Совершенствование воспроизводственного процесса в молочном подкомплексе АПК на основе повышения инвестиционной привлекательности предприятий тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат наук Ильина, Елена Андреевна

• Ильина, Елена Андреевна
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Ильина, Елена Андреевна

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

1.1 Особенности воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве

1.2 Методики оценки инвестиционной привлекательности предприятий

как инструментарий воспроизводственного процесса

1.3 Мировой опыт повышения инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий

2 ОЦЕНКА ФАКТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МОЛОЧНОГО ПОДКОМПЛЕКСА АПК ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

2.1 Современное состояние производства молока в регионе

2.2 Оценка экономического потенциала молочного подкомплекса

2.3 Факторы инвестиционной привлекательности предприятий молочного подкомплекса

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА НА ОСНОВЕ ПОВЫШЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МОЛОЧНОГО ПОДКОМПЛЕКСА АПК

3.1 Совершенствование методики оценки инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий

3.2 Алгоритм оценки инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК

3.3 Направления повышения инвестиционной привлекательности предприятий молочного подкомплекса и прогноз их развития

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование воспроизводственного процесса в молочном подкомплексе АПК на основе повышения инвестиционной привлекательности предприятий»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В условиях глобализации экономики и вступления России в ВТО произошло усугубление системных проблем, существующих в аграрной сфере, это нарушение воспроизводственного процесса, низкая доходность, разрушение технической базы, диспаритет цен, отток трудового населения, что осложняет решение задачи обеспечения продовольственной безопасности страны. Открытие рынков для стран ВТО обостряет указанные проблемы и порождает конкуренцию между отечественными сельскохозяйственными предприятиями и ведущими мировыми экспортерами продовольствия, работающими на основе передовых технологий. Для адаптации предприятий аграрной сферы, в том числе занимающихся производством молока, к новым условиям необходима активизация воспроизводственного процесса на базе инновационного подхода.

Развитие воспроизводственного процесса во многом зависит от объема вкладываемых средств, при этом важно, чтобы инвестиции направлялись на пополнение и обновление основных и оборотных фондов, внедрение прогрессивных технологий. Поэтому для сельскохозяйственных предприятий важно обеспечить воспроизводственный процесс необходимым объемом инвестиционных ресурсов, в тоже время инвестор заинтересован в поиске информации о наиболее перспективных объектах вложения капитала, а государство - в снижении уровня инвестиционных рисков в отрасли. Достижению интересов субъектов инвестиционной деятельности будет способствовать повышение инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий.

В связи с этим, особую актуальность приобретает совершенствование воспроизводственного процесса на основе повышения инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий молочного подкомлекса АПК, что требует расширения теоретических положений и разработки научно обоснованного методического подхода к оценке инвестиционной

привлекательности сельскохозяйственных предприятий и практических рекомендаций по ее повышению.

Степень научной разработанности проблемы. Различные аспекты проблем воспроизводственного процесса, эффективности производственной и инвестиционной деятельности в сельском хозяйстве исследовались учеными:

A.C. Безлепко, H.A. Борхуновым, J1.C. Валинуровой, E.JI. Дугиной, В. Иванченко, Г.В. Савицкой, Е.В. Серовой, К. Тюпаковым, В.Я. Узуном, В.Ф. Урусовым, И.Г. Ушачевым и др. Теоретические аспекты инвестиционной привлекательности предприятий нашли отражение в трудах М.Г. Егоровой, Д.А. Ендовицкого,

B.Г. Закшевского, И.В. Ковалевой, Т.С. Колмыковой, М.Н. Крейниной, В.А. Москвина, Ф.М.-Г. Топсахаловой, Ю.В. Севрюгина, М.Н. Световцева и др.

Оценка и управление потенциалом подкомплексов АПК рассматривались в работах А. Анфиногентовой, С.А. Зуева, В.Г. Беломестнова, А.Г. Еникеевой, A.B. Калинкиной, Л.Р. Слепневой, Т.Н. Шаталовой и др. Теоретические и практические вопросы агропромышленной интеграции отражены в работах О.П. Богдановой, М.П. Дёминой, А.Ф. Зверева, Р.В. Илюхиной, Л.А. Калининой, Н.Я. Коваленко, Т.Д. Макаренко, Г.А. Петраневой, Е.Е. Румянцевой, A.B. Ткач и ДР-

Несмотря на значительное число научных литературных источников, совершенствование воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве на основе повышения инвестиционной привлекательности предприятий изучены недостаточно, это обусловливает актуальность научной и практической реализации поставленных в работе цели и задач.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретических, методических положений и практических рекомендаций совершенствования воспроизводственного процесса в молочном подкомплексе АПК на основе повышения инвестиционной привлекательности предприятий.

Для реализации указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:

- определить сущность воспроизводственного процесса молочного подкомплекса в современных условиях и место инвестиционной привлекательности предприятий в этом процессе;

- уточнить понятие «инвестиционная привлекательность сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК»;

- выявить условия, сдерживающие воспроизводственный процесс в сельском хозяйстве, на основе анализа состояния и развития производства молока региона;

- уточнить методику оценки инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий;

- предложить дифференцированный подход к повышению инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК;

- разработать модель экономического развития сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК на основе дифференцированного подхода.

Объектом исследования является молочный подкомплекс АПК.

Предмет исследования - организационно-экономические отношения, возникающие в воспроизводственном процессе в молочном подкомплексе АПК на основе осуществления инвестиционной деятельности.

Теоретическая и методологическая основа исследования включает труды отечественных и зарубежных авторов, посвященных вопросам совершенствования воспроизводственного процесса сельскохозяйственных предприятий и их инвестиционной привлекательности. Исследование проводилось в рамках действующей законодательной, нормативной, правовой базы Российской Федерации, в том числе Иркутской области. Для решения поставленных задач в работе использовались методы научного познания, в частности сравнительный анализ, метод экономико-статистических группировок, изучение рядов динамики, корреляционный анализ, метод аналитического

выравнивания, использованные при оценке современного состояния производства молока и характеристике степени влияния факторов на инвестиционную привлекательность предприятий молочного подкомплекса АПК региона; теория квалиметрии и метод экспертных оценок при разработке интегрального показателя оценки инвестиционной привлекательности предприятий; системный анализ и метод сценариев при прогнозировании развития сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК.

Информационная база исследования включает статистические данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, её территориального органа по Иркутской области; данные министерства сельского хозяйства Иркутской области; информацию, содержащуюся в научной литературе и периодических изданиях; материалы конференций; ресурсы глобальной информационной сети Интернет; данные годовых отчетов сельскохозяйственных предприятий, занимающихся производством молока.

Наиболее существенные результаты диссертационного исследования, полученные автором:

- определена сущность воспроизводственного процесса молочного подкомплекса в современных условиях с позиции взаимосвязи процессного и ресурсного подходов, на основе сочетания не только природных, производственных и трудовых, но и инвестиционных ресурсов, что позволяет определить место инвестиционной привлекательности предприятий в процессе воспроизводства;

- выделены факторы, влияющие на инвестиционную привлекательность сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК и предложена их классификация, позволяющая разделить на группу прямого воздействия, учитывающую особенности функционирования отрасли сельского хозяйства (природно-климатические условия хозяйствования, государственная поддержка отрасли, экономический потенциал молочного подкомплекса АПК, уровень агропромышленной интеграции), и группу косвенного воздействия, включающую

факторы инвестиционной привлекательности любой отрасли (экономические, технологические, социальные, политические условия функционирования);

- выявлены условия, сдерживающие воспроизводственный процесс в сельском хозяйстве региона, в частности, высокий износ основных средств, низкая результативность государственной поддержки, отток трудовых ресурсов из села, снижение использования ресурсного, производственного и рыночного потенциалов, низкая степень применения инновационных разработок;

- разработано иерархическое «дерево свойств» квалиметрической модели оценки инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий, на первом уровне которого расположены выделенные факторы, обусловленные спецификой отрасли, на втором - количественные и качественные показатели, характеризующие свойства первого уровня. На основе экспертного опроса стратегических и финансовых инвесторов определена весомость свойств первого и второго уровней, позволяющая разработать интегральный показатель оценки инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий;

- предложен дифференцированный подход к повышению инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК, основанный на разделении предприятий на группы в зависимости от уровня их инвестиционной привлекательности и позволяющий выявить сдерживающие факторы развития воспроизводственного процесса присущих группе предприятий.

Элементы научной новизны диссертационного исследования

заключаются в следующем:

- расширено понятие «инвестиционная привлекательность сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК», которое учитывает не только финансовый или стратегический подход, но и их синтез, что позволяет отразить специфику деятельности предприятий отрасли. Инвестиционная привлекательность сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК является необходимым условием

воспроизводственного процесса и отражает наличие ресурсного, производственного, рыночного потенциалов и их эффективное использование при государственном содействии в условиях экономических, природных и производственных рисков;

- уточнена методика оценки инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий, отличающаяся введением отраслевых факторов, характеризуемых количественными и качественными показателями, и позволяющая оценить инвестиционную привлекательность разным группам пользователей: инвесторам - для выявления наиболее перспективного объекта вложения капитала, предприятиям - для оценки уровня и динамики собственной инвестиционной привлекательности, а также выявления «проблемных зон», государству - для определения влияния разработанных программ поддержки на уровень инвестиционной привлекательности предприятий;

- разработана модель экономического развития сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК на основе дифференцированного подхода к повышению инвестиционной привлекательности с применением механизмов государственно-частного партнерства, предполагающая активизацию воспроизводственного процесса, а именно повышение доступности лизинга, страхования и кредитования; восстановление системы разработки и оперативного внедрения инноваций; применение принципа прогрессивного налогообложения.

Область исследования соответствует п. 1.2.33 «Особенности воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве, в том числе воспроизводства основных фондов, земельных и трудовых ресурсов, инвестиционной деятельности, финансирования и кредитования» специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством, специализация «АПК и сельское хозяйство» Паспорта специальностей ВАК Минобрнауки РФ.

Теоретическая и практическая значимость заключается в разработке положений и рекомендаций как методического, так и практического характера, позволяющих осуществить оценку инвестиционной привлекательности

сельскохозяйственных предприятий не только в исследуемом регионе, но и других субъектах Российской Федерации.

Выводы и практические результаты исследования позволяют создать условия активизации воспроизводственного процесса на основе повышения инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий молочного подкомплекса АПК.

Разработанная методика оценки инвестиционной привлекательности может быть использована руководителями сельскохозяйственных предприятий, органами государственной власти (Министерством сельского хозяйства Иркутской области), российскими и иностранными инвесторами.

Апробация диссертационной работы. Результаты проведенного исследования обсуждались на I и II этапе всероссийского конкурса студентов, аспирантов и молодых ученых сельскохозяйственных вузов в городах Иркутске и Барнауле (Иркутск, Барнаул, 2012 г.), а также на международной научно-практической конференции «Механизм деятельности хозяйственных организаций в рыночных условиях» (Иркутск, 2012 г.); научно-практической конференции молодых ученых «Научные исследования и разработки к внедрению в АПК» (Иркутск, 2012 г.); международной научно-практической конференции, посвященной 110-летию со дня рождения A.M. Казанского (Иркутск, 2012 г.).

Результаты исследования были апробированы при выполнении хоздоговорных тем: «Развитие ЗАО (инновационное производственное объединение) «ОЕКСКОЕ» Иркутского района Иркутской области» (2011 г.), «Развитие животноводческой фермы на базе КФХ «Гурков Г.В.» Усольского района Иркутской области» (2012 г.), «Создание животноводческой фермы КРС мясного направления на базе КФХ «АлекнаА.С.» Осинского района Иркутской области» (2012 г.), «Бизнес-план создания животноводческой фермы на базе КФХ «Килюшик О.П.» Боханского района Иркутской области» (2012 г.), «Бизнес-план создания животноводческой фермы на базе КФХ «Гладцунов Н.М.» Боханского района Иркутской области» (2013 г.), «Бизнес-план развития животноводческой фермы на базе КФХ

«Куйкунов В.П.» Балаганского района Иркутской области» (2013 г.), «Бизнес-план развития животноводческой фермы на базе КФХ «Павлов Э.Н.» Баяндаевского района Иркутской области» (2013 г.), «Бизнес-план развития животноводческой фермы на базе КФХ «Елбаскин A.B.» Ольхонского района Иркутской области» (2013 г.), «Бизнес-план развития животноводческой фермы на базе КФХ «Распутин A.B.» Заларинского района Иркутской области» (2013 г.), «Бизнес-план создания животноводческой фермы на базе КФХ «Инкеева О.Ю.» Нукутского района Иркутской области» (2013 г.).

Основные положения диссертации отражены в 15 научных работах общим объемом 13 п.л. (личный вклад автора - 8,5 п.л.), в том числе 1 монография, 7 в изданиях из списка ВАК.

Структура работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, в котором представлено 183 наименования. Содержание работы изложено на 194 страницах машинописного текста. В текст диссертации включено 58 таблиц, 43 рисунка и 4 приложения.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

1.1 Особенности воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве

Сельское хозяйство является базовой отраслью человека, определяющее его существование, поскольку именно в этой отрасли создаются жизненно необходимые продукты, это обуславливает обеспечение непрерывности процесса производства или наличие воспроизводственного процесса.

Наибольшее распространение получила трактовка воспроизводства как кругооборота производства, распределения, обмена и потребления, выступающие неотъемлемыми элементами, выполняющими определенные функции. Так, производство создает предметы, соответствующие потребностям, распределение распределяет из согласно общественным законам, обмен снова распределяет их согласно отдельным потребностям, на стадии потребления происходит удовлетворение потребностей [164, С. 212].

Характерной особенностью воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве является то, что часть полученной продукции на стадии производства не реализуется, а в натуральной форме принимает участие в следующем производственном процессе [161, С. 145].

Описание воспроизводственного процесса как составляющей четырех стадий было отражено в работах многих ученых экономистов: Акулова A.B., Видяпина В.И., Гаврилова А.И., Грязновой А.Г., Кушлина В.И., Лобачевой E.H., Марыгановой Е.А. и др. [15, 34, 37, 95, 44, 177, 97], данный подход, согласно Сидоровой Д.В., поучил распространение как «процессный подход» [142].

Другим не менее важным подходом к определению дефиниции

«воспроизводственный процесс» является ресурсный подход, который заключается в том, что данный процесс это воссоздание израсходованных факторов производства (природных, производственных и трудовых ресурсов) посредством их последующего производства. Данной позиции придерживаются такие авторы как Багиев Г.Л., Геращенко И.А., Золотарев А.Н., Кенэ Ф., Маркс К., Старовойтов М.К. и другие [22, 39, 57, 73, 96, 147].

Природные ресурсы в сельском хозяйстве имеют важное значение, так основным фактором производства выступает земля, которая обладает рядом особенностей: территориальная ограниченность, невосполнимость, плодородие и др. Наряду с землей специфическими средствами производства в сельском хозяйстве являются живые организмы, воспроизводство которых подчиняется естественным законам развития. Также особенностью сельскохозяйственного производства выступает сезонность и длительный производственный цикл [24, С. 13].

Наличие и состав основных и оборотных средств характеризуют производственные ресурсы. Длительный производственный цикл определяет длительный период оборачиваемости оборотных средств, что вызывает отвлечение большого количества денежных средств из оборота. Сельскохозяйственное производство характеризуется большой фондоемкостью, что, при прочих равных условиях, делает деятельность предприятий отрасли более капиталоемкой с длительным сроком окупаемости.

Использование трудовых ресурсов в сельском хозяйстве вызваны сезонностью труда, обусловленной несовпадением рабочего периода и периода производства в различных отраслях. Это неблагоприятно сказывается на подготовке, закреплении, использовании кадров, на доходах населения [61, С. 25].

Для полного удовлетворения потребности населения в продуктах питания, обеспечения продовольственной безопасности страны необходимо обеспечение расширенного воспроизводства в отрасли сельского хозяйства, однако ввиду дефицита финансовых ресурсов предприятия часто отказываются от

использования минеральных удобрений, что негативно отражается на плодородии используемой пашни. Отсутствие рабочих мест и низкий уровень заработной платы вызывает отток трудового, в том числе квалифицированного, населения из села. Материально-техническая база сельскохозяйственных предприятий имеет высокую степень морального и физического износа, что не позволяет производить продукцию в необходимом объеме [57, С. 19].

В связи с этим, предприятиям отрасли для обеспечения расширенного воспроизводственного процесса требуются дополнительные инвестиционные ресурсы, источниками которых являются собственные (прибыль, амортизация), заемные (кредиты и займы, лизинг) и привлеченные (государственная поддержка, средства сторонних инвесторов).

При этом собственных средств сельскохозяйственным предприятиям молочного подкомплекса АПК для обеспечения устойчивого воспроизводственного процесса не достаточно, государство вынуждено отказаться от софинансирования инвестиционных затрат ввиду выполнения обязательств участника ВТО, а внешний инвестор не заинтересован вкладывать средства в отрасль в связи с неблагоприятным инвестиционным климатом. В этой связи сельскохозяйственным предприятиям для привлечения средств инвесторов необходимо повышение собственной инвестиционной привлекательности. Так возникает реальная потребность в изучении сущности инвестиционной привлекательности, а также ее оценке, поэтому инвестиционная деятельность в рамках диссертационного исследования будет направлена на повышение инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий (рис. 1.1.).

До настоящего времени не выработан единый подход к определению сущности и содержания категории «инвестиционная привлекательность», в связи с этим рассмотрим её основные элементы.

Начальным этапом развития теории инвестиций считают работы австрийской экономической школы, в частности Бема-Бавери Г., в которых он

понимает под инвестициями обмен удовлетворения сегодняшних потребностей на удовлетворение их в будущем, то есть инвестиции воспринимались им как временный отказ от потребления средств в настоящее время [160]. Такая трактовка, безусловно, полностью не раскрывает значение дефиниции.

Дальнейшее уточнение термина было дано Кейнсом Дж., который определял инвестиции как «текущий прирост капитального имущества вследствие производственной деятельности данного периода» [72, С. 19], таким образом, инвестиции выступают как вложения (затраты), обуславливающие прирост

стоимости капитального имущества.

Рисунок 1.1 - Место инвестиционной привлекательности предприятий в воспроизводственном процессе в молочном подкомплексе АПК

Известный американский экономист Самуэльсон П. под инвестициями понимает «... затраты на производство, накопление средств производства и увеличение материальных запасов» [133], данное мнение разделяют Макконнел Р. и Брю Л.

Американские ученые-специалисты в сфере агробизнеса Касл Э., Беккер М. и Нелсон А.трактуют инвестиции как «дополнительное вложение средств в основные и оборотные фонды в процессе хозяйственной деятельности». При этом в сельском хозяйстве они подразделяют инвестиции на четыре категории:

- замена физически и морально устаревшего оборудования;

- внедрение и освоение новых технологий, а также средств механизации в целях сокращения затрат и увеличения доходов;

- расширение существующих предприятий и производственных мощностей;

- развитие новых производств [71, С. 392].

Многие ученые-экономисты под инвестициями понимают долгосрочное вложение средств. Например, Маховикова Г. А. и Кантор В.Е. рассматривают инвестиции как «долгосрочное вложение частного или государственного капитала, имущественных или интеллектуальных ценностей в различные отрасли национальной (внутренние инвестиции) или зарубежной (заграничные инвестиции) экономики с целью получения прибыли» [98, С. 5]. Это мнение разделяет Савицкая Г.В.: «инвестиции - долгосрочные вложения средств в активы предприятия» [131, С. 339] и др.

На наш взгляд, такое определение не полностью раскрывает понятие, так как по формам инвестиции, могут быть долгосрочными (например, капитальные вложения) и краткосрочными (например, вложения в финансовые инструменты с периодом обращения до одного года).

Иное понимание рассматриваемой дефиниции дают Гитман Л.Дж. и Джонк М.Д. Так, «инвестиции - способ помещения капитала, который должен обеспечить сохранение или возрастание стоимости капитала и (или) принести положительную величину дохода» [40, С. 10]. Целью инвестиций может выступать не только финансовый эффект, но и социальный, экологический и др.

Наиболее полная трактовка дефиниции «инвестиции», на наш взгляд, дана Бланком И.Э.: «Инвестиции предприятия представляют собой вложения капитала

во всех его формах в различные объекты его хозяйственной деятельности с целью получения прибыли, а также достижение иного экономического или внеэкономического эффекта, осуществление которого базируется на рыночных принципах и связано с факторами времени, риска и ликвидности» [29, С. 17].

До настоящего времени зарубежными и отечественными экономистами не выработано единого подхода к определению термина «инвестиционная привлекательность».

Первоначально под инвестиционной привлекательностью предприятия понимали «соотношение уровня риска и ставки доходности» [27, С. 92], однако в настоящее время, представленная трактовка очень узка и не отражает всех нюансов процесса инвестирования.

Некоторые экономисты трактуют инвестиционную привлекательность не достаточно широко рассматривая только финансовое состояние предприятия или ограниченное число показателей, к которым относят доходность капитала предприятия, курс акций и др. Например, Крейнина М.Н. отмечает, что инвестиционная привлекательность «зависит от всех показателей, характеризующих финансовое состояние... Однако, если сузить проблему, инвесторов интересуют показатели, влияющие на доходность капитала предприятия, курс акций и уровень выплачиваемых дивидендов» [86, С. 47]. Или «под инвестиционной привлекательностью следует понимать наличие экономического эффекта (дохода) от вложения денег в ценные бумаги (акции) при минимальном уровне риска» [66]. По нашему мнению, данные определения могут применяться только при определении инвестиционной привлекательности предприятия - эмитента ценных бумаг.

Щиборщ К.В. разделил понятие «инвестиционная привлекательность» для кредитора (банка) и инвестора (акционера): «Если для банка инвестиционная привлекательность предприятия определяется его платежеспособностью, то для акционера - эффективностью хозяйственной деятельности (прибылью на совокупные активы)» [175, С. 32].

Такое определение, с позиции инвестора, разделяют Игольников Г.Л. и Патрушева Е.Г. «под инвестиционной привлекательностью следует понимать гарантированное, надежное и своевременное достижение целей инвестора на базе экономических результатов деятельности данного инвестируемого производства» [62, С. 42].

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Ильина, Елена Андреевна, 2013 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений [Электронный ресурс]: федер. закон от 25 февраля 1999г. №39-Ф3 - Электрон, текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

2. Об особых экономических зонах в Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 22 июля 2005г. №116-ФЗ - Электрон, текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

3. О государственной инвестиционной политике и стимулировании инвестиционной деятельности в Иркутской области [Электронный ресурс]: закон Иркутской области от 11 июля 2002 года №38-03 - Электрон, текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

4. О пониженной ставке налога на прибыль организаций в отношении сумм, зачисляемых в бюджет Иркутской области [Электронный ресурс]: закон Иркутской области от 7 июля 2004 года №41-03 - Электрон, текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

5. Развитие сельского хозяйства и поддержка развития рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Иркутской области на 2009-2012годы [Электронный ресурс]: областная государственная целевая программа - Электрон, текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

6. Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Иркутской области на 2013-2020 годы [Электронный ресурс]: долгосрочная целевая программа Иркутской области - Электрон, текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

7. Социальное развитие села до 2013 года [Электронный ресурс]: федеральная целевая программа - Электрон. текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

8. Социальное развитие села Иркутской области на 2011-2014 годы [Электронный ресурс]: долгосрочная целевая программа Иркутской области -Электрон, текстовые дан.// КонсультантПлюс: справ, правовая система.

9. О мерах и направлениях государственной поддержки АПК РФ [Электронный ресурс]: справочник - Режим доступа: http://support2011.mcx.ru/index3.html, свободный.

10. Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов. -М.: Экономика, 2000. - 422с.

11. Абдимолдаева Н. К. Поддержка сельского хозяйства в странах-членах ВТО и интеграция аграрных рынков стран Таможенного союза в мировую экономическую систему [текст]/ Н.К. Абдимолдаева// Евразийская экономическая интеграция. 2010. - №2 (7). - С. 61-72.

12. Азгальдов Г.Г. Квалиметрия: первоначальные сведения: учеб. пособие [текст]/ Г.Г. Азгальдов, A.B. Костин, В.В. Садовов. - М.: Высш.шк., 2010. -143с.

13. Азгальдов Г.Г. О квалиметрии [текст]/ Г.Г. Азгальдов, Э.П. Райхман. -М.: Издательство стандартов, 1972. - 172 с.

14. Азикова С.Г. Закономерности формирования, трансформация и развития АПК [Электронный ресурс]/ С.Г. Азикова, Г.А. Бабков, Х.Х. Сохроков// Управление экономическими системами. - 2012. - №3. - Режим доступа httpV/www.uecs.ru/otraslevaya-ekonomika/item/l 188-2012-03-29-07-4431, свободный.

15. Акулов В. Экономическая теория: словарь основных терминов [текст]/ В. Акулов, О. Акулова. М.: ИНФРА-М, 2002. - 600 с.

16. Анализ инвестиционной привлекательности организации: научное издание [текст]/ Д.А. Ендовицкий, В.А. Бабушкин, H.A. Батурина и др.; под ред. Д.А. Ендовицкого. - М.: КНОРУС, 2010. - 376 с.

17. Анализ финансовой отчетности: учебник [текст]/ J1.B. Донцова, H.A. Никифорова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 2007. - 368с.

18. Андреева Н. Сельское хозяйство США: факторы, определяющие высокую эффективность отрасли [Электронный ресурс]/ Н. Андреева// Человек и Труд. - 2008. - №8. - Режим доступа: http://chelt.ru/2008/8-08/andreeva808.html, свободный

19. Андросов В.А., Шушарин A.JI. Регулирование инвестиционной деятельности в регионе [текст]/ В.А. Андросов, A.JI. Шушарин. - Томск: ТГУ, 2000.- 172 с.

20. Анфиногентова A.A. Планирование конечных результатов АПК [текст]/ A.A. Анфиногентова// Плановое хозяйство. - 1990. - №2. - С. 61-67.

21.Аныиин В.М. Инвестиционный анализ: учеб.-практ. пособие [текст]/ В.М. Аньшин. - 3-е изд., испр. - М.: Дело, 2004. - 280 с.

22. Багиев Г.Д., Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие [текст]/ Т.Д. Багиев, А.Н. Асаул, под общей ред. проф. Г.Л.Багиева. - СПб.: СПбГУЭФ, 2001.- 231 с.

23.Бадмаев A.B. Развитие лизинговых отношений в агропромышленном комплексе на основе государственно-частного партнерства: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ A.B. Бадмаев. - Улан-Уде, 2009. - 21 с.

24. Безлепко А.С, Обеспечение устойчивости воспроизводственного процесса в зернопродуктовом подкомплексе АПК: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/A.C. Безлепко - Владикавказ, 2011.-27 с.

25. Беломестнов В.Г., Богданова О.П. Межрегиональная интеграция в России - это геополитическая необходимость [текст]/ В.Г. Беломестнов, О.П. Богданова // Проблемы современной экономики. - 2009. - № 2. - С. 288-291.

26. Белоусов В.И. Иванов С.И. Развитие особых экономических зон регионального уровня (на примере Липецкой области) [текст]/ В.И. Белоусов, С.И. Иванов// Проблемы современной экономики. - 2011. - №1. - С. 290-293.

27. Белых Л.П. Финансовый анализ в оценке инвестиционной привлекательности предприятий [текст]/ Л.П. Белых// Бухгалтерский учет. -1999.-№10.-С. 92-99.

28. Беспахотный Г. В. Организационно-экономические модели бюджетной поддержки сельского хозяйства [текст]/ Г.В. Беспахотный// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2005. -№ 1.-С. 11-13

29. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент: учебный курс [текст]/ И.А. Бланк. -К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001. - 448 с.

30. Борхунов H.A. Государственная поддержка и механизмы ее реализации в АПК [текст]/ H.A. Борхунов - М.:НИПКЦ «Восход-А», 2008. -359с.

31. Бурдуков П.Т., Саетгалиев Р.З. Россия в системе глобальной продовольственной безопасности [текст]/ П.Т. Бурдуков, Р.З. Саетгалиев. - М.: - 1999. - 135с.

32. Валинурова Л.С., Казакова О.Б. Управление инвестиционной деятельностью: учебник [текст]/ Л.С. Валинурова, О.Б. Казакова. - М.: КНОРУС, 2005.-384 с.

33.Верзилин В.А. Производственный потенциал инвестиционной привлекательности сельскохозяйственных предприятий Воронежской области [текст]/ В. А. Верзилин // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки : науч.-теоретический и прикладной журнал. - 2009. - N 6 (74). - С. 105-114.

34. Видяпин В.И. Экономическая теория (политэкономия): учебник [текст]/ В.И. Видяпин, Г.П. Журавлева ; под общ. ред. В.И. Видяпина. - изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 640 с.

35.Виленский П.JT. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика: учеб.пособие [текст]/ П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2002. - 888 с.

36. Воронов Д.С. Оценка конкурентоспособности предприятия [Электронный ресурс]/ Д.С. Воронов. - Режим доступа: http://www.kpilib.ru/article.php?page=207, свободный

37. Гаврилов А.И. Региональная экономика и управление : учеб. пособие [текст]/ А.И. Гаврилов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 239 с.

38. Галеев В.И. Экспертные методы [текст]/ В.И. Галеев// Стандарты и качество. - 1994. - №11. - С. 49-53.

39. Геращенко И.А, Ягшимадов Б. Воспроизводство основных фондов предприятия. [текст]/И.А. Геращенко, Б. Ягшимадов// Науково-технический сборник. - 2005. - №108. - С.533-541.

40. Гитман Л.Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования [текст]/ Л.Дж. Гитман, М.Д. Джонк. - пер. с англ. - М.: Дело, 1997. - 1008 с.

41. Гончаренко Г.А.Система налогообложения в сельском хозяйстве России в современных условиях: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 [текст]/ Г.А. Гончаренко. - Москва, 2010. - 24с.

42. Гордеев A.B. Российское сельское хозяйство - потенциал лидерства [Электронный ресурс]/ A.B. Гордеев. - Режим доступа: http://www.smgrf.m/materials/art_detail.php?aid=91&binn_rubrik_pl_articles=l 16, свободный

43. Гордеев И.Н. Направления государственного управления инвестиционной привлекательностью АПК Рязанской области [текст]/ И.Н. Гордеев// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2012. - №8. - С. 50-52.

44. Государственное регулирование рыночной экономики: учебник [текст]/ под общ. ред. В.И Кушлина. - изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: РАГС, 2005.-834 с.

45. Гусев В.В. Социально-экономические аспекты повышения конкурентоспособности на предприятиях пищевой промышленности (на примере молочной промышленности Саратовской области) [текст]/ В.В. Гусев// Вестник Томского государственного университета. - 2009. - №1(5) - С. 153160.

46. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценки любых активов [текст]/ А. Дамодаран. - пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. - 1342 с.

47. Даниленко Л. Обоснование необходимости государственного регулирования аграрного сектора [текст]/ Л. Даниленко// АПК: Экономика, управление. - 2006. - №3. - С. 43-46.

48. Долан Э.Дж. Линдсей Д.Е. Рынок: микроэкономическая модель [текст]/ Э.Дж. Долан, Д.Е. Линдсей. - пер. с англ.; под ред. В. Лисовика, В. Лукашевича. - С.-Пб.: ЗИС, 1992. - 496 с.

49. Дорошин Д.В. Оценка инвестиционной привлекательности промышленных предприятий/ Д.В. Дорошин// Справочник экономиста. -2005. -№8(26). - С. 122-128.

50. Егорова М.Г. Механизм оценки инвестиционной привлекательности предприятия: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ М.Г. Егорова. - Санкт-Петербург, 2002. - 20 с.

51. Жудро М.К. Экономика организаций АПК: учеб. пособие [текст]/ М.К. Жудро. - Минск: ИВЦ Минфина, 2010. - 616 с.

52. Жуков Е.Ф. Международные экономические отношения [Электронный ресурс]/ Е.Ф. Жуков. - Режим доступа: http://www.bibliotekar.ru/ mezhdunarodnye-otnosheniya-1 /index.htm, свободный

53. Законодательство об инвестициях: США [Электронный ресурс] -Режим доступа: http://www.ved.gov.ru/exportcountries/us/about_us/laws_ved_ us/invest_law_us/, свободный

54. Законодательство об инвестициях: Франция [Электронный ресурс] -Режим доступа: http://www.ved.gov.ru/exportcountries/fr/about_fr/ laws_ved_fr/invest_law_fr/, свободный

55. Закшевский В.Г. Экономический механизм стабилизации и развития аграрного производства в системе государственного регулирования: автореф. дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05 [текст]/ В.Г. Закшевский. - Воронеж, 1999.- 33 с.

56. Зарук Н. Инвестиционный мониторинг в аграрной региональной политике [текст]/ Н. Зарук, М. Лапина// АПК: Экономика, управление. - 2009. -№10. -С. 9-15.

57. Золотарева Е.Л. Инвестиционная политика в воспроизводственном процессе сельского хозяйства [текст]/ Е.Л. Золотарева, М. Е.Проняева, Ю.В. Воронцова// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2010. - №3. - С. 59-61.

58. Зуев С.А. Инвестиционная привлекательность продуктовых подкомплексов АПК: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ С.А. Зуев. -Пермь, 2002. - 173 с.

59. Иванов В.А., Авакян К.Г. Сравнительный анализ методик оценки инвестиционной привлекательности предприятия [текст]/ В.А. Иванов, К.Г. Авакян// Вестник удмурского университета. - 2010. - №3. - С. 22-28.

60. Иванова Е.В. Формирование и функционирование интеграционных структур в агропромышленном комплексе: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ Е.В. Иванова. - Йошкар-Ола, 2006. - 24 с.

61. Иванченко В. Инновационно-структурированное воспроизводство и государство [текст]/ В. Иванченко// Экономист. - 2010. - № 1. - С.25-30

62. Игольников Г.Л., Патрушева Е.Г. Что понимать под конкурентоспособностью, инвестиционной привлекательностью и экономичностью производства [текст]/ Г.Л. Игольников, Е.Г. Патрушева// Российский экономический журнал. - 1995. -№11. - С. 42-47.

63. Илюхина P.B., Моргунов А.Т. Особенности экономической интеграции в аграрной сфере СНГ [текст]/ Р.В. Илюхина, А.Т. Моргунов// Аграрные преобразования в государствах участниках СНГ: опыт и перспективы: материалы науч.-практ. конф.,.2001г. - Москва, 2001. - С. 175186.

64. Илющенко H.A. Проблемы и перспективы особых экономических зон как формы государственно-частного партнерства [Электронный ресурс]/ H.A. Илющенко// Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика. - 2011. - №2. - Режим доступа: http://cyberleninka.rU/article/n/problemy-i-perspektivy-osobyh-ekonomich eskih-zon-kak-formy-gosudarstvenno-chastnogo-partnerstva, свободный.

65. Инвестиции: учеб. для вузов [текст]/ под ред. В. В. Бочарова. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2009 - 384 с.

66. Инвестиционный менеджмент [Электронный ресурс]: учеб. пособие. -Электрон. текстовые дан. - Режим доступа: http://www.rus-lib.ru/book/38/id/5/l28-146.html, свободный

67. Казанский Д. Экономическая эффективность производства молока при привязном содержании коров [текст]/ Д. Казанский// Экономика сельского хозяйства России. - 2012. - №3. - С. 61-67.

68. Калабеков И.Г. Российские реформы в цифрах и фактах [текст]/И.Г. Калабеков. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.:РУСАКИ, 2010. - 498с.

69. Калинина JI.A. Интегрированные формирования холдингового типа в АПК [текст]/ JI.A. Калинина, Т.В. Морозова// Прикладные аспекты студенческой науки аграрных вузов Сибирского федерального округа. — Иркутск, 2008. — Ч. 1. — С. 55-57.

70. Калинкина A.B., Чижова В.М. Анализ и планирование производственных мощностей [текст]/ A.B. Калинкина, В.М. Чижова// Планирование и учет на сельскохозяйственных предприятиях. - 1985. - №37. -С. 13-18.

71. Касл Э. Эффективное фермерское хозяйствование: монография [текст]/ Э. Касл, М. Бекер, А. Нелсон; ред. Е. В. Плотникова; пер. А. А. Белозерцев. - пер. с англ. - М.: ВО "Агропромиздат", 1991. - 496 с.

72. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег [текст]/ Дж.М. Кейнс. - М.: Гелиос АРВД999. - 117 с.

73.Кенэ Ф. Избранные экономические произведения [текст]/ Ф. Кенэ. М. : Соцэкгиз, 1960.-551 с.

74. Киселев С. В. Государственное регулирование сельского хозяйства в условиях переходной экономики [текст]/ С.В. Киселев - М.: ИЭ РАН, 1994. -179с.

75. Клейнер Г.Б. Стратегия предприятия [текст]/ Г.Б. Клейнер. - М.: Дело, 2008. -567 с.

76. Кобозев О.В. Анализ подходов к оценке инвестиционной привлекательности региона [текст]/ О.В. Кобозев// Экономика и управление. -2010.-№5(66).-С. 149-151.

77. Ковалев В.В. Финансы организаций (предприятий): учеб. [текст]/ В.В. Ковалев, Вит.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2006. - 352 с.

78. Ковалева И.В. Инвестиционная привлекательность молочнопродуктового подкомплекса АПК (теория, методология, практика): автореф. дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05 [текст]/ И.В. Ковалева. - Москва, 2008.-39 с.

79. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства [текст]/ Н.Я. Коваленко. - М.: Колос, 2008. - 208 с.

80. Кокова Э.Р. Основы формирования и функционирования интеграционных структур в АПК [текст]/ Э.Р. Кокова// Проблемы развития АПК Саяно-алтая: материалы межрегиональной научно-практической конференции/ ХФ КрасГАУ. - Абакан, 2009. - С. 64-67

81. Конторович С.П. Управление инвестиционной привлекательностью предприятия (системно-оценочный аспект) [Электронный ресурс]/ С.П.

Конторович. - Электрон. текстовые дан. - Режим доступа http : //www. smartcat.ru/Management/Profit. shtml, свободный.

82. Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК: учебное пособие для вузов [текст]/Петранева Г.А., Агирбов Ю.И., Ахметов Р.Г.; под ред. Г.А. Петраневой. - М.: Колос, 2005. - 223 с.

83. Копылов В.В. Государственно-частное партнерство как средство развития сельского хозяйства России в условиях Всемирной торговой организации [текст]/ В.В. Копылов// Экономика и политика. - 2012. - №3 (88). - С.7-8.

84. Королькова А. П. Содействие разработке и внедрению инноваций в сельском хозяйстве в странах ЕС [Электронный ресурс]/ А.П. Королькова. -Режим доступа: http://techagro.ru/techagro.ru/tech /10.asp.htm, свободный

85. Котов P.M. Сравнительная характеристика систем государственного регулирования и поддержки сельского хозяйства в зарубежных странах [текст]/ P.M. Котов// Сборник научных трудов НГТУ. - 2007. - №3 (49). - С. 113-118.

86. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле [текст]/ М.Н. Крейнина. - М.: Дело и Сервис, 1994. - 255 с.

87. Крылов Э.И. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия: учебное пособие [текст]/ Э.И. Крылов, В.М. Власова, М.Г. Егорова [и др.]. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 192 с.

88. Кундиус В.А. Экономика АПК: учеб.пособие [текст]/ В.А. Кундиус. -Барнаул: изд-во АГАУ, 2007 - 701 с.

89. Кучин С.А. Мировой опыт финансовой поддержки аграрного сектора экономики и возможность его адаптации в России [Электронный ресурс]/ С.А. Кучин. - Режим доступа: http://uecs.ru/uecs-44-82012/item/1497-2012-08-03-10-57-04

90. Лапин Е.В. Экономический потенциал предприятия: монография [текст]/ Е.В. Лапин. - Сумы: Университетская книга, 2002. - 310 с.

91.Липсиц И.В., Коссов B.B. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб. пособие [текст]/ И.В. Липсиц, В.В. Коссов. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2004. - 347 с.

92. Ломакин Б.И. Государственное регулирование в сельском хозяйстве [Электронный ресурс]/ Б.И. Ломакин// Системное управление. - 2010. - №1. -Режим доступа: http://sisupr.mrsu.ru/2010-l/pdf/lomakm6.pdf, свободный

93.Мазилкина Е.И., Паничкина Г.Г. Управление конкурентоспособностью [текст]/ Е.И. Мазилкина, Г.Г. Паничкина. - М.: Омега-Л, 2008. - 325 с.

94. Макконнелл K.P., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика [текст]/ K.P. Макконнелл, С.Л. Брю. - пер. англ. - М.: ИНФРА-М, 2003. -972с.

95. Макроэкономика. Теория и российская практика: учебник [текст]/ под ред. А.Г. Грязновой, H.H. Думной. - изд. 5-е, перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2008. - 688 с.

96. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т.П. Кн.2. Процесс обращения [текст]/ Под ред. Ф. Энгельса. М.: Политиздат, 1984. - 650 с.

97. Марыганова Е.А. Макроэкономика. Экспресс-курс: учеб. пособие [текст]/ Е.А. Марыганова, С.А Шапиро. - М.: КНОРУС, 2008. - 304 с.

98. Маховикова Г.А., Кантор В.Е. Инвестиционный процесс на предприятии [текст]/ Г.А. Маховикова, В.Е. Кантор. - СПб.: Питер, 2001. -176с.

99. Мельников B.C. Оценка инвестиционной привлекательности объектов реального сектора экономики для банковских инвестиций: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 [текст]/ B.C. Мельников. - Новосибирск, 2006. - 47с.

100. Милованов А.Н. Повышение эффективности государственной поддержки аграрного сектора экономики [текст]/ А.Н. Милованов// Университет им. В.И. Вернадсткого. - 2010. -№10-12 (31). - С.191-198.

101. Милованов А.Н. Эффективность государственной поддержки и регулирования инвестиционных процессов в сельском хозяйстве (на примере Саратовской области): автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ А.Н. Милованов. - Саратов, 2011. - 26 с.

102. Милосердов, В. В. Глобализация и сельское хозяйство России [текст]/ В.В. Милосердов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2005. - № 1. - С. 9-11.

103. Минаков И.А. Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК [текст]/ H.A. Минаков. - М.: КолосС, 2007. - 264 с.

104. Мировая экономика: учебник [текст] / под ред. A.C. Булатова. - М.: Экономист, 2005. - 734 с.

105. Мокану Н. Вертикально-интегрированные структуры в АПК Республики Молдова [текст]/ Н. Мокану// АПК: экономика, управление. - 2012. - №2. - С. 81-84.

106. Морозова Е.А. Совершенствование методики оценки инвестиционной привлекательности проектов развития недвижимости: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ Е.А. Морозова. - Москва, 2009.-20 с.

107. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: монография [текст]/ В.А. Москвин. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 240 с.

108. Московцев В.В. Особые экономические зоны аграрного уровня как инструмент управления продуктовым рынком [текст]/ В.В. Московцев, J1.A. Загеева// ИнВестРегион. - 2008. - №4. - С. 17-21.

109. Налогообложение в сельском хозяйстве [Электронный ресурс] -Режим доступа: http://konspekts.ru/ekonomika-2/ekonomika-apk/nalogooblozhenie-V-selskom-xozyaj stve/, свободный.

110. Наумкин A.B. Государственно-частное партнерство в сельском хозяйстве: формы, модели, механизмы: автореф. дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.05 [текст]/ A.B. Наумкин. - Москва, 2012. - 40 с.

111. Недбай, A.A. Основы квалиметрии [Электронный ресурс] : электрон, учеб.пособие [текст]/ А. А. Недбай, Н. В. Мерзликина. - Электрон, дан. (2 Мб). - Красноярск : ИПК СФУ, 2008.

112. Нещадин А. Опыт государственного регулирования и поддержки сельского хозяйства за рубежом [Электронный ресурс]/ А. Нещадин// Аграрное обозрение. - 2009. - №9. - Режим доступа: http://agroobzor.ru/econ/a-125.html, свободный.

113. Новрузова З.Р. Повышение конкурентоспособности сельскохозяйственной продукции на основе опыта развитых стран по регулированию рынка и цен [текст]/ З.Р. Новрузова// Экономика и управление: научно-практический журнал. 2011. - №5 (78). - С. 92-96.

114. О некоторых формах интегрированных объединений в сельском хозяйстве [Электронный ресурс]// Экономика и финансы. - 2007. - №10. -Режим доступа: http://www.jourclub.ru/3Z491/, свободный.

115. О производстве пищевых продуктов в Иркутской области: статистический сборник [текст]/ Иркутскстат. - Иркутск, 2011. - 130с.

116. О производстве пищевых продуктов в Иркутской области: статистический сборник [текст]/ Иркутскстат. - Иркутск, 2012. - 134с.

117. Олехнович Г.Л. Мировая экономика: учебно-методический комплекс [текст]/ Г.Л. Олехнович. - Мн.: Амалфея, 2006. - 340 с.

118. Оценка потенциала сельского хозяйства США [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.snd-su.ru/cgi-bin/rg.pl?param=div2&page= 2&type= 1059&what= 1001, свободный.

119. Перекрестова Л.В. Романенко Н.М. Сазонов С.П. Финансы и кредит [Электронный ресурс]: учеб.пособие/ Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко, С.П. Сазонов. - Электрон, текстовые дан. - М.: Академия, 2004. - Режим доступа: http://bibliotekar.ru/biznes-19/1 l.htm, свободный.

120. Пинкевич И.К. Виды и особенности интеграционных процессов в агропромышленном комплексе России [Электронный ресурс]/ И.К. Пинкевич//

Проблемы современной экономики. - 2010. - №1(33). - Режим доступа: http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=3050, свободный.

121. Планирование деятельности фирмы [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.isachenko-na.ru/page402/page500/index.html, свободный

122. Покидов Б.М. Влияние особых экономических зон на развитие агропромышленного комплекса региона: методы и технологии управления: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05[текст]/ Б.М. Покидов. - Москва, 2012.-22 с.

123. Пошкус Б.И. Бюджетная поддержка сельского хозяйства [текст]/ Б.И. Пошкус// АПК: экономика и управление. - 2006. - № 2. - С. 3-8.

124. Прибыткова Г. Методологические подходы к оценке инвестиционной привлекательности как основы разработки инвестиционной политики [текст]/ Г. Прибыткова// Инвестиции в России. - 2005. - №3. - С. 3-9.

125. Прокопьев М.Г. Система моделей планирования производства [текст]/ М.Г. Прокопьев// Вестник сельскохозяйственной науки. - 1990. - №6. -С.96-102.

126. Прояева О.В. Инвестиционная привлекательность птицефабрик и птицеводческих хозяйств [текст]/ О.В. Прояева// Экономика, труд, управление в сельском хозяйстве. - 2011. - № 2(7). - С. 65-68.

127. Рикардо Д. Сочинения [текст]/ Д. Рикардо. - пер. с англ. Н.М. Смит. - Т.1 - М.: Госполитиздат, 1955. - 360с.

128. Румянцева Е.Е. Согласование аграрной политики стран союзного государства России и Беларуси и СНГ [текст]/ Е.Е. Румянцева // Аграрная наука. -2002. -№1. - С. 46.

129. Савенкова О.Ю., Суровцев A.C. Точки агропромышленного роста в социальном и агропромышленном развитии сельских территорий [Электронный ресурс]/ О.Ю. Савенкова, A.C. Суровцев// Режим доступа: http://teoria-practica.ru/-12-2012/economics/savenkova-surovtsev.pdf, свободный

130. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий [текст]/ Г.В. Савицкая. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 536 с.

131. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: учеб. пособие [текст]/ Г.В. Савицкая. - 5-е изд., испр. и доп. - Мн: Новое знание, 2005. - 652с.

132. Самоделкин А.Г. Основные направления развития интеграционных связей в мясном подкомплексе Нижегородсткой области [текст]/ А.Г. Самоделкин, М.В. Грибков, О.В. Шамина, Л.Д. Капранова// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2012. - №5. - С. 61-63.

133. Самуэльсон П. Экономика [Электронный ресурс]/ П. Самуэльсон. -пер. с англ. В.Д. Антонова [и др.]. - М.: ВНИИСИ; МГП "Алгон", 1992. -Режим доступа: http://www.bibliotekar.ru/biznes-64/, свободный

134. Световцев М.Н. Управление развитием региона с учетом интегральных оценок уровня инвестиционной привлекательности муниципальных образований : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ Световцев М.Н. - Орел, 2006. - 23 с.

135. Севрюгин Ю.В. Оценка инвестиционной привлекательности промышленного предприятия: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ Ю.В. Севрюгин. - Ижевск, 2004. - 26 с.

136. Севрюгин Ю.В. Оценка инвестиционной привлекательности промышленного предприятия: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ Ю.В. Севрюгин. - Ижевск, 2004. - 165 с.

137. Сельское хозяйство Иркутской области: статистический сборник [текст]/ Иркутскстат. - Иркутск, 2010. - 157 с.

138. Сельское хозяйство Иркутской области: статистический сборник [текст]/ Иркутскстат. - Иркутск, 2009. - 142 с.

139. Сельское хозяйство Иркутской области: статистический сборник [текст]/ Иркутскстат. - Иркутск, 2008. - 134 е..

140. Семенова Е., Шумейко Н. Молочнопродуктовый подкомплекс Смоленской области [текст]/ Е. Семенова, Н. Шумейко// АПК: экономика, управление. - 2012. - №4. - С. 62-65.

141. Серова Е.В. Мировая аграрная политика [текст]/ Е.В. Серова. - М: ГУ-ВШЭ, 2007. - 407 с.

142. Сидорова Д.В. Особенности воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ Д.В. Сидорова. - Ставрополь, 2012. - 23 с.

143. Сластенин В.А. Педагогика [текст]/ В.А. Сластенин, И.Ф. Исаев, E.H. Шиянов. - 7-е изд. - М.: ИЦ «Академия», 2007г. - 576 с.

144. Слепнева JI.P., Алексеев С.Г. Инновации и инновационная безопасность на промышленных предприятиях//Вестник Бурятского университета. Сер. 19. Экономика. Вып. 4. - Улан-Удэ: Изд-во Бурятского госуниверситета, 2006. - С. 52-64

145. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов [текст]/ А. Смит. - 3-е изд. — М.: Эксмо, 2007. — 960 с.

146. Сосненко Л.С., Черненко А.Ф. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс [текст]/ Л.С. Сосненко, А.Ф. Черненко. - М.: КноРус, 2007. - 344 с.

147. Старовойтов М.К. Практический инструментарий организации управления промышленным предприятием [текст]/ М.К. Старовойтов, П.А. Фомин. - М.: Высшая школа, 2002. - 245 с.

148. Статистика рынка товаров и услуг: учебник [текст]/ И.К. Беляевский, Г.Д. Кулагина, Л.А. Данченок [и др.]; под ред. И.К. Беляевского. -2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 656 с.

149. Статистический ежегодник 1913г. (Совета съездов представителей промышленности и торговли) [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://istmat.info/files/uploads/15971/stat.eg_1913_cx.pdf, свободный

150. Статистический ежегодник России. 1916г. [Электронный ресурс] -Режим доступа: http://istmat.info/files/uploads/17163/stat_l 916_cx.pdf, свободный.

151. Стимулирование инвестиций в АПК [текст]/ А.Я. Кибиров, В.В. Регуш, Г.В. Маркова, Е.В. Сергацкова [и др.]. - М.: Сириус, 2004. - с.35

152. Суббето А.И. Квалиметрия в приборостроении и машиностроении [текст]/ А.И. Суббето. - JI: Машиностроение, 1990. - 322 с.

153. Суть, структура в отрасли США [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.mynyc.ru/soedinennye-shtaty-ameriki/selskoe-hozyaystvo-ssha/sut-struktura-v-otrasli-ssha/, свободный.

154. Тарелкин A.A. Особенности определения инвестиционной привлекательности предприятий реального сектора экономики и управления этим процессом в условиях финансового кризиса [текст]/ A.A. Тарелкин// Вестник ОГУ. - 2010. - №4 (110). - С.71-76.

155. Тафеева A.A. Оценка инвестиционной привлекательности предприятия в условиях инновационного развития: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 [текст]/ A.A. Тафеева. - Санкт-Петербург, 2011. - 19 с.

156. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: учеб. для вузов [текст]/ Т. В. Теплова. - 3-е изд., пераб. и доп. -М.: ГУ ВШЭ, 2008. - 544 с.

157. Технологии финансового менеджмента: учеб. пособие [текст]/ В.В. Быковский, Н.В. Мартынова, JI.B. Минько, B.J1. Пархоменко, О.В. Коробова, Е.В. Быковская. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 4.2. - 80 с.

158. Ткач А. Сельскохозяйственная кооперация [текст]/ А. Ткач. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дашков и К, 2003. - 304 с.

159. Тонкошкуров И.В., Иванов Б. Молочные кооперативы Германии под влиянием глобализационных процессов [Электронный ресурс]/ И.В. Тонкошкуров, Б. Иванов// Проблемы современной экономики. - 2011. - № 3 (39). - Режим доступа http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=3746, свободный

160. Топсахалова Ф.М.-Г., Лепшокова P.P., Койчуева Д.А. Современное состояние и оценка эффективности использования инвестиционных ресурсов в аграрном секторе [Электронный ресурс]: монография/ Ф.М.-Г. Топсахалова, P.P. Лепшокова, Д.А. Койчуева. - Электрон, текстовые дан. - М.: АкадемияЕстествознания, 2009. - Режим доступа: http://www.monographies.ru/45, свободный

161. Тюпаков К. Формы и источники финансирования воспроизводства материально-технической базы отечественных сельхозтоваропроизводителей [текст]/ К. Тюпаков, И. Папахчян// Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика. - 2012. - №2. - С. 145-152

162. Узун В. Особенности господдержки сельского хозяйства в России [текст]/ В. Узун// Экономика сельского хозяйства в России. - 2012. - №7. - С. 57-64.

163. Урусов В.Ф., Сайфулин Р.В. Государственное регулирование и саморегулирование в системе организационно-экономического механизма АПК регионального уровня/ В.Ф. Урусов, Р.В. Сайфулин // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2001. - №5. - С.20-23.

164. Ушачев И.Г. Экономические проблемы воспроизводства в АПК России [текст] / И.Г. Ушачев. - М.: «Энциклопедия российских деревень», 2003. - 455 с.

165. Фалькович Е.Б. Повышение инвестиционной привлекательности предприятий АПК: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.01, 08.00.05 [текст]/ Е.Б. Фалькович. - Воронеж, 2005. - 26 с.

166. Федорович T.B. Финансовая отчетность как индикатор инвестиционной привлекательности корпорации [текст]/ Т.В. Федорович// Экономический анализ: теория и практика. - 2008. - №12(117). - С.29-35.

167. Финансы организаций (предприятий): учебник [текст]/ Н.В. Колчина [и др.]; под ред. Н.В. Колчиной. - 4-е изд., перераб и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 383 с.

168. Ходос Д.В. Уровень воспроизводства в аграрном секторе региона [Электронный ресурс]/ Д.В. Ходос, О.Г. Дьяченко, С.Г. Иванов// Управление экономическими системами. - 2013. - №10 (58). - Режим доступа: http://uecs.ru/otraslevaya-ekonomika/item/2420-2013-10-12-07-15-00

169. Царев В. В. Оценка экономической эффективности инвестиций: учеб. пособие [текст]/ В. В. Царев. - 2-е изд., пераб. и доп. - СПб.: Питер, 2009. -464с.

170. Челинцев А.Н. К вопросу о планировании самого сельского хозяйства [текст]/ А.Н. Челинцев// АПК: экономика, управление. - 2001. - №4. -С. 76-80.

171. Чиненов, М. В. Инвестиции: учеб. пособие [текст]/ М. В. Чиненов [и др.] - М.: КНОРУС, 2007. - 248 с.

172. Шарп У. Инвестиции [текст]/ У. Шарп, Г. Александер, Дж. Бейли. -пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 1028 с.

173. Шаталова Т.Н. Экономическая сущность производственного потенциала [текст]/ Т.Н. Шаталова, А.Г. Еникеева// Вестник ОГУ. - 2007. - №8. -С. 85-91.

174. Шеремет А.Д., Сайфулин P.C. Финансы предприятий [текст]/ А.Д. Шеремет, P.C. Сайфулин. — М.: ИНФРА-М, 1998. - 343 с.

175. Щиборщ К.В. Оценка инвестиционной привлекательности предприятий [текст]/ К.В. Щиборщ// Банковские технологии. - 2000. - №4. -С.32-36.

176. Щуков В.H. Экономический потенциал регионов России и эффективность его использования: учеб. пособие [текст]/ В.Н. Щуков. -Иваново, 2002. - 58 с.

177. Экономическая теория: учебник [текст]/ под ред. Е.Н. Лобачевой. -изд. 2-е, перераб. и доп. - М. : Высшее Образование, 2008. - 515 с.

178. Якименко Е.А. Оценка инвестиционной привлекательности предприятия [текст]/ Е.А. Якименко// Вестник Алтайского государственного аграрного университета. - 2009. - №11 (61). - С. 117-121.

179. Официальный сайт Food and Agriculture Organization of the United Nations/ Режим доступа: http://faostat.fao.org/, свободный.

180. Официальный сайт European Commission and Eurostat/ Режим доступа: http://epp.eurostat.ec.europa.eu, свободный.

181. Официальный сайт United States department of labor/ Режим доступа: http://www.bls.gov, свободный.

182. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации/ Режим доступа: http://www.gks.ru, свободный.

183. Официальный сайт Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Иркутской области / Режим доступа: http://irkutskstat.gks.ru/, свободный.

\