Становление негосударственных пенсионных фондов как фактор социально-экономической стабилизации корпораций тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор экономических наук Лисин, Александр Александрович

• Лисин, Александр Александрович
• доктор экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации доктор экономических наук Лисин, Александр Александрович

Введение.

Глава 1. Теоретические основы рыночного регулирования системы корпоративного пенсионного обеспечения.

§ 1. Негосударственные пенсионные фонды как элемсент социальноэкономической инфраструктуры рынка

§ 2. Особенности конкурентного взаимодействия на рынке пенсионного обеспечения.

§ 3. Негосударственные пенсионные фонды в системе корпоративного управления.

Глава 2. Становление негосударственных пенсионных фондов

§ 1. Зарубежный опыт организации корпоративного пенсионного обеспечения.

§ 2. Функции негосударственных пенсионных фондов.

§ 3. Анализ правовой базы функционирования негосударственных пенсионных фондов

Глава 3. Институциональные особености негосударственных пенсионных фондов.

§ 1. Сегментация рынка деятельности негосударственных пенсионых фондов.

§ 2. Распределение сфер деятельности негосударстенного пенсионного фонда и управляющей компании.

Глава 4. Организация нвестиционной деятельности пенсионных фондов в системе корпораций

§ 1. Совершенствование инвестиционной деятельности негосударственных пенсионных фондов крупнейших корпораций.

§ 2. Особенности налогообложения негосударственных пенсионных фондов.

§ 3. Методика оценки риска вложений средств в негосударственные пенсионные фондв.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Становление негосударственных пенсионных фондов как фактор социально-экономической стабилизации корпораций»

Актуальность темы исследования. Переход от отраслевой к корпоративной модели управления экономикой, сокращение участия государства в экономической жизни страны предопределяет объективную необходимость разработки и решения целого комплекса новых организационно-экономических и социально-экономических проблем. К их числу следует отнести проблемы поиска дополнительных инновационных ресурсов, с одной стороны, с другой, - необходимость более активной и действенной социальной поддержки работников. Это обуславливает необходимость нового вида диверсификации, создание в рамках крупных отечественных корпораций сети объектов социально-экономической инфраструктуры: инвестиционных и пенсионных фондов, страховых ф компаний, консалтинговых фирм, банков и т.п. Подобного рода структуры возникли в недрах крупных предприятий и производственных объединений, но в своей деятельности призваны обеспечить решение проблем крупных корпораций.

Примечательно то, что проблемы пенсионного обеспечения проявились на фоне либерализации цен и тех негативных тенденций, которые сопровождали реформенные преобразования в стране - рост цен, снижение покупательной способности рубля при повышении стоимости жизни и т.п. В связи данными обстоятельствами эти проблемы зачастую рассматриваются как следствие общеэкономической реформы. В действительности же они являются порождением самой пенсионной системы.

Построенная на распределительной основе российская пенсионная система обнаружила в себе ряд дефектов, имманентно присущих такому механизму. Прежде всего не обеспечивается достаточная зависимость между трудовым вкладом каждого работника, который он внес в период активной трудовой жизни, и размером материального вознаграждения, которое он получает по достижении пенсионного возраста. Напротив, имеет место прямая зависимость действия системы от демографической ситуации в стране: при относительном росте численности пенсионеров (старения населения), с одной стороны, а также сохранении границ пенсионного возраста и размеров "платежной нагрузки" на работающее население, - с другой, тенденция сокращения доходов пенсионеров становится объективно обусловленной. Периодическая адаптация методов начисления пенсий к складывающейся демографической ситуации в стране приводит к тому, что в момент назначения пенсий происходит единовременный спад уровня жизни вследствие разницы между размером заработной платы и размером пенсии, особенно существенной для категории ранее высокооплачиваемых граждан.

Немаловажным в распределительной системе является аспект уравнительности, хотя в оценках прямых "пользователей" услуг пенсионной системы - пенсионеров, он значится как наименее существенный. Такая уравнительность проистекает от действия единых принципов назначения пенсий в зависимости от трудового стажа и средней заработной платы при установлении ограничений сверху в виде максимальных размеров пенсионных выплат.

В настоящее время найдены практические подходы к реформированию пенсионной системы в России. Разработаны концепция и программа преобразований распределительной пенсионной системы в накопительную при создании двух секторов, которые организационно и экономически обособляются в систему государственного и систему негосударственного пенсионного обеспечения.

Общее направление поиска обусловливается тем, что единовременное внедрение режима накопления в рамках государственного сектора оказывается, по меньшей мере, затруднительным: переход на накопительную пенсионную систему можно осуществлять лишь теми темпами, которые будут обеспечены в финансовом плане. Поэтому главные приоритеты смещаются в сторону негосударственного сектора, призванного, по замыслу реформы, способствовать становлению дополнительного пенсионного обеспечения.

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и раньше и в настоящее время занимают вполне определенный сектор пенсионных услуг и решают те задачи, которые не может решить общенациональная система обязательного пенсионного страхования. Этой социальной востребованностью и объясняется устойчивость системы негосударственных пенсионных фондов и многолетняя положительная динамика их развития. При реальном включении НПФ в систему обязательного пенсионного страхования они со временем могут стать важнейшим элементом этой системы.

Принятый 10 января 2003 года Федеральный закон Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон "О негосударственных пенсионных фондах"" расширил сферы и виды деятельности НПФ. Кроме добровольного негосударственного пенсионного обеспечения, имеющего в нашей стране уже десятилетнюю историю, фондам теперь разрешается деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию1.

Сегодня крупные надежные негосударственные пенсионные фонды способны радикально изменить тяжелую ситуацию в пенсионной, да и В Законе предусмотрены дополнительные меры по зашнте прав и интересов вкладчиков, участников и застрахованных лиц: увеличен минимальный размер совокупного вклада учредителей; ужесточены требования к руководителям и главным бухгалтерам; регламентировано актуарное оценивание и аудит результатов финансовой, инвестиционной и других сторон деятельности НПФ; установлены четкие процедуры передачи средств пенсионных накоплений в ПФР; созданы предпосылки для информационной открытости (прозрачности) деятельности фондов.

В сочетании с другими дополнительно включенными в законопроект положениями получается солидная правовая база для формирования более надежной и эффективной системы НПО и пенсионного страхования. вообще в социальной сфере, которая имела место все эти годы. Именно такие НПФ способны эффективно действовать на финансовых рынках в качестве институциональных инвесторов, сохраняя при этом известную гибкость, иммунитет к застою. Однако, если в разработке теории имеет место некоторый прогресс, то в реальной социально-экономической практике проблемы управления негосударственным пенсионным обеспечением далеки от своего решения.

Проведенное автором диссертационное исследование позволило сделать вывод, что негосударственные пенсионные фонды представляют достаточно сложный институт и выполняют двоякую функцию. Во-первых, в условиях снижения роли государства в решении социальных вопросов они компенсируют недостаток финансовых средств для тех работающих, которые уходят на пенсию. Во-вторых, что не менее важно, данная структура выполняет роль инвестиционного института. Данное положение касается прежде всего крупных акционерных обществ (корпораций).

Следовательно, решение подобного рода проблем осуществляется посредством становления социально-экономической инфраструктуры российских корпораций, объекты которой призваны совместно с государством решать проблемы социальной защиты работников.

Вышеназванные обстоятельства определяют актуальность проблемы и обусловили выбор ее в качестве темы диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования диссертационной работы: исследование реальных процессов становления и управления социально-экономической инфраструктурой крупных корпораций на примере негосударственных пенсионных фондов, которые представляют собой организационно-экономический механизм решения социальных проблем работников корпораций и аккумулирования инвестиционных ресурсов.

Для реализации поставленной цели необходимо решение следующих задач: выявить границы разделения функций государственного и негосударственного секторов пенсионной системы в осуществлении гарантий пенсионного обеспечения граждан в условиях социально ориентированной рыночной экономики; проанализировать современное состояние рынка услуг негосударственного пенсионного обеспечения в России, раскрыть потенциал негосударственных пенсионных фондов как социально-инвестиционного рыночного института; на основе зарубежного опыта обосновать методы регулирующего воздействия системы негосударственного пенсионного обеспечения на активизацию факторов социально-экономической стабилизации; раскрыть сущность социально-экономической инфраструктуры современных российских корпораций в процессе становления рыночной экономики; выявить основные проблемы развития и совершенствования оргструктур негосударственных пенсионных фондов корпораций и фирм; разработать конкретные предложения по повышению инвестиционной активности негосударственных пенсионных фондов; сформулировать предложения по оптимизации налогообложения объектов социально-экономической инфраструктуры корпораций; предложить методы стратегического планирования накоплений негосударственных пенсионных фондов.

Постановка исследования предполагает проработку двух взаимосвязанных проблем: изыскание новых возможностей преобразования системы пенсионного обеспечения и через реализацию этих возможностей - достижение определенных результатов в области экономической и социальной стабилизации в стране. В этой связи вводится понятие потенциала социально-экономической стабилизации системы пенсионного обеспечения.

Потенциал социально-экономической стабилизации в работе рассматривается с позиции обеспечения роста доходов граждан пенсионного возраста в соответствии с тенденциями повышения уровня жизни и экономического роста за счет использования новых источников инвестиций, созданных путем аккумулирования пенсионных взносов в системе негосударственного пенсионного обеспечения.

Объект данного исследования: негосударственные пенсионные фонды - как важный социально-экономический структурный элемент современных российских корпораций.

Предметом исследования являются социально-экономические и организационно-управленческие связи и отношения, характеризующие деятельность корпоративных пенсионных структур.

Теоретической и методологической основой исследования являются результаты фундаментальных и прикладных работ по проблемам социальной защиты и социального обеспечения граждан. Исследовательские задачи решаются при изучении опыта построения и функционирования пенсионных систем в странах с развитой рыночной экономикой, практики реформирования механизмов пенсионного обеспечения в странах с транзитивной экономикой.

В качестве научных заделов используются труды ученых и специалистов в области экономики и организации социально-экономических систем, государственного регулирования, стратегического управления - Р. Акоффа, JI.B. Аникеевой, И. Ансоффа, В.М. Архипова, М.Н. Бродского, А.П. Градова, С.Н. Васина, Е.Ш. Гонтмахера, М.Э. Дмитриева, В.Н. Дубровского, А.Б. Идрисова, B.C. Кабакова, Г.Б. Клейнера, Д.С. Львова, И.Н. Панфилова, Б.А. Перекатова, А.Н. Петрова, Н.Р. Петуховой, М. Портера, В.Д. Ройка, A.C. Соловьева, Г.В. Сулеймановой, Ю.П. Тютикова, Р. Холта, Е.М. Четыркина, E.JI. Якушева, Л.П. Якушева и др.

Изучению проблем корпоративного строительства и управления негосударственными пенсионными фондами посвящен ряд исследований и публикаций. Среди теоретических исследований видное место занимают работы Б.З. Мильнера, Ю.Б. Винслава, B.JL Лунева, М. Дерновской, E.J1. Катасоновой, Т. Коно, В.В. Куликова, А.Н. Курицына, П.М. Мознаса, Т.Ф. Монгуша, И. Трофимовой, Л.И, Прониной, X. Ламперта, Э. Чейре, В.Д. Рочка, A.M., Бабича, Ю.П. Лисицына, A.M. Мемза, Е.А. Якушева, E.H. Жильцова и др.

При постановке и доказательстве рабочих гипотез применяются: системный подход, общенаучные методы исследований -классифицирование, агрегирование, комбинаторный анализ. В аналитической части исследования используются данные официальной статистики. Практические рекомендации вырабатываются с учетом действующих законодательных и иных нормативно-правовых актов.

Научная новизна полученных результатов определяется тем, что в ходе проведения исследования:

- определена функциональная специфика государственного и негосударственного секторов пенсионной системы, установлены методы поддержания их динамического равновесия в обеспечении государственных гарантий и конституционных прав пенсионного обеспечения граждан; сформулирована концепция социально-экономической инфраструктуры корпораций и определена ее роль в условиях рыночной экономики. Уточнены место и роль корпоративных пенсионных фондов в системе пенсионного обеспечения населения;

- обоснована многовариантность форм негосударственного пенсионного обеспечения, обусловленная дифференциацией профессиональных и частных пенсий;

- выполнена априорная оценка соответствия пенсионных схем формам негосударственного пенсионного обеспечения; предложена концепция дальнейшего развития корпоративных форм управления социальной поддержки работников; выявлены качественные характеристики функционирования корпоративных пенсионных фондов в общей системе социального страхования населения;

- представлен механизм конкурентного взаимодействия негосударственных пенсионных фондов, банков, паевых инвестиционных фондов, страховых компаний на рынке услуг негосударственного пенсионного обеспечения в России; предложены методические приемы сравнительной оценки эффективности работы потенциально конкурирующих структур;

- раскрыт двойственный характер миссии негосударственных пенсионных фондов как основного социально-инвестиционного института системы негосударственного пенсионного обеспечения; доказана необходимость внесения изменений в систему налогообложения негосударственных пенсионных фондов;

- разработаны стратегические основы планирования пенсионных накоплений на базе регулируемых параметров поступления пенсионных взносов и осуществления пенсионных выплат; унифицирована процедура согласования социальной и инвестиционной стратегии негосударственного пенсионного фонда;

- построена экономико-математическая модель оценки доходности и риска вложения средств в негосударственные пенсионные фонды; предложены методы оптимизации пропорций инвестирования средств в проекты по критерию максимизации доходности при заданном уровне риска или минимизации риска при заданном уровне доходности;

- сформулированы рекомендации по совершенствованию практики аккумулирования и размещения пенсионных взносов на основе функциональной специализации негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний; обоснованы перспективы внедрения трастовых услуг.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что разработанные автором предложения по развитию корпоративных пенсионных фондов, совершенствованию форм и методов их управления могут рассматриваться как реальный подход к решению важнейшей социально-экономической проблемы совершенствования всей системы социальной защиты работников. Выводы и предложения могут быть использованы как для углубления теоретических исследований по исследуемой проблеме, так и для выработки стратегии развития НПФ. Предложенные в диссертации рекомендации могут быть использованы в практической деятельности корпоративных пенсионных фондов.

В целом исследование носит научно-методологический характер. Оно имеет практическое значение в том, что способствует осуществлению реформенных преобразований и созданию многоуровневой системы пенсионного обеспечения в России, сочетающей режимы распределения и накопления.

Апробация основных результатов диссертации: Научная конференция "Социальные приоритеты и механизмы экономических преобразований в России" (Мэрия РФ, ИЭ РАН, апрель 1999 г.); Международная научная конференция "Формирование экономической системы России в координатах мирового развития" (МГУ им. М.В. Ломоносова, Экономический факультет, Кафедра политической экономии, апрель 2000 г.); Научная конференция "Российская школа экономической мысли: прошлое и настоящее" (ИЭ РАН, Вольное экономическое общество России, ноябрь 2000 г.); Международная научная конференция "Собственность в XX столетии (социально-экономические, политические и правовые аспекты)" (ОИ РАН, Научный совет РАН по проблемам российской и мировой экономической истории, ИРИ РАН, ИЭ РАН, ИМЭ и международных отношений РАН, Институт научной информации по общественным наукам РАН, исторический факультет МГУ им. М.В. Ломоносова, декабрь 2000 г.); Третья Российская Научно-практическая конференция "Стратегия и тактика реализации социально-экономических реформ" (РАН, ОЭ РАН, администрация Вологодской области, Вологодский научно-координационный центр ЦЭМИ РАН, Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет, январь 2001 г.); Конференция "Доверительное управление для негосударственных пенсионных фондов" (ММВБ, АНХ при Правительстве РФ, Коллегия пенсионных актуариев России, март 2003 г.); Международная конференция "Пенсионная реформа в России" (Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации, Институт развития социального страхования, Канадское агентство международного развития, Канадская компания СЭР, март 2003); Всероссийская конференция "Пенсионная реформа: новые возможности для российской экономики" (Пенсионный фонд России, Министерство труда и социального развития РФ, апрель 2003).

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Лисин, Александр Александрович

Выводы о жизнеспособности проекта должны строиться с учетом социально-экономических и организационных условий при достоверности самих технико-экономических оценок. Изучение социально-экономических условий проводится на основе сведений о политической, социальной обстановке в стране, в регионе и о том, можно ли считать ситуацию приемлемой для организации соответствующего бизнеса. Анализ организационных условий связывается с выявлением действующих законодательных ограничений, исследованием степени монополизации рынка и др. В ходе аналитической работы на предмет достоверности проверяются именно те данные, которые впоследствии ложатся в основу инвестиционных расчетов. Например, в современных российских условиях очень важна реальность данных о предполагаемой инфляции или процентных ставках. Оценка жизнеспособности инвестиционных проектов должна обязательно учитывать отраслевые и региональные особенности, поэтому в целом при оценке имеет смысл оперировать набором показателей, характеризующий эффективность инвестиций в проект (таблица 23).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В последние годы в экономике России сформировался мощный негосударственный сектор, состоящий из частных предприятий, партнерств и акционерных обществ. Последние в англоязычных странах носят название корпораций. Наиболее сложной управленческой структурой являются те их них, которые представляют крупные предприятия и организации в промышленности, строительстве, в непроизводственной сфере - торговле, массовом питании, сервисе и консалтинге.

В процессе становления отечественных корпораций выявились сравнительно новые социально-экономические проблемы, обусловленные следующими факторами.

Во-первых, резко усложнилась корпоративная структура. Она стала многоуровневой, с качественно иными внутренними связями.

Во-вторых, приватизация обусловила возникновение новых экономических интересов у физических и юридических лиц, входящих в корпорации.

В-третьих, в корне изменились связи и отношения государственного управления.

В-четвертых, радикально изменились требования к высшему звену управления. На руководителей теперь возложена ответственная функция по принятию, прежде всего, стратегических решений, к чему они в массе своей оказались неподготовленными.

Большинство крупных отечественных корпораций создано на базе государственных предприятий. Несмотря на их масштабы, в основе их организационного построения была классическая линейно-функциональная структура.

В работе показано, что отличительной особенностью подобного рода корпоративных образований является их диверсифицированность как в части основной деятельности, так и в их инфраструктуре. В структуре современных корпораций все более заметное место занимают такие подразделения как страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды. Сегодня есть все основания говорить о формировании социально-экономической инфраструктуры современных российских корпораций, требующей своих специфических методов управления.

В данной диссертационной работе проблема управления корпоративными пенсионными фондами как важнейшей составной части социально-экономической инфраструктуры акционерных обществ, рассматривается в контексте реформирования пенсионной системы в целом.

Проблема пенсионного обеспечения является долговременной. Реформирование пенсионной системы рассматривается в общем комплексе долгосрочных мероприятий, направленных на адаптацию социальной политики к новым социально-экономическим условиям. Совершенствование пенсионного обеспечения представляется не как простое изменение его уровня или формулу начисления пенсий, а как совокупность мероприятий в области изменения структуры производства, занятости, трудовых отношений, профессиональной подготовки, а также создание дополнительной негосударственной системы пенсионного обеспечения через НПФ.

Концепция реформы пенсионного обеспечения в РФ предусматривает создание трехступенчатой системы образования пенсий: базовой (социальной), трудовой (страховой), негосударственной. По каждой из 3-х составляющих предполагается провести изменения в соответствии с действующим Законом "О государственных пенсиях":

- Базовая пенсия должна соответствовать минимальному прожиточному минимуму и обеспечивать достойный уровень жизни каждого члена общества.

- Трудовая пенсия должна зависеть от трудового стажа и размеров страховых взносов в Государственный пенсионный фонд (ГПФ) выплачиваемых лично работником и работодателем (предприятием) на пенсионный счет работающего. Начисление пенсии по этому принципу потребует ведения персонифицированного учета личных лицевых счетов каждого гражданина страны.

Негосударственные пенсии формируются за счет взносов предприятий и личных накоплений работников в корпоративные пенсионные фонды. Решение этой задачи потребует быстро развития НПФ, создания прочной правовой базы их деятельности, изменения порядка налогообложения физических лиц. Сегодня есть все основания считать, что система негосударственного пенсионного обеспечения граждан объективно сложилась. Результаты деятельности этой системы значимы с социально-политической и финансово-экономической точек зрения. Вместе с тем функционирование и результаты развития субъектов системы негосударственного пенсионного обеспечения в решающей степени зависят от общего состояния экономики и финансов страны, отдельных фирм и корпораций.

Негосударственные пенсионные фонды, как финансовые институты, по сути своей отличаются от других инвесторов способностью осуществлять долгосрочные вложения аккумулируемых ресурсов, что позволяет им формировать полноценные диверсифицированные инвестиционные портфели и уменьшить риски, связанные с текущей конъюнктурой финансового рынка и неразвитостью его инфраструктуры.

Проведенная в последнее время работа позволила упорядочить государственное регулирование и контроль деятельности фондов, совершенствуется работа соответствующих государственных институтов по регулированию и контролю за деятельностью субъектов системы негосударственного пенсионного обеспечения.

В работе показано, что отсутствие полноценного законодательного регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов дестабилизирует их работу, усиливает социальную напряженность в обществе, не обеспечивает в полной мере защиту законных прав граждан -участников фондов.

При дальнейшем развитии корпоративных пенсионных фондов следует исходить из необходимости их развития с использованием соответствующих накопительных принципов и выплатой пенсий гражданам пожизненно либо в течение длительного периода, поскольку это диктуется складывающейся и прогнозируемой социально-экономической обстановкой в стране. Крайне важно также создать предпосылки для становления универсального механизма негосударственного пенсионного обеспечения, который мог бы наиболее эффективно обеспечивать аккумулирование и капитализацию пенсионных накоплений участников фондов и формирование негосударственных пенсий, реально повышающих жизненный уровень людей.

Важным шагом по упорядочению системы негосударственного пенсионного обеспечения могла бы стать разработка Федеральной государственной программы ее развития, в которой необходимо проанализировать и учесть сложившиеся условия и факторы, определить общие социально-экономические параметры, на которые система должна выйти в краткосрочной и долгосрочной перспективе с учетом интересов государства и его граждан.

Следует установить механизмы функционирования различных типов пенсионных фондов, ранжированных по различным критериям, прежде всего по их ориентированности на определенных вкладчиков и участников, используемым схемам, величине накопленного пенсионного резерва, особенностям инвестиционной политики. Очевидно, что подходы и требования к различным группам фондов не могут быть универсальными.

Для дальнейшего стабильного развития системы нужны ответственные решения органов исполнительной и законодательной власти, которые бы позволили стимулировать финансирование негосударственных пенсий и формирование пенсионных накоплений в негосударственных пенсионных фондах, прежде всего со стороны работодателей в пользу их работников.

Подлежат особой проработке проблемы усиления, по сравнению с другими финансовыми институтами, гарантий и надежности деятельности субъектов системы негосударственного пенсионного обеспечения. Должны быть особо рассмотрены и решены вопросы оптимального инвестирования активов негосударственных пенсионных фондов. Целесообразно, по-видимому, рассмотреть предложения о формировании специального инвестиционного долгосрочного инструмента, может быть, в виде государственного пенсионного займа, с повышенными гарантиями надежности и доходности размещения в него средств пенсионных резервов.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Лисин, Александр Александрович, 2003 год

1. Абакумова H.H., Подовалова Р.Я. Политика доходов и заработной платы: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 223 с.

2. Агафонов В.А. Анализ стратегий и разработки комплексных программ. М., 1990.

3. Азарова Е.Г., Кондратьева З.А. Комментарий к закону Российской Федерации «О государственных пенсиях в Российской Федерации». М.: Издательская группа ИНФРА М-НОРМА, 1997. - 220 с.

4. Академия рынка: маркетинг / А. Дайан, Ф. Букерель, Р. Ланкар и др.: Пер. с франц. М.: Экономика, 1993. - 572 с.

5. Акофф Р. Системы, организации и междисциплинарные исследования: Пер. с англ. //Исследования по общей теории систем: Сборник переводов. М.: Прогресс, 1969. - С. 143-164.

6. Акофф Р., Эмери Ф. О целеустремленных системах: Пер. с англ. -М.: Советское радио, 1974. 272 с.

7. Акофф Р. Планирование будущего корпорации: Пер. с англ. / Под ред. В.И. Данилова-Данилина. М.: Прогресс, 1985.

8. Алехин М. Негосударственные фонды в опасности // Социальная защита. -1999. № 1. Приложение «Пенсионное обеспечение». - С. 8-11.

9. Алехин М. «Умом Россию не понять.» // Пенсионные фонды. -1998. -№4.-С. 6-7.

10. Анализ компании: АО ГАЗ. РИНАКО Плюс, авт. 1997.

11. Андреев Г.И., Витчинка В.В., Остапенко С.П. Особенности построения методического обеспечения управления развития сложных систем специального назначения в современных условиях // Экономика и математические методы. -1990. Т.35. - № 2. - С. 116-123.

12. Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр. пер. с англ. / Науч. ред. и авт. предисл. Л.И.Евенко. М.: Экономика, 1989. - 519 с.

13. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. -СПб.: Питер, 1999.

14. Антикризисное управление./Под ред. проф. Э.С. Минаева и проф. В.П. Панатушина. М.: МАИ, 1999.

15. Арсеньев В. Школа паевых искусств // Коммерсантъ-Деньги. -2000. -№18.-С. 56-59.

16. Архипов В.М. Стратегический менеджмент: Учебное пособие. -СПб.; Изд-во СПбГУЭФ, 1998. 161 с.

17. Бабич A.M., Егоров Е.В. Экономика и финансирование социально-культурной сферы. Казань, 1996.

18. Бабич A.M., Егоров E.H., Жильцов E.H. Экономика социального страхования. М. ТЕНС, 1998.

19. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 1994. - 79 с.

20. Балабанов И.Т. Финансы граждан (как россиянам создать и сохранить богатство).- М.: Финансы и статистика, 1995. 224 с.

21. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. М.: АОЗТ «Интерэксперт», «ИНФРА-М», 1995. -528с.

22. Берзон Н.И. Фондовый рынок. М.: Вита-пресс, 1998.

23. Берзон Н.И., Ковалев А.П. Акционерное общество: капитал, правовая база, управление. М.: Финстатинформ, 1995.

24. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: В 2-х т. Т. II: Пер. с фр,- М.: Междунар. отношения, 1994. -720 с.

25. Бессонов В., Гурова Т., Ивантер А. Нечаянная радость // Эксперт. 1999. -№17.-С.10-15.

26. Бизнес на рынке ценных бумаг. Российский вариант: Справочно-практическое пособие / Отв. ред. В.В. Коланьков, A.B. Коланьков, В.Е. Грабарник, К.Е. Карловский. М.: "ГРАНИКОР", 1992. - 510 с.

27. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ анализ инвестиционных проектов: Пер. с англ. М.; «Банки и биржи», ЮНИТИ, 1997.- 631 с.

28. Блау П. Исследование формальных организаций // Американская социология: Перспективы, проблемы, методы. М.: Прогресс, 1972. - С.93-105.

29. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Т. 1-2. К.: Ника-центр, 1999. И. Бовыкин В.И. Новый менеджмент (управление предприятиями на уровне высших стандартов: теория и практика эффективного управления). -М.: Экономика, 1997.

30. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 1997. - 864 с.

31. Бродский Г.М., Бродский М.Н. Право и экономика пенсионного обеспечения. СПб., 1998. - 288 с.

32. Бродский М.Н., Бродский Г.М. Право и экономика: Инвестиционное консультирование. СПб., 1999. - 496 с.

33. Бурков В.Н., Кондратьев В. В. Механизмы функционирования организационных систем. М.: Наука, 1981. - 383 с.

34. Быховский Н. О страховании инвалидности // Вопросы страхования. -1924.-№12.-С. 4-5.

35. Васильева H.A., Полещук Г.М. Хозяйственный механизм и мотивация принятия управленческих решений: Препринт. Новосибирск, 1986.-49 с.

36. Волков A.M. Швеция: социально-экономическая модель. М.: Мысль, 1991.

37. Волкова В. Н. Структуризация и анализ целей в системах организационного управления. СПб.: СПбГТУ, 1995. - 44 с.

38. Волкова В.В. Оценка инвестиционной привлекательности акций // Банковские технологии. 1996. - № 10. - С. 89-90.

39. Воронин Ю.В. О мерах по стабилизации пенсионного обеспечения в Российской Федерации. /Журнал "Пенсия". 1998. № 10(25). С.24-28.

40. Вульф Л. Пенсии для соотечественников //Социальная защита. -1999 -№ 2. Приложение «Пенсионное обеспечение». - С. 33-35.

41. Вяткин В.Н. Организационное проектирование хозяйственных комплексов. М.: Экономика, 1987. - 103 с.

42. Гарнов А.П. Комплексное развитие инфраструктуры рынка средств производства в России. М.: РЭА, 1995. - 184 с.

43. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций. -М.: ЗАО «Финстатинформ», 1997. 135 с.

44. Глущенко В.В. Менеджмент: системные основы. 2-е изд., доп. и испр. М.: ТОО НПЦ Крылья, 1998.

45. Голубович А. Д. Траст. Доверительные услуги банков и финансовых компаний клиентам. М.; АО «АРГО», 1994. - 88 с.

46. Горбатов В.А. Фундаментальные основы дискретной математики. Информационная математика. М.: Наука, Физматлит, 1999. - 544 с.

47. Горбунов А. Р. дочерние компании, филиалы, холдинги. Организация структуры. Консолидированный баланс. Налоговое планирования. М.: АНКИЛ, 1997.

48. Гордин В.Э. Чем старость обеспечим. М., 1988.

49. Государственное регулирование и саморегулирование системы негосударственных пенсионных фондов //Экономика и жизнь. 1994. -№44. -С. 12.

50. Государственное регулирование экономики: Учебное пособие / Под ред. А.Н. Петрова, М.И. Кныша. СПб.: Любавич, 1999. - 264 с.

51. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. М.: ИНФРА-М, 1996.-352 с.

52. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Принят 21 октября 1994 г. СПб.: Центр комрьютерных разработок, 1995. -102 с.

53. Грачева М.В. Анализ проектных рисков: Учебное пособие. М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999. - 216 с.

54. Григ Дж.Ван. Прикладная общая теория систем. Пер. с англ. М.: Мир, 1981.

55. Грищенко В.Н., Демидова Л.Г., Петров А.Н. Теоретические основы прогнозирования и планирования: Учебное пособие. Ч. 2. - СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1996.-129с.

56. Гудушаури Г.В., Литвак Б.Г. Управление современным предприятием. М.: Тандем, ЭКМОС, 1998. 21-Гуйяр Ф.Ж., Келли Н. Преобразование организации. Пер. с англ. М.: Дело, 2000.

57. Дейл М. Самообучающиеся организации. Хрестоматия "Управление обучением". -М.: МЦЦО "ЛИНК", 1996.

58. Демченко В., Финогенова Ю. Сравнительный анализ деятельности НПФ // Пенсионные фонды. -1998. № 2. - С. 30-32.

59. Дерновская М. Концерн "Филлипс": опыт реформ // Мировая экономика и международные отношения. 1993, № 1.

60. Джонсон Д. Процессы управления стратегическими изменениями. Хрестоматия "Управление изменением". -М.: МЦДО "ЛИНК", 1996.

61. Джонсон Р., Каст Ф., Розенцвейг Д. Системы и руководство (теория систем и руководством системами): Пер. с англ. М.: Сов. радио, 1971. - 648 с.

62. Долан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. В. Лукашевича. Л., 1991. - 448 с.

63. Долан Э.Дж., Линдсей Д. Рынок: микроэкономическая модель: Пер. с англ. / Под общ. ред. Б. Лисовика и В. Лукашевича. СПб., 1992. -496 с.

64. Донец А., Ревцов А. Создание ППС: основные проблемы и методы их решения // Пенсионные фонды. № 4. - С. 16-17.

65. Дракер П.Ф. Управление, нацеленное на результаты. Пер с англ. -М.: Технол. шк. бизнеса, 1994.

66. Дракер П.Ф. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения. Пер. с англ. М.: ФАИР-ПРЕСС, 1998.

67. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учебное пособие / Под ред. Б.А. Лагоши.-М.: Финансы и статистика, 1999. 176 с.

68. Дубровский В.Н. Профессиональные пенсионные системы: проекты и предложения // Пенсия. 1997. - № 3. - С. 53-54.

69. Дубровский В.Н., Панфилов И.И. Негосударственное пенсионное обеспечение. М., 1999.

70. Дюбин Г.Н., Суздаль В.Г. Введение в прикладную теорию игр. -М.: Наука. Главная редакция физико-математической литературы, 1981. -336 с.

71. Ефремов B.C. Бизнес системы постиндустриального мира. Менеджмент за рубежом, 1999, № 3, с. 12.

72. Забелин П.В. Основы корпоративного управления концернами. -М.: "ПРИОР", 1998.

73. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. 2-е изд. М.: информационно-внедренческий центр "Маркетинг", 1998.

74. Зайлер М. Чилийская пенсионная реформа // Пенсия. -1997. № 5. - С. 59-64.

75. Закон РСФСР "О государственных пенсиях в РСФСР" (1990 г. с изменениями и дополнениями на 1 октября 1994 года). М., 1994.

76. Закон РСФСР "О медицинском страховании граждан в РСФСР" // Российская газета. 1991. 23 июля.

77. Закон РФ "О занятости населения в РФ" (1991 г., с изменениями и дополнениями в редакции от 20.04.1996 г.). Человек и труд. 1996. № 8.

78. Закон РФ "О страховании" (1992) // МН. 1993. 31 янв. 36. Ивлев В.А., Каменнова М.С., Попова Т.В. Методологический подход к реорганизации деятельности предприятия // Открытые системы, 1996, №2, с. 67-69.

79. Иванов Ю.Н., Токарев В .В., Уздемир А.П. Математическое описание элементов экономики. М.: Физматлит, 1994. - 416 с.

80. Ивин A.A. Основания логики оценок. М.: Изд-во МГУ, 1970.230 с.

81. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. 413 с.

82. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников A.B. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998. - 272 с.

83. Инвестиционное проектирование: практическое руководство по экономическому обоснованию инвестиционных проектов / Под ред. С. И. Шумилина. М.: ЗАО «Финстатинформ», 1995. - 240 с.

84. Индивидуальный коэффициент пенсионера ключевой элемент пенсионной реформы // Экономика и жизнь. -1997. - № 31. - С. 15-16.300

85. Инвестиционно-финансовый портфель. M.: Соминтэк, 1993.749 с.

86. Кабаков B.C., Порховник Ю.М., Зубов И.П. Менеджмент: проблемы программа - решение. - JL: Лениздат, 1990. -112 с.

87. Кабаков B.C., Шатрова Е.В. Стратегия предпринимательства: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1996. - 73 с.

88. Карданская H.JI. Принятие управленческих решений: Учебник -М.: ЮНИТИ, 1999.-407с.

89. Карлоф Б. Деловая стратегия: Пер. с англ. /Науч. ред. и авт. послесл. В.А. Приписнов. М.: Экономика, 1991. - 239 с.

90. Катасонова E.J1. Японская корпорация: культура, благотворительность, базис. М.: Прогресс, 1992.

91. Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика. М.: Прогресс, 1982.

92. Кини P.JT. Теория принятия решений // Исследование операций: Пер. с англ./ Под ред. Дж.Моудера, С.Элмаргаби. В 2-х томах. Т. 1. Методологические основы и математические методы. - М.: Мир, 1981. - С. 481-512.

93. Кини Р.Л., Райфа X. Принятие решений при многих критериях: предпочтения й замещения; Пер.с англ. / Под ред. И.Ф. Шахнова.- М.: Радио и связь, 1981.-560 с.

94. Киселев C.B. Социально-экономические основы медицинского страхования в условиях становления рыночных отношений в России. Казань, 1995.

95. Клейнер Г.Б. Современная экономика России как «экономика физических лиц»//Вопросы экономики. -1996. № 4.

96. Клейнер Г.Б., Тамбовцев B.JL, Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. М.: Экономика, 1997. - 288 с.

97. Кныш М.И., Перекатов Б.А., Тютиков Ю.П. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности: Учебное пособие. СПб.: Любавич, 1997. -240 с.

98. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 1998. -144 с.

99. Ковалев Н.И. Копылов В.А. Акционерное общество в свете нового законодательства. М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

100. Ковров Е. Негосударственные пенсионные фонды как форма коллективного инвестирования // Инвестиции в России. 1998. -№10.-С. 10-12.

101. Когут А.Е., Рохчин В.Е. Информационные основы регионального социально-экономического мониторинга / ИСЭП РАН. -СПб., 1995. -143 с.

102. Кодекс законов о труде РФ. Глава ХУ1. Государственное социальное страхование. М.: ИНФРА-М, 1996.

103. Кокарев P.A., Малютина М.С., Негосударственное пенсионное обеспечение в России: болезни роста. ЭКО, 1998, № 7.

104. Колесник А.П. Тенденции развития пенсионной системы и ее адаптация к условиям рыночной экономики // Пенсия. 1997. - № 1. - С. 1015.

105. Коллас б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Пер. с франц. М.: ЮНИТИ, 1997.

106. Коллективные инвесторы в современной России. Под ред. Михайлова A.M. М.,1999.

107. Коло дин B.C. Логистическая инфраструктура регионального товарного рынка. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1999. - 174 с.

108. Кондратьева A.B., Дюжев Ю.В. Негосударственные пенсионные фонды: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1997. - 139 с.

109. Коно Т. Стратегия и структура японских корпораций. М.: Прогресс, 1987.

110. Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. М.: Юридическая литература, 1995. - 64с.

111. Контроль за деятельностью НПФ в субъектах Федерации // Экономика и жизнь.-1995.-№28.-С. 15.

112. Концепция реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. -№ 33. - Ст. 3388.

113. Концепция реформы системы пенсионного обеспечения в РФ. Одобрена Постановлением Правительства РФ от 7.08.1995 г. № 790.

114. Короткое Э.М. Концепция менеджмента. М.: Дека, 1997.

115. Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества: Пер. с англ. М.: Эджон Уайли энд Санз», 1996. -240 с.

116. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент: Пер. с англ. СПб.: Питер Ком, 1998. -896 с.

117. Коуз Р. Фирма, рынок и право: Пер. с англ. М.: Дело ЛТД при участии изд-ва «Catallaxy», 1993. -192 с.

118. Кравченко В.Ф. и др. Организационный инжиниринг. М., "Приор", 1999.

119. Крюкова Е., Морозов А. Экономические показатели оценки эффективности работы негосударственного пенсионного фонда // Пенсионные фонды. -1998.-№4.-С. 20-21.

120. Крыжановский В.Г. Реструктуризация предприятия. М. 1998.

121. Кузнецов Ю. В. Проблемы теории и практики менеджмента. СПб.: СПбГУ, 1995.-95с.

122. Кузнецова Е.В. Биржевой рынок риска // Банковские технологии. 1997. -№ 4. - С. 59-62.

123. Кунц Г., О'Доннел С. Управление: системный и ситуационный анализ управленческих функций: Пер с англ. / Общ. ред. и предисл. Д.М.Гвишиани. В 2-х т. T.I. -М.: Прогресс, 1981. - 495 с.

124. Кураков B.JI, Ресурсное обеспечение социальной сферы. -Чебоксары: Изд-во Чуваш, ун-та, 1998. 216 с.

125. Кучмий И.В. Персонифицированный учет в системе государственного пенсионного страхования. Цели, задачи и пути внедрения // Пенсия. 1997. -№ 2.-С. 18-19.

126. Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива. Пер. с франц. СПб.: Наука, 1996. - 604 с.

127. Ламперт X. Социальная рыночная экономика. Германский путь. М.: Дело, 1993.128. .Ланкастер К. Математическая экономика; Пер. с англ. М.: Сов. радио, 1972.-464 с.

128. Ланцев М.С. Социальное обеспечение в СССР: экономический аспект. М., 1976,130. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательскойдеятельности. М.: ИНФРА-М, 1998. - 224 с.

129. Ларичев О.И. Наука и искусство принятия решений. М.: Наука, 1979. -200с.

130. Лисицин Ю.П., Стародубова В.И., Гришин В.В. и др. Медицинское страхование. М., 1994.

131. Луконин С., Кабалкин С., Нефедов В. Некоторые вопросы долгосрочного пенсионного планирования // Пенсионные фонды. -1998. -№ 1.-С. 28-32.

132. Лунев В.Л. Тактика и стратегия управления фирмой. М.: Финпресс,. 1997.

133. Львов Д.С. Третий путь. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998. - 79 с.

134. Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса. СПб.: ГМП «ФОРМИКА», 1992. - 383 с.

135. Люблин Ю.З. О состоянии пенсионного обеспечения в Российской Федерации // Пенсия. -1997. № 3. - С. 1-5. 94 .Макаров В.Л. Модели согласования экономических интересов: Учебное пособие. -Новосибирск: Изд-во НГУ, 1981. - 66 с.

136. Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика: Пер. с англ. В 2-х т. Т. 2. - М.: Республика, 1992. - 400 с.

137. Марка, Д.А., МакГоуэн К. Методология структурного анализа проектирования (SADT. Пер. с англ. -М., 1993.

138. Маркова В.Д. Маркетинг услуг. М.: Финансы и статистика, 1996.- 128 с.

139. Матрусова Т. Пенсии по-японски // Знакомьтесь Япония. -1995. -№ 10. -С. 2-10.

140. Международная организация труда. Конвенции и рекомендации. 1919-1966 гг. Женева: МБТ, 1983.

141. Международная организация труда. Конвенции и рекомендации. 1967-1992 гг. Женева: МБТ, 1993.

142. Мемза А.И., Фкуше Е.Л. Негосударственные пенсионные фонды. СПб., 1994.

143. Мескон М. и др. Основы менеджмента. Пер с англ. М.: Дело, 1992.-701 с.

144. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования: Официальное издание. М., 1994.

145. Механизмы защиты социальной сферы (на примере развитых стран Запада и Японии). М. Наука, 1992.

146. Механизмы защиты социальной сферы (на примере развитых стран Запада и Японии). М.: Наука, 1992.

147. Мильнер Б.З. Теория организаций. -М.: ИНФРА-М, 1998

148. Мильнер Б.З., Евенко Л.М., Рапопорт B.C. Системный подход к организации управления. М.: Экономика, 1989. - 233 с.

149. Мир ищет баланс между интересами стариков и молодых // Экономика и жизнь. -1998. № 9. - С. 29.

150. Миркин Б.К. Анализ качественных признаков и структур. М.: Статистика, 1989. - 318 с.

151. Мознас П.М. Портрет корпорации "Хьюлетт-Паккард" // США: Экономика, политика, идеология. 1991, № 1.

152. Моисеев H.H. Математические задачи системного анализа. М,: Недра, 1981.-488 с.

153. Монгуш Т.Ф. Портрет корпорации АТТ // США: Экономика, политика, идеология. 1991, № 1.

154. Морозов А.Г. Государство и негосударственные пенсионные фонды// Пенсия. 1999. - № 11. - С. 60-62.

155. Морозова Л.Л. Трудовой стаж и расчет пенсий. Практическое руководство. СПб.: Изд-во «АКТИВ», 1997. -112 с.

156. Мороченко Д. Негосударственные пенсионные фонды могут стать крупнейшими инвесторами // Финансовые известия. -1997. № 97. -С. III.

157. Муханова Е. Теоретические основы и пути формирования рыночной инфраструктуры. М.: Институт экономики, 1994. -162 с.

158. Негосударственные пенсионные фонды // Экономика и жизнь. -1994.-№3.-С. 12.

159. Негосударственные пенсионные фонды: рубежи развития // Экономика и жизнь. Санкт-Петербургский региональный выпуск. -1997. -№14.-С. 10.

160. Негосударственные пенсионные фонды: новая форма социального страхования в современной России. Под ред. Савашенкова В.Н. М., 1995.

161. Негосударственные пенсионные фонды: новая форма социального страхования в современной России. Под ред. Сивашенкова В.Н. М., 1995.

162. Носова С.С. Производственная инфраструктура в системе государственно монополистического капитализма. -М.: Высшая школа, 1983.

163. НПФ: быть или не быть? вот в чем вопрос // Экономика и жизнь. - 1996. -№17.-С. 30.

164. НПФ: проблемы государственного регулирования деятельности // Экономика и жизнь. -1997. № 3. - С. 30.

165. О государственных внебюджетных социальных фондах. Методические рекомендации. Нормативные документы. М.: Ось-89, 1995.168. 0 страховании: Сб. нормативных актов. М.: ЮРАЙТ, 1998. 164 с.

166. Общая теория финансов /Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Банки и биржи, 1995.

167. Общие фонды банковского управления // Известия. -1997. 17 октября.

168. Основные направления социальной политики РФ на 1996-1997 году. М.,1996.

169. Основные положения комплексной системы социального обеспечения // Социальная защита. 1995. № 10, 12. 71.0т рождения до гроба. Все социальные пособия. М.: Библиотека журнала "Социальная защита", 1996.

170. Организация социального обеспечения: Пенсионное обеспечение. М.: Министерство социальной защиты населения РФ, 1993.

171. Осипов Ю:М. Основы теории хозяйственного механизма. М.: Изд-во МГУ, 1994. - 368 с.

172. Основы актуарной математики: Пер.с англ. Кемерово: Общество Сибирских Актуариев и Институт Актуариев. - 1996. - 138 с.

173. Отчет о деятельности НПФ за 1998 год // Пенсионные фонды.1998. -№4.-С. 8-12.

174. Панов А.И. Становление корпоративного менеджмента в экономике России.//Закон, финансы, налоги. Н. Новгород, 2000,- №2.

175. Пантелеева Т.С., Червякова Г. А. Экономические основы социальной работы: Учебное пособие. М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС,1999. 160 с.

176. Панфилов И.И. Негосударственные пенсионные фонды и региональное законодательство // Пенсия. -1997. № 4. - С. 51-55.

177. Пенсионная реформа в России: причины, содержание, перспективы / С.Н. Васин, Е.Ш. Гонтмахер, М.Э. Дмитриев и др.; Под ред. М.Э. Дмитриева, Д.Я. Травина. СПб.: Норма, 1998. - 256 с.

178. Пенсионная система: нужны новые подходы // Экономика и жизнь. Санкт-Петербургский региональный выпуск. -1997. № 9. - С. 6.

179. Пенсионное законодательство: Сборник нормативных актов и документов / Сост. Волкова О.Н., Подгорная К.А. М.; Издательство «СПАРК», 1996. -405 с.

180. Пенсионное обеспечение не терпит революций // Экономика и жизнь. -1997.-№39.-С. 6.184 .Пенсионный фонд России сегодня // Экономика и жизнь. 1995. -№29.-С. 11.

181. Петров А.Н. Методология выработки стратегии развития предприятия. -СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1992. -127 с.

182. Петров А.H. Стратегическое планирование развития предприятия: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1993. -106 с.

183. Петров А.Н., Демидова Л.Г. Балансовые обоснования и разработки в прогнозировании и планировании экономики: Текст лекций. -В 2-х ч. Ч. 1 -СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1995. -1 13 с.

184. Петров А.Н., Демидова Л.Г. Балансовые обоснования и разработки в прогнозировании и планировании экономики: Текст лекций. -В 2-х ч. Ч. 2 -СПб.: Изд-во СПбУЭФ. 1995. 100 с.

185. Петухова Н.Р. Пенсионный фонд России: анализ состояния, предложения и рекомендации к совершенствованию законодательства // Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. -1995. -№3-4. -С. 105-116.

186. Питере Т., Уотерман Р. В поисках эффективного управления: Опыт лучших компаний: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1986. - 423 с.

187. Платежи в социальные фонды: Сборник нормативных документов: Спец. выпуск СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999. - 88 с.

188. Платонов B.C., Стаханов В.Н. Формирование инфраструктуры регионального рынка средств производства. Ростов-на-Дону: Изд-во Рост, унта, 1993.-104 с.

189. Плюсы и минусы нового закона // Экономика и жизнь. Санкт-Петербургский региональный выпуск. -1998. № 6. - С. 8.

190. Подиновский В.В., Ногин В. Д. Парето-оптимальные решения многокритериальных задач. М.: Наука, 1982. - 256 с.

191. Портер М. Международная конкуренция: Пер. с англ. / Под ред. и с предисл. Д.В.Щетинина. М.: Междунар. отношения, 1993. - 896 с.

192. Пособия Эрнст энд Янг. Составление бизнес-плана: Пер. с англ. . М.: «Джон Уайли энд Санз», 1994. - 224 с.

193. Право социального обеспечения: Учебное пособие / Под ред. К.Н. Гусова. М.: Проспект, 1999. - 344 с.

194. Предпринимательство: истоки, проблемы, перспективы / Под ред. А.И. Муравьева. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1994. -163 с.

195. Пригожин А.И. Социология организаций. М.: Наука, 1980.257 с.

196. Принципы формирования профессиональных пенсионных систем: точки зрения // Пенсионные фонды. 1998. - № 1. - С. 20-23.

197. Проблемы формирования социально ориентированной рыночной экономики / Под общ. ред. Н.П. Макаркина. Саранск: Изд-во Мордов. унта, 1996.-100 с.

198. Программа социальных реформ в Российской Федерации на период 1996-2000 //Российская газета. 1997. 12 марта.

199. Программа пенсионной реформы в Российской Федерации: Утв. постановлением Правительства РФ 20 мая 1998 г. № 463 // Собрание законодательства Российской Федерации. -1998. № 21. - Ст. 2239.

200. Пронина Л.И. Повышение эффективности социального обеспечения. М.: Экономика, 1990.

201. Развитие рынка негосударственного пенсионного обеспечения // Пенсия.-1997.-№!.-С. 48-53.

202. Развитие рынка негосударственного пенсионного обеспечения // Пенсия. -1996.-№2.-С. 54-62.

203. Развитие рынка негосударственного пенсионного обеспечения // Пенсия. -1997.-№3.-С. 56-61.

204. Размер пенсии зависит от величины взносов в Пенсионный фонд // Экономика и жизнь. -1996. № 9. - С. 1.

205. Райхлин Э. Основы экономической теории: Микроэкономическая теория рынков продукции. М.: Наука, 1995. - 347 с.

206. Регионы России: Статистический сборник. В 2-х т. Т. 2 / Госкомстат России. М.,1998. - 797 с.

207. Регулирование деятельности НПФ // Экономика и жизнь. 1996. -№5.-С. 33.

208. Регулирование деятельности НПФ в субъектах Федерации // Экономика и жизнь-1995.-№27.-С. 20.

209. Реформа предприятий (организаций): Методические рекомендации. М.: Изд-во «Ось-89», 1998. - 96 с.

210. Роик В. От «льготных» к профессиональным пенсиям: институциональные проблемы трансформации // Пенсионные фонды. -1998.-№4.- С. 18-19.

211. Роик В.Д. Социальное страхование: история, проблемы, пути совершенствования. М.,1994.

212. Роик В., Чернышев С. Социальное страхование основной путь формирования досрочных профессиональных пенсий // Пенсия. - 1997. - № 1. -С. 18-23.

213. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник / Госкомстат России. М., 1999. - 621 с.

214. Российский фондовый рынок: анализ и рекомендации. -РИНАКО Плюс, 1997,-ЗОс.

215. Ростовская область в цифрах: Краткий статистический сборник. 1998. Ростов-на-Дону, 1999. -186 с.

216. Рыночная экономика: Словарь / Под общ. ред. Г.Я. Кипермана. -М.: Республика, 1993. 524 с.

217. Рябова Р.И. Налоги и сборы на фонд оплаты труда. М.: Бухгалтерский бюллетень. 1997.

218. Саати Т. Принятие решений, методы анализа иерархии: Пер.с англ. М.: Радио и связь, 1993. - 320 с.

219. Сажин А.Ф., Смирнова Е.Е. Институты рынка. М.: Изд-во БЕК, 1998. - 310с.

220. Саймон Герберт А. и др. Менеджмент в организациях. Пер с англ. -М.: Экономика, 1995.

221. Самуэльсон П.А., Нордхаус В.Д. Экономика: Пер. с англ. М.: БИНОМ, 1997.-800 с.

222. Сводные данные Инспекции НПФ о деятельности 230 фондов, представивших отчетность за 6 месяцев 1999 года в сравнении с данными на начало года // Пенсия. -1999. № 11. - С. 63.

223. Селезнев А. Инфраструктура рынка и конкурентоспособность России (методологические вопросы анализа и интегральной оценки) // Экономист. -1996.-№2.-С. 9-18.

224. Сироткин В.Б. Финансирование и кредитование инвестиций. -СПб., 1997.-212 с.

225. Скатин В.П. Формы и методы инвестиционного проектирования: Сборник докладов. СПб, 1996. -143 с.

226. Современный бизнес: Учебное пособие: Пер. с англ. / Д.Дж.Речмен, М.Х.Мескон, К.Л.Боуви, Дж.В.Тилл. В 2-х т. Т.1 - М.: Республика, 1995.-431 с.

227. Современный маркетинг / В.Е. Хрупкий, И.В. Корнеева, Е.Э. Автухова; Под ред. В.Е. Хруцкого. М.: Финансы и статистика, 1991. -256 с.

228. Соловьев А.К. Пенсионный фонд: новое в уплате страховых взносов. -М.: Бухгалтерский учет, 1997. 93 с.

229. Соловьев А.К. "Основные проблемы и принципы формирования бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на 1999 год". Журнал "Пенсия". 1999. № 2 (29). С.30-35.

230. Социальное и личное страхование (опыт страхового рынка ФРГ) / Под ред. Р.Т. Юлдашева. М.: Анкил, 1996.

231. Социальное и личное страхование. (Опыт страхования рынка ФРГ). М.: Анкил, 1996.

232. Социальное страхование и социальная защита: Докл. Генерального директора / Международная конференция труда. Женева: МТБ, 1993.

233. Социальное страхование как фактор стабилизации общества: Материалы "круглого стола" / Под ред. А.Ф. Зубковой. Информ.- аналитич. бюллетень Круг "Реалисты". М., 1995, № 7.

234. Социально-экономическое положение России. Январь 1997 г. М.: Госкомитет РФ, 1997.

235. Социальные льготы и гарантии: Материалы "круглого стола" клуба "Реалисты" и Института труда Минтруда РФ / Под ред. А.Ф. Зубковой // Инф.-аналитич. бюллетень клуба "Реалисты". М., 1997. № 28.

236. Социальная сфера России: Статистический сборник / Госкомстат России.-М., 1996.-275 с.

237. Социально-экономическое положение России. Январь-декабрь 1996 года. М.: Госкомстат РФ, 1997.

238. Справочник директора предприятия /Под ред. М.Г. Лапусты. -М.: ИН-ФРА-М, 1996. 704 с.

239. Страна стареет, а в экономике застой // Экономика и жизнь. -1998.-№ 9. -С. 29.

240. Стратегическое планирование / Под ред. Э.А. Уткина. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». -1998. - 440 с.

241. Стратегическое планирование и управление: Учебное пособие / Под ред. А.Н. Петрова. В 2-х ч. Ч. I. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998. -142 с.

242. Стратегическое планирование и управление: Учебное пособие / Под ред. А.Н. Петрова. В 2-х ч. Ч. П. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998. -120 с.

243. Структура инвестиционного портфеля НПФ // Пенсионные фонды. 1998. -№1.-С. 10.

244. Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование. -Ростов-на-Дону: Экспертное бюро, 1997. 351 с.

245. Тейлор Дж. Введение в теорию ошибок: Пер с англ. М.: Мир, 1985.-272 с.

246. Теория прогнозирования и принятия решений: Учебное пособие / Под ред. С.А. Саркисяна. М.: Высшая школа, 1977. - 351 с.

247. Титов А.Б., Крутик A.B. Бизнес-план и организация планирования на предприятии: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1994. -165 с.

248. Титова З.А., Либерзон В.И. Технология управления изменениями на фирме. М.,1996.

249. Трофимова И. Крупны корпорации и эффективность экономики (организационный подход) // Мировая экономика и международные отношения. -1992, №9.

250. Указ Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 г. № 1077 "О негосударственных пенсионных фондах".

251. Указ Президента Российской Федерации от 29 мая 1993 г. № 787 "Об управлении пенсионным обеспечением в Российской Федерации".

252. Указ Президента РФ "О негосударственных пенсионных фондах" ОТ 16.09.1992.

253. Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, H.A. Соломатина. М.: ИНФРА-М, 1999. - 669 с.

254. Управление проектами / А.И. Кочетков, С.Н. Никешин, Ю.П. Рудаков и др.; Под ред. В. Д. Шапиро. СПб.: "ДваТри", 1993. - 443 с.

255. Управление финансами государственного пенсионного страхования // Экономика и жизнь. -1995. № 33. - С. 11.

256. Управление организацией./Под ред. А.Г. Поршнева и др. -М,. ИНФРА-М, 1998.

257. Управление персоналом организации. Под ред. А.Я. Кибанова и др. М.: ИНФРА-М. 1997.

258. Управление развитием и изменением. Управление изменением. Хрестоматия. Междунар. центр дистанц. обучения. М.: ЛИНК; подг. К. Мэйби, Б.М. Уайтм.

259. Фалин Г.И., Фалин А.И. Введение в актуарную математику. М.: Финан-сово- Актуарный Центр МГУ им. М.В. Ломоносова. -1994. - 85 с.

260. Фатхутдинов P.A. Стратегический менеджмент: Учебник. М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1998. - 416 с.

261. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ // О негосударственном пенсионном обеспечении: Сборник законодательных и нормативных документов. М.: БУКВИЦА, 1998. -С. 5-20.

262. Федеральный закон «О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий» от 21 июля 1997 года № 113-Ф3 // Экономика и жизнь. 1997. -№ 1.-С. 15.

263. Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ // Экономика и жизнь. 1996. -№ 19.-С. 14-15.

264. Федеральный закон "О некоммерческих организациях" (1995) // Российская газета. 1996. № 2401.

265. Федоров Н.В., Кураков Л.П. Прогнозирование социально-экономического развития регионов Российской Федерации. М.: Пресс-сервис, 1998. -688 с.

266. Финансово-промышленные группы Российской Федерации. Под ред. Ю.Б. Винслава. -М., 1996.

267. Фирова И.П. Система регулирования инвестиций объектов рыночной инфраструктуры. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999. - 208 с.

268. Фишберн П. Теория полезности для принятия решений: Пер. с англ. / Под ред. В.Н. Воробьева . М.: Наука, 1978. - 352 с.

269. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика: Пер. с англ. -М.: «Дело ЛТД», 1993.-864 с.

270. Формирование корпоративного контроля на производственных промышленных предприятиях./УЭКО, 2000. №1.

271. Френкель A.A. Экономика России в 1992 1997 гг.; тенденции, анализ, прогноз. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 1997. - 208 с.

272. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: анализ и применение. В 2-х т. T.I: Пер. с англ./ Под ред. C.B. Валдайцева. - М.: Финансы и статистика, 1992.- 384 с.

273. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика; анализ и применение. В 2-х т. T.II: Пер. с англ. / Под ред. C.B. Валдайцева. М.: Финансы и статистика, 1992.-384 с.

274. Хаммер М., Чампи Дж. Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе. Пер. с англ. СПб.: Изд. С.-Петербургского университета, 1997.

275. Хейвуд Р. Все о Public Relations. Как добиться успеха в бизнесе, используя связи с общественностью. / Пер. с англ.- М.: Бинон, 1999.

276. Холт Р. Н. Основы финансового менеджмента.: Пер.с англ. М.: Дело, 1993.-128 с.

277. Холт Р.Н., Барнес С.Б. Планирование инвестиций: Пер. с англ. -М.; Дело, 1994. -120 с.

278. Хоскинг А. Курс предпринимательства: Практическое пособие: Пер. с англ. М.: Междунар. отношения, 1993. - 352 с.

279. Хорошко М.А. Инвестиционная политика негосударственных пенсионных фондов. М.: Изд-во МТУ, 1995.

280. Хорошко М.А. Развитие негосударственных пенсионных фондов в РФ. М.: Изд-во МТУ, 1995.286 .Цай Т.Н., Грабовой П.Г., Марашда Бассам Сайел. Конкуренция и управление рисками в условиях конкуренции. М.: «Алане», 1997 - 288 с.

281. Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело: НФПК, 1998. -128 с.

282. Чайре Э. Частная система социального обеспечения. Опыт чилийских экономических реформ. М.: Дело, 1992.

283. Черняк Ю.И. Системный анализ в управлении экономикой. М.: Экономика, 1975. -191 с.

284. Четыркин Е.М. Пенсионные фонды: зарубежный опыт для отечественных предприятий, актуарные расчеты. М.: АРГО, 1993. -100 с.

285. Что сулит персонифицированный учет // Экономика и жизнь. -1997. -№23 .-С. 21.

286. Шадрин С.А. Состояние корпоратизации и перспективы развития ФПГ в России. Международная конференция "Инновации и управление в связанно диверсифицированных системах на рубеже XXI века", ноябрь, 1998. - М.: "Академия русских предпринимателей".

287. Шатрова Е.В. Жизнеспособность хозяйственных систем. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998.-212с.

288. Шлеер С., Меллор С. Объектно-ориентированный анализ: моделирование мира в состояниях: Пер. с англ. Киев: Диалектика, 1993. -240 с.

289. Щенникова Л. Трудовая деятельность пожилых людей и ее стимулирование //Население и социальное обеспечение. М., 1984.

290. Шпотов Б. Корпоративное управление в XX веке: История и перспективы. // Проблемы теории и практики управления, 2000. № 1.

291. Эванс Дж., Берман Б. Маркетинг: Сокр. пер. с англ. М.: Экономика, 1990.-350 с.

292. Эддоус М., Стэнфилд Р. Методы принятия решений: Пер. с англ. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997. - 590 с.

293. Экономико-математические методы и модели для руководителя / П.В. Авдулов, Э.И. Гойзман, В.А. Кутузов и др. М.: Экономика, 1984. -232 с.

294. Экономическая стратегия фирмы: Учебное пособие / Под ред. А.П. Градова. СПб.: Специальная литература, 1995. - 414 с.

295. Юрьева Т.В. Некоммерческие организации: Экономика и управление. М.: Русская деловая литература, 1998.

296. Юрьева Т.В. Современное рыночное хозяйство как синтез коммерческого и некоммерческого секторов // Российский экономический журнал. 1996, № 4.

297. Якушев Л. Некоторые вопросы стратегии осуществления пенсионной реформы в России // Пенсия. -1997. № 4. - С. 9-11.

298. Янг С. Системное управление организацией: Пер. с англ. М.: Советское радио, 1972. - 456 с.

299. Ясин Е.Г. Хозяйственные системы и радикальная реформа. М.: Экономика, 1989. - 319 с.

300. Bowers et al. Actuarial Mathematics. The Society of Actuaries, Itasca, Illinois, 1986.

301. Richardson В., Richardson R. Business Planning and approach to Strategic Management: Second Eddition. Great Britain: Pitman publishing. London, 1992. 290 p.

302. Stacey R.D. Strategic management and organisational dynamics. -Great Britain: Pitman publishing. London, 1993. 538 p.