Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Митюкова, Мария Ивановна

• Митюкова, Мария Ивановна
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Митюкова, Мария Ивановна

Введение.

Глава I: Легализация денежных средств, полученных преступным путем, как теневой процесс в экономике

1.1 Теневые процессы и современные тенденции формирования теневой экономики.

1.2 Типологии схем легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Глава II: Современная система противодействия легализации денежных средств, получепных преступным путем.

2.1 Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, осуществляемый подразделениями финансовых разведок развитых стран.

2.2 Состояние нормативно-правовой базы по противодействию легализации денежных средств, полученных преступным путем.

2.3 Особенности становления российской системы противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Глава III: Пути совершенствования регулирования финансово-кредитной сферы в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

3.1 Формирование института противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

3.2 Особенности контроля кредитных организаций в целях противодействия легализации денежных средств.

3.3 Совершенствование системы противодействия легализации денежных средств, полученных преступпым путем.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем»

Актуальность исследования. В последние десятилетия в результате глобализации различные «традиционные» виды преступной деятельности потеряли локальное значение и приобрели глобальный характер, распространяясь наиболее быстрыми темпами. Особенностью преступлений, связанных с отмыванием доходов, является их вспомогательный характер, то есть целью данных преступлений становятся продолжение и расширение криминальной деятельности.

Мировым сообществом признано, что легализация (отмывание) денежных средств, полученных в результате преступной или иной незаконной деятельности, стала глобальной угрозой экономической безопасности, что требует принятия согласованных мер борьбы с этим общественно опасным социальным явлением, как на национальном, так и на международном уровнях.

Проблема легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, приобрела в России особую остроту, поскольку без се решения существенно осложняется эффективное решение задачи инновационного и социально-экономического развития государства. Отмывание преступных доходов неразрывно связано с такими явлениями как коррупция, финансирование организованной преступности и терроризма, бегство капитала, сокрытие прибыли и уход от уплаты налогов. Легализация денежных средств стала одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику.'

Борьба с легализацией преступных доходов, включающая их выявление, изъятие и конфискацию, является одним из важнейших стратегических направлений обеспечения экономической безопасности страны. Она позволит, в той или иной степени, решать следующие задачи -защитить экономику от криминальных инвестиций; лишить преступные организации финансовых основ их деятельности; проследить последовательность финансовых операций от нижнего звена исполнителей до руководства преступных организаций.

Вместе с тем, следует констатировать, что теоретическая мысль по разрешению проблем противодействия незаконному обороту капитала развивается недостаточно эффективно. Слабо уделяется внимание регулированию деятельности финансово-кредитных учреждений, которые могут являться посредниками при движении нелегально полученных капиталов. В связи с этим, особые требования необходимо предъявлять к разработке финансово-кредитными учреждениями моделей внутреннего контроля, позволяющих выявлять подозрительные финансовые операции, связанные с легализацией теневых капиталов. В настоящий момент нет единых требований и критериев к созданию подобных аналитических моделей внутренних систем контроля обязательных для исполнения всеми кредитными учреждениями. Это объясняет существование различных подходов к проводимым банками аналитическим процедурам по выявлению деятельности их клиентов, связанной с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, что, в свою очередь, множит риски и угрозы для финансово-кредитного сектора в целом1.

Недостаток отечественных исследований в области разработки обобщающих методических материалов, раскрывающих финансовые операции, связанные с легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем, и позволяющих финансово-кредитным учреждениям предпринять соответствующие меры по защите своих интересов, предопределило выбор темы исследования и рассматриваемый круг вопросов.

Степень научной разработанности проблемы. Исследование проблем противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, нашло достаточно глубокое отражение в трудах

1 Е.Б. Лауте «Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности» - «Волтерс Клувер» - М. 2008 г. ISBN: 978-5-466-00338-3 российских и зарубежных ученых. В этой области опубликованы работы:

A.Е. Городецкого, В. А. Зубкова, Р.Н. Марченко, В.Н. Мельникова,

B.М. Мирошниченко, А.Г. Мовсесяна, А.В. Молчанова, С.К. Осипова, В.К. Сенчагова, С.В. Степашина, Г.А. Тосуняна, А.Г. Хабибулина, а также П. Гутмана, Б. Даллаго, В. Гинзбурга, П. Майкла, Г. Гроссмана и др.

Тематику обеспечения противодействия экономической преступности правоохранительными методами молено считать достаточно разработанной проблемой. Среди специалистов в этой области можно отметить:

A.Т. Алиева, В.Н. Анищенко, В.Ф. Гапоненко, А.Е. Городецкого, Н.В. Долгих, Р.В. Илюхину, В.М. Крашенинникова, Н.П. Купрещенко,

B.И. Лисова, Л.П. Павлову, Г.В. Песчанских, В.Ф. Солтаганова, К.В. Сомика, A.M. Тавасиева, М.Е. Фрадкова.

Вместе с тем остаются недостаточно изученными теоретические и практические положения, касающиеся создания действенной системы регулирования финансово-кредитных учреждений на основе разработки современных методов проведения внутреннего контроля в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Цель исследования состоит в развитии теоретических и методических аспектов совершенствования системы регулирования деятельности финансово-кредитных учреждений для противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены и решены следующие задачи: определить роль и место теневых процессов в отечественной экономике, связанных с легализацией денежных средств, полученных преступным путем; провести анализ теневого сектора экономики России, связанного с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, выделить факторы, способствующие его развитию;

У выявить наиболее общие типологии легализации денежных средств, полученных преступным путем; изучить опыт деятельности зарубежных государственных органов, занимающихся противодействием легализации денежных средств, полученных преступным путем, с целью выявления возможности использования наиболее удачных мер борьбы в отечественной практике; дать характеристику отечественной нормативно-правовой базе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем; установить роль финансово-кредитных учреждений в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем; изучить современные методы регулирования финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, сформулировать предложения по их совершенствованию; определить роль Росфинмониторинга в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем; предложить модель в рамках осуществления финансово-кредитными учреждениями мер внутреннего контроля, способную эффективно противостоять легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Объектом исследования является система внутреннего и внешнего контроля в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, в системе мер регулирования финансово-кредитных учреждений.

Предметом исследования являются теневые процессы в экономике России, связанные с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.

Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем.

Информационными источниками послужили официальные документы — кодексы, законы, нормативные акты, статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, аналитические материалы Федеральной службы по финансовому мониторингу, Министерства внутренних дел Российской Федерации, других министерств и ведомств, статистические материалы международных финансовых институтов и органов высшего финансового контроля (надзора), включая Группу контроля за финансовой деятельностью (ФАТФ), экспертные оценки и результаты мониторинга, научные источники - данные и сведения из монографий, книг, журнальных статей, материалов научных конференций и семинаров. Эмпирическую основу исследования составили материалы, размещенные в глобальной сети Интернет.

Научная новизна проведенного исследования заключается в следующем: определено понятие теневых процессов в сфере легализации денежных средств, полученных преступным путем; раскрыта экономическая сущность легализации денежных средств, полученных преступным путем, в структуре теневого сектора отечественной экономики как явления системно-комплексного характера; систематизированы факторы и условия возникновения легализации денежных средств, полученных преступным путем, способствующие укреплению и развитию теневой экономики; обоснована роль института финансового мониторинга в целях профилактики и раннего предупреждения легализации денежных средств, полученных преступным путем; выявлены особенности регулирования финансово-кредитных учреждений на основе двойственной их роли, как возможных субъектов, так и возможных инструментов для совершения преступлений в сфере легализации денежных средств, полученных преступным путем; предложена модель осуществления внутреннего контроля финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

В результате проведенного исследования автор предлагает к защите следующие основные положения: обоснование прямой зависимости между эффективностью работы внутренней системы контроля финансово-кредитного учреждения, качеством используемых инструментов финансового мониторинга и прозрачностью финансово-кредитного сектора экономики; возможности применения обобщенной модели выявления сомнительных/подозрительных финансовых операций, связанных с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, на основе единых, нормативно-обязательных требований к проведению внутреннего контроля в рамках мер государственного регулирования финансово-кредитных учреждений; методическое обеспечение взаимодействия государственных контролирующих и правоохранительных органов и финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в том, что результаты проведенного исследования могут быть использованы при дальнейшем теоретическом изучении проблемы противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, при разработке методических и инструктивных материалов по регулированию деятельности финансово-кредитных учреждений, в практической работе специалистов финансово-кредитных учреждений, соответствующих структурных подразделений Федеральной службы по финансовому мониторингу, Министерства внутренних дел и других контролирующих организаций.

Внедрение и апробация работы. Основные положения исследования обсуждались и были одобрены на заседании Совета министров внутренних дел стран СНГ в июле 2009 г., а также в ходе международных, региональных, вузовских научно-практических конференциях, в том числе, конференции молодых ученых в 2008 году -«Основные направления развития экономики России и новые задачи обеспечения экономической безопасности и противодействия экономической преступности». Материалы работы использовались в деятельности структурных подразделений Федеральной службы по финансовому мониторингу, при подготовке методических материалов Международного учебно-методического центра финансового мониторинга, а также в научно-исследовательской деятельности Академии экономической безопасности МВД России. Результаты исследования нашли отражение в 5 научных работах общим объемом 1,7 пл., из которых 2 статьи опубликованы в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.

Структура и содержание диссертации. Поставленная цель и задачи исследования определили логику и структуру диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Митюкова, Мария Ивановна

Заключение

В результате диссертационного исследования, посвященного банковскому контролю в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, сделаны следующие выводы:

1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества является одним из наиболее опасных преступлений экономической направленности, отличается высоким уровнем латентности, повышенной сложностью в изобличении виновных лиц и доказывании их преступной деятельности.

Теневая экономика, изначально порождается разнонаправленными, хаотическими, единичными теневыми процессами, которые являются ее фундаментом, и представляет собой отлаженный механизм, имеющий институциональную структуру, основная опасность которой представляется в том, что теневая экономика поражает и вносит элемент деструкции в экономику не только отдельных государств, но и всего мирового сообщества;

Среди наиболее опасных факторов, влияющих на формирование теневых процессов в отечественной экономике, способствующих развитию и укреплению процессов легализации можно выделить: функционирование большого количества фирм-«однодневок», циркуляция в финансовой системе России значительной доли наличных денежных средств; деятельность банков по предложению незаконных финансовых услуг; вовлечение крупных финансово-промышленных групп в криминальную деятельность в связи с большей нормой дохода от подобной деятельности; усиление тенденции генерализации криминального сообщества. Все это позволило дать определение понятию теневых процессов применительно к сфере легализации денежных средств. Их следует понимать, как совокупность экономических отношений по поводу перераспределения денежных фондов, доходов и капиталов, образованных в результате действий противоправного характера, с целью сокрытия незаконности их происхождения, с последующим их введением и функционированием в легальном секторе экономики.

2. Технологии отмывания чрезвычайно многообразны. На каждую меру противодействия, устанавливаемую мировым сообществом, глобальная теневая экономика ищет ответ в виде нового механизма отмывания. Резюмируя результаты анализа современных способов и схем легализации денежных средств, полученных незаконным путем можно констатировать:

- теневая экономика является исходной средой и первопричиной существования легализации денежных средств, полученных незаконным путем; процессы глобализации мировой экономической системы, вхождение ее в стадию постиндустриального развития, появление интернет-сервисов и международных расчетно-платежных систем дали мощный толчок к увеличению масштабов процессов отмывания, к более комфортабельным условиям его осуществления;

- процессы развития мировой экономической системы привели к появлению оффшорных юрисдикций, предлагающих неограниченные возможности для осуществления мошеннических действий. Они стали удобной юридической конструкцией для прикрытия нелегальных финансовых операций, нацеленных на отмывание денежных средств;

- развитие широкого спектра рынка банковских финансовых услуг, страховых продуктов, операций на открытых биржах и финансовых рынках, активизация международных платежных систем, разнообразные операции с недвижимостью, драгметаллами и т.п. дали неограниченные возможности для возникновения разнообразных схем в целях отмывания денежных средств.

3. По результатам анализа опыта противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, в зарубежных странах с развитой экономикой выделено три системы ее построения, среди которых: информирование центрального подразделения финансовой разведи по всем финансовым операциям свыше пороговой сумму; информирование центрального подразделения финансовой разведки по операциям, признанным подозрительными/сомнительными; получение информации от посредников, представляющие интересы государства и отвечающих за «чистоту» сделок и финансовых операций (адвокаты, нотариусы).

В отечественной практике было принято решение о создании гибридной системы финансового мониторинга, в которой подотчетные организации сообщают в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения о финансовых операциях и сделках превышающих установленные пороговые суммы, а также операции, признанные «сомнительными». Наиболее слабым звеном указанной системы является субъективность оценок в определении критериев «подозрительности», отсутствие нормативно правовых актов, детально регламентирующих алгоритм посылов, квалифицирующих ту или иную операцию и сделку в качестве «подозрительной», и, исходя из этого, наличие возможности у подотчетных'организаций, в частности финансово-кредитных учреждений, в собственных интересах преуменьшать степень подозрительности и уклоняться от обязанности сообщения о подобных ситуациях.

4. В настоящий момент можно с уверенностью говорить о сложившейся в отечественной практике нормативно-правовой базе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем. Однако, она не лишена пробелов и имеет ряд существенных недостатков, что снижает качество и эффективность мер регулирования, осуществляемых государством в направлении противодействия легализации преступных доходов, среди которых, отсутствие детального алгоритма процедур внутреннего контроля в финансово-кредитных учреждениях позволяет банкам избегать превентивного первичного финансового мониторинга и действовать в интересах своих клиентов, зачастую, преследуя мошеннический умысел на легализацию денежных средств.

Кроме того, существенные недостатки присутствуют в отечественной правоприминительной практике, связанные с отсутствием единства в понимании состава преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ, и, как следствие, проблемы в определении доказательственной базы, нежелание следственных органов работать по «дополнительным» статьям, ограничиваясь лишь предикатным преступлением. Все указанные факторы, способствуют тому, что истинные виновники зачастую могут избежать ответственности за совершенные ими преступления, связанные с легализацией денежных средств.

5. Сложившаяся система противодействия легализации преступных доходов, при которой существует многообразие государственных органов по борьбе с отмыванием «грязных» денег во главе со специализированным органом - Федеральной службой по финансовому мониторингу, а также участие в различных международных группах по типу ФАТФ, позволяют государству осуществлять прямое регулирование в экономической деятельности, а не являться сторонним наблюдателем за растущими негативными процессами в экономике, препятствующими динамичному развитию государства, исходя из поставленных перед страной целей.

Вместе с тем, наряду с существованием специализированных институтов противодействия легализации, как то: субъекты первичного финансового мониторинга, наиболее существенное значение среди них занимают финансово-кредитные учреждения, поскольку через них проходит информация о наибольшем количестве финансовых операций и сделок; основной информационно-аналитический центр, подразделение финансовой разведки - Федеральная служба по финансовому мониторингу; надзорные органы в сфере противодействия легализации противоправных доходов, среди которых особое место занимает Центральный банк; правоохранительные органы, непосредственно отвечающие за привлечение к ответственности за действия, связанные с легализацией преступных доходов. Наличие такой многоступенчатой структуры порождает большое количество информационных, правовых, временных издержек, осложняет регулирование финансово-кредитного сектора в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

6. Банкам принадлежит ведущая роль в решении проблемы легализации денежных средств, поскольку они выполняют двойственную функцию в рассматриваемой нами системе. Прежде всего, посредством банковских операций осуществляются практически все финансовые операции, используемые мошенниками для легализации денежных средств. С другой стороны, банки сами могут быть инициаторами создания преступных схем, нацеленных на отмывание денежных средств, и сами могут являться источниками поражения здоровых экономических отношений.

В связи с вышесказанным для успешной реализации требований российского законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в финансово-кредитной сфере необходимо, чтобы ЦБ РФ и кредитные организации осуществляли следующие совместные действия: обменивались опытом организации внутреннего контроля; выработали единые подходы к реализации процедуры "знай своего клиента" и оценке риска клиента; разработали методологию выявления так называемых «подозрительных» операций, финансовых схем и типовых признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также автоматизировали ее; выработали единые стандарты подготовки персонала в области противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; отказались устанавливать корреспондентские отношения с организациями, находящимися в оффшорных зонах, которые обеспечивают возможности для отмывания денег; проводили совместные учебные семинары, "круглые столы" и научно-практические конференции, на которых должны быть разработаны предложения для ФСФМ по вопросам совершенствования нормативной базы в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банковском секторе;

- развивали сотрудничество с зарубежными банками в целях заимствования позитивного опыта и дальнейшего совершенствования российской системы противодействия отмыванию доходов.

7. В работе исследована сложившаяся практика проверки Центральным Банком, как надзорным органом в банковской сфере за соблюдением антилегализационного законодательства, в рамках осуществления мер внешнего контроля в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем. Проанализированы причины их неэффективности, ввиду отсутствия достаточного нормативно-правового регламентирования алгоритма осуществления финансово-кредитными организациями мер внутреннего контроля, направленного на выявление подозрительных финансовых операций, возможно связных с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. В целях снятия указанных противоречий предложена аналитическая модель, позволяющая на основе группировок и выявления средних показателей в разрезе групп, выявить отклоняющиеся показатели, предположительно свидетельствующие о противоправной деятельности клиентов финансово-кредитных учреждений. Кроме того, несомненным преимуществом предложенной модели является возможность составления типичных угроз в разрезе группировок, позволяющие выявить типологии финансовых операций, предположительно направленных на легализацию преступных доходов, что позволит осуществлять не только перманентный анализ, но и экстраполировать полученные результаты на различные временные периоды. Также необходимо отметить, что в результате применения подобной аналитической модели, происходит минимизация человеческих субъективных оценок при выявлении подозрительных операций, что, несомненно, является наиболее слабым звеном сложившейся системы противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.

8. Предложенная аналитическая модель внутреннего контроля финансово-кредитных учреждений, рекомендована в качестве нормативно-обязательной, что, несомненно, способствует выработки единообразия в методике осуществления мер внутреннего банковского контроля, повысит качество проводимых Центральным Банком надзорных проверок в целях повышения эффективности мер внешнего контроля финансово-кредитного сектора по указанному направлению.

Представляется целесообразным, в случае выявления «сомнительной» деятельности клиента финансово-кредитного учреждения, представлять информацию в электронном виде в форме отчета не только об операциях, вызвавших подозрения, но и прилагать свод документов и фактов, подтверждающих указанное подозрение. Подобная практика по нашему мнению побудит финансово-кредитные организации к более тщательной проверке клиентов, более адекватному уровню рисков осуществляемой ими деятельности, а также вызовет меньше вопросов со стороны надзорных и правоохранительных органов в отношении адекватности мер, принимаемых кредитными организациями в целях борьбы с легализацией денежных средств, полученных преступным путем.

Предложенная в качестве обязательной на законодательном уровне модель автоматизированной системы внутреннего контроля финансово-кредитных учреждений поможет, прежде всего, уйти от субъективных оценок сомнительности деятельности клиентов, с другой же стороны, она нацелена на защиту системного интереса и, в этом смысле, носит макроэкономический характер.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Митюкова, Мария Ивановна, 2010 год

1. Законодательные и нормативные акты:

2. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.

3. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 г. (Венская).

4. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г. j (Страсбургская).

5. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма от 9 декабря 1999 г

6. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г. (Палермская).

7. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (часть вторая)

8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (часть вторая);

9. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

10. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 391- «О банках и банковской деятельности»

11. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

12. Федеральный закон от 10 декабря 2003 № 173-Ф3 «О валютном , регулировании и валютном контроле»

13. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг»;

14. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

15. Указ Президента РФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». i

16. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре ! федеральных органов исполнительной власти» (в ред. от 27 марта 2006 г.

17. Положение Банка России от 15 декабря 2003 г. № 242-П «Об |Iорганизации внутреннего контроля в кредитных организациях»;

18. Письмо ЦБ от 2 ноября 2007 г. № 173-Т «О рекомендациях ! Базельского комитета по банковскому надзору»;

19. Письмо ЦБ от 13 сентября 2005 г. № 119-Т «О современных подходах ■к организации корпоративного управления в кредитных jорганизациях»; Ij

20. Письмо ЦБ от 30 июня 2005 г. № 92-Т «Об организации управления j правовыми рисками и риском потери деловой репутации в кредитных 1 организациях и банковских группах»;

21. Положение ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 307-П «О порядке ведения ; учета и представления информации об аффилированных лицах ' кредитных организаций»; 1

22. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных j расчетах в Российской Федерации».

23. Указание ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 1412-У «Об установлении i суммы перевода физическим лицом резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов». |1. Научные труды

24. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лавру шина М. «Финансы и статистика», 2009. 1

25. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В. i Хиггинса М. М.: «Консалтбанкир»,2007.

26. Банковское дело. Учебник. Под ред. д.э.н., проф. Тавасиева A.M. М.: ЮНИТИ, 2009.

27. Банковское дело. Под.ред. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Москва Юнити, 2007.

28. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. А. М. Тавасиева М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005г.

29. Вакурин А.В. Экономические и правовые проблемы борьбы с преступностью в кредитно-финансовой сфере. М., 1999

30. Говард Р. «Мошенничество: методики обнаружения», ДНК Санкт-Петербург, 2005.

31. Зубков В.А, «Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма» // «Спецкнига», 2007

32. Латус Е.Б. Рынок банковских услуг: правовое обеспечение стабильности «Волтерс Клувер», 2008 г.

33. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов / МЦЭФРБ 2007

34. Мирошниченко В.М. «Организация управления и обеспечение национальной безопасности Российской Федерации» М.: Издательство «Экзамен», 2006.

35. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика — М.: Финансы и статистика, 2009.

36. Песчаснких Г.В. «Экономика» // Изд-во.: Экономика, М. 2004 г.

37. Сомик К.В. «Связные структуры экономических событий» // М.: «Финансы и статистика» 2005 г.

38. Статьи в периодических изданиях:

39. Алексеев Д.Г., Пыхтин С.В. «Контроль банков за операциями иностранных публичных должностных лиц» // «Международные банковские операции», 2008, № 2

40. Анищенко Е.В. «Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения» // «Налоги» , 2008, спец.выпуск январь;

41. Бабкин В.В. «Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности» // «Управление в кредитной организации», 2007, № 2- № 3;

42. Баренбойм П.Д. «Вопросы уголовной ответственности банкиров в условиях экономического кризиса с позиций конституционной экономики» // «Банковское право», 2009 № 1;

43. Бобков А.В. «Предвидение криминогенных рисков // Преемственность и новации в юридической науке: Материалы научной конференции адъюнктов и соискателей. — ОМСК: Омская академия МВД России 2006

44. Битулева А.А. «Особенности практики США в применении законодательства в области anti-money laundering» // «Международные банковские операции», 2008, № 5;

45. Битулева А.А. «Стратегия поведения российских банков в период кризиса» // «Управление в кредитной организации», 2008, № 6;

46. Битулева А.А. «Противодействие легализации — наше общее дело» // «Управление в кредитной организации», 2008, № 5;

47. Буркова А. «Этические нормы поведения в банковском секторе: Англия, Швеция, Россия» // «Банковское право», 2009, № 1;

48. Вакурин А.В. «Экономические и правовые проблемы борьбы с преступностью в кредитно-финансовой сфере. М., 1999

49. Вепрев С.Б., Горбенко А.О. «Некоторые аспекты экономической и информационной безопасности хозяйствующего субъекта и предпринимательства» // вестник Академии экономической безопасности МВД России. М., 2008, ; 2

50. Веселова А. «Арест денежных средств на счетах клиента» // «Бухгалтерия и банки», 2006, № 4;

51. Вишневский П.А. «Экономическая безопасность и ее роль в системе национальной безопасности» // Интеллект — 2005. Сборник научных трудов. Тюмень: ТГИМЭУП, 2005 г.

52. Газиян С. «Аудит системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» // «Бухгалтерия и банки», 2009 № 3;

53. Герасимов П.А. «Экономическая безопасность хозяйствующих субъектов». М.: «ИГ-Социн», 2006;

54. Герасимов П.А. «О концептуальном подходе кафедры к теоретической категории «экономическая безопасность» // «Безопасность бизнеса», 2009, № 1;

55. Гладких В.И., Юрмашев Р.С. «О некоторых вопросах экономической безопасности Российской Федерации: понятие, структура, угрозы, противодействие» // Российский криминологических взгляд. -Ставрополь, 2007, № 1;

56. Давыдов В.С, «Способы легализации преступных доходов» // http//www.yurclub.ru/docs/criminal/article65.html;

57. Даниленко С.А. «Ограничения (лимит) на выдачу денежных средств, находящихся на счете: правовой аспект» // «Юридическая работа в кредитной организации», 2008, № 2;

58. Долгих В.Н., «О механизмах уклонения от уплаты налогов» //Аудит и финансовый анализ, 2004 № 1.

59. Ерпылева И.Ю. «Пруденциальное регулирование банковской деятельности в России» // «Юридическая работа в кредитной организации», 2008, № 2;

60. Ефимова Л.Г. «Некоторые проблемы совершенствования категории «банковская операция» в российском праве» // «Законы России», 2008, № 10.

61. Ефимов С.В. «Финансовые расследования и финансовый контроль» // «Финансы», 2007, № 1;

62. Ильин И.Е. «На рынке денежных переводов» // «Банковский ритейл», 2007 № 4;

63. Илькив И.А. «Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России» // «Политика и право»,2007, № 5.

64. Илюхина Р.В., Цейко В.И. «Особенности обеспечения экономической безопасности в сфере внешнеэкономической деятельности // Вестник Академии экономической безопасности. Сборник научных трудов. Вып. 1 (4), 2005 г.

65. Коляда А.В. «Международный и отечественный опыт борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем» // «Международное уголовное право и международная юстиция»,2008, № 2;

66. Карпович О.Г. «Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты» // «Банковское право» 2008 № 5;

67. Кричевский Н.А. «Амнистия капиталов: зарубежный опыт . и российские перспективы» // «Финансы», 2006, № 9;

68. Кругликов, JL Л., Соловьев, О. Г. «Вопросы совершенствования норм об ответственности за легализацию криминальных доходов :ст. 174 и 174.1 УК РФ» // «Российский следователь», 2009, № 6. С. 14-16;

69. Кубов Р.Х. «Глобализация как детерминанта качественных изменений организованной преступности» // «Российский следователь», 2009, №1.

70. Курбатов А. «Ограничения по распоряжению счетами в кредитных организациях» // «Бухгалтерия и банки», 2006, № 7;

71. Ляховский В. «Особенности аудита в целях ПОД/ФТ» // «Бухгалтерия и банки», 2009 № 1;

72. Ляховский В. «Признание и отражение в учете корректирующих СПОД по кредитным организациям банка» // «Бухгалтерия и банки» 2009 №3;

73. Марченко, Р. Н. «Государственная стратегия экономической безопасности и угроза криминализации экономики» // Современные проблемы уголовной политики, уголовного права и криминологии: труды Акад. управления. М. :, 2002

74. Мещеряков С, «Клиента нужно знать» // «Национальный банковский журнал» № 12 (35) 2006 г.;

75. Нардина О.В. «Проблемы реализации требований российского законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в финансово-кредитной системе» // «Банковское право» 2008, № 3;

76. Осипов А.В. «Юридическое значение рекомендаций Банка России по разработке правил внутреннего финансового контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма» // «Банковское право», 2009, № 2;

77. Пименов Н.А. Коррупция и легализация звенья одной цепи // Безопасность бизнеса. - М.: Юрист, 2009, № 1.

78. Посадская М. «Бухгалтерский учет и другие аспекты переводов физических лиц» // «Бухгалтерия и банки» № 4, 2007 № 2, 2009;

79. Ручкина Г.Ф. «Проблемные кредитные организации в банковской сфере Российской Федерации (финансово-правовой аспект)» // «Банковское право» 2008 № 4;

80. Рыхлов О.А. «Международное сотрудничество в противодействии легализации преступных доходов: опыт, проблемы и перспективы» // «Международное уголовное право и международная юстиция», 2009, № 1,

81. Садыков P.P. «Откройте, полиция! Или банковское противодействие отмыванию «грязных денег» // «Юридическая работа в кредитной организации», 2007, № 1;

82. Саркисянц А. «Проблемы банковской безопасности и отмывания денег» // «Бухгалтерия и банки», 2008, № 7;

83. Сафонов О.А. «Понятие и состав финансово-правовых средств обеспечения экономической безопасности // Юстиция. Научно-практический журнал. М., 2007 г., № 3;

84. Седин А.И. «Контроль репутационного риска в коммерческом банке» // «Внутренний контроль в кредитной организации», 2009, № 1;

85. Смирнов Е.Е. «Банки 2007: возможности экстенсивного развития исчерпаны» // «Банковский ритейл», 2007 № 3;

86. Смирнов Е.Е. «Банковское законодательство становится более зрелым» // «Банковское кредитование», 2007 № 4;

87. Смирнов Е.Е. «Учитывая практику борьбы с отмыванием «грязных» денег» // «Управление в кредитной организации», 2008 г. № 5;

88. Смирнов Е.Е. «Коррективы в законодательство, продиктованные правоприменительной практикой» // «Управление в кредитной организации», 2008, № 4;

89. Смирнов Е.Е. «На пути к совершенствованию надзора на финансовом рынке России» // «Управление в кредитной организации», 2007, № 1;

90. Смирнов И.Е. «В русле совершенствования действующего законодательства» // «Управление в кредитной организации», 2008, № 1;

91. Сперанский А. «Нужны ли нам Эскороуподобные счета?» // «бухгалтерия и банки», 2007, № 5;

92. Сперанский А. «О роли банков в «Крестовом походе» против коррупции» // «Бухгалтерия и банки» № 8 № 9, 2008 г.;

93. Сперанский А. «Еще раз о выгодоприобретателях» // «Бухгалтерия и банки», 2007, № 4;

94. Стрельников, К. А. «К вопросу о противодействии современной организованной преступности» // «Российский следователь» 2009, № 6

95. Суворова Ю.С. «Особенности формирования юридического дела клиента» // «Юридическая работа в кредитной организации», 2008, №2;

96. Тарев В.В. «Исторические аспекты формирования и развития системы внутреннего контроля» // «Внутренний контроль в кредитной организации», 2009, № 1;

97. Тосунян Г.А. «О необходимости разработки типовых правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» // «Бухгалтерия и банки», 2008, № 2;

98. Тысячникова Н.А. «Организация внутреннего контроля за операционными рисками» // «внутренний контроль в кредитной организации», 2009, № 1;

99. Тюрина А, «Центробанк продолжает отслеживать сомнительные операции» // Экономика и жизнь ль 29 марта 2008 г. № 12

100. Хабибулина М.: Академия экономической безопаности МВД России. 2009 г.

101. ПЗ.Цоколов И.А. «Некоторые особенности уголовно-правовой квалификации незаконной банковской деятельности» // «Банковское право», 2009, № 1;

102. Юденков Ю. «Нормативные документы Банка России, регламентирующие порядок идентификации, оценки и минимизации рисков» // «Бухгалтерия и банки», 2008, № 9;

103. Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором (по данным платежного баланса).млрд. долл. США

104. Чистый Чистый В том числе Чистый В том числевывоз/ввоз ввоз/вывоз ввоз/вывоз «чистые

105. I кв. 2009 г. -31,5 -28,5 -23,5 -5 -3 -15,5 16 о гоценка) 1. Источник: www.cbr.ru

106. Концентрация активов по банковскому сектору Россиидействующие кредитные организации)

107. Первые 5 3 216 929 45,1 4 270 194 43,8 5 968 490 42,5 8 502 936 42,3 12 941 083 46,2 13 652 619 48,4

108. С 6 по 20 1 176 911 16,5 1 811 232 18,6 2 871 514 20,4 4 308 447 21,4 5 906 199 21,1 5 744 279 20,4

109. С 21 по 50 837 961 11,7 1 107 978 11,4 1 701 686 12,1 2 578 014 12,8 3 725 544 13,3 3 516102 12,5

110. С 51 по 200 1 123 256 15,7 1 542 615 15,8 2 193 692 15,6 3 036 498 15,1 3 726 736 13,3 3 607 571 12,8

111. С 201 по 1000 761 824 10,7 996 410 10,2 1 291 630 9,2 1 683 793 8,4 1 712 472 6,1 1 655 992 5,9

112. С 1001 19 978 0,3 21 876 0,2 18 549 0,1 15 436 0,1 10 294 0,0 5 251 0,0

113. Итого 7 136 859 100,0 9 750 306 100,0 14 045 561 100,0 20 125125 100,0 28 022 329 100,0 28 181 814 100,0

114. Международные соглашения и рекомендации в сфере легализации незаконных доходов и финансирования терроризма

115. Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (Венская конвенция, 1988г.)

116. Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (Страсбургская конвенция, 1990, 2005гг.)

117. Международная конвенция «О борьбе с финансированием терроризма», Нью-Йорк, 1998г.

118. Базельская декларация, 1988г.

119. Сорок плюс девять» рекомендаций ФАТФ по противодействию отмыванию и финансированию терроризма, 1990, 2003гг.

120. Глобальная программа ООН по борьбе с отмыванием денег, 1999г.

121. Некоторые схемы легализации денежных средств, полученныхпреступным путем

122. Схема превращение нелегальных безналичных рублей в легальную валюту с использованием операций по поставке товара

123. Схема отмывания путем многократной конвертации.1. К/сч. банка-нерезидента

124. Схема легализации наличной иностранной валюты с использованием валютных счетов, открытых на имя физических лиц -нерезидентов

125. Физическое лицо резидент. Взнос наличными в долл. США на основании доверенности1. БАНКV

126. Депозитные счета в долл. США физических лиц нерезидентов Депозитный счет в долл. США физических лиц - нерезидентов