Совершенствование методики экономического обоснования разработки нефтяных и нефтегазовых месторождений тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Лындин, Антон Викторович

• Лындин, Антон Викторович
• кандидат экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Лындин, Антон Викторович

Введение.

1. Характеристики особенностей технико-экономической оценки развития нефтяной отрасли и инвестиционных проектов разработки месторождений.

1.1. Обзор состояния нефтяной отрасли в условиях рынка.

1.2. Исследование действующей отраслевой законодательной базы.

1.3. Обзор существующих методик экономической оценки проектов разработки месторождений.

2. Методические проблемы экономической ■ рденки проектов разработки нефтяных месторождений на условиях Соглашения о разделе продукции.

2.1. Исследование существующих критериев.

2.2. Критерии оценки эффективности вариантов в инвестиционных проектах. Необходимость многокритериального подхода.

2.3. Критерии оценки эффективности вариантов разработки месторождений в условиях соглашения о разделе продукции.

3. Методические решения и алгоритмы расчетов экономических показателей по вариантам разработки месторождения.

3.1. Обоснование исходной геолого-технологической и нормативной информационной базы.

3.2. Методика и алгоритмы расчета капитальных вложений.

3.3. Методика и алгоритмы расчета эксплуатационных затрат.

3.4. Методы и алгоритмы расчета начисления амортизации.

3.5. Методика и алгоритмы расчетов налоговых отчислений при обычном налогообложении и потока наличности.

3.6. Методика и алгоритмы расчетов налогового блока по схеме раздела продукции.

4. Методика экономической оценки методов увеличения нефтеотдачи биополимерного заводнения с использованием биополимеров отечественного производства.

4.1. Экономическое значение коэффициента нефтеотдачи.

4.2. Методические решения по обоснованию удельных нормативов для оценки биополимерного заводнения.

4.3. Экономическая оценка и сравнение вариантов разработки нефтяных месторождений с учетом новых методов по увеличению нефтеизвлечения с использование отечественных биополимеров.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование методики экономического обоснования разработки нефтяных и нефтегазовых месторождений»

Актуальность исследования

Основной чертой структурной перестройки нефтяного комплекса в условиях рынка стал переход от монопольных специализированных структур к созданию вертикально-интегрированных компаний полного цикла.

Одной из особенностей современного состояния нефтедобывающей промышленности России являются: резкое снижение объемов эксплуатационного бурения; значительная выработанность крупных высокопродуктивных месторождений; открытие и освоение, в основном, сложных по геологическому строению, низкопродуктивных месторождений.

Для удовлетворения потребностей народного хозяйства в нефти необходимо постоянно вводить в разработку новые и поддерживать старые месторождения путем применения новых технологических решений для интенсификации отбора остаточных запасов нефти и повышения коэффициента нефтеизвлечения.

Одним из наиболее перспективных методов увеличения нефтеизвлечения является применение биополимерного заводнения. Биополимеры относятся к соединениям типа полисахарида. В России выделен штамм-продуцент микробных полисахаридов и отработана технология его производства. Отличительными особенностями отечественного биополимера являются: низкая себестоимость; высокая технологическая эффективность применения для ограничения притоков воды; отсутствие ресурсных ограничений. Эти факторы позволяют утверждать о необходимости оценки экономической эффективности применения биополимерного заводнения.

Для достижения поставленных актуальных задач требуются крупные инвестиции в наиболее выгодные для России и инвесторов объекты.

Для оценки эффективности вложения капитала нужен комплексный методологический подход к составлению инвестиционных проектов по новым и разрабатываемым месторождениям, в том числе с учетом применения новых технологий увеличения нефтеотдачи.

Методологической проблеме экономической оценки эффективности вариантов разработки месторождений постоянно уделяется значительное внимание. Разные аспекты этой проблемы освещались в работах: Астахова A.C., Николаевского Н.М., Дунаева В.Ф., Андреева А.Ф., Перчика А.И., Гужновского Л.Г., Пономаревой. И.А., Зубаревой В.Д., Миловидова К.Н., Америки Л. Д., Желтова Ю.П., Золотухина А.Б. и других.

Целью исследования является совершенствование методики экономического обоснования вариантов освоения как новых, так и разрабатываемых месторождений и методики оценки эффективности применения новых методов увеличения нефтеотдачи, разработка методов уменьшения инвестиционных рисков при освоении месторождений на условиях соглашения о разделе продукции.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

• Оценка соответствия действующей отраслевой законодательной базы современным требованиям нефтепромышленного комплекса, критический анализ существующих методик и критериев экономической оценки вариантов при проектировании разработки нефтяных и газовых месторождений;

• Совершенствование подхода к определению предельной доли компенсационной продукции, доли прибыльной продукции инвестора и разработка принципов уменьшения влияния внешних экономических факторов на раздел продукции между инвестором и государством;

• Рекомендации по совершенствованию нормативно-информационной базы и составление алгоритмов расчета капитальных вложений, эксплуатационных затрат, налоговых отчислений и денежных потоков для оценки вариантов как новых, так и разрабатываемых месторождений при действующей налоговой системе и в условиях соглашения о разделе продукции;

• Экономическая оценка вариантов разработки нефтяных месторождений с учетом применения новых методов увеличения нефтеизвлечения с использованием отечественных биополимеров.

Объектами исследования являются: методики оценки экономической эффективности разработки нефтяных месторождений, закон РФ "О Соглашении о разделе продукции", а также нефтедобывающее предприятие "МегионНефтеГаз" и другие предприятия нефтедобывающей промышленности России.

Методология исследования

Теоретической и методологической основой диссертационной работы являются труды российских и зарубежных ученых, занимающихся данной проблемой. В ходе работы в качестве инструментов исследования были использованы: ретроспективный факторный анализ, системный подход и сравнительный анализ.

Научная новизна

• Усовершенствована методика оценки экономической эффективности разработки месторождений в условиях действующей налоговой системы и на условиях соглашения о разделе продукции, в том числе с применением новых методов увеличения нефтеотдачи;

• разработан новый принцип раздела продукции, учитывающий внешние факторы для уменьшения влияния рисков на раздел продукции между инвестором и государством;

• предложен новый подход к обоснованию нормативно-информационной базы и оценке экономического эффекта от внедрения метода увеличения нефтеотдачи с использованием биополимеров отечественного производства.

Практическая ценность

Предложенные методические решения позволят повысить достоверность экономической оценки разработки как новых, так и разрабатываемых месторождений. Методические рекомендации по оценке влияния методов увеличения извлечения нефти с использованием биополимеров отечественного производства позволят нефтедобывающему предприятию определить резервы повышения добычи нефти за счет увеличения коэффициента нефтеизвлечения при снижении себестоимости добычи и обводненности продукции. Результаты оценки этого метода нашли практическое применение на участке южной части Покамасовского месторождения ОАО "Мегионнефтегаз". Разработанный принцип раздела продукции в зависимости от внешних факторов позволит при заключении Соглашения между инвестором и государством гарантировать защищенность как инвестора, так и государства от возможных потерь, связанных с изменением конъюнктуры на мировом и российском рынке углеводородов.

Апробация работы была проведена при определении раздела продукции в зависимости от внешних факторов для вариантов разработки месторождений на условиях соглашения о разделе продукции и при обосновании эффективности внедрения нового метода увеличения нефтеизвлечения с использованием биополимеров отечественного производства на Покамасовском месторождении ОАО "Мегионнефтегаз". По материалам диссертации опубликованы пять печатных работ.

Объем работы

Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения. Объем диссертационной работы 128 печатных страниц, включая 22 таблиц, 13 рисунков. Список литературы включает 76 наименования литературных источников.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Лындин, Антон Викторович

Заключение

В заключении работы приведены основные выводы и предположения, вытекающие из проведенного исследования:

1 .Усовершенствована методика оценки вариантов разработки месторождения, представлены алгоритмы расчетов экономических показателей, отвечающие условиям рыночной экономики и создана методика комплексной оценки эффективности применения новых технологий для увеличения нефтеотдачи. При разработке более совершенного методического подхода для экономической оценки биополимерного заводнения исходили из того, что закачка различных вытесняющих агентов рассматривается как вариант воздействия на пласт, а не как дополнительное мероприятие. Использование этого принципа оценки закачки биополимера позволило получить полную и однотипную технико-экономическую характеристику вариантов разработки как с обычным заводнением, принятым за базу сравнения, так и с закачкой отечественного биополимера.

2. У совершенствован подход по определению долей компенсационной и прибыльной продукции инвестора для расчета экономической эффективности варианта проекта разработки месторождения при реализации на условиях соглашения раздела продукции. Условиями определения этих долей следует рассматривать срок окупаемости проекта, а также внутреннюю норму рентабельности проекта. Искомые значения коэффициентов должны определяться исходя из сложившихся в экономической практике численных значений срока окупаемости и внутренней нормы доходности.

3. Разработаны принципы уменьшения влияния внешних экономических факторов на раздел продукции между инвестором и государством. Были проведены расчеты долей прибыльной и компенсационной продукции инвестора для базового варианта. После этого, был видоизменен базовый вариант разработки месторождения, в течение жизни которого ежегодно изменялись цена, объем добычи нефти и тариф на транспорт продукции по отношению к проектным параметрам. Расчеты для нового варианта с базовыми значениями компенсационной и прибыльной долей продукции инвестора показали неудовлетворительные результаты, а расчеты для нового варианта с предложенными изменяющимися значениями долей компенсационной и прибыльной продукции продемонстрировали проектные результаты.

4.Обоснованы нормативы капитальных и эксплуатационных затрат как новых так и разрабатываемых месторождений и для оценки новых методов увеличения нефтеотдачи с использованием биополимерного заводнения по Покамасовскому месторождению, а также даны рекомендации по расчету нормативов по другим месторождениям. Нормативы представлены развернуто по направлениям, что позволяет конкретизировать затраты и повышать достоверность прогнозирования проектных показателей, а также автоматизировать расчеты с использованием разработанного автором программного продукта. Предложено обосновывать нормативы исходя из структуры затрат в целом по предприятию, так как месторождения внутри одного предприятия имеют подобную структуру затрат, а также по фактическим технико-экономическим показателям разработки месторождений предыдущих лет, приведенных к действующим ценам.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Лындин, Антон Викторович, 1999 год

1. Андреев А.Ф. Зубарева В.Д. и др. Управление финансами предприятий нефтегазовой промышленности. М.: 1998г.

2. Андреев А.Ф., Дунаев В.Ф., Зубарева В.Д. и др. Основы проектного анализа в нефтяной и газовой промышленности. М.: 1997г.

3. Андреев А.Ф., Зубарева В.Д., Саркисов A.C. Методические аспекты оценки инвестиционных проектов в нефтяной и газовой промышленности.- М.: Полиграф, 1996.

4. Андреев А.Ф., Дунаев В.Ф.,. Зубарева В. Д, Иваник В. В., Иванов А. В., Кудинов Ю. С., Пономарев В. А., Саркисов А. С., Хрычев А. Н. Основы проектного анализа в нефтяной и газовой промышленности. М. 1997.

5. Андрееев А. Ф., Дунаев В. Ф., Зубарева В. Д./Основы проектного анализа нефтяной и газовой промышленности-М., 1997

6. Астахов А. С. Экономическая оценка запасов полезных ископаемых. М., Недра, 1981

7. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций.- М.: Интерэксперт,ИНФРА-М, 1995.

8. Биополимеры в нефтяной промышленности. М.: ВНИИОЭНГ, 1990.

9. Би-Пи Эксплорейшн. Обзор методов экономической оценки разведки и добычи в международном масштабе. Семинар в Москве Ноябрь/ Декабрь 1991 г.

10. Ю.Болтенков И. Западные инвесторы намерены расширять контакты с Россией. Известия Финансовые известия 29.08.1997г.

11. П.Васильчук Е. В России создаются условия для инвестиционного бума.

12. Известия Финансовые известия. 20.01.1998г.

13. Вестбрук Д. Российский инвестиционный климат теплеет. Нефть и бизнес. N95-6, 1995г.

14. Власов, Н.В. Краснопевцева, Я.М. Каган, A.B. Фомин, А.П. Рязанов Новые перспективы полимерного заводнения в России. М.: Нефтяное хозяйство Х?5, 1998.

15. Газеев М. X., Смирнов А. П., Хрычев А. Н./Показатели эффективности инвестиций в условиях рынка М.; 1993

16. Горбатов В.А. Батурин Ю.Е. Проблемы разработки и обустройства нефтегазовых месторождений Западной Сибири на новом этапе развития нефтегазового комплекса. Известия Вузов: Нефть и Газ, №1 1998г.

17. Грищенко А. И. Карасевич A.M. Освоение газовых месторождений с небольшими запасами. Газовая промышленность, №8, 1998г.

18. Дунаев В.Ф., Саркисов А. С., М. М. Кунин Механизм раздела продукции в СРП: как его построить для новых месторождений? Нефть и бизнес №2 1998

19. Дунаев В.Ф., Гутман, И. С. Кунин М. М. Механизм раздела продукции в СРП: как его построить для месторождений, находящихся в эксплуатации? Нефть и бизнес МоЗ 1998

20. Дунаев В.Ф., Колядов Л. В., Аккайсиева А. У. Закон принят, но этого не достаточно Нефть и бизнес N°1 1998

21. Желтов Ю. П., Золотухин А. Б., Пономарева И. А. Методы прогнозирования развития нефтегазового комплекса М.: Наука, 1991.

22. Желтов Ю.П., Золотухин А. Б., Пономарева И.А. Методы прогнозирования развития нефтегазового комплекса. М: Наука 1991.22.3айнудинов И. "Узбекнефтегаз: от корпорации к холдингу. "Нефтегазовая вертикаль, №4 , 1999г.

23. Закон РФ. О континентальном шельфе.24.Закон РФ. О недрах.

24. Закон РФ. О собственности на недра.

25. Закон РФ. О соглашениях о разделе продукции.

26. Инструкция о порядке разработки, согласования и утверждения проектной документации на строительство зданий и сооружений (СНиП 10-01-94). М.: Минстрой России, 1995. ^

27. Козлов М. Использование компьютерных технологий для экспертизы инвестиционных проектов. М., Банки и Технологии №3, 1999

28. Конопляник A.A. Как утолить инвестиционный голод? (вопросы создания правовой базы для производственных соглашений между государством и инвестором, Нефтяное хозяйство, 1995, №1-2

29. Конопляник A.A., Субботин М. А. / Государство и инвестор: об искусстве договариваться (концессионное законодательство России). В 2-х частях. Харьков., Эпицентр-М, 1996;

30. Конопляник A.A., Субботин М. А. Тяжба о разделе. Дискуссии вокругзакона "О соглашениях о разделе продукции М., ВНИИИЭНГ, 1996

31. Конопляник A.A., Субботин М. А., Швембергер Ю. Н. / Закон "О соглашениях о разделе продукции": история, документы и комментарии М., Нефть, газ и право, N 1, 1996

32. Кузьмин А.З. Методика разведки и разработки месторождений углеводородов с привлечением иностранных технологий и инвестиций, принципы организации, методики взаиморасчетов и критерии эффективности. -М: ВНИИОЭНГ 1992

33. Леонтьев С. Как обосновать инвестиционный проект М., Финансовая газета, март 1997;

34. Методические рекомендации по определению стоимости строительства и свободных (договорных) цен на строительную продукцию. М.: ЦНИИЭУС, 1992.

35. Методические рекомендации по оценке эффективности инвеста- ционных проектов и их отбору для финансирования. Утверждено: Минэкономика РФ, Минфин РФ, Госкомпром РФ) М. Инфо^мэлектро, 1994.

36. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования.- М.: Теринвест, 1994.41 .Методические рекомендации по подготовке тендерной документации при проведении подрядных торгов. М.; ЦНИИпрокет, 1994

37. Моссаковский Я. В. Оценка экономической эффективности капитальных вложений в горной промышленности. М. МГГУ, 1995г.

38. Орлова Н. Западный инвестор ушел, и, чтобы его вернуть, России нужно хорошо подготовиться М., Известия. Финансовые известия, 4.12.1997; 44.Перчик А.И. Основы горного права. М.: Недра, 1996г.

39. Перчик А.И. Развитие закона о разделе продукции М: ВНИИОЭНГ № 10

40. Перчик А.И. Преферанс по правилам и без Нефть и бизнес, 1994, №1

41. Петров А. Обеспечение инвестиций в экономику России М., "Экономика и жизнь", 20.01.1997;

42. Письменная Е. Кризис инвестиций вдохновляет на создание новых программ. М. Известия. Финансовые известия. 16.09.1997г.

43. Письменная Е. Премьер-министр обещает облегчить жизнь инвесторов в России -М., Известия. Финансовые известия 19.03.1998;

44. Пономарева И. А. Экономическая оценка промышленного освоения месторождений. М: Экономика и управление нефтегазовой промышленности ВНИИОЭНГ №10.

45. Пономарева И.А. Экономические проблемы оценки промышленного освоения месторождений в условиях нефтяного рынка. М. Нефтяное хозяйство № 11, 1997.

46. Пономарева И.А. Экономическое обоснование комплексного освоения запасов нефти и нефтеотдачи месторождения М., 1988

47. Пономарева И.А., Богаткина Ю. Г. Особенности экономической модели оценки вариантов разработки месторождений в условиях рынка.

48. Пономарева И. А., Богаткина Ю.Г. Информационно-расчетная модель экономической оценки разработки нефтяных месторождений. М. Нефтяное хозяйство1. М°2, 1997.

49. Порядок определения сметной прибыли. М.; ЦНИИЭУС, 1992.

50. Пособие по подготовке промышленных технико-экономических исследований. -М.иМШО, 1993.

51. Регламент составления проектных и технологических документов разработки нефтяных и газонефтяных месторождений М: ВНИИНЕФТЬ 1996 г.

52. Регламент составления проектных и технологических документов разработки нефтяных и газонефтяных месторождений М: ВНИИНЕФТЬ 1996 г.

53. Рубин Ю.Б. Солдатик В.И. Инвестиционно финансовый портфель: Книга инвестиционного менеджера. Книга финансового менеджера. Книга финансового посредника. М.: Сомитэк, 1993г.

54. Савватеева И. Иностранному инвестору не хватает в России свободы М. "Известия", 29.10.1996;

55. Собрание нефтепромышленников России. 1993

56. Соколов Капитальное строительство, в нефтяной промышленности. М. Недра,1973.

57. Судаков В. Деньги для нефти и газа найти можно. М. Нефть и капитал. .№10 19997г.

58. Требования по составу и содержанию экспертного заключения по ТЭО (проекту) на строительство объектов производственного назначения. М.; Госстрой России, 1993.

59. ТЭК России. Пути выхода из кризиса. Семинар 1995.

60. Уманский Л.И., Уманский М.М. Экономика нефтяной и газовой промышленности. М. Недра, 1974.

61. Управление проектами (зарубежный опыт) под ред. Шапиро В. Д. СПб.; "ДваТрИ", 1994.

62. Хелферт Э. Техника финансового анализа. Пер. С английского под ред. Белых Л.П. М. Аудит, ЮНИТИ, 1996г.

63. Цакунов С. "Пришла весна на поле . инвестиций? Инвестиционный климат в России: весна 1999 года." Нефтегазовая вертикаль, №4 , 1999г.

64. Черномырдин В.В., Сивков А.В., Гриненко М.Я. "Кто не рискует, тот ." Нефтегазовая вертикаль, Х°1 , 1999г.

65. Шапиро В. Д. и др./Управление проектами СПб.:"ДваТрИ", 1996

66. Экономические параметры, применяемые в STATOIL в процессе принятия решения. Семинар ПЕТРАДА в Москве, 29 ноября 1995.

67. Glasser S. Devising a Risk Management Program Involves More Than Just Price Targets. Energy in the Mews/ Winter 1996/1997

68. Russel D. Archibald. Managing of High Technology Programs and Projects. 2th ed., John Wileg & Sons Inc. USA, 1992