Страхование пенсий в условиях реформирования социальной системы государства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Коршиков, Павел Владимирович

• Коршиков, Павел Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Коршиков, Павел Владимирович

Введение.

Глава I. Теоретические основы пенсионного страхования и его государственного регулирования.

1.1. Пенсионное страхование как фактор обеспечения уровня жизни населения.

1.2. Формы государственного регулирования пенсионной системы.

Глава II. Негосударственное пенсионное страхование и его место в системе пенсионного обеспечения.

2.1. Структура негосударственного пенсионного страхования.

2.2. Пенсионные схемы негосударственного пенсионного страхования.

• Глава III. Финансовая устойчивость системы пенсионного страхования и ее параметризация.

3.1 Условия финансовой устойчивости негосударственного пенсионного страхования.

3.2 Параметризация финансовой устойчивости НПФ.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страхование пенсий в условиях реформирования социальной системы государства»

Актуальность темы исследования. Современная система пенсионного обеспечения населения находится на этапе реформирования. В условиях, когда концептуально определены контуры системы пенсионного обеспечения, адекватных рыночной экономике, ее многие звенья и параметры требуют развития и уточнения.

Основные причины такого положения дел кроятся, во-первых, в экономических диспропорциях и в существующем уровне пенсионного обеспечения населения. Низкая производительность труда, региональные различия, структурные диспропорции в производстве и потреблении, низкая заработная плата, - все это прямо и непосредственно влияет на уровень пенсий и, главное, на отношение трудоспособной части населения к методам их формирования.

Вторым фактором, влияющим на выбор направлений развития системы пенсионного обеспечения и на ее структуризацию, является социально-демографический фактор. Обостряющаяся демографическая ситуация в стране (снижение естественного прироста населения), уменьшение доли работоспособного населения в общей его численности влекут за собой рост пенсионного давления на экономически активную часть населения. Это означает, что работающее в текущем периоде население, не в состоянии «прокормить» пенсионеров. Поэтому демографические проблемы перерастают в социальные, решить которые можно путем надлежащего перераспределения экономической нагрузки. Это потребовало реорганизации действующей системы пенсионного обеспечения.

Социально-психологический фактор, выражающийся в непринятии отдельными слоями населения рыночных условий пенсионного обеспечения и, особенно, негосударственного пенсионного страхования, также оказывает свое влияние на ход пенсионной реформы. Этот фактор - фактор особого рода. Можно утверждать, что недоверие большей части граждан России к негосударственным пенсионным фондам связано, прежде всего, с отсутствием каких-либо оценок их финансовой устойчивости на перспективу. Неуверенность в будущих результатах негосударственных пенсионных фондов порождает недоверие к их текущей деятельности. Причинами данной неуверенности являются и закрытость информации о деятельности негосударственных пенсионных фондов, и тенденциозность толкования имеющейся информации в СМИ, и всякого рода слухи и пересуды.

О важности психологического фактора в экономических и социальных преобразованиях свидетельствуют примеры пережитых за последние 10 лет кризисов (1998 г., 2004 г.). Неуверенность населения в будущих результатах деятельности негосударственных фондов становится причиной холодного отношения к этим фондам в текущем периоде.

По нашему мнению, актуальность диссертационного исследования связана с вопросами совершенствования путей развития пенсионной системы страны с учетом того, что «рыночный» и «страховой» принципы этого развития являются определяющими. Исходя из необходимости оптимального сочетания разных видов и схем пенсионного обеспечения, центр тяжести в решении проблем пенсионного обеспечения начал перемещаться, в область изучения внутренних факторов данного процесса, — интересов и мотиваций. Определяющая роль среди этих факторов принадлежит «отношению» работоспособного населения не столько к текущей деятельности пенсионных фондов (хотя и это мы не исключаем), сколько к их будущим результатам. Главнейшей экономической характеристикой этих будущих результатов является финансовая устойчивость, надежность и платежеспособность пенсионного фонда в тот момент, когда у пенсионера возникает право получать пенсию, а у пенсионного фонда наступают обязательства по выплате пенсий.

Актуальность темы обостряется нерешенными проблемами функционирования и развития негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций, а также фактическим отсутствием рынка долгосрочного накопительного страхования жизни. Значимость данного вопроса усиливается в связи с задачами по реализации национальной «Концепции страхования в Российской Федерации», которая ставит задачи по поиску путей, «стимулирующих перевод сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни», «повышения роли страхования жизни в пенсионной реформе» и др.

Степень разработанности проблемы. Вопросы пенсионных фондов и пенсионного страхования в широком аспекте нашли свое освещение в трудах известных теоретиков и практиков страхового дела нашего времени. При подготовке диссертации мы опирались на работы Архипова А.П., Ахвледиани Ю.Т., Бабаджанян Э.К., Воронина Ю В., Гомелли В.Б., Зубца А.Н., Зурабова М.Ю., Жукова Е.Ф., Ивашкина Е.И., Кагаловской Э.Т., Коломина Е.В., Куртина А.В., Люблина Ю.З., Мудракова В.И., Орланюк-Малицкой JI.A., Рябикина В.И., Пчелинцева А.А.,Соловьева А.К., Тихомирова С.Н.,Турбиной К.Е., Финогеновой Ю.Ю., Шахова

В.В., Баскакова В., а также других ученых и практиков страхового дела.

Изучение трудов вышеперечисленных и других авторов позволяет утверждать, что страховые принципы управления денежными потоками к настоящему времени разработаны и регламентированы так, что на их основе можно перестраивать систему пенсионного страхования. Для этого созданы теоретические предпосылки, определены экономические условия, подготовлена правовая база, сконструированы необходимые модели, осуществлены организационные действия, подготовлен персонал.

Можно сказать, что к сегодняшнему дню пройдена значительная часть пути в осознании процесса перестройки пенсионного страхования, - в определении его концептуальной части, — в разработке целого ряда положений, условий и примеров, - в проведении специальных расчетов.

Однако вопросы финансовой устойчивости пенсионных фондов, степени доверия к ним, социальные и психологические аспекты данной проблемы, ее рассмотрение через призму будущего времени пока остаются за скобками научных исследований. Социально-психологические аспекты поведения лиц, которых прямо или косвенно касается страховая деятельность в целом и пенсионных фондов в частности, в настоящее время являются предметом исследования ученых РЭА им. Г.В. Плеханова. Они использованы в нашей диссертации в той мере, в какой деятельность негосударственных пенсионных фондов связана с поведением страхователей, (по определению Юма -бихевиоризмом), т.е. как явлением социального, морального и психологического плана.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является система пенсионного обеспечения в Российской Федерации, ее становление, развитие и функционирование на современном этапе. Предметом исследования является негосударственное пенсионное страхование, — как составная часть пенсионного страхования и как основа рыночных отношений в системе пенсионного страхования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка рекомендаций по повышению роли негосударственного пенсионного страхования в системе пенсионного обеспечения Российской Федерации. В соответствии с целью исследования были поставлены задачи:

- проанализировать развитие пенсионного страхования как составной части системы социального пенсионного обеспечения;

- определить место негосударственного пенсионного страхования в пенсионном обеспечении населения;

- исследовать практику негосударственного пенсионного страхования;

- выявить условия повышения финансовой устойчивости системы негосударственного пенсионного страхования;

- определить взаимосвязь финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов с интересами и мотивацией страхователей;

- определить параметры финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов.

Методология исследования. Методология исследования основывается на системном подходе к изучаемым проблемам, комплексном рассмотрении вопросов формирования системы пенсионного обеспечения. При исследовании использовались следующие научные методы: логический, причинно-следственный, группировки, сравнительный анализ и инструментарий математической статистики, методы социологических исследований.

Методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов, финансистов, социологов. В ходе диссертационного исследования была изучена общая и специальная литература, проведен анализ действующего пенсионного и страхового законодательства. В диссертации использовались данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов, Пенсионного фонда России, аналитических агентств, выборочных исследований и экспертных оценок научно-исследовательских институтов и центров, широкая информационная база, касающаяся опыта и результатов деятельности негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций по пенсионному страхованию жизни. Научная новизна. Наиболее существенные результаты, полученные автором в ходе диссертационного исследования, следующие:

- пенсионное страхование рассматривается как средство социальной защиты интересов граждан от потери или снижения материального достатка при наступлении пенсионных оснований;

- идентифицированы основные характеристики формирования и развития пенсионного страхования в России;

- обоснована целесообразность расширения субъектов системы негосударственного пенсионного обеспечения, включив в нее страховые организации;

- сформировано методологическое положение о соответствии требований к уставному капиталу страховых организаций по страхованию жизни и негосударственных пенсионных фондов;

- дано расширенное определение финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов и страховых организаций с учетом бихевиористических факторов и ожиданий;

- определены предпосылки развития рынка негосударственного пенсионного страхования и меры соответствия данных предпосылок предлагаемым программам пенсионного страхования с использованием взаимного страхования жизни;

- расширены методологические предпосылки проведения страхового мониторинга пенсионного обеспечения;

- осуществлен анализ эластичности связей пенсионных резервов и обязательств относительно количества участников НПФ.

Теоретическая и практическая значимость исследования.

Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том, что они, развивают теорию и методологию пенсионного страхования и могут быть использованы для дальнейшего изучения вопросов, связанных с негосударственным пенсионным страхованием, и принятия решений по развитию данной области финансовых отношений.

Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности их использования для активизации рынка негосударственного пенсионного страхования, и, главное, для стабилизации деятельности негосударственных пенсионных фондов и для повышения их финансовой устойчивости.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы органами государственного управления, регулирующими и контролирующими деятельность негосударственных пенсионных фондов. Практический интерес эти результаты представляют также для самих негосударственных пенсионных фондов и корпораций, осуществляющих пенсионное страхование. Кроме того, материалы исследования могут найти применение в учебном процессе при подготовке страховщиков, в том числе при написании учебных и практических пособий по дисциплинам страхования.

Апробация работы. Полученные результаты исследования нашли отражение в пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов: НПФ «Телеком-Союз», НПФ «Стайер».

Результаты диссертационной работы обсуждались на ежегодных научных конференциях, проводимых в РЭА им. Г.В.Плеханова в 2002-2004 годах. Отдельные положения диссертационного исследования использованы при разработке курсов для студентов Финансового факультета в РЭА им. Г.В.Плеханова. По теме диссертации опубликовано четыре статьи объемом 1,1 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы по теме исследования и приложений. Работа изложена на 136 страницах стандартного формата, содержит 1 схему, 32 таблицы, 4 приложения.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Коршиков, Павел Владимирович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Исследование различных аспектов уровня жизни определило его содержание, представляющее собой сложное социально-экономическое образование, включающее ряд элементов: доходы и потребление, условия труда и быта, объем и структуру рабочего и свободного времени, параметры образовательного и культурного развития, показатели здоровья населения и экологии и др. При этом с развитием общества компоненты уровня жизни расширяются и конкретизируются.

2. В диссертации отмечено, что важнейшей составляющей, обеспечивающей состояние уровня жизни населения, является социальное страхование. Критическая оценка существующих определений, а также учет рыночных реалий и рекомендаций Международной организации труда, позволило уточнить определения социального страхования как форму социальной защиты населения и членов их семей при потере работы, в старости, при болезни, потере трудоспособности, смерти кормильца, поддержки материнства и детства и охраны здоровья членов общества.

Важным звеном системы социального страхования является пенсионное страхование, представляющее собой систему экономических отношений и организационных мер по обеспечению определенного уровня жизни населения при достижении обусловленного законодательством возраста, наступления инвалидности, утрате кормильца.

3. Исследование становления и развития системы социального обеспечения в России позволило идентифицировать основные характеристики формирования и развития пенсионного страхования:

Анализ пенсионного обеспечения в РФ показал, что средний размер пенсии по отношению к средней заработной плате составляет лишь 31,2%, при этом уточненный расчет данного параметра показал, что он не превышает 10%. Абсолютные и относительные показатели пенсионного обеспечения свидетельствуют, что они являются индикаторами выживания и требуют серьезной корректировки в сторону увеличения.

4. Экспертиза реформируемой правовой базы пенсионного обеспечения показала, что институциональными изменениями в ее структуре является введение накопительного элемента в системе обязательного пенсионного обеспечения и допуске частных финансовых учреждений к управлению финансовыми ресурсами. Уровень базовой пенсии в диссертации охарактеризован как ничтожно малый, который не достигает 40% прожиточного минимума пенсионера и должен соответствовать последнему.

5. Автором предложено полное решение вопроса собственника персонифицированных накоплений, которыми являются конкретные работники (пенсионеры) и которые должны иметь право не только управлению их размещения, но и права наследования на случай смерти.

Соискатель считает целесообразным расширить круг инвесторов, куда застрахованное лицо может разместить накопительные взносы за счет страховых организаций, осуществляющих накопительное страхование жизни. При этом данное направление инвестирования соискатель рассматривает как расширение страхового ресурса пенсионного накопления, позволяющее компенсировать расходы пенсионера в связи с тяжелыми заболеваниями, смертью близких и др.

6. Анализ развития институциональных звеньев негосударственного пенсионного страхования показал, что доля НПФ в общем числе экономических субъектов не превышает 20% и имеет тенденцию к снижению. Кроме того, НПФ расположены лишь в 51 субъекте РФ и имеют слаборазветвленную филиальную сеть в отличие от страховых организаций. В диссертации сформулирован вывод, что ресурсный потенциал страховщиков в негосударственном пенсионном страховании населения серьезно превышает возможности негосударственных пенсионных фондов.

7. В диссертации отмечено, что минимальные требования к уставному капиталу финансовых институтов, решающих одинаковые задачи, различны, что позволило сформулировать предложение о целесообразности обеспечения адекватных требований к уставному капиталу для страховщиков, осуществляющих страхование жизни и НПФ.

8. Анализ деятельности крупнейших операторов рынка накопительного страхования жизни и результатов соответствующих социологических исследований позволили оценить реальный современный рынок, который составляет 2,5 млрд. руб. Пенсионные взносы в НПФ - 11,5 млрд.руб. Таким образом, негосударственное пенсионное страхование через НПФ в 5 раз превышает соответствующее страхование через страховые организации. При этом темпы роста пенсионных взносов в рамках НПФ существенно превышают темпы роста страховых взносов по страхованию жизни.

9. Исследование деятельности НПФ показало, что число их участников составляет около 5 млн. человек, при этом получают пенсии 7,9% и данная доля имеет тенденцию к снижению. 94% пенсионных взносов осуществляется работодателями. Кроме того, в диссертации отмечено, что количество договоров, заключенных с физическими лицами еще меньше, так как именной счет может быть заключен и заключается и без отдельного договора с физическим лицом в рамках общего договора с работодателем.

10. Анализ пенсионных выплат через НПФ показал, что средний размер пенсии в 2003 г. составил 629 руб. и как положительная тенденция оценено превышение роста средней пенсии из НПФ над темпами роста средней трудовой пенсии.

11. Как высокие оценены соискателем параметры расходов на ведение дела (до 40%) негосударственного пенсионного страхования, что обуславливает низкую финансовую привлекательность пенсионных программ и отсутствие среди страхователей физических лиц. В этой связи в работе обоснована необходимость государственного регулирования расходов на ведение дел при осуществлении негосударственного пенсионного страхования и разработки государственной программы взаимного страхования жизни с пенсионным компонентом.

12. Анализ пенсионных схем показал их большое разнообразие и отличает различные комбинированные формы проявления. В работе показано, что в отличие от пенсионных схем НПФ, пенсионное страхование в системе накопительного страхования жизни покрывает многие риски — смерть, травма, увечье, заболевание, проведение хирургических операций, инвалидность и др. Это важные для населения компоненты определяют привлекательность соответствующих программ страхования жизни. По результатам проведенного автором социологического исследования 80% респондентов волнуют вопросы финансового обеспечения на случай заболевания.

13. Устойчивое функционирование НПФ зависит от внутренних и внешних факторов финансового состояния фонда. Внутренние факторы характеризуют финансовую устойчивость НПФ, определяемую на основе типовой бухгалтерской отчетности. Значимость данных факторов состоит в том, что благодаря им каждый участник пенсионного фонда может составить мнение об устойчивости фонда, явившейся результатом его предшествующей деятельности. Это — показатели устойчивости, отражающие деятельность фонда в ретроспективе.

14. Перспектива развития НПФ зависит не только от достигнутого уровня финансовой устойчивости фонда, но и внешних факторов, среди которых особое место занимает общественное мнение. В диссертации (гл. 3) изложены разные подходы к определению финансовой устойчивости НПФ.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Коршиков, Павел Владимирович, 2005 год

1. Конституция Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации.

5. Закон Российской Федерации «О государственных пенсиях в Российской Федерации» №340-1 от 20 ноября 1990г.

6. Закон Российской Федерации «О негосударственных пенсионных фондах» №75 ФЗ от 7 мая 1998г.

7. Закон Российской Федерации «Об основах обязательного социального страхования» №165-ФЗ от 16 июля 1999г.

8. Закон Российской Федерации «О государственном обеспечении в Российской Федерации» 166-ФЗ от 15 декабря 2001г.

9. Закон Российской Федерации «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» №167-ФЗ от 15 декабря 2001г.

10. Закон Российской Федерации «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» №173-Ф3 от 17 декабря 2001г.

11. Закон Российской Федерации «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» №111-ФЗ от 24 июля 2002г.

12. Указ Президента Российской Федерации «О негосударственных пенсионных фондах» №1077 от 16 сентября 1992г. (с изм. и доп. от 12.04.1999г.)

13. Постановление Правительства Российской Федерации «О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации» №790 от 7 августа 1995г.

14. Постановление Правительства Российской Федерации «О программе пенсионной реформы в Российской Федерации» №463 от 20 мая 1998г.

15. Постановление Правительства Российской Федерации от «Об утверждении положения о лицензировании деятельности негосударственных пенсионных фондов» №546 22.07.2002г.

16. Письмо Пенсионного фонда Российской Федерации от 2 июля 1999г. №ЕВ-16-25/6192 «О реализации Федерального закона от 30 марта 1999 года №59-ФЗ».

17. Письмо Пенсионного фонда Российской Федерации от 3 июля 2000г. №M3-03-16/5958.

18. Письмо Пенсионного фонда Российской Федерации от 15 августа 2000г. №МЗ-09-25/7298 «О применении Налогового кодекса Российской Федерации».

19. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 15.08.2001г. №31-1-2/1744 «О невозможности внесения пенсионных взносов в иностранной валюте».

20. Письмо ФКЦБ России от 24.10.2001г. № АП-02/7182 «О лицензировании деятельности по управлению негосударственными пенсионными фондами».

21. Соглашение от 20 декабря 2001г. Между общероссийскими объединениями профсоюзов, общероссийскими объединениями работодателей и Правительством Российской Федерации на 2002-2004 годы (извлечение).

22. Конвенция и рекомендации, принятые Международной конференцией труда. 1919 1956. — Женева: Международное бюро труда, 1991г.

23. Концепция реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации (извлечения).

24. Программа пенсионной реформы в Российской Федерации (извлечения), 1998г.27. «Вестник Пенсионного фонда России» Официальное издание ПФР М. 2002г. №1.28. «Вестник Пенсионного фонда России» Официальное издание ПФР М. 2003г. №4.

25. Аникеев Л.В., Мониторинг численности пенсионеров -одно из необходимых условий успешного реформирования пенсионной системы в России, «Пенсия» №5(8), 1997г.

26. Андреев В.А. Опыт актуарных расчетов, М., 1996г.

27. Аудит страховых компаний. Практическое пособие для страховых аудиторов и страховых организаций., под ред. В.И. Рябикина, -М.: Финстстинформ, 1995г.32