Страхование профессиональной ответственности как форма защиты финансовых интересов страхователей тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Казакова, Татьяна Ивановна

• Казакова, Татьяна Ивановна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Казакова, Татьяна Ивановна

Введение.

Глава 1. Становление страхования ответственности как 9 самостоятельной отрасли страхования.

1.1. Теоретические основы страхования ответственности - И самостоятельной отрасли страхования. Классификация видов страхования ответственности.

1.2. Характеристика страхования профессиональной ответственности - 23 подотрасли страхования ответственности.

Глава 2. Развитие страхования профессиональной ответственности в 36 условиях рыночной экономики.

2.1. Мировой опыт развития рынка страхования профессиональной 36 ответственности.

2.2. Особенности правового регулирования российского рынка 51 страхования ответственности.

2.3. Государственное регулирование страхования ответственности 60 представителей отдельных профессиональных сообществ.

2.4. Особенности реализации отдельных видов страхования 66 профессиональной ответственности в России.

Глава 3. Перспективы развития страхования профессиональной 78 ответственности на российском страховом рынке.

3.1. Необходимость формирования российского рынка страхования 78 профессиональной ответственности - важного фактора дальнейшего развития системы оказания страховых услуг.

3.2. Основные направления совершенствования и развития страхования 89 профессиональной ответственности.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страхование профессиональной ответственности как форма защиты финансовых интересов страхователей»

Время значительных экономических перемен в России изменили подход и отношение к страхованию. Осознается необходимость страхования как элемента полноценного функционирования экономической системы, как средства защиты имущественных интересов юридических и физических лиц.

В условиях развития рыночных отношений и появления различных форм собственности появляется объективная необходимость внедрения страхования в сферу экономики. Страхование позволит не только защитить интересы потребителей, но и обеспечить финансовую устойчивость предприятий и предпринимателей.

Вопрос развития страхования особенно актуален в настоящее время, при выполнении ряда макроэкономических условий страхование способно ускорить экономическое развитие страны и стабилизировать намеченную положительную динамику экономического роста.

Развитие экономики страны диктует необходимость разработки новых механизмов защиты предпринимательства, а следовательно на страховом рынке возникают и получают свое развитие новые отрасли, подотрасли и виды страхования.

Одной из относительно молодых отраслей страхования является страхование ответственности. Надо отметить, что до конца 20-го века на отечественном страховом рынке практически не были представлены широко практикуемые в большинстве стран мира виды страхования ответственности. Поэтому и отсутствовал столь характерный этап становления этой отрасли, как постепенное отделение страхования ответственности от имущественного страхования.

Принимая во внимание относительно небольшой период существования на российском страховом рынке отрасли страхования ответственности в целом, а также экономические факторы развития нашей страны, особый интерес для изучения имеющегося практического опыта и накопленной теоретической информации представляет подотрасль страхования ответственности -страхование профессиональной ответственности.

Данное направление страхования получил широкое развитие в странах с развитой рыночной экономикой. Страхование профессиональной ответственности стало не только важной составляющей отрасли «страхование ответственности», но и эффективным методом поддержки предпринимателей всех организационно-правовых форм собственности, гарантом их финансовой устойчивости и стабильного развития экономики.

Отдельные вопросы и проблемы страхования профессиональной ответственности уже рассматривались такими учеными и специалистами-практиками, как Архипов А.П., Воблый К.Г., Гомелля В.Б., Грищенко Н.Б., Дюжиков Е.Ф., Коломин Е.В., Мотылев JI.A., Орланюк-Малицкая Л.А., Плешков А.П., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Сплетухов Ю.А., Турбина К.Е., Фогельсон Ю.Б., Шахов В.В., Шинкаренко И.Э. и др. В их работах дается понятие сущности страхования ответственности, освещается зарубежный опыт осуществления отдельных видов страхования ответственности, раскрываются правовые основы данной области страховых отношений.

Вместе с тем, в современной научной литературе не достаточно разработана проблема развития страхования профессиональной ответственности как формы защиты финансовых интересов страхователя. Многие теоретические вопросы, касающиеся организации и осуществления данных страховых отношений, нуждаются в изучении и выработке практических решений и рекомендаций.

Недостаточная теоретическая и практическая разработанность проблем страхования профессиональной ответственности определили необходимость и актуальность темы исследования, а также выбор его основных направлений.

Таким образом, на основании выявленных особенностей развития рынка страхования профессиональной ответственности может быть разработан проект развития страхования профессиональной ответственности в рамках концепции развития российского страхового рынка, а также даны краткосрочные и среднесрочные прогнозы его функционирования.

Цель и задачи исследования.

Основной целью проведенного исследования является анализ экономических предпосылок, тенденций и перспектив развития рынка страхования профессиональной ответственности в России как формы финансовой защиты страхователя и разработка на его основе предложений по формированию эффективной стратегии дальнейшего развития данной подотрасли страхования.

Для достижения поставленной цели, в работе решен ряд конкретных задач:

S проведен анализ становления и развития страхования ответственности, как полноправной отрасли страхования, S уточнен терминологический аппарат и сущность понятия «страхование профессиональной ответственности», •S уточнены функции страхования профессиональной ответственности, S дана оценка состояния российского рынка страхования профессиональной ответственности и определены факторы, тормозящие развитие данной подотрасли страхования, S определены критерии, отличительные черты и основные факторы проведения страхования профессиональной ответственности как формы защиты финансовых интересов страхователей, S разработаны практические рекомендации по дальнейшему совершенствованию законодательной базы, регулирующей страхование профессиональной ответственности в России, S дан краткосрочный и среднесрочный прогноз развития рынка страхования профессиональной ответственности на основании выявленных тенденций развития страхового рынка вообще и отрасли страхование ответственности в частности.

Объект исследования.

В качестве объекта проводимого исследования выступает рынок страхования профессиональной ответственности, как подотрасли страхования ответственности.

Предмет исследования.

Предметом исследования являются тенденции и перспективы развития профессиональной ответственности в России в условиях экономики переходного периода.

В процессе работы диссертантом применялись общенаучные методы и приемы: исторический анализ развития страхования; методы сравнительного анализа - при исследовании роли и функций страхования профессиональной ответственности в условиях переходного периода становления экономики; методы анализа и синтеза и экономико-математические методы - при выявлении тенденций развития рынка страхования профессиональной ответственности в России. Методологические положения диссертации аргументированы таблицами, графиками, схемами и диаграммами.

Теоретическая основа исследования.

Теоретическую и методологическую основу работы составляют исследования отечественных и зарубежных специалистов по теории страхования. В процессе исследования использованы нормативные правовые акты, актуальные публикации в периодической печати и официальные статистические данные по страховому рынку Российской Федерации, а также рабочие материалы Федеральной службы страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации и НИФИ Министерства финансов Российской Федерации.

Научная новизна исследования.

Новизной проведенного исследования является разработка комплекса теоретических и практических предложений по вопросам совершенствования механизма страхования профессиональной ответственности, а именно:

1. обосновано выделение страхования профессиональной ответственности в одну из полноправных подотраслей страхования ответственности, обусловленное наличием характерных, только ей присущих, особенностей, которые отличают ее как от отрасли имущественного, так и отрасли личного страхования,

2. сформулирован основной принцип развития страхования профессиональной ответственности в России, который заключается в становлении данной подотрасли как одного их механизмов финансовой защиты страхователей,

3. обоснованы меры по преодолению причин, тормозящих развитие страхования профессиональной ответственности - подотрасли страхования ответственности,

4. разработаны предложения по совершенствованию рынка страхования профессиональной ответственности, связанные с принятием законодательных актов, регламентирующих права, обязанности и порядок определения ответственности лиц, занимающихся определенным видом профессиональной деятельности.

Наряду с этим, в диссертации:

1) определено место и функции страхования профессиональной ответственности как механизма защиты представителей профессиональных сообществ в процессе их профессиональной деятельности,

2) сформированы основные требования к договорам страхования профессиональной ответственности,

3) обосновано право заключения договора страхования профессиональной ответственности как физическими, так и юридическими лицами, понимая под ним страхование ответственности за результаты деятельности, которую и те и другие оказывают на профессиональной основе;

4) установлена необходимость проявления более активной роли государства в развитии страхования профессиональной ответственности -важного фактора развития предпринимательства в России.

Практическая значимость работы.

Практическая значимость работы заключается в том, что она представляет собой самостоятельное завершенное научное исследование, основные положения которого могут быть использованы органами законодательной и исполнительной власти при разработке как конкретных мер по стимулированию страхования профессиональной ответственности, так и в целом концепции развития страхового рынка в рамках программы экономического развития страны.

Результаты исследования могут быть также использованы:

•S участниками страхового рынка - с целью более глубокого изучения основных тенденций развития страхования и перспектив функционирования страхования профессиональной ответственности на краткосрочную и среднесрочную перспективу,

S учебными заведениями - при преподавании страховых и экономических дисциплин.

Внедрение результатов.

Рекомендации, разработанные на основе полученных результатов исследования, относящиеся к повышению эффективности страховых операций в области страхования профессиональной ответственности, одобрены и приняты к практическому использованию страховыми организациями ОАО «СОГАЗ», ОАО «Военно-страховая компания» и ОАО «Межрегиональный страховой центр».

Основные положения и выводы данной научной работы опубликованы в журнале «Страховое ревю», №8, 2003 года, журнале «Российский Экономический Интернет-журнал» (http://www.e-rej.ru), 15.11.2003 года (bttp://www.e-rei.m/Speakers.htm#details), журнал «Вопросы экономических наук», №9, 2004 года, журнал «Юридические науки» № 2, 2005.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Казакова, Татьяна Ивановна

Заключение.

Российский страховой рынок продолжает свое формирование с переходом национальной экономики от командно-административной плановой системы к рыночной экономике и свободной конкуренции. При этом период становления страхования ответственности начался совсем недавно, когда выделились конкретные участники экономических отношений и были определены их основные права и обязанности.

С целью определения роли страхования ответственности, в том числе страхования профессиональной ответственности, на российском страховом рынке, был проведен анализ становления и развития страхования ответственности, как полноправной отрасли страхования.

В процессе исследования было выявлено, что в настоящее время законодатель не определился в своем отношении к месту страхования ответственности в сложной структуре понятия «страхование».

В соответствии с одними основополагающими законодательными актами страхование ответственности еще недавно выступало в качестве самостоятельной отрасли, в соответствии с другими - является частью отрасли «имущественное страхование».

Необходимо ввести единообразие в определении роли и места страхования ответственности на российском страховом рынке.

Страхование ответственности безусловно является самостоятельной отраслью страхования, так как обладает характерными, только ему присущими, особенностями, которые отличают его как от отрасли имущественного, так и отрасли личного страхования.

Страхование ответственности представляет собой отрасль страхования, в которой объектом выступают имущественные интересы страхователей, связанные с обязанностью последних возместить вред (ущерб), причиненный третьим лицам вследствие какого-либо действия, бездействия или непродуманных действий.

От имущественного страхование ответственности отличается тем, что при имущественном страховании объектами страхования являются имущественные ценности, та или иная собственность, оцененная на заранее определенную сумму, в то время как при страховании ответственности объект защиты - это не определенное в договоре благо (имущество), а финансовая стабильность страхователя, которая достигается благодаря страхованию его ответственности перед пострадавшими третьими лицами.

Сравнивая страхование ответственности с личным страхованием, важно подчеркнуть, что личное страхование проводится на случай наступления определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью граждан, происходит страхование суммы, а при страховании ответственности -страхование причиненного вреда (ущерба).

Самостоятельность страхования ответственности как отрасли страхования доказывает рассмотрение трех отраслей страхования (имущественного, ответственности и личного) через призму трех параметров: •S объект страхования,

•S характеристика субъектов договорных отношений, •S исторический аспект развития страхования ответственности.

Говоря об объекте страхования, необходимо подчеркнуть, что в случае личного страхования - это жизнь, здоровье, трудоспособность и пенсионное обеспечение гражданина (клиента), в случае имущественного страхования объектом выступает четко определенное имущество. При страховании ответственности объектом выступает ответственность самого страхователя как за вред причиненный имуществу, так и за вред, причиненный личности потерпевшего.

Заключение договора страхования ответственности не предусматривает установление конкретного выгодоприобретателя, так как личность последнего не может быть выявлена до наступления страхового случая, т.е. причинения вреда.

Кроме того, при исследовании исторических аспектов развития страхования ответственности было отмечено, что данные страховые отношения возникли значительно позже отношений, характерных для имущественного и личного страхования, и выделились из отрасли имущественного страхования. Необходимость выделения страхования ответственности в самостоятельную отрасль страхования была обусловлена экономической необходимостью: появлением и распространением источников повышенной опасности, введением мер по соблюдению и защите интересов всех участников экономических правоотношений.

Все вышесказанное подтверждает тезис о самостоятельности отрасли страхования ответственности.

В работе проведено уточнение термина «страхование профессиональной ответственности» и его сущности.

Страхование профессиональной ответственности является одной из подотраслей страхования ответственности. Страхование профессиональной ответственности представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам физического лица, заключившего договор, связанных с обязанностью последнего возместить ущерб (вред), причиненный третьим лицам, в связи с осуществлением страхователем профессиональной деятельности.

Право на заключение договора профессиональной ответственности в соответствии с действующими требованиями Федеральной службы страхового надзора Министерства финансов РФ имеет только физическое лицо, которое обладает профессией. В отношении юридических лиц, заключение договоров страхования профессиональной ответственности считается неправомерным, по причине того, что само юридическое лицо профессией не обладает.

Однако, как показала практика развития данной подотрасли страхования, подобное искусственное сужение рынка сбыта является не совсем корректным.

Дело в том, что при страховании профессиональной ответственности как физических, так и юридических лиц страхованию подлежит ответственность за результат деятельности по оказанию услуг или проведению работ, на которые как физическое, так и юридическое лицо, должно получить соответствующее разрешение органа, который осуществляет надзор за той или иной областью хозяйственной деятельности. Следовательно, не будет ошибкой назвать эту деятельность профессиональной, так как и физическое и юридическое лицо должны подтвердить их возможность или невозможность оказывать заявленные услуги.

Вышесказанное, на наш взгляд, дает основание уравнять физические и юридические лица в их праве страховать свою профессиональную ответственность, понимая под ней страхование ответственности за результаты деятельности, которую и физические и юридические лица осуществляют на профессиональной основе.

В зависимости от рода деятельности лиц определенной профессии в процессе исполнения ими профессиональных обязанностей третьим лицам может быть нанесен ущерб (вред) здоровью, жизни, материальный и финансовый ущерб.

Основными особенностями проведения страхования профессиональной ответственности являются: возможность значительного разрыва во времени между совершением ошибки (упущения) страхователем, фактом нанесения ущерба, временем фактического его обнаружения и определением суммы понесенного убытка, S выдача полисов, которые основываются на заявленных убытках, S преимущественно досудебный способ урегулирования претензий, в связи с желанием страхователя предотвратить разглашение обстоятельств причинения ущерба третьим лицам и тем самым минимизировать ущерб своей профессиональной репутации, •S ограниченный страховой рынок.

В настоящее время определены общие условия более 20 видов страхования профессиональной ответственности, что дает основание говорить о страховании профессиональной ответственности как о самостоятельной подотрасли, существующей в рамках отрасли страхования ответственности.

Определена основная функции страхования профессиональной ответственности.

Страхование профессиональной ответственности одна из самых молодых разновидностей страхования. Развитие данной подотрасли осуществляется вместе с экономическим и технологическим развитием страны, подкрепляясь различными законами и нормативными актами.

Суть страхования профессиональной ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить вред, причиненный страхователем третьему лицу или группе лиц. Поэтому развитие данной отрасли имеет большое значение как для страхователя, так и для третьих лиц, которым причинен вред.

Принимая во внимание тот факт, что нанесенный вред может быть оценен в значительную сумму, отсутствие страховой защиты может не только поставить под вопрос возможности полного возмещения вреда пострадавшему, но и стабильность материального положения самого страхователя.

Страхования профессиональной ответственности имеет двоякую природу, которая реализуется в двух выполняемых ею функциях:

S защита страхователя или иных лиц от материальных потерь в случае необходимости возмещения причиненного ими вреда; гарантия третьим лицам (потерпевшим) получение причитающейся им компенсации.

Страхование профессиональной ответственности, как и страхование любого вида страхования ответственности, является страхованием ущерба, и основное его предназначение - это защитить страхователя от возможного убытка при возмещении вреда (ущерба), причиненного потерпевшему.

На основании этого автор считает функцию «защита финансовых интересов страхователя» основной. Функция «гарантия получения компенсации третьими лицами», является производной от основной функции и носит скорее социальный, чем экономический характер.

Договор страхования профессиональной ответственности, целью которого является финансовая защита интересов страхователей, включает:

•S оплату обоснованных, т.е. подлежащих возмещению в соответствии с действующим законодательством и условиями договора страхования, требований третьих лиц к страхователю и отклонение необоснованных требований, а также проверку таких требований страховщиком.

•S возмещение необходимых и целесообразных расходов по предварительному выяснению обстоятельств предполагаемых страховых случаев и степени виновности страхователя и внесудебной защите интересов страхователя при предъявлении ему требований в связи с такими случаями.

•S возмещение расходов по ведению в судебных органах дел по предполагаемым страховым случаям, если передача дела в суд была произведена с ведома и при согласии страховщика, либо страхователь не мог избежать передачи дела в суд.

S предоставление юридической помощи, услуг адвокатов и специалистов, участвующих в рассмотрении обстоятельств причинения вреда (ущерба) третьим лицам и оценке величины такого вреда (ущерба), в судебной и внесудебной защите страхователя в связи с предъявленными к нему требованиям третьих лиц о возмещении убытков.

•S возмещение необходимых и целесообразных расходов по уменьшению вреда (ущерба), причиненного страховым случаем.

В работе определены факторы, препятствующие развитию подотрасли страхование профессиональной ответственности как механизма финансовой защиты интересов страхователей, которые автор разделил на три группы: нормативно-правовые, экономические и социальные.

Нормативно-правовые факторы: в настоящее время в России отсутствуют четкая нормативно правовая база, регламентирующая страховую деятельность в целом и подотрасль страхования профессиональной ответственности в частности, а также законодательные нормы, регулирующие порядок проведения и основные требования к договорам страхования, заключаемым в рамках страхования профессиональной ответственности.

Экономические факторы: основными чертами экономики нашей страны являются недостаточный уровень развития рынка индивидуального предпринимательства, и как следствие «естественная» узость страхового поля; недостаточный опыт страховщиков в организации страхования ответственности вообще и профессиональной ответственности в частности.

Говоря о социальных факторах важно отметить отсутствие развитой в части отстаивания интересов третьих лиц, пострадавших при оказании услуг, либо выполнении работ, судебной системы; низкий уровень правовой грамотности общества в целом; недостаточное внимание к «деловой» и «профессиональной» репутации со стороны лиц - представителей профессиональных сообществ.

При разработке практических рекомендаций по развитию данной подотрасли страхования на российском страховом рынке было принято во внимание, что страхование профессиональной ответственности тесно связано и во многом обусловлено спектром экономических и социальных факторов, а также объективной готовностью страхового рынка к продвижению данной разновидности страхования ответственности.

Для того, чтобы страхование профессиональной ответственности в полной мере могло выступать гарантом финансовой защиты страхователя, необходимо выделить следующие направления по совершенствованию данной подотрасли:

•S качественное изменение отношения страховщиков к договорам страхования профессиональной ответственности;

S совместная работа страховых компаний (например, в лице Всероссийского союза страховщиков) и объединений представителей профессиональных сообществ;

S объединение усилий страховщиков и представителей профессий в части сбора и систематизации данных, необходимых для расчета страховых тарифов; S четкое определение порядка урегулирования претензий третьих лиц, возникших в связи с наступлением страховых случаев;

S проведение работы по минимизации количества «формальных» договоров страхования профессиональной ответственности, дискредитирующими данную подотрасль страхования (минимальные лимиты ответственности, размытое определение страхового случая, высокий уровень франшизы); •S стимулирование заключения договоров добровольного страхования профессиональной ответственности на законодательном уровне введением налоговых льгот.

В настоящее время значительно возрастает количество различного рода рисков, которые сопровождают развитие экономики страны. К ним также относятся риски связанные с профессиональной деятельностью субъектов экономических правоотношений.

В этой связи значение страхования профессиональной ответственности в условиях развития экономических отношений несомненно будет возрастать.

Это во многом объясняется триединой эффективностью данной подотрасли страхования: для государства, для субъектов экономики предпринимателей без образования юридического лица) и третьих лиц (потерпевших).

Таким образом, страхование профессиональной ответственности, как подотрасль страхования ответственности, имеет в настоящее время большой потенциал для развития в условиях российского страхового рынка. При благоприятных экономических и социальных условиях развития нашей страны, данное направление страхования может стать механизмом, обеспечивающим эффективную защиту финансовых интересов участников экономических правоотношений, и, как следствие этого, стимулировать формирование и развитие национальной экономики в части формирования сектора малого и среднего бизнеса, а также рынка оказания услуг.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Казакова, Татьяна Ивановна, 2005 год

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая, С-Пб.: «Издательский дом Герда», 2001 г.

2. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.92 №4015-1 (в ред. от 10.12.2003 №172-ФЗ).

3. Постановление Правительства РФ №1387 от 22.11.96 «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации».

4. Письмо Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ от 23 октября 1997 г. №24-11/05 «Об упорядочении проведения страхования профессиональной ответственности отдельных категорий работников».

5. Федеральный закон от 14 декабря 2001 г. N 164-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об аудиторской деятельности" Принят Государственной Думой 29 ноября 2001 года. Одобрен Советом Федерации 5 декабря 2001 года.

6. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (с изм. и доп. от 14 декабря, 30 декабря 2001 г.).

7. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. N 1Э5-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 21 декабря 2001 г., 21 марта, 14 ноября 2002 г., 10 января, 27 февраля 2003 г.)

8. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изм. и доп. от 13, 21 марта, 9 декабря 2002 г., 10 января, 27 февраля, 11 марта 2003 г.).

9. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

10. Таможенный кодекс Российской Федерации от 18 июня 1993 г. N 5221-1 (с изм. и доп. от 19 июня, 27 декабря 1995 г., 21 июля, 16 ноября 1997 г., 10 февраля 1999 г., 30 декабря 2001 г., 29 мая, 30 июня 2002 г.)

11. Федеральный закон от 17 ноября 1995 г. N 169-ФЗ "Об архитектурной деятельности в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 30 декабря 2001 г., 10 января 2003 г.)

12. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 25.09.2002 №1361-р «Концепция развития страхования в Российской Федерации».

13. Аленичев В.В. «Страхование в определениях экономической и юридической науки и практики»/ Москва, 1998г.

14. Архипов А.П. «Азбука страхования»/ Москва, РИЦ «Гранит», 2003 г.

15. Бланд Д. «Страхование: принципы и практика»/ Москва, 1998 г.

16. Воблый К.Г. «Основы экономии страхования»/ Москва, «АНКИЛ», 1995г.

17. Гомелля В.Б. «Основы страхового дела»/ Москва, 1998г.21. «Государственное страхование в СССР» под ред. Рейтмана Л.И./ Москва, 1989 г.

18. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. «Страхование»/ Москва, «ИНФРА-М», 2002 г.

19. Ефимов С.Л «Энциклопедический словарь. Экономика и страхование»/ Москва, «Церих-ПЭЛ», 1996 г.

20. Журавлев Ю.М. «Теория и практика страхования»/ Москва, 1992 г.

21. Журавлев Ю.М. «Страхование профессиональной ответственности» / Москва, «ЮКИС», 1991г.26. «Ингосстрах: опыт практической деятельности» под ред. В.П. Кругляка / Москва, Издательский дом Русанова, 1996 г.

22. Клоченко Л.Н., Пылов К.И. «Основы страхового права» / Ярославль, «Норд», 2002.

23. Ковалев Ю.М. «Роль страхования в преобразовании экономики России»/ Санкт-Петербург, 1994 г.

24. Манес Альфред «Основы страхового дела» (сокр. пер. с нем.)/ Москва, 1992.30. «Основы страховой деятельности» под ред. Т.А. Федорова/ Москва, «БЕК», 1999 г.

25. Плешков А.П., Орякова И.В. «Очерки зарубежного страхования» / Москва, 1997 г.

26. Плешков А.П., Шевчук В.А. «Автотранспортное страхование (от истоков до современности» / Москва, 2001 г.

27. Райхер В.К. «Общественно-исторические типы страхования»/ Москва, Издательство АН СССР, 1947 г.34. «Российский статистический ежегодник: статистический сборник» / Москва, Госкомстат России, 2000 г.

28. Силласте Г. «Рынок страховых услуг и его потребитель (социологический анализ)» Информационно-аналитический бюллетень №2 / Москва, ФА, 1999.

29. Сплетухов Ю.А., Е.Ф. Дюжиков «Страхование»/ Москва, «Инфра-М», 2002.

30. Сплетухов Ю.А. «Страхование ответственности»/ Москва, «Аудитор», 2001.

31. Шахов В.В. «Введение в страхование» / Москва, 1999 г.

32. Шахов В.В. «Страхование» / Москва, «ЮНИТИ», 2000 г.

33. Шиминова М.Я. «Основы страхового права в России» / Москва, 1993.

34. Шинкаренко И.Э. «Страхование ответственности» / Москва, «Финансы и статистика», 1999 г.

35. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. «Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента» / Москва, «АНКИЛ», 2000 г.

36. Грызенкова Ю., Иванова А., Цыганов А. «Страхование ответственности оценщиков интеллектуальной собственности» / «Интеллектуальная собственность», №6, 2001.

37. Мирошниченко А. «Ошибка может стоить дешевле (если за нее расплатиться заранее) / «Финансовая Россия», №42, 2001.

38. Шкаровская И. «Аудиторов обязали страховаться (можно формально) / «Время», №211,2001.

39. Летков Р. «За ошибки ответишь» / «Эксперт», №34, 2001.

40. Дюжиков Е.Ф., Сплетухов Ю.А. «Ответственность перевозчиков и порядок ее страхования» / «Финансы», №2, 1999.

41. Бланд Д. «Страховой бизнес и профессионализм» / «Вестник финансовой академии», № 1, 1998.

42. Зубец А., Ковалев О. «Влияние экономического кризиса на страховой рынок» / «Финансы», №12, 1998.

43. Ивашкин Е. «Социология отсутствия страхового интереса» / «Финансы», №5, 2000 г.

44. Коломин Е.В. «Проблемы развития страхового рынка» / «Бизнес и банки», №15, 1999.

45. Коломин Е.В. «Страховой рынок: современная ситуация» / «Финансовая газета», №9,1999.

46. Коломин Е.В., Плешков А.П. отчет о научно-исследовательской работе «Обеспечение преемственности государственной политики в области страхового дела» / НИФИ, 2000 г.

47. Плахова Т.А. «Становление страхового рынка Европы» / «Вестник Финансовой академии», №1, 1998 г.

48. Сухов В.А. «Состояние страхового сектора в России» / «Страховое ревю» №2, 1997.

49. Фарр Дж. «Регулирование страхования и защита потребителя» / «Страховое ревю», №7, 1997.

50. Цыганов А.А. «Включение затрат на страхование в себестоимость продукции как фактор государственной экономической политики» / «Страховое ревю», №11, 2000 г.

51. Журнал "О страховании. Сборник публикаций " № 23 (232) 2003 г

52. Insurance regulation in Europe, Clifford Chance, 1997

53. Resler D. "Petit dictionaire d'Economie de l'asurance Risques" 1990 - №1

54. Federation des Industries Beiges. 24-eme Rapport Annuel. Ou va la Securite Sociale.

55. Employers' Liability. Munich, Munchener Ruck, 1994/

56. Product Liability Claims in Europe. Zurich, Zurich Insurance Group, 1997.

57. Problematic Products in Liability Insurance. Carmichael William Zurich, Zurich Insurance Group, 1995.

58. Liability Insurance. Powell A. Sevenoaks, Kent. The Chartered Insurance Institute, 1992.