Роль финансов в развитии экономики Султаната Оман тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Аль Машаихи Саид Салем Мохаммед

• Аль Машаихи Саид Салем Мохаммед
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Аль Машаихи Саид Салем Мохаммед

Введение.

Глава 1. Финансово - кредитная система Омана.

1.1. Этапы развития финансового управления в султанате Оман.

1.2. Формирование финансового аппарата султаната Оман.

1.3. Развитие банковской системы султаната Оман.

Глава 2. Проблемы и тенденции развития финансов в султанате Оман.

2.1. Правовые нормы, регулирующие финансовую деятельность.

2.2. Управление внешним государственным долгом в султанате Оман.

2.3. Роль иностранных и государственных инвестиций в развитии экономики.

Глава 3. Пути совершенствования финансового механизма.

3.1. Приватизация государственного имущества как фактор укрепления финансов.

3.2. Финансовая поддержка малых предприятий.

3.3. Прогнозирование финансово-экономического развития страны до 2020 года.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Роль финансов в развитии экономики Султаната Оман»

Актуальность темы исследования. Диссертационная работа посвящена изучению становления и развития финансовой системы Султаната Оман, которая является важнейшим фактором экономического развития страны. Современное финансовое положение Омана отражает изменения, происходящие в его экономике за последнее десятилетие. Сами же изменения в финансовой и экономической политике государства связаны с ходом реформ, начатых его Величеством Султаном Кабусом бен Саидом в июле 1970 года. Актуальность и современность данного исследования особенно очевидны в настоящее время, в связи с интеграцией Омана в мировое сообщество, вступлением его в различные международные организации, в том числе во Всемирную торговую организацию.

Важнейшей задачей оманского государства становится создание адекватной современной ситуации финансовой и банковской системы.

Сердцевиной этой системы является государственный бюджет. Первый официально утвержденный государственный бюджет Омана был сформирован и опубликован только лишь в 1976 году. В диссертации подробно анализируется генезис развития госбюджета страны в ходе осуществления шести пятилетних планов развития. Одновременно рассматриваются те аспекты оманского законодательства, которые связаны с проблемами формирования финансовой и банковской системы.

Реформирование экономики Омана на современном этапе невозможно без активной регулирующей роли государства, которое осуществляет вмешательство в экономику и социальную сферу для их оздоровления и роста уровня доходов населения. Увеличение расходов государства приводит к значительному росту экономики и преодолению застоя. Сегодня существует потребность в более глубоком теоретическом обосновании границ государственного вмешательства в рыночный механизм и направлений этого регулирования.

Степень разработанности проблемы. В настоящее время в арабской и российской литературе уделялось определенной внимание различным особенностям экономики небольших нефтедобывающих арабских мусульманских стран, к которым относится и Султанат Оман. В этой связи можно выделить работы таких ученых, как Мохаммед Абдель Гафур, Абдель Малек Аль Ханай, Абдул Сакрум, Ахмед Аль Маоли, Джаббер Флифаль, Джумма бен Али, а также Динкевича А.И., Растянникова В.Г., Исаева В.А., Филоника А.О. и некоторых других. Однако в этих работах недостаточно были отображены финансово-кредитные проблемы экономики Омана, в частности проблемы эффективности и рациональности государственного регулирования данной сферы в этой стране, не уделялось также должного внимания вопросам влияния финансовой системы на экономическое развитие Омана в условия глобализации.

В данной диссертации отводится существенное место прогнозам социально-экономического развития Омана до 2020 года, а также перспективам и недостаткам проводимой в стране политики приватизации. Данные вопросы впервые находят научное отражение в предлагаемой диссертации.

Целью исследования является разработка теоретических положений, методологических принципов и практических рекомендаций по совершенствованию финансово-кредитной системы Омана в условиях современной глобализации.

Исходя из поставленной цели были определены следующие задачи:

1. Проанализировать специфику и генезис формирования финансовой и банковской системы Омана.

2. Определить современную структуру государственного бюджета и оптимальное соотношение его доходных и расходных статей.

3. Разработать методику и механизмы сочетания внутренних государственных и внешних иностранных инвестиций для финансирования важнейших государственных программ развития.

4. Предложить основные направления модели бюджетного финансирования НТП для структурного преобразования экономики Омана в целях ее дальнейшей диверсификации.

5. Оценить итоги и показатели проводимой приватизации в свете исполнения государственного бюджета страны.

Объектом исследования является финансово-банковская система Омана в современных условиях глобализации.

Предметом исследования являются концепции, опыт, практика формирования и совершенствования финансово-кредитной системы Омана в определенный исторический период времени в целях ускорения модернизации экономики Султаната.

Научная новизна. Финансово-кредитная система Омана является слабоизученной, поэтому в диссертации дается ее комплексный и всесторонний анализ. В процессе исследования:

- впервые для Омана был учтен опыт арабских стран Персидского залива по оптимизации расходных и доходных статей государственного бюджета и их использования в интересах экономического развития;

- обоснована необходимость бюджетного финансирования НТП для структурного преобразования экономики Омана и ее дальнейшей диверсификации;

- разработана концепция сочетания внутренних государственных и внешних иностранных инвестиций;

- критически оценены первые финансовые итоги, проводимой приватизации и предложены направления ее совершенствования;

- даны рекомендации по управлению внешним долгом страны;

- разработан прогноз финансово-экономического развития страны до 2020 года.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили научные исследования по проблемам экономики арабских стран, программные установки их государственных. органов в области экономического и социального развития. Широко использовались работы арабских и российских авторов посвященных проблеме финансово-кредитных отношений. Можно выделить* работы С.М. Алиева, Э.А. Баринова, А.Г. Георгиева, А.И. Динкевича, В.А. Исаева, B.C. Кузнецова, В.Г. Растянникова, В.А. Яншина, O.A. Филоника. ; • " ,

Ценными источниками при работе над диссертацией послужили работы арабских авторов по вопросам финансов и кредита нефтеэкспортирующих мусульманских стран, в том числе таких ученых как Р. Эль-Маллакха, X. Беблеви, A.C. Абдул-Хади, А.Д. Иохани.

Информационную и фактологическую . основу работы составили документы ОПЕК, МВФ, МБРР, отчеты центрального банка Омана, статистические сборники. . • < Практическая значимость. Оценки и рекомендации автора могут быть использованы при разработке государственных программ совершенствования финансово-кредитной политики в Султанате Оман. Фактический материал'и выводы диссертации могут быть использованы в лекционных курсах «Финансы и кредит» на экономических факультетах и в финансово-" экономических ВУЗах. •

Апробация результатов исследования. Результаты исследования обсуждались на заседании кафедры финансов, денежного обращения и кредита .Государственного университета управления,( \г. .Москва), а также докладывались на конференции, посвященной проблемам развития частного сектора Султаната Оман в городе Маскате в 2002 году. Рекомендации автора на перспективу развития приватизации и малого бизнеса нашли позитивный отклик на совещании государственных чиновников и специалистов в городе Маскате в 2003 году. Основные положения диссертация нашли отражения в трех научных публикациях.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Аль Машаихи Саид Салем Мохаммед

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, финансовая система играет исключительно важную роль в экономике любой страны и Султанат Оман в этом смысле, не является каким- то исключением. Современная финансово-кредитная система страны сложилась в результате производимых Султаном Кабусом Бен Саидом экономических реформ. Результатом этих реформ, в том числе и в области финансовой системы, стало достаточно стабильное экономическое положение страны (по сравнению с другими нефтеэкспортирующими странами Персидского залива), низкий уровень инфляции и достаточно высокий уровень жизни основной массы населения Султаната. Этому отчасти способствовало выгодное географическое положение страны, которое позволяет ей быть связующим звеном между промышленно развитыми странами Европы и азиатскими государствами, а также африканскими странами. Продолжительная береговая линия побережья уже даёт определённые экономические преимущества нашей стране, связанные с развитием международного мореходства и портового хозяйства, а также с прекрасными возможностями рыболовства и освоением в перспективе морского шельфа.

Как это неоднократно подчёркивалось в диссертации, ядром современной финансовой системы страны является государственный бюджет, который формируется из различных источников, главным из которых является доход от экспорта Оманской нефти и нефтепродуктов. Однако международные цены на нефть подвержены существенным колебаниям. Поэтому благополучие государства нельзя строить, опираясь лишь на благоприятную экономическую конъюнктуру в этой области. Сама жизнь выдвигает требования снизить зависимость Оманской экономики от экспорта нефти путём её диверсификации и соответствующего увеличения не нефтяных доходов бюджета.

В этой области мы предлагаем следующее: 1. Создание базы конкурентоспособной на местных и региональных рынках перерабатывающей промышленности.

2. Повышение эффективности получения государственных доходов в определенный отрезок времени.

3. Объединение различных пошлин в общую единую пошлину.

4. Использование сумм, полученных от продажи государственных объектов, на погашение внешнего долга.

5. Использование иных природных ресурсов (газ, рыба, сельское хозяйство). Важнейшей финансовой проблемой страны является растущий дефицит государственного бюджета, который осложняет реализацию стратегических проектов социально-экономического развития страны. В связи с этим для сокращения бюджетного дефицита рекомендации автора' сводятся к следующему:

1. Достижение равновесия доходных и расходных ставок бюджета может быть достигнуто путем правильного распределения государственных расходов, диверсификации производства и укрепления государственных запасов;

2. Снижение расходов на национальную оборону и безопасность.

3. Не планирования новых проектов, требующих больших финансовых вложений до тех пор, пока не будут завершены проекты, предусмотренные годовым планом. ,

4. Концентрации на проектах, которые, после из завершения, будут способствовать повышению национального дохода.

5. Сокращение срока выплаты кредитов, предоставленных государством предприятиям малого бизнеса (а также срока выплаты соответствующих налогов) от пяти до трех лет.

6. Подготовка годового бюджета по выплате внешнего долга.

Кредитная система страны представляет собой двухуровневый механизм, в центре которого находиться Центральный банк Омана, контролирующий деятельность частных коммерческих и специализированных банков, а также обменных компаний. Центральный банк Омана отвечает за проведение единой государственной кредитной политики. Важной задачей государственной кредитной политики является привлечение инвестиций и всемерная активизация реального сектора экономики, которые со стороны автора для улучшения ситуации в данных областях предлагаются следующие меры:

1. Придание широких полномочий Центру продвижения инвестиций для принятия решений и ведения дел с целью ускорения движения инвестиций.

2. Концентрация на производственных объектах, которые используют отечественное сырье.

3. Связь рынка ценных бумаг в Маскате с остальными финансовыми рынками в соседних странах.

4. Координация между Центром продвижения инвестиций и развития экспорта с посольствами Султаната за рубежом для упрощения процесса получения виз иностранными инвесторами, желающими вложить деньги в оманскую экономику или ознакомиться с оманским рынком.

5. Установление определенного временного периода (после получения финансовых ресурсов от правительства), которые должны быть завершены проекты, поддерживаемые государством.

Правительство Омана связывает определённая надежда с проводимой политикой приватизации части государственных предприятий. Это, с одной стороны, позволит избежать чрезмерных государственных бюрократизаций и создать эффективную конкурентную сферу. А, с другой стороны, освободить государство от части государственных затрат на содержание приватизированных предприятий. Средства от приватизации части государственных объектов могут быть использованы для инвестирования в Оманскую экономику.

В этой связи автор рекомендует следующее:

1. Применение метода всесторонней перестройки приватизируемого предприятия (с точки зрения управления, финансов, производства) с целью повышения его прибыльности и побуждения инвесторов к конкуренции.

2. Предпочтение политики по этапности в процессе приватизации предприятий посредством проведения подготовительных этапов и использования торговых и финансовых методов для облегчения приватизации в дальнейшем.

3. Подготовка оманских делегаций для успешного проведения переговоров с иностранными компаниями.

4. Создание Генерального секретариата по приватизации, решениям которого подчинялись бы любые сектора или проекты, подвергающиеся приватизации.

5. Определение необходимых законодательных и организационных основ для успешного проведения процесса приватизации.

6. Соблюдение равновесия между политическими, финансовыми, социальными и экономическими целями приватизации государственных предприятий.

7. Извлечение пользы из международного и регионального опыта при принятии решения о приватизации определенного объекта (в особенности следует учитывать опыт стран с условиями, аналогичными условиями Омана). Исходя из вышеизложенного, мы предлагаем следующие рекомендации в области подготовки бюджета и контроля за его исполнением:

1. Предоставление государственными учреждениями необходимых сведений в период подготовки проекта бюджета.

2. При подготовке смет общего государственного учреждения (министерства) необходимо опираться на целевые программы расходов государственных средств.

3. Применение метода финансовых докладов при подготовке бюджета с тем, чтобы они содержали основное сопоставление прогноза с реальными достижениями, а также их анализа.

4. Применение анализа при подготовке смет доходов и расходов и разработка эффективных методов контроля над расходами на уровне государственного учреждения.

5. Установление средней цены на нефть и среднего объема добычи при подготовке проекта бюджета на случай возможных изменений в данной области в региональном или мировом уровне.

6. Отход от традиционных систем, выделяемых при контроле над исполнением бюджета и привлечение современных методов и технологий.

7. Создание органа финансового контроля непосредственно в государственных учреждениях вместо имеющих место «комитетов изучения и наблюдения» для устранения недостатков и исправления ошибок в самом начале.

8. Определение возможностей государственного учреждения использовать выделяемые ему ресурсы, а также определение ответственности в пределах государственного учреждения, что касается недостатков, сопровождающих ресурсы, выделяемые бюджетом.

В сфере укрепления государственных запасов автор рекомендует следующие меры:

1. Использование прибыли, получаемой в результате повышения цен на нефть на мировых рынках, в резервный фонд.

2. Изъятие средств из резервного фонда только в случаях необходимости.

3. Контроль над исполнением законодательства о своевременных платежах государственных налогов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Аль Машаихи Саид Салем Мохаммед, 2004 год

1. Единый финансовый режим, изданный 01 января 1977 года.

2. Указ Султана № 26 государства от 1975 года об организации административного аппарата.

3. Указ Султана № 1 от 1980 года об учреждении Государственного резервного Фонда.

4. Указ Султана № 47 от 1998 года о принятии финансового закона.

5. Указ Султана № 6 от 1996 года об учреждении Совета по финансам и энергетике.

6. Указ Султана № 42 от 1996 года о приватизации.

7. Указ Султана № 59 от 1996 года об учреждении Центра по продвижению инвестиций и развитию экспорта.

8. Указ Султана № 90 от 1996 года об иностранных инвестициях в Омане.

9. Указ Султана № 77 от 1989 года о налоге на прибыль с торговых и промышленных предприятий.

10. Ю.Указ Султана № 129 от 1991 года о финансовом контроле в государстве.

11. Первый пятилетний план по развитию (1976 1980 гг.), Совет по развитию.

12. Второй пятилетний план по развитию (1981 1985гг.), Совет по развитию.

13. Третий пятилетний план по развитию (1986 1990гг.), Совет по развитию. 14.Четвертый пятилетний план по развитию (1991 - 1995гг.), Совет поразвитию.

14. Пятый пятилетний план по развитию (1996 2000гг.), Министерство развития.

15. Основные пункты шестой пятилетки (2001 2005гг.), Министерство финансов и национальной экономики.

16. Решение Совета Министров № 38 от 1995 года о продаже государственных акций некоторых предприятий.

17. Приватизация в Султанате Оман, издание Министерства финансов и национальной экономики, Оман, 2003.

18. Управление государственными финансами, издание Института административного управления, Оман, 1993.

19. Совместные инвестиции (1990 1996гг.), издание Министерства торговли и промышленности, Оман, 1990 - 1996.

20. Совместные инвестиции (2000 2003гг.), издание Министерства торговли и промышленности, Оман, 2000 - 2003.

21. Ежемесячные статистические выпуски, январь март 2004, Министерство финансов и национальной экономики.

22. Годовые статистические выпуски, 1970 2001, Министерство финансов и национальной экономики.

23. Решение о приватизации сектора электроэнергии, Министерство жилья, электричества и вод, 2003.

24. Финансовая поддержка и освобождение от налоговых пошлин в секторах экономики и сфере услуг, издание Министерства торговли и промышленности, Оман, 1998.

25. Поддержка предприятий молодежи ("Санад"), издание Министерства труда, Маскат, 2003.

26. Султаната Оман". Журнал Центрального банка, декабрь 2001.б) Иностранная литература:

27. Абд Аль-Аты Асаф, Роль государственного бюджета и проблемы государственного бюджета в развивающихся государствах, Амман, 1985.

28. Мухаммад Абд Аль-Маты Абд Аль-Гуфур, Государственный бюджет в Султанате Оман и его развитие, Маскат, 1994.

29. Абдулла Салим Сакрун, Финансовая политика в Султанате Оман за 1990 -1998 годы, Маскат, 1999.

30. Абдуль Малик Аль-Ганаи, Налоговый режим в Султанате Оман, Маскат, 1996.

31. Гади Хасан Хумуди, Оманская экономическая мысль, Маскат, 1990.

32. Ахмад Бен Али Аль-Маавали, Политика приватизации в Султанате Оман, настоящее и будущее (1980 2002), Маскат, 2003.

33. Джабар Бен Маргун Фалейфель, Прогнозируемое влияние на оманскую экономику вступления Султаната в Мировую торговую организацию, Маскат, 2000.

34. Мухаммад Аль-Махрукы, Роль частного сектора в экономическом развитии арабских государств стран Содружества Персидского Залива, Абу Даби, 2001.

35. Абдуль Малик Абдулла, Приватизация как средство развития экономики, Абу Даби, 2001.

36. Мухаммад Аль-Юсафи, Прогноз развития оманской экономики до 2020 года, Маскат, 1996 год.

37. Мухаммад Юнис Хан, Гашим Салих Гарайба, Финансовое управление, Амман, 1995.

38. Абд Аль-Мунам Аш-Шафаи, Приватизация и требования экономики в начале развития, Амман, 1995.

39. Маджид Абд Аль-Муниф, Дефицит государственного бюджета и реформирование экономики в арабских государствах стран Содружества Персидского Залива, Бахрейн, 1995.51ЛОсуф Халифа Аль-Юсуф, Бюджетный дефицит в ОАЭ и пути его покрытия, Абу Даби, 1993.

40. Аббас Аль-Муграм, Али Абд Ар-Ризак, Структура государственных доходов и пути их развития в Кувейте, Кувейт, 1995.

41. Ахмад Мунир Наджар, Роль государственных расходов при достижении экономической стабильности, Каир, 1998.

42. Абд Ар-Ризак Аль-Фарис, Дефицит государственного бюджета и его экономические и социальные последствия в арабских государствах, Бейрут, 1998.

43. Экономическая статистика Персидского Залива, Абу Даби, 2003.

44. Самир Азар, Финансы и экономика, Бейрут, 2003.

45. Наджар Сайд, Приватизация и улучшение структуры приватизируемых объектов в арабских государствах, Абу Даби, 1988.

46. Луис Хабика, Приватизация сектора электроэнергии. // Газета "Аль-Халидж" № 8184, Абу Даби, 2001.

47. Мухаммад Мустафа Амран, Источники экономического развития, Абу Даби, 2002.

48. Джасим Аль-Маннаи, Экономический кризис стран Юго-Восточной Азии и его последствия в экономике арабских государств стран Содружества Персидского Залива, Бахрейн, 1998.

49. Ханки Стивен, Перевод государственной собственности в частный сектор, перевод на арабский язык, Каир, 1998.

50. Сауд Салем аль- Анси .Стратегия развития экономики в Омане. Маскат, 1994г.

51. Исаев В.А., Филоник А.О. «Султанат Оман» Москва 2001

52. Александров И. А. «Монархия персидского залива: этап модернизации» Москва 2001производство необработанный нефь и его цена с 1970-1999г