Совершенствование механизма управления воспроизводственным процессом в сельском хозяйстве региона: На примере Тюменской области тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Осинцев, Денис Владимирович

• Осинцев, Денис Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Осинцев, Денис Владимирович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПРОЦЕССА В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ.

1.1 Основные проблемы воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве.

1.2. Инвестиционная система и особенности ее функционирования в сельском хозяйстве.

1.3. Инвестиционные риски, их специфика в сельскохозяйственных предприятиях.

ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПОТЕНЦИАЛА И ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ АГРОПРОИЗВОД-СТВА В ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ.

2.1. Производственно-ресурсный потенциал сельского хозяйства Тюменской области.

2.2. Оценка инвестиционной привлекательности региона для развития сельского хозяйства.

2.3. Особенности сложившейся инвестиционной системы в сельском хозяйстве Тюменской области.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРИ ИНВЕСТИРОВАНИИ АГРОПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ СИСТЕМНОГО КРИЗИСА.

3.1. Механизм регулирования рисков и инвестирования сельскохозяйственных предприятий в условиях рынка.

3.2. Совершенствование воспроизводственных процессов на основе улучшения инвестиционной активности в сельском хозяйстве Тюменской области.

3.3. Лизинг как основной инструмент в структуре инвестирования сельскохозяйственной отрасли.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование механизма управления воспроизводственным процессом в сельском хозяйстве региона: На примере Тюменской области»

Актуальность темы исследования. Результатом реформирования явилось разрушение реального сектора экономики, особенно в сфере сельского хозяйства, ухудшение социальных условий жизни большей части населения страны и др. Одной из главных макроэкономических причин сложившегося положения во многих отраслях послужил возникший в начале 90-х годов неэквивалентный обмен между отдельными отраслями экономики, в частности, между сельским хозяйством и промышленностью. Начиная с 1991 года цены на промышленную продукцию и услуги, потребляемые сельским хозяйством, увеличивались ежегодно в среднем по России в 3,1 раза быстрее, чем цены на продукцию, реализуемую сельскохозяйственными товаропроизводителями, в Тюменской области - в 4,9 раза. Поскольку этот процесс принял затяжной характер (продолжается до настоящего времени и сохранится в перспективе), это привело к разрушению ресурсного потенциала.

В Тюменской области снизился уровень использования земельного фонда (на 12 % в 2002 г. по сравнению с 1991 г.), уменьшилась численность работников сельского хозяйства, быстрыми темпами сокращается активная часть основных производственных фондов. Оставшийся парк машин изношен на 60-80 % и составляет только половину потребности. По этой причине отрасль сельского хозяйства имеет низкий уровень рентабельности. Многие предприятия работают с убытком. Сложившееся положение усугубляется постоянным снижением объективно необходимой финансовой государственной под держки непосредственных сельхозтоваропроизводителей.

В этих условиях и по этой причине остается не решенной задача структурной перестройки инвестиционной системы в аграрном секторе. Неопределенность, порожденная высоким уровнем инвестиционного риска, и, как следствие, невозможность долгосрочного экономического планирования создают трудности заемщикам инвестиционных ресурсов.

Сложилась замкнутая ситуация, при которой сельскохозяйственные товаропроизводители, чтобы увеличить объемы производства продукции с высоким уровнем рентабельности, должны восстановить и поддерживать на достаточном уровне ресурсный потенциал. Это требует в условиях низкорентабельной работы большого притока заемных средств, своевременный возврат которых зависит, в свою очередь, от достаточно высокого уровня доходности хозяйства.

Положительные подвижки, связанные с выходом из этой ситуации, могут начаться, по нашему мнению, с построения более эффективной системы инвестирования сельского хозяйства, разработкой основ механизма управления инвестиционными рисками в условиях рынка.

Состояние изученности проблемы. Теоретическую и методическую базу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам воспроизводства в сельском хозяйстве, долгосрочному планированию, экономике неопределенности и риск - менеджменту.

Значительный вклад в теоретические и методологические вопросы совершенствования аграрного сектора экономики внесли В.Р. Боев, И.Н. Бузда-лов, А. Воропаев, М.П. Гриценко, А.П. Задков, А.Г. Зельднер, А.Ицкович, М.П. Казаков, П.М. Килин, С.Киселев, В.В. Кузнецов, И.В. Курцев, В.В. Милосердое, П. Никифоров, А.Никонов, А.Т. Стадник, К.Ф. Усманова, И.Ф. Хицков, JI. Холод и др.

Проблемам обоснования долгосрочного планирования, страхования, инвестиционного анализа и риска посвящены труды таких авторов, как С.И. Абрамов, А.П. Альгин, И.Т. Балабанов, Т. Бачкаи, Г. Бирман, Г. Будылкин, В.П. Глазунов, П.Г. Грабовый, В.М. Гранатуров, Ш. Де Ковни, К. Такки, И.В. Журавкова, Б.Карлоф, Г. Клейнер, Н.В. Комарова, М.Г. Лапуста, Л.Г. Шар-шукова, Н. Луман, Б. А. Лагоша, С.В. Любимов, М. Меньшикова, Б.А. Рай-зберг, К. Редхэд, Л.Н. Тэпман, С. Хьюс, Н.В. Хохлов, В.А. Чалый-Прилуцкий, Е.М. Четыркин и др.

Проблему сельскохозяйственного воспроизводства в условиях системного кризиса российской экономики исследовали так же А. Горохов, Р. Гуме-ров, М. Минасов, С. Огарков, Е. Роговский, Ю. Симаров, О. Шик, А. Шпиль-ко и др.

На региональном уровне проблему совершенствования воспроизводственных процессов в сельском хозяйстве в современных условиях с позиции привлечения инвестиций в эту отрасль и их эффективного использования рассматривали в своих диссертационных работах Рыбалко О.А. (на примере Пермской области исследованы вопросы формирования инвестиционной политики механизма финансирования воспроизводства основных фондов в аграрной экономике на базе интеграционных преобразований), Шугарова Ю.В. (на примере Челябинской области исследована стратегия совершенствования управления инвестиционной деятельности агропредприятий молочной специализации), Сибагатуллина P.M. (на примере Республики Башкортостан приводится обоснование предложений по улучшению инвестиционного процесса в сельском хозяйстве) и др.

Вместе с тем необходимо отметить, что вопросы воспроизводственных процессов в сельском хозяйстве, инвестирования и инвестиционных рисков в комплексе на региональном уровне не рассматривались.

Исследования названных и других авторов, а также необходимость комплексного рассмотрения проблемы в условиях Тюменской области определили выбор темы исследования.

Цель и задачи исследования. Основной целью настоящего исследования является разработка теоретико-методологических и практических аспектов воспроизводственного процесса в аграрной сфере региона на основе совершенствования механизма управления инвестиционными рисками.

Выбранная цель исследований предопределила и решение следующих задач:

1. Рассмотреть основные проблемы и причины их возникновения в воспроизводственном процессе сельского хозяйства России и Тюменской области.

2. Дать оценку инвестиционной привлекательности сельского хозяйства региона.

3. Внести дополнения в механизм управления инвестиционными рисками во взаимосвязи с воспроизводственным процессом в сельском хозяйстве.

4. Разработать предложения по улучшению воспроизводственных процессов на основе улучшения инвестиционной активности в сельском хозяйстве региона.

5. Обосновать роль лизинга в воспроизводственном процессе аграрного сектора Тюменской области

Предметом исследования служат механизмы управления воспроизводственными процессами и инвестиционными рисками в аграрном секторе экономики.

Объектом исследования являются воспроизводственные процессы и инвестиционные риски в сельском хозяйстве Тюменской области.

Методологической и теоретической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам воспроизводственных процессов, инвестиционной деятельности, управления.

В теоретических и практических исследованиях использовались диалектический метод, методы формальной логики, системного и функционального анализа, статистического анализа, корреляционно-регрессивный, методы экономико-математические, прогнозирования и другие методы, применяемые в экономических исследованиях.

Информационной базой исследования явились данные официальной статистической отчетности Государственного Комитета по статистике Российской Федерации и Тюменской области, сводные годовые бухгалтерские отчеты сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области, материалы Департамента социально-экономического развития села Администрации Тюменской области, результаты исследований, проведенных автором.

Научную новизну представляют следующие результаты исследования:

• выполнен анализ влияния макроэкономических условий на состояние воспроизводственных процессов в сельском хозяйстве, в результате которого подтверждена на региональном уровне причина системного кризиса в АПК, заключающаяся в нарастающем противоречии: с одной стороны, увеличение диспаритета цен на реализуемую сельхозпродукцию и потребляемые сельским хозяйством промышленную продукцию и услуги, с другой стороны сокращение государственной финансовой поддержки непосредственных сельхозтоваропроизводителей; •дополнена известная методика определения инвестиционной привлекательности региона двумя показателями: уровнем износа основных фондов и долей трудоспособного населения в общей его численности. Скорректирована и дополнена известная методика инвестиционной привлекательности сельскохозяйственного производства региона четырьмя показателями: удельным весом сельского населения в общей его численности, структурой продукции сельского хозяйства по категориям хозяйств, рентабельностью по всей хозяйственной деятельности сельхозпредприятий и капитальными вложениями за счет бюджетов субъектов Федерации. Дана оценка инвестиционной привлекательности Тюменской области в целом и сельского хозяйства области на уровне страны в сравнении с другими субъектами Уральского Федерального округа;

• предложен авторский вариант методики расчета коэффициента кредитного, процентного и инвестиционного рисков для условий агропроиз-водства Тюменской области. Методика расчета указанных коэффициентов основана на использовании показателя реструктуризированной задолженности;

•установлен критерий границ диверсификации производств в агропредприятиях, определяемый через необходимое для расширенного воспроизводства соотношение основного (аграрного) и вспомогательного производств;

• внесены дополнения в алгоритм управления рисками (механизмом мониторинга возникновения рисков и учетом особенностей агропроизвод-ства); в механизм формирования эффективной инвестиционной системы сельского хозяйства (разработка системы моделей оптимизации кредитных рисков в АПК региона и определение процентного соотношения в пропорциях основных составляющих инвестиционной системы в сельском хозяйстве); в варианты кредитования АПК (введение кооперативного кредита); в мероприятия, способствующие развитию инвестиционного процесса в АПК (создание условий для объединения усилий предприятий всех сфер АПК на развитие интеграционных процессов, обеспечивающих мотивацию к осуществлению инвестиционных комплексных решений); в методику определения суммы ежегодного возмещения стоимости объекта лизинга (введением двух коэффициентов, учитывающих особенности условий эксплуатации арендуемой техники и характер эквивалентного обмена во второй и третьей сферах АПК); •обоснованы структурные пропорции элементов инвестиционной системы сельского хозяйства Тюменской области: доли внутренних и внешних инвестиций (15-85 %), неденежной подсистемы кредитования — лизинга (55 %). Дана для инвесторов сравнительная оценка эффективности различных форм кредитования сельхозпроизводства. Практическая значимость работы определяется тем, что предложенные уточнения и дополнения в механизме управления рисками учитывают такую специфическую сферу деятельности, как сельское хозяйство. Они явились базой для формирования наиболее эффективной структуры инвестиционной системы сельского хозяйства и снижения уровня инвестиционных рисков. В частности установлено, что уровень инвестиционного риска в системе лизинга в агросекторе Тюменской области находится в пределах допустимого.

Эти и другие результаты диссертационного исследования приняты к использованию Тюменской агропромышленной лизинговой компанией (TAJIK), что подтверждает соответствующий акт о внедрении.

Результаты работы использовались автором так же в учебном процессе в ТГСХА и получили внедрение в виде рабочей программы по дисциплине "Управление рисками".

Апробация работы. Основные положения и результаты исследований докладывались на Международной научно-практической конференции "Предпринимательский менеджмент в агропромышленном комплексе" 26 — 28 июня 2003 года в г. Тюмени, а также на Межрегиональной научно-практической конференции "Энтузиазм и творчество молодых ученых - АПК Урала", 22 - 24 сентября 2003 года в г. Екатеринбурге. Кроме того, опубликованы в сборниках: Глобализация, федерализм и региональное развитие (2001 г.) и Материалы межвузовской научно-методической конференции (2001 г.)

Структура и объем работы.

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений, изложена на 187 страницах, содержит 29 таблиц, 16 рисунков, 11 формул, 5 приложений. Список литературы включает 179 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Осинцев, Денис Владимирович

Выводы и рекомендации

1. Основной проблемой воспроизводственного цикла в сельском хозяйстве страны в постсоветский период является его крайне низкое техническое оснащение. Сельскохозяйственные предприятия вынуждены сохранять и эксплуатировать технику и оборудование сверх амортизационного и физического сроков службы. Недостаток техники ведет к переходу на упрощенные технологии возделывания сельскохозяйственных культур, затягиванию сроков проведения полевых работ, снижению уровня использования земельного фонда. За счет сокращения поголовья скота птицы снизился ресурсный потенциал животноводства.

В сельхозпредприятиях области сократилась численность работающих. Все это свидетельствует о значительном снижении ресурсного потенциала в сельском хозяйстве, разрушению ранее отлаженной схемы его воспроизводственного процесса.

2. Основной причиной системного кризиса в сельском хозяйстве России и ее регионов стал диспаритет в ценах на реализуемую сельскохозяйственную продукцию и потребляемые сельским хозяйством промышленную продукцию (техника, ГСМ, удобрения и др.) и услуги. Одновременно сокращается доля бюджетной поддержки непосредственных сельскохозяйственных товаропроизводителей.

При существующем ценовом диспаритете и незначительной финансовой государственной поддержке сельского хозяйства, а также наметившихся тенденциях по этим направлениям основная деятельность у большей части сельхозпроизводителей будет продолжать оставаться низкорентабельной или убыточной.

В этой ситуации получается, что наиболее реальным источником, позволяющим осуществить программу инвестирования расширенного сельскохозяйственного воспроизводства, будет привлечение заемных средств.

3. Сельскохозяйственная отрасль, как объект инвестирования, в народнохозяйственном комплексе национальной экономики является наименее привлекательной с позиции организации ее эффективного кредитования, привлечения инвестиций из торговой и промышленной сфер. 1

В настоящее время наиболее слабым звеном в сельскохозяйственном воспроизводственном процессе является его инвестирование. В связи с этим при разработке механизма совершенствования воспроизводственных процессов в сельском хозяйстве должны решаться в первую очередь задачи по определению: потребности региона в инвестициях; источников инвестирования; структур, ответственных за финансирование инвестиций; механизма распределения инвестиций; перечня, поэтапно выполняемых задач, решение которых необходимо для разработки инвестиционной части механизма совершенствования сельскохозяйственного воспроизводства.

При обосновании механизма сельскохозяйственного воспроизводственного процесса необходимо учитывать следующие принципиальные положения:

- ресурсный потенциал сельского хозяйства региона должен обеспечить решение задач по производству прогнозируемых в регионе объемов сельскохозяйственной продукции;

- величина инвестиций должна быть достаточной для восстановления и развития ресурсного потенциала сельского хозяйства, способного обеспечить заданные региональной аграрной стратегией объемы производства.

4. Одной из причин неудовлетворительного инвестирования сельскохозяйственного производства является высокая степень риска инвесторов, проявляющаяся в несвоевременном возврате или полной утрате заемных средств.

На фоне других регионов уровень риска инвестирующих в сельское хозяйство Тюменской области будет, на наш взгляд, ниже. Выполненная оценка инвестиционной привлекательности областей Уральского Федерального округа по совокупности факторов свидетельствует, что, в сравнении со средними условиями по России самая высокая инвестиционная привлекательность у Тюменской области. Индекс инвестиционной привлекательности составил в Тюменской области 1,85; Челябинской - 0,81; Свердловской — 0,73; и Курганской — 0,55. Одновременно установлено, что в Тюменской области выше инвестиционная привлекательность сельскохозяйственного производства (0,87 против 0,64-0,69 в других областях УрФО).

5. Анализ причин, вызывающих предпринимательский риск, осуществленный диссертантом на основе анкетирования предпринимателей агропро-довольственного комплекса Тюменской области, показал, что основными из них являются следующие: нестабильность экономической политики государства по отношению к сельскому хозяйству (44,8% респондентов); отсутствие необходимой законодательно-правовой базы и механизма ее реализации в сфере земельных отношений (35,2%); изменчивость климатических условий, экологическое неблагополучие и высокие налоги (15,9%); отсутствие необходимой господдержки и диспаритет цен (3,9%).

6. Рассчитанные по методике автора диссертации коэффициенты кредитного, процентного и инвестиционного рисков для условий агропроизводства Тюменской области составили соответственно 41,7%, 60% и 47,2%. Это позволяет сделать вывод о том, что превышение верхней границы допустимого значения уровня риска составило 22,2%, что говорит о достаточно высокой степени риска инвестиционных вложений. Средний размер коэффициента кредитного риска с учетом проведенного анализа бюджетного кредитования для условий Тюменской области составил 15,6%, а инвестиционных кредитов по лизингу - 15%, что в пользу лизинговой системы кредитования.

7. Регулирующие действия в инвестировании воспроизводственного процесса на агропредприятиях целесообразно осуществлять на основе соблюдения оптимальных пропорций развития основного и вспомогательного производства, а также рациональной его диверсификации через соотношение уровней и доходности. Оптимум должен проявляться при достижении такого соотношения их развития, при котором доход от диверсифицированных видов деятельности компенсирует убытки от основной сельскохозяйственной деятельности, возникающие из-за высоких погодных рисков. В условиях переходного периода общий риск агропроизводства не должен превышать 2025%.

8. Известную совокупность задач по управлению рисками (выявление причин их возникновения, оценка уровня, выбор метода воздействия на риск, принятие решения, воздействие на риск) целесообразно дополнить введением механизма мониторинга возникновения рисков и внесением необходимых корректив в методику принятия решений. Механизм формирования эффективной инвестиционной системы сельского хозяйства диссертантом предложено дополнить двумя задачами: разработка системы моделей оптимизации кредитных рисков в АПК региона и определение процентного соотношения в пропорциях основных составляющих инвестиционной системы в сельском хозяйстве.

9. Группировка сельхозпредприятий Тюменской области по уровню обеспеченности основными фондами показывает, что отмечается прямая зависимость данного показателя от уровня концентрации капитальных вложений. При капвложениях на 100 га сельхозугодий в размере 32,3 тыс. рублей основные производственные фонды составили 482,2 тыс. рублей в расчете на 100 га сельхозугодий, что вдвое превышает данный показатель при капвложениях в размере 16,8 тыс. рублей на 100 га. Индекс инвестиционной активности в хозяйствах первой группы превышает также вдвое данный показатель по второй группе.

10. К мерам, способствующим развитию инвестиционного процесса в АПК, нами отнесены следующие:

- создание условий для объединения усилий предприятий всех сфер АПК на развитие интеграционных процессов, обеспечивающих повышенный интерес к инновационным комплексным решениям;

- обеспечение стимулирующих условий на каждом предприятии для решения проблем инновационного характера;

- максимальная ориентация на нужды потребителя;

- обеспечение приоритетности в развитии инновационных процессов в АПК, отвечающих интересам трудовых коллективов его предприятий и устойчивости их социально-экономического развития;

- минимизация числа управленческих звеньев в системе "исследование - производство - реализация на рынке";

- максимальное сокращение сроков разработки и внедрения инноваций на основе комплексного подхода к решению задач инновационного процесса.

11. Разработанная система моделей оптимизации кредитных рисков в АПК региона позволила сформировать оптимальное процентное соотношение всех элементов и составляющих инвестиционной системы сельского хозяйства. В качестве оптимальной представляется следующая структура инвестиций: неденежная подсистема кредитования (лизинг) — 55 %, денежная подсистема кредитования — 30 %, самофинансирование - 15 %.

Для определения суммы ежегодного возмещения стоимости объекта лизинга в известный методический подход диссертантом предложено внесение двух коэффициентов, учитывающих соответственно особенности территории, где используется арендуемая техника по природно-климатическим характеристикам, и сферы АПК.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Осинцев, Денис Владимирович, 2004 год

1. Абрамов С.И. Оценка риска инвестирования.// Экономика строительства, 1996, №12, С.2-12.

2. Аванесов Ю.А., Клочко А.Н., Васькин Е.В. Основы коммерции на рынке товаров и услуг. М.: ТОО "Люкс-арт", 1995.

3. Агрызин А. Статистический ежегодник: Стат. сб. В 4-х частях. 4.1. / Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 2002. — 256 е.: ил.

4. Актуальные вопросы региональной экономики: финансы, кредит, инвестиции: Сборник статей. Часть 1. Тюмень: Изд-во ТГУ, 2002 252 с.

5. Актуальные вопросы региональной экономики: финансы, кредит, инвестиции: Сборник статей. Часть 2. Тюмень: Изд-во 11 У, 2002 224 с.

6. Алекперов В. Мы слишком долго запрягали?// Известия. 2000 - 8 июня.

7. Алыгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989, 188 с.

8. Аникеев С.Н. Методика разработки плана маркетинга: М.: Форум, "Информ студио", 1996,128 с.

9. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению./ Под ред. Г.П. Иванова. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995, -320 с.

10. Апарин И. Обеспечить техническое перевооружение АПК России// АПК: экономика, управление. 2002, №5. С.24-29 (стр.29)

11. И. Бабаев Н.С., Кузьмин И.Н. "Абсолютная" безопасность или приемлемый риск?// Коммунист, 1989, №7, С. 75 81.

12. Бабосов В. Прикладная социология. Раздел III. Место и роль социальных технологий в структуре социологии. Глава 27 "Социальные технологии управления в экстремальных ситуациях", (с. 424 — 439).

13. Баззел Р., Кокс Д., Браун Р. Информация и риск в маркетинге./ Пер. с англ. Под ред. М.Р. Ефимовой. М.: Финстатинформ, 1993. — 96 с.

14. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика, 1996 — 180 с.

15. Балабанов И.Т. Риск менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996 г.

16. Бапиев Г., Аренков И. Основы маркетинговых исследований. С-Петербург. Изд-во СибУЭиФ, 1995. 116 с.

17. Барр Р. Политическая экономия: в 2-х томах Пер. с франц. — М.: Международные отношения — 1995 г. -608 с.

18. Бачкаи Т. и др. Хозяйственный риск и методы его измерения. Пер. с венгр., М.: Экономика, 1979,184 с.

19. Бернштам Е. Сравнительный анализ инвестиционных преимуществ федеральных округов.// Экономист, 2002, №10 с.55.

20. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация / Под ред. В.М. Попова М.: Финансы и статистика 1997 г.

21. Большой экономический словарь. / Под ред. А.Н. Азрипяна. — 2-е изд. Доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 1997. - 864 с.

22. Бочаров В. Инвестиции. СПб.: Питер, 2002. - 288 е.: ил.

23. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений: Пер. с англ. М.: ИНФРА - М, 1996 - 432 с.

24. Бугалин А.В. Переходная экономика М.: Таурус, Просперус, 1994472 с.

25. Бузырев В.В., Васильев В.Д., Зубарев А.А. Выбор инвестиционных решений и проектов: оптимизационный подход. 2-е изд., испр. и доп. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001 - 286 с.

26. Буробкин М.И. Экономический механизм формирования и использования инвестиций в агропромышленном производстве региона. Дисс. канд. экон. наук. М., 2003, С. 121-122

27. Бюро экономического анализа. Политика привлечения прямых иностранных инвестиций в российскую экономику. М.: ТЕИС — 2001 -27 с.

28. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ./ Гл. ред. серии Я.В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 1996 — 780 с.

29. Воропаев А. Пути преодоления ножниц цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию // АПК: Экономика, управление. 1996. -№10.-С.48-53.

30. Горохов А.А. Организационно-экономические отношения в региональном АПК. Москва. 1999. 324 с.

31. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность методы измерения, пути снижейия. Уч. пособие 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Изд-во "Дело и сервис", 2002. - 160 с.

32. Гумеров Р. Новый этап аграрного кризиса: содержание и последствия // Российский экономический журнал. 1998. № 6. - С. 26-37.

33. Гумеров Р. Разработка эффективной модели? госфинансирования Российского АПК: Новые подходы к анализу его консолидированного бюджета// Российский экономический журнал. 2003. № 4, С.50-60

34. Гундаров И. Духовное неблагополучие и демографическая катастрофа. // Общественные науки и современность, 2001, №5. С.58 — 65.

35. Гуров А., Ковалев Н. XXI век против глобализации преступности.// Московские новости. — 2000 г. №43.

36. Долгоплитова Т.Г. Российские предприятия в переходной экономике: экономические проблемы и поведение. М.: Дело, ЛТД, 1995 — 318 с.

37. Жиделева В.В., Коптейн Ю.Н. Экономическое поведение предприятий в переходный период. Хозяйственный (предпринимательский) риск. Экономическая безопасность./Сыктывкарский Университет, Сыктывкар, 1995 — 34 с.

38. Журавкова И.В. Анализ влияния эффективности инвестиций и инноваций на результаты производственной и хозяйственной деятельности: Монография. Изд-во ТГУ, 2001. 204 с.

39. Жоваников В. Н., Маслова И. Б., Лишанский М, Л. Статистические прогнозные модели как инструмент оценки кредитоспособности предприятия. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001г., № 1, С. 42-43.

40. Задков А.П. Фактор риска в сельском хозяйстве / РАСХН. Сиб. отделение. СибНИИЭСХ. Новосибирск, 1998. - 246 с.

41. Заславская Т. Шабанова М. Социальные механизмы трансформации неправовых практик.// Общественные науки и современность, 2001, №5. С.5— 24.

42. Зинченко А.П. Методика анализа состояния и использования производственного потенциала сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 1995 г., №7, С. 17-18.

43. Зубков В. И. Проблемное поле социологической теории риска. // Социологические исследования, 2001 г., № 6. с. 123.

44. Зуева Л.М. Учет факторов риска в строительном производст-ве.//Экономика строительства, 1997, №8 С. 46 - 54.

45. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование: Уч. для ВУЗов. 2-е изд. перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001-542 с.

46. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций -М., 1994 г.

47. Ильин В. В., Панарин А.С. Реформы и контрреформы в России./ Под. ред. В.В. Ильина М.: Издательство МГУ, 1996 - 400 с.

48. Инвестиционно строительный комплекс в рыночных условиях: Уч. пос./ Б.В. Бузырев, О.Г. Шанченко; СПбГИЭА, С-Петербург,1994 - 125 с.

49. Исаев К. "Общество риска" в условиях глобализации. // Социологические исследования 2001, №12. (с.15 19)

50. Ицкович А. Агролизинг: Итоги и перспективы. // Экономист 2002, №8, с. 71-74.

51. Калашников И. Инвестиционная система: воспроизводственный аспект.// Экономист 2002, №9 С. 29 - 35.

52. Караваев В. Государственное регулирование иностранных инвестиций: российские реалии и мировой опыт.// Проблемы теории и практики управления. 2002, №2, С.48 49.

53. Каримов Р.Ш. Организационно-экономическое обоснование развития конверсионных предприятий при переходе к рыночной экономике. Казань, 1993 108 с.

54. Клейнер Г. и др. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность./ Г. Клейнер, В. Тамбовцев, P.M. Качалов; под общ. ред. С. Панова. М.: ОАО "Издательство Экономика" 1997-278 с.

55. Кокошина Л., Захаров Ю. Укрепление финансово-экономического состояния сельскохозяйственных организаций: проблемы и пути решения. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003, №1 -С.16- 20.

56. Комарова Н.В. Фирма, стратегия и тактика управления рисками.// Вестник С-Петербургского Университета, 1993, вып. 2 (12), С.92 95.

57. Корнилова Т. В. Психологическая регуляция принятия интеллектуальных решений. Дисс. на соискание ученой степени доктора психологических наук. МГУ, 1999.

58. Концепция развития АПК Северного Зауралья, Новосибирск-Тюмень, 2002, 17 с.

59. Костюхин Д.И. Конъюнктура мирового капиталистического хозяйства. М.: 1987. 146 с.

60. Краткий экономический словарь./ Под ред. Ю.А. Велика и др. 2-е издание доп. - М.: Политиздат, 1989 - 399 с.

61. Кремер Н.Ш., Путко Б.А. Эконометрика: Учебник для ВУЗов / Под ред. проф. Н.1И. Кремера. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2002. - 311 с.

62. Курс экономики. Глава 24 "Хозяйственный риск"/ Под ред. Б.А. Рай-зберга. М.: ИРФРА -М, 1997 - 720 с.

63. Курс экономической теории. Экономика неопределенности спекуляции и страхования./ Под общ. ред. проф. Чепурина М.Н. Киров: Изд-во "АСА", 1995-624 с.

64. Ламперт X. Социальная рыночная экономика. Германский путь. Изд-во "Дело" М., 1993, (с.150 152; с.182 - 200).

65. Лапуста М., Шаршукова Л. "Ищите оптимум. Характеристика основных методов минимизации предпринимательского риска, их сильных и слабых сторон". РИСК, 1996, №10 11, С. 57 - 62.

66. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА - М, 1998 г.

67. Лапшин К.А., Светлов Н.М. Программный комплекс линейной оптимизации. Метод. Указания для студентов и слушателей ФПК. М.: Изд-во МСХА. 1992 - 20 с.

68. Лебедев А.Е., Некипелов А.Д. Как утолить инвестиционный голод? // Известия 2000 г. - 7 марта.

69. Левшин Ф.М. Мировые товарные рынки: методология изучения конъюнктуры. М.: 1994- 176 с.

70. Логинов В.Г., Огнивцев С.Б. Долгосрочные ценовые изменения и проблема диспаритета цен// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2002. № 10. С. 19-20

71. Луман Н. Понятие риска // THESIS, 1994. Вып 5.

72. Любимов Л.Л., Раннева Н.А. Основы экономических знаний. М.: Изд-во "Вита пресс", 1997 - 496 с.

73. Любимов Л.Л., Раннева Н.А. Принципы экономики. М.: Изд-во "Вита -пресс", 1995-272 с.

74. Любимов С.В. Устойчивое развитие: основные экономические парадигмы для России.// Налоги, инвестиции, капитал. 2001, №1 -2 . с.20.

75. Макконнелл К.Р., Брю С.А. Экономика: Принципы, проблемы и политика в 2-ух т.: Пер. с англ. Баку, издат-во "Азербайджан", 1992 — 399 с.

76. Меньшиков С. Взгляд на реформы и регулирование экономи-ки.//Вопросы экономики, 1997, №6 с.27.

77. Меньшикова М. Инвестиционные проекты в АПК и методические подходы к их формированию. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003 №4, С. 38 — 40.

78. Минасов М. Обеспечение устойчивого воспроизводства в АПК// АПК: экономика, управление. 2002. № 10. С. 16-20

79. Могилевский В. Методология систем М. 1999, с.8.

80. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Уч. пос. / А.М. Дубров, Б.А. Лагоша и др.; Под ред. Б.А. Лагоши. 2-е изд., пе-рераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 224 с.

81. Мониторинг поведения предприятий как субъектов переходной экономики. Новосибирск, 1996 324 с.

82. Немченко Г.И. Российская экономическая модель: цели, свобода, барьеры. // Налоги, инвестиции, капитал. №1 -2,2001 год с.22

83. Огарков С.А. Воспроизводству фондов реальные инвестиции// Экономика сельскохозяйственных и промышленных предприятий. 2001. №3 С. 20-22

84. Огородникова И.И. Источники и тенденции налогообложения инвестиций на современном этапе: региональный аспект.// Налоги, инвестиции, капитал. №1-2. 2001, с. 103.

85. Основы предпринимательской деятельности: Экономическая теория, маркетинг, финансовый менеджмент (под ред. проф. В.М. Власовой). М.: Финансы и статистика, 1994 496 с.

86. Основы экономической теории./Под. ред. Камаева В.Д. М.: Изд-во МГУ им. Н.Э. Баумана, 1997 - 284 с.

87. Отчет финансового отдела Департамента сельского хозяйства Тюменской Области за 1996 год.

88. Отчет финансового отдела Департамента сельского хозяйства Тюменской Области за 1997 год.

89. Отчет финансового отдела Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 1998 год.

90. Отчет финансового отдела Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 1999 год.

91. Отчет финансового отдела Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 2000 год.

92. Отчет финансового отдела Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 2001 год.

93. Отчет финансового отдела Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 2002 год.

94. Панкратов Ф., Серегина Т. Коммерческая деятельность. — М.: Информационный центр "Маркетинг". 1996-328 с.

95. Перминова Е. Б. Культура поведения личности в экстремальных условиях. Диалог культур: история, современные проблемы и перспективы. Материалы Всероссийской научно-практической конференции, г. Тюмень: изд-во ТГУ, 2001, с. 115.

96. Показатели финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных организаций Тюменской области за 2001 год: Стат. бюллетень. / Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 2002. — 52 е.: ил.

97. Политическая экономия, под редакцией Медведева В.А. Политиздат, 1988 -735 с.

98. Политическая экономия (курс лекций). Под ред. проф. Н.С. Спиридоновой. Глава 28 "Издержки производства. Прибыль предприятий". М.: Изд-во Моск. Университета, 1970 552 с.

99. Политическая экономия./ Под ред. А.В. Сидоровича. М.: Изд-во МГУ, 1993-407 с.

100. Половинкин П., Зозолюк А. Предпринимательские риски и управление ими. Теоретико-методологический и организационный аспекты, Российский экономический журнал, 1997, №9 С. 70 - 83.

101. Попов А. Методологические подходы к компенсации потерь сельского хозяйства из-за нарушения ценового паритета // Международный сельскохозяйственный журнал. 1998. - № 2. - С.38-43.

102. Порфирьев Б.Н. Концепция риска, который никогда не равен нулю.// Энергия, 1989, №7 С. 31 - 33.

103. Практикум по общей теории статистики: Учеб. пособие / Н.Н. Ряузов, Н.С. Партешко, А.И. Харламов и др.: Под ред. Н.Н. Ряузова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1981. — 278 е., ил.

104. Программа (проект) развития АПК Тюменской области на 2003 — 2010 годы с. 17 23; с. 34 - 39;с. 48 - 54.

105. Райзберг А.Б. Основы бизнеса. М.: "Ось - 89", 1996 - 192 с.

106. Районы Тюменской области: Стат. сб. в 2-ух частях. 4.2. / Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 2002. - 233 е., ил.

107. Ракитский Б. Социальная защищенность и ее типы // Вопросы экономики, 1992 г. №7. с.5.

108. Риски в современном бизнесе. Авторы П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова и др. М.: Изд-во "Алане", 1994 200 с.

109. Роговский Е. Государственная поддержка воспроизводственного процесса в АПК// АПК: экономика, управление. 2002. №1. С.40-46.

110. Роик В. Социальная защита: содержание понятия. // Человек и труд. 2000 г., № 11. С. 42 - 44.

111. Рыбалко О.А. Совершенствование воспроизводства основных фондов в условиях интеграции производителей птицепродуктового подкомплекса (на примере Пермской области): Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. Челябинск, 2004. - 156 е.: ил.

112. Самоукин А.И., Шишов A.JI. Теория и практика бизнеса. М.: Русская деловая литература, 1997 — 320 с.

113. ИЗ. Сведения об инвестициях в Тюменской области за 1996 г.: Стат. бюллетень./ Тюменский областной комитет госстатистики. — Т., 1996 -101 с.

114. Сведения об инвестициях в Тюменской области за 1997 г.: Стат. бюллетень./ Тюменский областной комитет госстатистики. — Т., 1997 -103 с.

115. Сведения об инвестициях в Тюменской области за 1998 г.: Стат. бюллетень./ Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 1998 -112 с.

116. Сведения об инвестициях в Тюменской области за 1999 г.: Стат. бюллетень./ Тюменский областной комитет госстатистики. — Т., 1999 — 106с.

117. Сведения об инвестициях в Тюменской области за 2000 г.: Стат. бюллетень./ Тюменский областной комитет госстатистики. — Т., 2001, -98 с.

118. Сведения об инвестициях в Тюменской области за 2001 г.: Стат. бюллетень./ Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 2001, -119с.

119. Сведения об инвестициях в Тюменской области за 2002 г.: Стат. бюллетень./ Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 2002 -103с.

120. Сводный годовой бухгалтерский отчет сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области за 1996 год.

121. Сводный годовой бухгалтерский отчет сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области за 1997 год.

122. Сводный годовой бухгалтерский отчет сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области за 1998 год.

123. Сводный годовой бухгалтерский отчет сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области за 1999 год.

124. Сводный годовой бухгалтерский отчет сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области за 2000 год.

125. Сводный годовой бухгалтерский отчет сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области за 2001 год.

126. Сводный годовой бухгалтерский отчет сельскохозяйственных организаций АПК Тюменской области за 2002 год.

127. Сводный годовой бухгалтерский отчет ТАЛК (Тюменской агропромышленной лизинговой компании) за 1996 год.

128. Сводный годовой бухгалтерский отчет TAJIK (Тюменской агропромышленной лизинговой компании) за 1997 год.

129. Сводный годовой бухгалтерский отчет ТАЛК (Тюменской агропромышленной лизинговой компании) за 1998 год.

130. Сводный годовой бухгалтерский отчет ТАЛК (Тюменской агропромышленной лизинговой компании) за 1999 год.

131. Сводный годовой бухгалтерский отчет ТАЛК (Тюменской агропромышленной лизинговой компании) за 2000 год.

132. Сводный годовой бухгалтерский отчет TAJIK (Тюменской агропромышленной лизинговой компании) за 2001 год.

133. Сводный годовой бухгалтерский отчет TAJIK (Тюменской агропромышленной лизинговой компании) за 2002 год.

134. Сельское хозяйство Тюменской области (1996 2002 г.г.): Стат. сб./ Тюменский областной комитет госстатистики. —Т., 2001, - 246 с.

135. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001 -272 с

136. Сибагатуллина P.M. Повышение эффективности капитальных вложений в сельское хозяйство (на материалах сельскохозяйственных предприятий Республики Башкортостан): Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. Челябинск, 2000. - 168 е.: ил.

137. СиненкоЛ. Проблема 2006 года не преувеличена. Но надежда есть// Сельская жизнь № I, 6-14 января 2004 г. стр.3

138. Смета на содержание отдела ревизионной службы Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 1996 год.

139. Смета на содержание отдела ревизионной службы Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 1997 год.

140. Смета на содержание отдела ревизионной службы Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 1998 год.

141. Смета на содержание отдела ревизионной службы Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 1999 год.

142. Смета на содержание отдела ревизионной службы Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 2000 год.

143. Смета на содержание отдела ревизионной службы Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 2001 год. Смета на содержание отдела ревизионной службы Департамента сельского хозяйства Тюменской области за 2002 год.

144. Смирнов В. Процесс управления риском.// Управление риском, №4.1997, С. 9-13.

145. Современный бизнес. Пер. с англ./ Д. Дж. Речмен, М.Х. Мескон -М.: Республика, 1995 479 с.

146. Солнцева Г. Когда и почему рискуют люди? // Социологические исследования, 2001, №6. С. 102 108.

147. Статистика рынка товаров и услуг./Под ред. акад. И.К. Белявского. М.: Финансы и статистика, 1995 - 432 с.

148. Статистический обзор. Инвестиции в сельском хозяйстве России.// Экономика сельского хозяйства России. 2002, №11, с. 17.

149. Статистический обзор. Инвестиционная привлекательность сельскохозяйственного сектора российской экономики. // Экономика сельского хозяйства России. 2003, №7, с.75

150. Трамова М., Мусакаев С. Факторы экономического роста в сельском хозяйстве.// Экономист, 2002, №9. С. 88 -92.

151. Тэпман JI.H. Риски в экономике: Учебное пособие для ВУЗов. / Под ред. проф. В .А. Швандера. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.

152. Тюмень в цифрах: Стат. сб. / Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 2002. — 184 е.: ил.

153. Тягунов А. А. Риск, неопределенность и случайность. // Методологические вопросы страховой деятельности. М., 1999 г.

154. Управление инвестиционной деятельностью предприятий в условиях неопределенности и риска./А.Н. Плотников, Ю.В. Нестеров, Саратовский государственный технический университет. Саратов. 1997 80 с.

155. Френкель А. Прогноз развития экономики России на 2002 2003 годы.// Вопросы статистики - 2002, №9, С.54,59.

156. Хейфец Б. Современная кредитная политика России.// Экономист, 2002, №8 С. 35 - 39.

157. Хохлов Н. В. Управление риском новая отрасль знания. Управление рисками. М. ЮНИТИ - 1999 глава I, (с.9. с. 13-16).

158. Хусаинов В.Э. Отражение рисков в хозяйственной деятельности ремонтно-строительных организаций.// Экономика строительства, 1998, №4, С. 30-37.

159. Цельмер Г. Учет риска при принятии управленческих решений.// Проблемы МСНТИ, 1980, №3, С. 94 105.

160. Цены и индексы цен в Тюменской области (1992 -2001 г.г.): Стат. сб. / Тюменский областной комитет госстатистики. Т., 2002. 148 с.

161. Цирельников Н. И. Эволюционные проблемы или . уже звонит колокол? // ЭКО, 1996,179 с.

162. Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методические материалы по анализу, оценке и управлению риском: Пособие для бизнесменов. -М.: НИУР, Центр СИНТЕК, 1994 г.

163. Чеботарь Ю.М. Антикризисная программа предприятия, М.: 1996.116 с.

164. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. / Под ред. М.И. Бака-нова. М.: Финансы и статистика, 1998. - 128 с. ил.

165. Черняк В.З, Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес планирование. Учебно-практич. пособие. - М.: Изд-во РДЛ, 2002 - 272 с.

166. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций. 2-е издание, испр. и доп. - М.: Дело, 2001. - 256 с.

167. Шарцичкевич В. Экономический мэйнстрим и современное воспроизводство// Мировая экономика и международные отношения. 2003. № 2. С.36-41

168. Шевченко В.А. Несостоятельность предприятия и его оздоровление, С-Петербург, 1997,233 с.

169. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под ред. проф. А.Г. Поршнева. М.: Финансы и статистика, 1996 -512 с.

170. Шмаров Aj, Богданов Л. Анализ инвестиционных рисков в рынке.// Коммунист, 1993, №12, 16 с.

171. Шпилько А. Техническое обеспечение сельскохозяйственного производства//Экономист. 1996, №Н,-С.87-96

172. Шугарова Ю.В. Совершенствование стратегического управления инвестиционной деятельностью (на примере племенных агропредприятий молочной специализации Челябинской области): Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. Челябинск, 2000/ - 168 е.: ил.

173. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А.Е. Карлика, М.Л. Шухгальтер. М.: ИНФРА - М, 2001. - 432 с.

174. Экономическая теория. Теория управления фирмой. Под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича: Уч. пос. СПб ГУЭФ, Изд-во "Питер паблишинг", 1997-480 с.

175. Якушев Л. Социальная защита. Государственная академия управления им. С. Орджоникидзе. М., 1998, С. 10 — 22.

176. Cost-benefit analysis edited by Richard lanyard and Stephen Cloister. Cambridge University Press, 1994,496 p.

177. Fundamentals of Research for health Professionals by Richard C. Cox. West Drive, Rockville, Maryland, 1992, 88 p.

178. Introduction to social security. ILO, Geneva, 1989, (p. 1 14).

179. Данные для расчета коэффициентов процентного и кредитного рисков