Совершенствование механизма банковского кредитования малого и среднего бизнеса тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Завьялов, Сергей Олегович

• Завьялов, Сергей Олегович
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Завьялов, Сергей Олегович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ.

1.1 Теоретические подходы к кредитованию предприятий.

1.2 Механизм кредитования в коммерческом банке.

1.3 Оценочные подходы к стандартизированным методам определения кредитоспособности заёмщика.

ГЛАВА II ОЦЕНКА СОСТОЯНИЯ И ДИНАМИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ).

2.1 Анализ динамики развития предприятий малого и среднего бизнеса.

2.2 Развитие сектора малого и среднего бизнеса в Вологодской области.

2.3 Оценка эффективности банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.

ГЛАВА III СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА.

3.1 Учет факторов влияния при разработке кредитной политики банка.

3.2 Оптимизация структуры механизма банковского кредитования корпоративных клиентов.

3.3 Частно-государственное партнерство как приоритетное направление совершенствования банковского кредитования.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование механизма банковского кредитования малого и среднего бизнеса»

Актуальность темы исследования. Переход России на рыночные механизмы взаимодействия, отстранение государства от финансирования производственных предприятий определили повышение значимости заёмных средств, используемых хозяйствующими субъектами для повышения прибыльности. Экономический кризис 1998 г. и глобальный финансовый кризис 2008 года, негативно повлиявшие на стабильность банковской системы, и, в особенности той ее части, которая осуществляла активную деятельность на кредитном рынке, обострили проблему государственного контроля и надзора и организации кредитного процесса. Необходимость повсеместной реструктуризации российских компаний, новые требования к акционерному капиталу и структуре собственности, несомненно, предъявили новые вызовы к кредитным организациям, их качеству и количеству услуг, капитализации и распределенности на территории Российской Федерации.

Последнее десятилетие банковская система Российской Федерации уверенно и продуктивно развивалась. Росла стабильность банковского сектора, доверие к банкам со стороны физических и юридических лиц, расширялся спектр оказываемых банками услуг, открывались новые банки и небанковские кредитные организации. Банковская система, являясь сегодня «кровеносной» системой отечественной экономики, представляет собой основной источник кредитных ресурсов.

Вне зависимости от того, что в юридической и экономической литературе достаточно разработок, посвященных вопросам кредитования, большинство из них не соответствуют современному состоянию и перспективному развитию денежно-кредитных отношений, тем самым рассматриваемый вопрос приобретает особую актуальность в краткосрочной и среднесрочной перспективе.

Степень разработанности проблемы. В современной экономической науке термин «банковское кредитование» встречается достаточно часто. Это связано с тем, что основная масса исследований в области банковского дела направлена на изучение частных проблем развития отдельных банков и операций, среди которых одно из основных мест занимает корпоративное кредитование.

Проблемы развития банковской системы привлекают к себе внимание широкого круга ученых. В основе диссертационной работы лежат концептуальные положения, содержащиеся в трудах российских и зарубежных ученых, посвященных вопросам теории и практики банковского дела: Н.П. Белотеловой, Е.А. Звонова, Е.П. Жарковской, Т.Н. Калининой, Г.Г. Коробовой, Г.И. Кравцовой, М.Г. Лапусты, И.О. Спицина, A.B. Суварович, Е.Б. Супронович, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского и других. Существенный вклад в исследование проблем кредитования малого предпринимательства внесли такие отечественные ученые: Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.И. Лютова, В.А. Москвин, A.B. Мурычев, A.M. Тавасиев. Вопросы финансово-кредитного обеспечения малого бизнеса нашли отражение в работах Е.М. Бухвальда, A.B. Виленского, Т.И. Кошелевой, Г.Н. Семенцевой, Н.К. Сирополиса. Их исследования подтверждают значимость дальнейших разработок в вопросах функционирования кредитной системы, деятельности коммерческого банка на кредитном рынке и эффективности активных продаж банковских корпоративных продуктов. Специфика кредитования в коммерческом банке рассматривается в трудах зарубежных авторов, среди которых можно выделить: К.Дж. Барлтропа, Б. Гринвальда, И. Джорджа, Э.Дж. Долана, Н. Когана, Д. МакНотона, Ж. Ривуара, Чинг Ф. Ли, К. Эрроу. Современные зарубежные исследования эффективности финансовых механизмов в большинстве случаев сводятся к изучению теоретических или частных проблем регулирования кредитных отношений на территориях с определенным уровнем социально-экономического развития, что может быть использовано в российской практике в ограниченных пределах. Например, в работах Дж. Блауэра и К. Пишнелла рассмотрена взаимосвязь региональных финансовых рынков с рынками факторов производства.

Несмотря на достаточно высокий уровень разработанности проблемы банковского кредитования в целом вопросы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса на региональном уровне в России исследованы недостаточно глубоко. Кроме того, проводившиеся ранее исследования проблем кредитования малого и среднего бизнеса осуществлялись с учетом специфики конкретных исторических условий, которые сегодня изменились, что не позволяет применять полученные результаты на современном этапе. Таким образом, недостаточная проработанность вопроса актуализирует тему исследования и определяет постановку цели и задач диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является разработка теоретического обоснования и практических рекомендаций по совершенствованию механизма банковского кредитования корпоративных клиентов, функционирующих в сфере малого и среднего бизнеса.

Задачами диссертационного исследования являются:

1. Дополнить сущность императивов «система кредитования», «механизм банковского кредитования» в соответствии с современными тенденциями инновации и модернизации кредитных технологий.

2. Определить степень влияния банковского кредитования на динамику развития предприятий малого и среднего бизнеса, функционирующих в различных отраслях экономики.

3. Выявить специфику банковского кредитования малого и среднего бизнеса.

4. Предложить организационную структуру реализации механизма банковского кредитования малого и среднего бизнеса.

5. Рекомендовать механизм частно-государственного партнерства для расширения инструментария банковского кредитования.

Объектом исследования являются коммерческие банки и их структурные подразделения (филиалы и дополнительные офисы - отделения) акционерной формы собственности, территориально расположенные в Вологодской области.

Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, формирующиеся в процессе совершенствования банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Эмпирическая база исследования и методологические основы.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют:

- законодательные акты Российской Федерации и Вологодской области;

- подзаконные акты Президента и Правительства России;

- нормативные акты министерств и ведомств Правительства России, Правительства Вологодской области, Банка России, определяющие порядок функционирования банковской системы;

- данные из официальных публикаций международных организаций;

- статистические и аналитические материалы справочников, издаваемых Банком России, Росстатом.

- ежегодные данные Ассоциации российских банков и Ассоциации региональных банков России.

В качестве методов исследования использованы методы экспертных оценок, сравнения, анализа, синтеза и различные статистические методы.

Привлечение статистических данных и аналитических материалов призвано обеспечить репрезентативность эмпирической базы исследования. Их наглядность в сочетании с широким использованием методов научного познания анализируемых явлений и процессов способствуют получению предполагаемых результатов исследования, аргументированности теоретических выводов и обоснованию практических предложений.

Научная новизна исследования заключается в разработке теоретических и методических основ, практических предложений по формированию и реализации механизма банковского кредитования малого и среднего бизнеса.

Положения научной новизны, полученные лично автором и выносимые на защиту:

1. Дополнены структурные элементы системы банковского кредитования. Авторская трактовка системы банковского кредитования заключается в определении скоррелированности её базовых элементов, к которым относятся: субъект, объект, принципы, методики кредитования, механизм выдачи и возврата ссуд, а также банковский контроль и надзор над кредитным процессом, отражающие современные реалии развития в рыночной экономике. Через соотношение терминов кредитная система и кредитный механизм обоснованна дефиниция «механизм банковского кредитования» и его структурные элементы.

2. Определены пределы стимулирующей роли банковского кредитования для развития предпринимательства. Анализ взаимосвязи позволил определить отрасли приоритетного кредитования с софинансированием процентной ставки до предела «ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ»: ЖКХ, здравоохранение (в связи с высоким уровнем социальной значимости), деревообработка, фермерство, пищевая промышленность (как формирующие мультипликативный эффект экономического развития территорий).

3. Выявлено, что высокий уровень риска кредитования обусловлен низким уровнем транспарентности, несоразмерной платой за кредитные ресурсы, использованием кредитных ресурсов по нецелевому назначению. Рост финансовых возможностей банковского сектора, концентрации капитала при сохранении действующих условий кредитования могут привести к дисбалансу спроса и предложения на рынке финансовых услуг.

4. Предложен механизм частно-государственного партнерства в банковском кредитовании корпоративных клиентов, основанный на дополнительной (детализированной и усовершенствованной) модели вексельных расчетов. Использование модели позволяет в случае кассового разрыва в короткие сроки организовать транши, дисконты по векселям, оптимизировать налогообложение вексельных операций, рефинансировать задолженность дополнительной эмиссией или выкупом векселей, снизить стоимость судебных издержек.

Теоретическая и практическая значимость. Теоретическая значимость исследования определяется тем, что в работе сделана попытка осуществить анализ эффективности деятельности коммерческих банков по кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства в Вологодской области, выделить сильные и слабые стороны их деятельности, определить причины, обуславливающие тенденции функционирования банковской системы кредитования, а также определить перспективные к реформированию направления оптимизации кредитного механизма. Также теоретическая значимость заключается в определении роли механизма банковского кредитования в регулировании экономики, стимулировании экономического роста и выявлении незадействованных банковских ресурсов. Результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе: в преподавании и методическом обеспечении дисциплин «Банковское дело», «Банковское законодательство», «Деньги, кредит, банки».

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что в исследовании дополнена практическая методика расширения возможностей системы гарантийных фондов и предложена инновационная модель вексельного кредитования корпоративных клиентов, использование которой позволяет сбалансировать объемы капитализации банковского и производственного секторов экономический деятельности

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования докладывались на международных, всероссийских и межвузовских конференциях: международная научно-практическая конференция «Леденцовские чтения. Бизнес. Наука. Образование» (2009, 2010 г.); II междисциплинарная научно-практическая конференция «Экономика региона: Реальность и перспективы» (2009 г.); межвузовская научно-практическая конференция студентов и «Молодежь и наука: инновационный ресурс малого и среднего бизнеса» (2010 г.); региональная научно-практическая конференция «Исследования молодых - экономике региона» (2010 г.); IV всероссийская научно-практическая конференция «Институализация экономики: система партнерских отношений в решении проблем экономической динамики» (2010 г.); VI межвузовской научно-практической конференция «Новая экономика - новое общество» (2011 г.).

Автором опубликовано 11 научных статей общим объемом 4,6 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Завьялов, Сергей Олегович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог проведённому исследованию вопросов кредитования малого и среднего бизнеса, хотелось бы отметить следующие основные выводы.

1. Изучение теоретической основы кредитования как процесса и как системы позволило раскрыть сущность, экономическую природу и содержательную сторону системы банковского кредитования, уточнить и дополнить список её элементов. Через сопоставление терминов «кредитная система» и «кредитный механизм» обоснована практическая форма реализации кредитных отношений -механизм банковского кредитования.

2. Специфика предприятий МСБ сегодня проявляется в дифференциации свободного доступа к кредитным ресурсам. Проведенный в исследовании анализ в отраслевом разрезе региональной экономики позволил определить эффективность банковского кредитования, минимизацию риска по предприятиям различных сфер экономики. Всё это является системообразующими элементами кредитной политики. Создание полноформатного дееспособного кредитного механизма с учетом разнородной отраслевой специфики должно сбалансировать неравномерное развитие экономических систем регионов.

3. Варьирование процентной ставки для субъектов МСБ в зависимости от параметров кредитной сделки является недостаточным фактором, определяющим эффективность банковского кредитования, так как уровень риска зависит не только от параметров сделки, но и от субъективного состава обязательства. Сегментирование заемщиков на группы и дифференциация ставки в зависимости от принадлежности потенциального клиента к одной из этих групп представляется более взвешенным подходом.

4. Изменение и корректирование кредитной политики должно происходить по итогам анализа системы показателей качества кредитного портфеля, в направлении переориентации приоритетов на диверсификацию кредитных рисков. При этом указанный процесс должен регулироваться на макро, мезо и микроуровнях в зависимости от макроэкономических, отраслевых, региональных, внутрибанковских, сезонных и других особенностей кредитуемых структур.

5. Ретроспективный анализ кредитных отношений банков с хозяйствующими субъектами позволил автору сделать вывод о том, что развитие и совершенствование механизма банковского кредитования корпоративных клиентов должно осуществляться в направлении укрупнения объектов кредитования, активного применения метода кредитования по обороту, использования контокоррентного счета, обеспечивающего органическое сочетание расчетных и кредитных операций, постепенного увязывания сроков погашения кредитов с завершением полного кругооборота средств предприятий, усиления банковского контроля за клиентами и надзора Центрального Банка за кредитными операциями коммерческих банков. Этим предполагается достичь более стабильного положения субъектов среднего и малого предпринимательства на кредитном рынке и одновременно обеспечить бесперебойность расчетов в региональной экономике.

6. Вологодская область, будучи регионом, обладающим развитой кредитной инфраструктурой, имеет все основания для выстраивания эффективных взаимосвязей частного банковского капитала и публичного государственного менеджмента в направлениях роста масштабов регионального кредитного портфеля за счет схем софинансирования (в том числе с использованием механизма вексельных расчетов) и дальнейшего расширения системы предоставления государственных гарантий/поручительств с использованием средств гарантийных фондов. Продолжение реализации крупных инвестиционных проектов, а также финансирование развития инфраструктуры и промышленного производства будет эффективно только при условии четко структурированной, разработанной нормативной программы по взаимодействию банковского сектора и публично-правовых образований.

Использование вышеуказанных предложений позволит, на наш взгляд, повысить прибыльность и рентабельность кредитных операций для коммерческих банков, будет способствовать развитию отлаженной кредитной системы и обеспечит поступательное развитие экономики.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Завьялов, Сергей Олегович, 2012 год

1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 №95-ФЗ (ред. От 27.07.2010 (с изм. и доп. вступ. в силу в с 01.01.2011) // Российская газета. 2002. - № 137.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. От 27.07.2010) // Российская газета. 1994. - № 238-239.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 8.05.2010) // Российская газета. 1996. - № 23-27.

4. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (утв. приказом Ростехрегулирования от 22.11.2007 №329-ст).

5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 11.07.2011) «О банках и банковской деятельности» // Российская газета. 1996. - 10 февр.(№ 27).

6. Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Российская газета. 2002. - 13 июл. (№ 28).

7. Федеральный закон от 03.12.2011 № 391-Ф3 «О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" // Российская газета. -2011. 9 февр. (№278).

8. Федеральный Закон от 06.10.2003 № 131-Ф3 (ред. от 06.12.2011) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // Российская газета. 2003. - 8 окт. (№ 3316).

9. Федеральный закон Российской Федерации от 7 февраля 2011 г. № 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" // Российская газета. 2011. - 11 фев. (№ 5405).

10. Федеральный закон от 24.06.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» // Российская газета,-2007.-31 июля (№44).

11. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» // Российская газета. -2006.-29 июл. (№ 165).

12. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» //Российская газета. 2005. - 13 янв.(№ 2).

13. Федеральный закон от 21.02.1997 г. № 43-Ф3 «О простом и переводном векселе» // Российская газета.- 1997.- 18 мар. (№53).

14. О мерах по реализации в 2009 году мероприятий по государственной поддержке малого и среднего предпринимательства: приказ Минэкономразвития РФ от 30.01.2009 № 31 (ред. от 23.07.2010) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

15. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И // Вестник Банка России. 2004. -№11.

16. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Инструкция Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П // Вестник Банка России.-2004. № 28.

17. О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации: Федеральная целевая программа / Одобрена Советом директоров ЦБР и Президиумом Правительства РФ 17 и 21 ноября 1998 г. // Вестник Банка России. 4 декабря 1998 г. - №84.

18. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015г.: приложение к заявлению Правительства Российской Федерации от 05.04.2011 №1472 п-ШЗ и Банка России от 05.04.2011 № 01001/1280. // Экономика и жизнь. 2010. 10 мар.

19. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): положение / утв. приказом ЦБ РФ 31.08.1998 № 54-П // Вестник Банка России. 2001. - № 73.

20. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потерь: положение / утв. приказом ЦБ РФ 20.03.2006 № 283-П: по состоянию на 03 нояб. 2009 // Вестник Банка России. 2006. - № 26

21. О долгосрочной целевой программе "Развитие малого и среднего предпринимательства в Вологодской области на 2009 2012 годы: постановление Правительства Вологодской области от 27.01.2009 № 118 // Красный Север. - 2009. - 7 февр.

22. Закон Вологодской области от 05.12.2008 № 1916-03 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Вологодской области» // Красный Север.2008. 9 февр. (№ 145)

23. Информационно-аналитические бюллетени за 2001-2011 г. / Главное управление Банка России по Вологодской области. Вологда, 2001 - 2011.

24. Азманова Е. Г. Роль банков в развитии российского малого бизнеса / Е. Г. Азманова // Финансы и кредит. 2010. - №45. - С. 31-35.

25. Аксюхина Н. В. Формирование региональных бюро кредитных историй как метод снижения кредитных рисков /Н.В. Аксюхина // Финансы и кредит.2009. -№ 6. С. 9-13.

26. Андрюшин, С. Приоритеты денежно-кредитной политики центральных банков в новых условиях /С. Андрюшин, В. Кузнецова //Вопросы экономики. 2011.-№6.-С. 57-70.

27. Бабурин К.С. Финансовое управление кредитными рисками в коммерческих банках: автореф. дис. канд. экон. наук / К.С. Бабурин. -Москва, 2011. 25 с.

28. Банковские риски / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2007.-232 с.

29. Банковское дело /Г.Г. Коробова и др.; под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Экономиста, 2006. - 766 с.

30. Банковское дело / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2008. - 459 с.

31. Банковское дело /О. И. Лаврушин и др.; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовая акад. при Правительстве Российской Федерации. 5-е изд., стер. -М,: КноРус, 2007. - 766 с.

32. Банковское дело: теория и практика: функции коммерческих банков. Международные расчеты. Кредиты и инвестиции /Александрова Н. Г. и др.; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 2-е изд. - М.: Питер, 2008. - 400 с.

33. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая; Санкт-Петербургский гос. ун-т экономики и финансов. М.: Юрайт, 2012. - 422 с.

34. Большая советская энциклопедия: В 30 т. М.: "Советская энциклопедия", 1969-1978. - Т.23. - 886 с.

35. Будущее российского банковского сектора // Эксперт РА. Электронный ресурс. - Режим доступа: http://proreport.ru/reportsdetail/5860/chapter5/

36. Быкова Н. И. Управление рисками при финансировании предприятий. / Н.И. Быкова. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. - 350 с.

37. Бюджетное послание Президента России о бюджетной политике в 2012— 2014 годах. Электронный ресурс. - Режим доступа: http://президент.рф/пе\У8/11779 (22.08.2011)

38. Валенцева В.И. Кредитный механизм и его составные элементы / В.И. Валенцева. М.: МФИ, 2007. - 456 с.

39. Варнавский В.Г. Процессы институциональной адаптации частно-государственного партнерства к реальной экономике очень сложны /В.Г. Варнавский. Электронный ресурс. - Режим доступа: www.opec.ru/pointdoc.asp? tmpl=pointdocprint&dno=50580#33

40. Веретенцев Д. В. Система кредитования малого и среднего бизнеса в России: современное состояние, актуальные проблемы и пути совершенствования /Д.В. Веретенцев // Финансовый менеджмент. 2011. - №2. -С. 75-81.

41. Вилисов М.В. Государственно-частное партнерство: политико-правовой аспект / М.В. Вилисов. Электронный ресурс. - Режим доступа: www.rusrand.ru/vlast/publikac/partn

42. Ворошилова И.В. К вопросу о совершенствовании механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков / И.В. Ворошилова, И.В. Сурина. Электронный ресурс. - Режим доступа: http://ej.kubagro.ru/2005/08/03/

43. Гаджиев A.A. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики / А. А. Гаджиев, А. М. Сулейманова, Э. С. Агаметова // Финансы и кредит. 2009. - №30. - С. 29-36.

44. Галанов С.С. Кризис, банки и реальный сектор экономики в современных условиях / С.С. Галанов // Деньги и Кредит. 2009. - №11. - С. 38-43.

45. Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 г. /

46. B.В. Геращенко // Вестник банковского дела. 1999. - №3. С. 38-43.

47. Глухова И.А. Профилактика и снижение просроченной задолженности в кредитных портфелях банков: роль бюро кредитных историй и ЦККИ / И.А. Глухова// Банковское дело. 2008. - N 12. - С. 80-83.

48. Гоманова Т.К. Кредитный рынок как фактор регионального развития / Т.К. Гоманова // Деньги и кредит. 2009. - №1. - С. 60-64.

49. Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны. 1921 1981 / под ред. В. С. Алхимова. - М.: Финансы и статистика, 1981. - 238 с.

50. Григорян Рафаэль. Совершенствование финансово-кредитного механизма муниципальной поддержки предпринимательства /Р.Григорян // Предпринимательство. 2007. - №4 . - С. 128-131

51. Грюнинг Хенни ванн Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: пер. с англ./ Хенни ван Грюнинг, Соня Брайович Братанович. М.: Весь Мир, 2007. - 289 с.

52. Грядов С.И. Риск и выбор стратегий в предпринимательстве /С.И. Грядов. М.: Изд-во МСХА, 2004. - 46 с.

53. Давыдов С. Виды залогового обеспечения при банковском кредитовании малого бизнеса /С. Давыдов // Предпринимательство. 2007. - №2 . - С. 131138.

54. Демидов С. Р. Банковские риски и методы управления ими : монография /

55. C.Р. Демидов A.A. Годин ; Федеральное гос. образовательное учреждение высш. проф. образования "Всероссийская гос. налоговая акад. М-ва финансов Российской Федерации". Москва: ВГНА Минфин России, 2009. - 124 с.

56. Дворецкая А. Е. Долгосрочное банковское кредитование как фактор эффективного финансирования экономического роста / А.Е. Дворецкая // Деньги и Кредит. 2007. - №11 . - С. 23-30.

57. Демкович В. И. Особенности формирования модели кредитной работы с рыночным сегментом малого и среднего предпринимательства (МСП) в коммерческом банке: практические аспекты / Демкович В. И. Изд. 2-е. - М.: Голос-Пресс, 2010. - 286 с.

58. Дзюблюк А. Механизм обеспечения качества кредитного портфеля и управления кредитным риском банка в период кризисных явлений в экономике /А.Дзюблюк // Журнал Европейской экономики. 2010. - Том 9 (№1). - С. 120128.

59. Довбий И. П. Кредитование инновационной деятельности в системе государственно-частного партнерства: монография / И.П. Довбий. М.: ВЗФЭИ, 2010.- 159 с.

60. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учебное пособие. / A.M. Дубро, Б.А. Лагоша, Е.Ю. Хрусталев. М.: Финансы и статистика, 2001. 224 с.

61. Евпланов А. Партнерство с препятствиями // Российская Бизнес-газета. №608.2007. режим доступа: http://www.rg.ru/2007/06/19/al61789.html

62. Егоров A.B. Анализ и мониторинг условий банковского кредитования / Егоров A.B., Кармазина A.C., Чекмарева Е.Н // Деньги и кредит. 2010. - №10. -С. 20-25.

63. Едронова В. Н. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика / В. Н. Ендронова, С. Ю. Хасянова // Деньги и кредит. 2005. - № 10. - С. 3-8.

64. Жиронкин С.Л. Транзитивность и экономические противоречия развития российской кредитной системы: автореф. дис. . канд. экон. наук / С.Л. Жиронкин. Кемерово: Кузбасский государственный технический институт, 2000. - 24 с.

65. Информационно-аналитический бюллетень управления ЦБ РФ по Вологодской области за 2010 год.- Вологда, 2011. 36 с.

66. Качество банковских услуг как фактор повышения эффективности деятельности региональных банков: автореф. дис. . канд. экон. наук / JI.P. Ихсанова Казань, 2011. - 25 с.

67. Калашникова З.В. Механизм кредитования торговых организаций в российских коммерческих банках и пути его совершенствования: дисс. . канд. экон. наук / 3. В. Калашникова. М., 2002. - 256 с.

68. Калугин С.П. Банковский сектор и малый бизнес в регионе /С.П. Калугин // Деньги и Кредит. 2008,- №9. - С. 14-18.

69. Карпов М. В. Договор контокоррента: правовая природа и перспективы развития / М.В. Карпов // Хозяйство и право.- 2000. № 8.- С.68-73.

70. Карпов М.В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика / М.В. Карпов // Деньги и кредит. 2000. -№11. - С.45-48.

71. Каспаров A.B. Дистанционный анализ финансового состояния контрагентов: проблемы и методы решения / A.B. Каспаров, О.В. Еременко, О.Н. Леонтьева // Банковское дело. 2000. - № 10. - С.30-34.

72. Кисляков М. Кредитные риски коммерческого банка / М.Кисляков // Деньги и кредит. -1999.-№ 4.-С. 19-23.

73. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Г.М. Кирисюк, B.C. Ляховский // Деньги и кредит. 2004. - № 4. - С. 30-34.

74. Ключников М.В. Механизм кредитования в коммерческом банке / Ключников М.В., Иванович Д.С. // Финансы и Кредит. 2009. - № 43. - С. 2026.

75. Колычев В.Д. Сравнительный анализ преимуществ и недостатков различных методов оценки кредитоспособности банка-заемщика. -Электронный ресурс. Режим доступа: http://library.mephi.ru/data/scientific-зе88юп8/2006Д13/0-4-9.ёос

76. Кравцова Н. И. Управление финансированием на предприятиях малого бизнеса путем привлечения банковских кредитов в условиях кризиса ликвидности в России / Н.И. Кравцова // Финансы и кредит. 2009. - №7 . - С. 41-46.

77. Красновский Д. С. Формирование эффективного кредитного портфеля банка в случае проектного финансирования / Д.С. Красновский, В.К. Акинфиев; Ин-т проблем управления им. В. А. Трапезникова РАН. М., 2009. - 47 с.

78. Кредитный риск заемщика главная проблема рынка субфедеральных облигаций: Интервью с В. Соломахиным // Рынок ценных бумаг. 2001. - №5. -С. 21-24.

79. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. М. : КноРус, 2009. - 277 с.

80. Круглов, В. Н. Тенденции развития российских кредитных учреждений на этапе мирового финансового кризиса /В. Н. Круглов // Финансы и кредит. -2009.-№43.-С. 15-19.

81. Кушуев, А. А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика / А.А. Кушуев // Деньги и кредит. 2007 - № 12.- С. 52-66.

82. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовая акад. при Правительстве Российской Федерации. М.: КноРус, 2009. - 259 с.

83. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки /О.И. Лаврушин. М: КноРус,2010.- 320 с.

84. Лаврушин О.И. Перспективы развития кредитного механизма в СССР /О.И. Лаврушин. М.: Финансы и статистика, 1991. - 456 с.

85. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит / И.В. Левчук. М.: Финансы, 1971. -188 с.

86. Лубнинова С.А. Учет лага как фактор снижения кредитного риска / С.А. Лубнинова // Экономика строительства. 2003. - №2. - С. 47-52

87. Малый бизнес и государственная поддержка сектора: Информационно-аналитический доклад /Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства. М., 2010. - 140 с.

88. Марков М.А. Бюро кредитных историй: проблемы и перспективы развития /М.А. Марков // Вопросы экономики. 2006. - №10,- С. 132-136.

89. Маркс К. Энгельс Ф. Сочинения. М., 1969. - 2-е изд. - Т.24.

90. Марьясис Д.А. Израиль, экономический обзор, июнь 2011 г. Электрон, ресурс. - Режим доступа: http://www.iimes.ru/rus/stat/2011/26-07-1 la.htm

91. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. В 2 т.: Пер. с фр. Т.1 в 2 кн. Кн.2. М., 1994. - 456 с.

92. Медведев Д.А. Модернизация многосторонний процесс. - Электрон, ресурс. - Режим доступа: http://actualcomment.ru/news/14115/

93. Мониторинг состояния малого и среднего бизнеса России в условиях кризиса, ноябрь 2009 года: Электронный ресурс. Режим доступа: http://smb.gov.ru/content/statistic/analytics/rn,f,310606/

94. Морсман-младший, Эдгар М. Кредитный департамент банка. Организация эффективной работы: пер. с англ. /Эдгар М. Морсман-младший. -М.: Альпина Бизнес Бук,2004.- 257 с.

95. Носенков В.Н. О роли банков в формировании инвестиционных ресурсов регионов / В.Н. Носенков, Д. Л. Усов // Деньги и кредит. 2006. - №8. - С. 3-8.

96. Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 471с.

97. Окороченко Е. Стабилизация на уровне высокого кредитного риска / Е. Окороченко // Рынок ценных бумаг. 2000. - № 5. - С.77-78

98. Олоян К. JI. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика / К.Л. Олоян //Деньги и кредит. 2008. - №8. - С. 35-42.

99. Пашковский B.C. Кредитно^расчетный механизм в системе управления отраслью / B.C. Пашковский. М: Финансы, 1980. - 456 с.

100. Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 26.04.2007 // Российская газета. 2007. - 27 апр.

101. Попов И.В. Совершенствование методов оценки кредитоспособности и управления кредитным риском юридических лиц: автореферат дис. . канд. экон. наук / И.В. Попов Москва, 2010. - 25 с.

102. Путинцев Д.В. Механизм банковского кредитования в российских коммерческих банках: особенности и пути развития / Д.В. Путинцев // Микроэкономика. 2008. - №7. - С. 120-127.

103. Раквиашвили, А. Современная банковская система как источник циклического развития рыночной экономики /А.Раквиашвили //Вопросы экономики.- 2011. № 6.- С. 71-81.

104. Романов М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ / М.Н. Романов // Банковское дело. 2000. - №7. - С. 12-14.

105. Романова М.В. Возвратное финансирование коммерческими банками / М.В. Романова // Финансы и кредит. 2000. - №2. - С. 54-59.

106. Рыбин В.И. Кредит и расчеты в условиях реформы / В.И. Рыбин. М.: Финансы, 1970. - 320 с.

107. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма / В.И. Рыбин. М.: Мысль, 1978. - 356 с.

108. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. М.: ИНФРА-М, 2009. - 456 с.

109. Саркисянц А.Г. О состоянии банковской системы и возможных направлениях ее реформирования /А.Г. Саркисянц // Банковское дело. 2000. -№ 9.- С. 2-7.

110. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия / М.О. Сахарова // Деньги и Кредит. 1989. - № 3. - С. 18-22.

111. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. / Дж. Синки. М.:Альпина-Бизнес Букс, 2007. -1018 с.

112. Скоун Т. Управленческий учет / Т. Скоун; пер. с англ.; Под ред. Н.Д. Эриашвили. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997. 179 с.

113. Славянский A.B. Методика минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц: автореф. дис. . канд. экон. наук / A.B. Славянский М., 2010. - 22 с.

114. Суворов A.B. Резервы на возможные потери по кредитным требованиям / A.B. Суворов // Международный бухгалтерский учет. 2003. - №3. - С. 7-13.

115. Тавасиев А. М. Банковское кредитование: учебник по дисциплине специализации специальности "Менеджмент организации" / А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков; под ред. A.M. Тавасиева. М.: ИНФРА-М, 2010. -654 с.

116. Тен В. В., Герасимов Б. В. Докукин А. В. Управление активами банка на основе оптимизационных методов. М.: Машиностроение, 2000. - 84 с.

117. Типенко Н.Г. Определение лимитов кредитования предприятий / Н.Г. Типенко // Банковское дело. 1997. №6. - С. 2-5.

118. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов / Н. Г. Типенко, Ю.П.Соловьев, В. Б. Панич и др. // Банковское дело. 2000. - № 10, -С. 19-28.

119. Титов В. бюро кредитных историй как фактор развития рынка кредитования / В.Титов // Бюллетень финансовой информации. -2002. № 1,-С. 16-18.

120. Тихомирова Е. В. Кредитование малого и среднего бизнеса -перспективное направление кредитной политики банков / Е. В. Тихомирова // Деньги и Кредит. 2010. №1. - С. 46-53.

121. Толковый словарь русского языка / Под ред. Д. Н. Ушакова. М.: Гос. инт «Сов. энцикл.»; ОГИЗ; Гос. изд-во иностр. и нац. Слов. - 1935-1940. - 848 с.

122. Финансы, денежное обращение и кредит / Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. и др. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 456 с.

123. Частно-государственное партнерство при реализации стратегических планов: практика и рекомендации. СПб.: Международный центр социально-экономических исследований "Леонтьевский центр", 2005. - 256 с.

124. Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки / В.А. Челноков. М.: Финансы и статистика. 1989. - 456 с.

125. Челноков В.А. Банковское кредитование предприятий и населения : монография / Челноков В.А., Ольшанский А.И.; Нац. ин-т бизнеса. М.: Нац. ин-т бизнеса, 2004. - 318 с.

126. Чернов В.А. Анализ риска банкротства на основе интегральной оценки финансовой устойчивости и денежных потоков / В.А. Чернов // Аудит и финансовый анализ. -2002.- №3. С. 119-126.

127. Чечет А.П. Оценка кредитоспособности / А.П. Чечет // Банковское дело 1999. -№7. -С. 23-28

128. Чибисов A.A. Особенности процесса кредитования коммерческими банками малого бизнеса в условиях финансовой нестабильности / A.A. Чибисов // Финансы и кредит. 2009. - № 43. - С. 20-25.

129. Чугунов A.B. Формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России: автореферат дис. . кандидата экономических наук / А.В.Чугунов. Орел, 2011. - 24 с.

130. Шамина A.B. Выбор оптимальной формы финансирования компании / A.B. Шамина // Финансовый директор. 2003. - №4. - С. 8-12.

131. Шаталов А.Н. Внутреннее рейтингование заемщиков банка: методология и практическое применение Текст.: практическое пособие / А. Н. Шаталов, Е. П. Шаталова. М.: Регламент-Медиа, 2011. - 222 с.

132. Шварц Г.А. Сущность и функции кредита и банков при социализме / Г.А. Шварц. М.: Госфиниздат, 1956. - 61 с.

133. Шевченко И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. 2004. - № 22. - С. 312.

134. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права / Г.Ф. Шершеневич. М.: Спарк, 1994.-488 с.

135. Щербакова Т.А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика / Т. А. Щербакова // Финансы и кредит. 2009. № 22. - С.46-52.

136. Щиборщ К. Андеррайтинг инвестиционных кредитов / К. Щиборщ // Банковские технологии. 2001. № 10. С. 54-58.

137. Экономическая теория / под ред. А. И. Добрынина, Л. С. Тарасевич. -СПб: Изд. СПбГУЭФ, 2004. 558 с.

138. Якимкин В.Н. Фундаментальный анализ / В.Н. Якимкин. М.: Омега-Л, 2007. - 640 с.

139. Brunetti A. Investment and Institutional Uncertainty: a Comparative Study of Different Uncertainty Measures. Washington (D. C): The World Bank: Intern. Finance Corp., 1997.

140. Gavalda C., Stoufflet J. Droit de la banque. Paris, 1974. - P. 480 - 513.

141. Hellman Т., Murdock K., Stiglitz J. Liberalization, Moral Hazard in Banking, and Prudential Regulation: Are Capital Requirements Enough // American Economic Review. -2000.-Vol. 90.-№l.

142. Milne A. Msc Banking and International Finance Risk Management in Banking / Lectures. Spring Term, 2002.

143. The Japanese Main Bank System and It's Relevancy for Developing and Transforming Economies, co-edited with Hugh Patrick, Oxford:Oxford University Press. Translated into Japanese. 1994. - 684 p.

144. The standardized approach to credit risk // Basel Committee on Banking Supervision. 2001. -40 p.

145. The State-of-the-Economy Index and The probability of Recession: The Markov Regime-Switching Model. Research Department, Bank of Israel, POB 780, Jerusalem 91007, Israel. 2003. - 27 p.

146. Treacy W.F. Credit risk ratings at large US banks / W.F. Treacy // Federal Reserve Bulletin. 1998. - P. 897-921

147. Williamson, Oliver E., Markets and Hierarchies: Analysis and Antitrust Implications, New York, The Free Press.