Развитие сельской кредитной кооперации в современных условиях тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат наук Алеев, Виталий Александрович

• Алеев, Виталий Александрович
• кандидат наук
• 2014

Оглавление диссертации кандидат наук Алеев, Виталий Александрович

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной кооперации

1.1. Кредитная кооперация: сущность, принципы и структура

1.2. Зарубежный опыт функционирования кредитной кооперации

1.3. Институциональные особенности сельской кредитной кооперации Российской Федерации и Федеративной Республики Германия

Глава 2. Оценка развития сельской кредитной кооперации Российской Федерации и Республики Марий Эл

2.1. Управление сельскохозяйственной потребительской кредитной кооперацией в Российской Федерации

2.2. Экономические предпосылки развития кооперативного движения в Республике Марий Эл

2.3. Особенности республиканской системы сельскохозяйственной потребительской кредитной кооперации

Глава 3. Совершенствование организационно-экономической системы

сельской кредитной кооперации в Республике Марий Эл

3.1. Рычаги повышения эффективности сельских кредитных кооперативов

3.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика

3.3. Проект программы укрепления системы сельской кредитной кооперации

Выводы и предложения

Библиографический список

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие сельской кредитной кооперации в современных условиях»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В условиях вступления Российской Федерации во Всемирную торговую организацию и роста импорта субсидированной сельскохозяйственной продукции на российском рынке возникает необходимость усиления защиты интересов отечественных сельскохозяйственных производителей. В целях повышения их конкурентоспособности требуются дополнительные финансовые ресурсы для инвестиций в инновационные виды производства. Мировая практика показывает, что одним из способов решения в сложившейся ситуации является создание эффективной системы сельской кредитной кооперации, деятельность которой заключается в аккумулировании денежных средств населения и предоставлении займов сельскохозяйственным производителям. В Российской Федерации зарегистрировано более 1800 сельских кредитных кооперативов. В Концепции развития кооперации на селе на период до 2020 года указывается: «Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы в 2010 году более чем на 6% удовлетворяли потребности субъектов малого предпринимательства на селе в заемных средствах, занимая на этом рынке третье место после ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Сбербанк России» [24, С.21].

Вместе с тем их потенциал используется недостаточно. Лишь в 34 субъектах Российской Федерации созданы региональные системы сельской кредитной кооперации, остается низкой степень участия сельхозпроизводителей в системе сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов (СПКК). Не разработана государственная целевая программа развития данной системы и не определены организационно-экономические направления ее дальнейшего развития.

Для полноценного построения системы СПКК целесообразно применение общепринятых теоретических основ управления кооперативами как

некоммерческими организациями. В рамках диссертационного исследования особое внимание уделено зарубежному опыту развития кредитной кооперации.

Для повышения эффективности сельскохозяйственного производства и обеспечения продовольственной безопасности России вопросы дальнейшего развития системы сельской кредитной кооперации приобретают стратегическое значение, что подчеркивает актуальность темы и обусловило ее выбор в качестве научного исследования.

Степень изученности проблемы. Фундаментальный вклад в развитие теории и практики кредитной кооперации внесли ее основатели Франц Герман Шульце-Делич и Фридрих Вильгельм Райффайзен. Вопросы развития сельской кредитной кооперации были изложены в трудах российских ученых Н.Д. Кондратьева, М.И. Туган-Барановского, A.B. Чаянова и других. В современных экономических условиях России исследования аспектов кредитной кооперации проводили К.И. Вахитов, Т.А. Дозорова, А.П. Макаренко, A.A. Макаров, H.A. Медведева, A.B. Морозов, A.A. Никонов, В.М. Пахомов, С.А. Пахомчик, А.Н. Рассказов, И.В. Самсонова, Е.В. Серова, А.П. Суворова, A.B. Ткач, О.Ф. Удалов, И.Г. Ушачев, В.Г. Федоров, Л.П. Федорова, А.Е. Шамин, М.Ф. Шкляр, Р.Г. Янбых, С.Н. Яшин и ряд других ученых экономистов.

Однако недостаточно изучены организационно-экономические направления развития системы сельской кредитной кооперации на мезоэкономическом уровне и повышения ее эффективности, что требует систематизации институциональных особенностей сельской кредитной кооперации. Вышеназванное обусловило необходимость разработки основных направлений совершенствования данной системы, определило цели и задачи исследования.

Цель диссертационного исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке практических рекомендаций по совершенствованию системы сельских кредитных кооперативов в современных условиях.

В соответствии с целью определены следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы сельской кредитной кооперации, ее экономическую природу и преимущества как некоммерческих организаций;

- провести сравнительный анализ институциональных особенностей сельской кредитной кооперации России и Германии;

- дать оценку состоянию управления СПКК в Российской Федерации и Республике Марий Эл, предложить авторский подход к построению системы СПКК и разработать предложения по повышению эффективности сельских кредитных кооперативов;

- предложить методику оценки кредитоспособности СПКК;

- разработать проект целевой программы развития системы СПКК Республики Марий Эл и основные направления совершенствования организационно-экономических механизмов данной системы.

Объектом исследования является система сельской кредитной кооперации Российской Федерации и Республики Марий Эл.

Предметом исследования выступают экономические процессы развития сельской кредитной кооперации в современных условиях и факторы, влияющие на эффективность ее функционирования.

Область исследования. Содержание диссертационной работы соответствует специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством» (п. 1.2.44. «Развитие сельскохозяйственной кооперации, в том числе производственной, обслуживающей и кредитной» Паспорта научных специальностей ВАК (экономические науки).

Методологической основой диссертационной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике управления системой кредитной кооперации и нормативно-правовые акты Российской Федерации и Республики Марий Эл.

В диссертационной работе используются монографический, экономико-статистический, экономико-математический, расчетно-конструктивный, абстрактно-логический, диалектический методы и метод экспертных оценок. Расчеты проведены с помощью экономико-математических методов моделирования.

Информационную базу исследования составили материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Марий Эл и Федеральной службы статистики Федеративной Республики Германии, материалы Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл, документы Российского Союза сельских кредитных кооперативов и немецкого Федерального Союза народных банков и банков Райффайзена (ВУЯ), отчетная документация СПКК Республики Марий Эл, а также монографические исследования и расчетные показатели автора.

К наиболее существенным результатам, определяющим новизну исследования, относятся:

- на основе теоретических положений развития кредитных кооперативов выявлены их преимущества как некоммерческих организаций в отличие от банковских институтов, выражающиеся в удовлетворении потребностей членов кооператива (социальная направленность); члены кооператива являются одновременно клиентами; направление основной части доходов в развитие кооператива (фонды), выплата оставшихся доходов пайщикам; доверительные отношения с клиентами и низкий уровень трансакционных издержек;

систематизированы институциональные особенности сельской кредитной кооперации России и Германии, разработаны меры по ее совершенствованию, адаптированные к российским условия (снижение налогового бремени, внедрение четкого механизма поддержки, оптимизация

законодательной базы), которые значительно укрепят российскую систему СПКК;

- предложен авторский подход к построению кооперативной системы, основанный на создании финансового союза, способствующего объединению всех СПКК, кооперативной страховой компании, ипотечного банка и других кооперативных институтов, а также учреждению федеральных, региональных и муниципальных, гарантийных и залоговых фондов; разработана региональная система индикаторов эффективности СПКК, которая направлена на определение критического объема портфеля выданных кооперативом займов, достаточности собственных средств, ликвидности, финансовой устойчивости, максимальной доли привлеченных средств членов-пайщиков и распоряжение финансовыми средствами кооператива;

- рекомендована и апробирована комплексная методика оценки кредитоспособности СПКК, учитывающая их основные показатели и доли активов, на основе расчета кредитного балла, что способствует определению кредитоспособности кооператива и его финансовой надежности;

- разработан проект целевой программы укрепления сети СПКК Республики Марий Эл на среднесрочный период и комплекс организационно-экономических мер с использованием авторской методики кредитоспособности кооперативов и прогнозов развития данной системы, что в результате ее реализации приведет к значительному увеличению объема портфеля займов.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в систематизации отечественного и зарубежного опыта развития системы СПКК и внесении предложений по ее совершенствованию. Результаты исследования могут быть использованы в рамках программы развития сети СПКК Республики Марий Эл и расчетов по оценке кредитоспособности кооперативов, а также в учебном процессе в рамках дисциплин «Экономика предприятий АПК», «Менеджмент».

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили положительную оценку на научно-практических конференциях и форумах различного уровня: «Образование, занятость, карьера» (г. Москва, 2002г.), «Актуальные проблемы экономики и управления» (г. Йошкар-Ола, 2003г.), «Перспективы развития экономики АПК в Восточной Европе» (ФРГ, г. Пассау, 2004г.), «Современные тенденции развития теории и практики управления в России и за рубежом» (г. Ставрополь, 2008г.), «Экономические аспекты антикризисного развития современного общества» (г. Саратов, 2010г.), «Теоретико-методологические основы и практика инновационного пути развития экономики АПК» (г. Казань, 2010г.), «Современные проблемы инвестиционной деятельности и пути их решения в регионе» (г. Йошкар-Ола, 2011г.), «Актуальные вопросы совершенствования технологии, производства и переработки продукции сельского хозяйства» (г. Йошкар-Ола, 2008 - 2011гг.) и др.

Результаты диссертационного исследования учитывались Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл при разработке целевой региональной программы развития сельской кредитной кооперации на период с 2013 по 2020 годы и основных направлений развития РСПКК «Марийский Кредит». Они также включены в учебную программу повышения квалификации специалистов сельскохозяйственной кредитной кооперации в ФГБОУ ДПОС «Марийский институт переподготовки кадров агробизнеса», что подтверждено справками о внедрении.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 14 научных работ объемом 15,12 пл., в том числе 3 статьи в изданиях, рекомендованных ВАК России, общим объемом 1,18 п.л.

Структура н объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка литературы из 184 источников, изложена на 188 страницах машинописного текста и содержит 30

таблиц, 37 рисунков, 9 приложений. Логика исследования определила структуру диссертационной работы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

1.1. Кредитная кооперация: сущность, принципы и структура

В ходе развития человеческого общества еще в глубокой древности зародились первые идеи кооперации. Уже тогда под кооперацией (от латинского слова «соорегаио» - сотрудничество) понимался процесс добровольного объединения субъектов для достижения общих целей.

Духовными отцами идей современной кооперации принято считать социалистов-утопистов Роберта Оуэна (1771-1858) и Шарля Фурье (1772-1837), стремившихся путем создания потребительско-производственных общин изменить мир и сделать людей счастливыми. Р. Оуэн провозглашал, что в «единении - сила и мудрость». Одним из выдающихся кооперативных теоретиков является Уильям Кинг (1786-1865), считавший, что в силу различных способностей людей в разных видах деятельности в процессе труда необходима кооперация. У. Кинг видел миссию кооперации в том, что она «приносит пользу высшим классам и рабочему классу так же, как беднякам, и укрепляет государственную власть» [82, С.79].

Свое дальнейшее развитие кооперативное движение нашло в идеях и деятельности основоположников кредитной кооперации Франца Германа Шульце-Делича (1808-1883) и Фридриха Вильгельма Райффайзена (1818-1888) в Германии [183, С.З]. Ф. Г. Шульце-Делич считал, что «кооперация ставит прочный фундамент экономической и культурной жизни народов, она не только сохраняет индивидуальную свободу и частную собственность, но даже стремится сделать доступными эти два момента наиболее обширному кругу населения» [82, С. 176]. Ф. В. Райффайзен важную роль в движении кредитной кооперации отводил нравственным нормам и утверждал, что «без нравственных сил, т.е. без познания наших обязанностей по отношению к Богу и по

отношению к нашим ближним, как это учит христианство, и без искреннего стремления исполнять эти обязанности совершенно невозможно развитие кредитных товариществ» [82, С.223].

Немецкий опыт кредитной кооперации также был изучен братьями С.Ф. и

B.Ф.Лугиниными и A.B. Яковлевым - основателями первых кредитных кооперативов в Российской империи. Убежденным сторонником и пропагандистом идеи кооперации в России являлся Н.Г. Чернышевский (18281889), утверждавший, что кооператив - это единственная форма, при которой возможно удовлетворение стремлению трудящихся к самостоятельности [82,

C.273].

В конце XIX - начале XX века теория кооперации глубоко исследовалась Н.П. Макаровым, A.B. Меркуловым, К.А. Пажитновым, М.И. Туган-Барановским, А.Ф. Фортунатовым, А.И. Чупровым. Так, А.В.Меркулов утверждал: «Кооперация объединяет всех без изъятия, кто коллективными усилиями хочет создать и распределить справедливым образом материальные и духовные ценности» [124, С.81].

Особо следует подчеркнуть теоретические исследования в области кредитной кооперации, проводимые выдающимся экономистом-аграрником A.B. Чаяновым (1888-1937гг.). Основную роль кооперативов A.B. Чаянов видел в защите интересов их членов-пайщиков, так как кооператив «никогда не может являться самодовлеющем предприятием, имеющим собственные интересы, лежащие вне интересов создавших его членов» [122, С.260]. Свои исследования A.B. Чаянов проводил с позиции членов-пайщиков кооператива.

Наиболее точно, по нашему мнению, сущность кооперации в современной экономической системе раскрыта в Концепции развития кооперации на селе на период до 2020 года, принятой Всероссийским съездом сельских кооперативов: «Сущностью кооперации является объединение на основе членства граждан и (или) юридических лиц, с сохранением своей юридической и хозяйственной самостоятельности, в целях ведения

производства и оказания услуг в укрупненных масштабах своими силами и в своих интересах» [24, С.11].

По нашему мнению, под кредитной кооперацией подразумевается процесс добровольного объединения физических и юридических лиц для достижения общих целей, основанный на принципах взаимопомощи, самоуправления, взаимной ответственности, открытости и региональной ориентации деятельности. Основная идея кредитной кооперации заключается в том, что граждане, испытывающие недостаток финансовых ресурсов и соответственно не имеющие возможность предоставить материальную гарантию для получения необходимого кредита, а лишь нравственную - что смогут погасить кредит в будущем - объединяются в группы, занимающие под круговую ответственность всех членов-пайщиков кооператива капитал [82, С.26]. Очевидно, что у группы людей больше гарантий заимодавцу, взаимная ответственность всех за каждого и каждого за всех позволит решить задачу -доступный кредит без существенной материальной гарантии [143, С.10]. Кроме того, в одном и том же регионе существует группа лиц, имеющие свободные финансовые средства и желающие их вложить. В то же время другие хозяйствующие субъекты данного региона испытывают недостаток финансовых ресурсов, не имея свободного доступа к капиталу. Развитие кредитной кооперации позволяет аккумулировать свободные финансовые ресурсы региона и направлять их на развитие экономики данного региона.

Основополагающим элементом кооперативной системы являются кооперативы. В ходе эволюции кооперативной идеи дано множество определений сущности кооперативов и их роли в обществе.

По мнению A.B. Чаянова кооператив «представляет собой организованную на коллективных началах часть экономической деятельности той или иной группы лиц и призван обслуживать интересы этой группы и только этой группы» [82, С.27].

М.И. Туган-Барановский понимал под кооперативом «такое хозяйственное предприятие нескольких, добровольно объединившихся лиц, которое имеет своей целью не получение наибольшего барыша на затраченный капитал, но увеличение благодаря общему ведению хозяйства трудовых доходов своих членов или уменьшение расходов этих членов на их потребительские нужды» [82, С.27].

А.П. Макаренко охарактеризовал кооператив как «добровольное объединение физических лиц для улучшения своего обслуживания, материального и социального положения» [82, С.ЗО].

Б.Д. Бруцкус писал, что «кооператив есть коллективное предприятие, целью коего является наиболее совершенное и дешевое удовлетворение в рамках менового хозяйства индивидуальных потребностей его членов» [82, С.29].

В Законе Федеративной Республики Германия от 1 мая 1889 года «О трудовых и экономических кооперативах» (в редакции от 16 октября 2006 года) дается определение кооператива как общества с неограниченным количеством членов, основной задачей которого является содействие хозяйственной деятельности своих членов путем создания совместного предприятия [141, С. 1]. Целью работы кредитных кооперативов является удовлетворение потребностей своих членов в финансовых услугах [157, С.4].

Немецкий экономический словарь Габлер раскрывает понятие кредитного кооператива как кредитного института, основной целью деятельности которого является оказание содействия своим членам в области банковских услуг [140, С.1827].

По нашему мнению, к кредитными кооперативам относятся организационно-экономические формы кредитных институтов, основной целью деятельности которых является наибольшее удовлетворение потребностей их членов-пайщиков в финансовых услугах и в основе деятельности которых лежат кооперативные принципы.

На международном уровне используются кооперативные принципы, принятые международным кооперативным альянсом. К ним относятся добровольное и открытое членство; демократический членский контроль; экономическое участие членов кооператива в его деятельности; образование, повышение квалификации и информация; кооперация между кооперативами; автономность и независимость; социально-экономическая значимость для развития села.

Принципы кредитной кооперации, предложенные немецкими учеными, включают в себя следующие аспекты:

1) Взаимопомощь, предполагающая объединение субъектов и их финансовых ресурсов для взаимного кредитования и поручительства [146, С.238].

2) Самоуправление, означающее регулирование взаимоотношений в кредитном кооперативе его членами-пайщиками. На общем собрании пайщики выбирают руководящие органы кооператива (правление, наблюдательный совет), а также определяют основные направления политики кредитного кооператива. При этом один член кооператива имеет при голосовании один голос [154, С.36].

3) Взаимная ответственность, предполагающая совместную солидарную ответственность членов-пайщиков за деятельность кооператива [143, С.8]

4) Идентичность, определяющая тесную связь между пайщиками и кооперативом. С одной стороны, пайщики являются владельцами кооператива, а с другой стороны - потребителями его финансовых услуг [129, С.43].

5) Добровольность, предполагающаяся свободу вступления в кредитный кооператив любого физического и юридического лица и выхода из него [152, С.12].

6) Открытость, означающая право каждого желающего стать учредителем кредитного кооператива независимо от его принадлежности к той или иной социальной группе [152, С. 13].

7) Локальная и региональная ориентация кооператива, предполагающая наличие территориального ограничения деятельности кооператива с целью наиболее полного учета потребностей своих членов-пайщиков [146, С.250].

8) Взаимодополняемость, предполагающая оказание полного спектра финансовых услуг при условии дополнительного наличия специализированных финансовых институтов в системе кредитной кооперации [156, С.16] (рис. 1.1).

Рисунок 1.1- Принципы кредитной кооперации В отличие от деятельности коммерческих банков, включающей в себя полный спектр банковских операций и других финансовых услуг для неограниченного числа клиентов, деятельность кредитных кооперативов в Российской Федерации ограничивается выдачей займов членам-пайщикам за счет различных источников финансирования, приемом сбережений от своих членов-пайщиков, а также осуществлением операций с государственными и муниципальными ценными бумагами (рис. 1.2).

Деятельность кредитных кооперативов

-<1—— выдача займов прием сбережений - *- операции с государственными и муниципальными ценными бумагами

Рисунок 1.2 - Виды деятельности кредитных кооперативов в России

В отличие от коммерческих банков, политика которых определяется акционерами, управление кредитными кооперативами осуществляется членами-пайщиками данных кооперативов, являющихся одновременно их клиентами, при этом в кооперативе один член-пайщик имеет один голос. Основные преимущества кредитных кооперативов в отличие от коммерческих банков представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Матрица преимуществ кредитных кооперативов в отличие

от коммерческих банков

Критерии Кредитные кооперативы Коммерческие банки

Цель деятельности Удовлетворение потребностей членов кооператива (социальная направленность) Максимизация прибыли всеми способами

Собственники Члены кооператива, являющиеся одновременно клиентами Акционеры банка

Основы взаимоотношения с клиентами Доверие Коммерческий расчет

Управление Каждый член-пайщик имеет один голос Политика определяется крупными акционерами

Распределение доходов Направление основной части доходов в развитие кооператива (фонды), выплата оставшихся доходов пайщикам Приоритет - выплата дивидендов в соответствии с количеством акций

Уровень трансакционных издержек Низкий Высокий

Кредитные кооперативы, объединяющие граждан для организации взаимного кредитования, называются кредитными потребительскими кооперативами граждан (далее КПКГ).

Кредитные кооперативы, членами-пайщиками которых являются сельхозпроизводители, называются сельскохозяйственными потребительскими

кредитными кооперативами (далее СПКК). По нашему мнению, СПКК - это социально направленная организационно-экономическая форма кредитных институтов, основной целью которой является удовлетворение потребностей членов (сельхозпроизводителей) в финансовых услугах на основе принципов взаимопомощи, самоуправления, взаимной ответственности, открытости и добровольности. Принципиальные отличия между СПКК и КПКГ представлены в приложении 1.

Основу системы сельских кредитных кооперативов составляют ее члены-пайщики. Именно члены-пайщики являются, с одной стороны, собственниками кооперативов, с другой стороны, их клиентами.

Под организационно-экономическим механизмом понимается совокупность экономических рычагов и стимулов, форм и методов управления, институциональных особенностей, регулируемых государством в рамках нормативно-правовой базы и обеспечивающих развитие социально-экономических систем. Экономическо-организационные механизмы функционирования СПКК включают в себя как систему мотивации членов-пайщиков к участию в кооперативном движении, так и систему управления кооперативами.

Система мотивации основывается на следующих стимулах для участия в кредитных кооперативах:

1) Материальные стимулы:

- доступ к рынку капитала. Сельские кредитные кооперативы предоставляют своим членам свободный доступ к рынку капитала несмотря на отсутствие залогового имущества и крупного первоначального капитала;

- удовлетворение потребностей членов в финансовых услугах с оптимальным соотношением цены и качества. Основной целью деятельности сельских кредитных кооперативов является наибольшее удовлетворение потребностей членов в финансовых услугах по минимальным ценам;

- получение дивидендов по итогам года. Для мотивации к участию в кооперативах широко применяется выплата дивидендов членам-пайщикам по итогам года.

2) Нематериальные стимулы:

- участие в управлении кредитным кооперативом и контроле за его деятельностью. Кредитные кооперативы предоставляют своим членам-пайщикам возможность управления кооперативом и контроля за его деятельностью. Путем голосования на общем собрании члены-пайщики определяют стратегическую политику кооперативного банка, причем каждый член имеет один голос [154, С.42];

- вклад в социально-экономическое развитие региона. Членство в кредитном кооперативе подразумевает под собой участие в социальной жизни общества, а также внесение личного вклада в социально-экономическое развитие своего региона;

- принадлежность к определенной группе. Членство в кредитном кооперативе формирует чувство сопричастности своих членов и чувство принадлежности к определенной группе;

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Алеев, Виталий Александрович

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

На основании исследования теоретических аспектов кредитной кооперации, анализа отечественного и зарубежного опыта развития системы сельских кредитных кооперативов и оценки функционирования данной системы на мезоэкономическом уровне можно сделать следующие выводы:

1. Одним из важнейших источников финансирования малого и среднего бизнеса на селе в большинстве развитых стран мира является кредитование через систему сельских кредитных кооперативов.

Под кредитной кооперацией подразумевается процесс добровольного объединения физических и юридических лиц для достижения общих целей, основанный на принципах взаимопомощи, самоуправления, взаимной ответственности, открытости и региональной ориентации деятельности.

Особое значение для успешного развития системы СПКК имеют ее организационно-экономические аспекты.

2. Исторической родиной кредитной кооперации является Германия, где в 50-60-е годы XIX века по инициативе Франца Германа Шульце-Делича и Фридриха Райффайзена началось массовое развитие кредитных кооперативов. На 1 января 2013 года кредитная кооперативная система Германии включает 1101 кооперативный банк с 13,2 тыс. отделений, которые обслуживают 17,3 млн. членов-пайщиков, а в общей сложности более 30 млн. клиентов. Системы немецких кооперативных банков является неотъемлемой частью финансово-кредитной системы Федеративной Республики Германия.

3. Исследование показало, что формы и методы управления СПКК менялись с учетом эволюции теоретико-методологических подходов.

Первое в России ссудно-сберегательное товарищество было основано братьями С.Ф.Лугининым и В.Ф.Лугининым, помещиками Костромской губернии в октябре 1865 г. К 1917 году в Российской империи успешно фунционировала сельская кредитная кооперативная система во главе с

Московским Народным Банком, включающая в себя более 16 тыс. кредитных товариществ, однако в силу последующих политических потрясений данная система была разрушена. С 1995 года начался процесс воссоздания системы сельской кредитной кооперации в России.

4. В настоящее время в России заложены основы трехуровневой системы сельской кредитной кооперации, двухуровневые региональные системы сельской кредитной кооперации работают в 34 субъектах Российской Федерации. В настоящее время в Республике Марий Эл организована региональная двухуровневая система сельской кредитной кооперации, являющаяся частью общероссийской системы сельской кредитной кооперации. Приоритетной задачей для движения сельской кредитной кооперации является организация региональных систем селькой кооперации в оставшихся субъектах с целью их объединения в общенациональную сеть кооперативов на базе межрегионального сельскохозяйственного кредитного кооператива «Народный кредит».

5. Зарубежный опыт подтверждает важность создания эффективно работающей системы сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов для улучшения доступа сельхозпроизводителей к рынку капитала. Реализация предложенных в ходе анализа немецкой и российской кооперативных систем мероприятий по совершенствованию организационно-экономических механизмов развития системы СПКК в Российской Федерации создаст условия для дальнейшего укрепления данной системы и повышения ее эффективности в нашей стране.

В целях совершенствования нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность кооперативов, имеет смысл внести изменения в Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный Закон «О сельскохозяйственной кооперации» и др.

6. Для наибольшего удовлетворения потребностей членов-пайщиков кооперативов аналогично немецкой системе кредитной кооперации имеет

смысл организовать в России финансовый союз, который объединит все сельские кредитные кооперативы первого уровня, а также кооперативную страховую компанию, ипотечный фонд и другие кооперативные финансовые институты и создаст условия для кооперации на горизонтальном уровне.

7. Целесообразным является создание федеральных, региональных и муниципальных залоговых и гарантийных фондов для обеспечения кредитных кооперативов финансовыми ресурсами. Кроме того, имеет смысл организовать дополнительную государственную программу по предоставлению системе сельскохозяйственных кредитных кооперативов стартового капитала на льготных возвратных условиях, что позволило бы сельскохозяйственным кредитным кооперативам в России увеличить свой оборотный капитал, необходимый для финансирования российских сельхозпроиводителей.

8. Анализируя существующую российскую систему кредитных кооперативов, можно сделать вывод о необходимости создания единого правового поля для регулирования деятельности всех кредитных кооперативов на территории Российской Федерации, а также введения общих обязательных для всех кредитных кооперативов финансовых нормативов. Данные финансовые нормативы призваны повысить не только доходность сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов, но их надежность, что, как следствие, должно способствовать росту доверия населения к данным финансовым институтам и позволит сформировать их позитивный имидж в обществе.

9. Для регулирования вопросов построения многоуровневой системы сельскохозяйственной потребительской кредитной кооперации Российской Федерации должны быть сформулированы требования к сельскохозяйственным кредитным кооперативам регионального и межрегионального уровней, их функции, набор допустимых операций, в частности порядок осуществления межкооперативных займов.

10. Учитывая опыт немецких кредитных банков, целесообразно применение скоринговых и рейтинговых систем в российских кредитных кооперативах, что позволит проводить объективную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и осуществлять дифференцированную кредитную политику кооператива по индивидуальному ценообразованию для каждого заемщика в зависимости от его кредитного риска.

11. Имеет смысл ввести единую систему лицензирования кредитных кооперативов в России в качестве функции Центрального Банка РФ.

Для увеличения инвестиционной привлекательности кредитных кооперативов следовало бы пересмотреть условия субсидиарной ответственности членов кооператива.

12. В целях решения кадровых проблем на федеральном уровне целесообразны организация в регионах на базе высших учебных заведений обучения специалистов по направлению «Кредитная кооперация», а также регулярное повышения квалификации работников данной сферы в рамках семинаров и конференций для обмена опытом.

13. Одним из условий дальнейшего развития системы сельскохозяйственной кредитной кооперации является создание позитивного имиджа сельских кредитных кооперативов в обществе, а также укрепление доверия к данным кооперативам путем активного распространения информации об их деятельности и социальной роли в обществе для стабильного развития регионов.

14. Повысить эффективность системы СПКК Республики Марий Эл могут следующие меры:

- реализация разработанного автором проекта целевой программы укрепления СПКК с применением авторской методики оценки кредитоспособности сельских кредитных кооперативов;

- выделение из бюджета республики средств для финансовой поддержки сельских кредитных кооперативов;

- создание координационного центра по развитию системы СПКК;

- развитие частно-государственного партнерства и многофункциональной инфраструктуры, предложенной автором;

- субсидирование процентной ставки в кооперативах;

- осуществление мониторинга деятельности СПКК первого уровня;

- укрепление материально-технической базы кооперативов;

- совершенствование кадровой политики, повышение образовательного и профессионального уровня работников СПКК.

Реализация вышеуказанных мероприятий позволит повысить эффективность системы СПКК и ее роль в обеспечении финансовой устойчивости отечественных сельхозпроизводителей.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Алеев, Виталий Александрович, 2014 год

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Конституция Российской Федерации [Текст]: (публ. с учетом поправок, внес, законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008г. №6 - ФКЗ и от 30.12.2008г. п.7 - ФКЗ) // Рос. гоу. - 2009.

2. Конституция Республики Марий Эл от 24 июня 1995г. (ред. от 27.08.2012г.) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

3. Федеральный закон Российской Федерации от 8 декабря 1995г. № 193-Ф3 «О сельскохозяйственной кооперации» (в ред. от 03.12.2011г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

4. Федеральный закон Российской Федерации от 9 июля 2002г. № 83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» (в ред. от 01.07.2011г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

5. Федеральный закон Российской Федерации от 26 октября 2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 02.07.2013г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

6. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2006г. № 152-ФЗ «О персональных данных» (в ред. от 23.07.2013г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

7. Федеральный закон от 29 декабря 2006г. № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» ( в ред. Федерального закона от 28.02.2012г. № 6-ФЗ) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

8. Федеральный закон Российской Федерации от 18 июля 2009г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (в ред. от 30.11.2011г., с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2013г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

9. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (в ред. от 07.06.2013г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

10. Федеральный закон Российской Федерации от 28 декабря 2009г. №381-Ф3 «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» (в ред. от 30.12.2012г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

11. Федеральный закон от 25 июля 2011г. № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства» (в ред. от 07.12.2011г.) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

12. Федеральный закон Российской Федерации от 8 августа 2011г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. от 28.06.2013г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

13. Федеральный закон Российской Федерации от 6 декабря 2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 28.06.2013г.) [Электронный

ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

14. Федеральный закон Российской Федерации от 5 апреля 2013г. № 44-ФЗ «О федеральной контрактной системе в сфере закупок, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных услуг» (в ред. от 02.07.2013г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

15. Закон Российской Федерации от 19 июня 1992г. №3085-1 «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» (в ред. от 23.04.2012г.) [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

16. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

17. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья, четвертая. [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

18. Налоговый кодекс Российской Федерации по состоянию на 5 марта 2009 года: офиц. текст. Части первая и вторая. [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

19. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001г. № 197-ФЗ (в ред. от 23.07.2013г.). [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

20. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996г. № 63-ФЗ (в ред. от 23.07.2013г.). [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс:

информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

21. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. № 195-ФЗ (в ред. от 23.07.2013г.). [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

22. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы (постановление Правительства РФ от 14 июля 2007г. № 446) [Текст] // СЗ РФ. - 2007. -№31.

23. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы (постановление Правительства РФ от 14 июля 2012г. №717).

24. Концепция развития кооперации на селе на период до 2020 года, утвержденная Первым Всероссийским съездом сельских кооперативов 21-22 марта 2013г. [Текст].

25. Резолюция, утвержденная Первым Всероссийским съездом сельских кооперативов 22 марта 2013г. [Текст].

26. Постановление Правительства РФ от 20 февраля 2006г. № 99 (в ред. от 27.12.2012г.) «О федеральной целевой программе "Сохранение и восстановление плодородия почв земель сельскохозяйственного назначения и агроландшафтов как национального достояния России на 2006 - 2010 годы и на период до 2013 года».

27. Постановление Правительства РФ от 17 декабря 2010г. № 1042 «Об утверждении Правил распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации».

28. Постановление Правительства РФ от 31 октября 2011г. № 874 (в ред. от 03.04.2013г.) «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат крестьянских (фермерских) хозяйств, включая индивидуальных предпринимателей, при оформлении в собственность используемых ими земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения».

29. Постановление Правительства РФ от 28 февраля 2012г. № 165 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на развитие семейных животноводческих ферм».

30. Постановление Правительства РФ от 28 февраля 2012г. № 166 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку начинающих фермеров».

31. Постановление Правительства РФ от 4 декабря 2012г. № 1257 «О предоставлении и распределении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку племенного животноводства».

32. Постановление Правительства РФ от 12 декабря 2012г. № 1295 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку отдельных подотраслей растениеводства».

33. Постановление Правительства РФ от 22 декабря 2012г. № 1370 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 литр (килограмм) реализованного товарного молока».

34. Постановление Правительства РФ от 22 декабря 2012г. № 1371 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий по договорам сельскохозяйственного страхования».

35. Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2012г. № 1431 (в ред. от 27.02.2013г.) «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на оказание несвязанной поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства».

36. Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2012г. № 1432 «Об утверждении Правил предоставления субсидий производителям сельскохозяйственной техники».

37. Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2012г. № 1433 «О внесении изменений в Правила распределения и предоставления субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на поддержку экономически значимых региональных программ развития сельского хозяйства субъектов Российской Федерации».

38. Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2012г. № 1460 «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах».

39. Приказ Минсельхоза РФ от 14 января 2013г. №8 «О мерах по реализации в 2013 году постановления Правительства Российской Федерации № 1370».

40. Национальный доклад Минсельхоза РФ «О ходе и результатах реализации в 2012 году и за период 2008 - 2012 года государственной

программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы» [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.mcx.ru (дата обращения 10.12.2013).

41. Закон Республики Марий Эл от 4 декабря 2002г. № 36-3 «О порядке управления и распоряжения имуществом государственной собственности Республики Марий Эл» (в ред. Закона Республики Марий Эл от 10.12.2012г. № 80-3) ) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

42. Закон Республики Марий Эл от 3 декабря 2004г. № 54-3 «О государственной поддержке сельского хозяйства» (в ред. Закона Республики Марий Эл от 24.10.2012г. №66-3, изм., внесенными Законом Республики Марий Эл от 10.12.2012г. №70-3) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: информационно-правовой портал. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 21.08.2013).

43. Закон Республики Марий Эл от 3 мая 2006г. № 28-3 «О внесении изменений в Закон Республики Марий Эл «О государственной поддержке сельского хозяйства» [Текст] // СЗ Республики Марий Эл. - 2006. - № 6.

44. Закон Республики Марий Эл от 21 октября 2008г. №57-3 «О наделении органов местного самоуправления республики Марий Эл отдельными государственными полномочиями по поддержке сельскохозяйственного производства» (ред. от 19.04.2012г., с изм. от 10.12.2012г.).

45. Постановление Правительства Республики Марий Эл от 27 марта 2008г. № 74 «О Правилах предоставления из республиканского бюджета Республики Марий Эл государственной поддержки сельскохозяйственного производств» (в ред. от 19.04.2013г.).

46. Постановление Правительства Республики Марий Эл от 25 декабря 2008г. № 356 «О Правилах предоставления субвенций бюджетам

муниципальных районов Республики Марий Эл на осуществление отдельных государственных полномочий Республики Марий Эл по поддержке сельскохозяйственного производства» (в ред. от 21.05.2013г.).

47. Постановление Правительства Республики Марий Эл от 27 марта 2009г. № 78 «Об утверждении Порядка предоставления средств на поддержку сельскохозяйственного производства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии из Федерального бюджета».

48. Постановление Правительства Республики Марий Эл от 7 марта 2013г. № 55 «Об утверждении Правил предоставления средств на поддержку сельскохозяйственного производства, источником финансового обеспечения которых являются субсидии из федерального бюджета» (в ред. от 19.04.2013г.).

49. Постановление Правительства Республики Марий Эл от 26 марта 2013г. № 85 «Об утверждении Правил предоставления из республиканского бюджета Республики Марий Эл государственной поддержки сельскохозяйственного производства» (в ред. от 21.05.2013г.).

50. Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл от 20 апреля 2010г. № 113 «Об утверждении форм справок-расчетов, отчетов» (в ред. от 26.04.2011г.).

51. Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл от 15 ноября 2010г. №263 «Об утверждении Правил выплаты гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, субсидий на развитие молочного скотоводства, на компенсацию части затрат на уплату процентов по краткосрочным и инвестиционным кредитам (займам), ставок на содержание коров, формы выписки из похозяйственной книги».

52. Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл от 10 марта 2011г. №46 «Об утверждении Административного регламента Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл предоставления государственной услуги

«Предоставление государственной поддержки сельскохозяйственного производства» (в ред. от 28.06.2012г.).

53. Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл от 29 марта 2013г. № 67 «О ставках субсидий на поддержку племенного животноводства (содержание племенного маточного поголовья сельскохозяйственных животных, содержание племенных быков-производителей, проверенных по качеству потомства или находящихся в процессе оценки этого качества) на 2013 год».

54. Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл от 02 апреля 2013г. № 73 «О ставках субсидий на поддержку животноводства на развитие молочного скотоводства на возмещение части затрат на один килограмм реализованного товарного молока высшего и первого сорта».

55. Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл от 19 апреля 2013г. N 93 «О ставках субсидий на поддержку растениеводства на оказание несвязанной поддержки в области растениеводства на 2013 год» [Электронный ресурс] // Гарант: информационно-правовой портал. URL: http://www.garant.ru (дата обращения 21.08.2013).

56. Приказ Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл от 14 мая 2013г. № 103 «О ставках субсидий на поддержку растениеводства (на развитие элитного семеноводства, закладки и ухода за многолетними насаждениями)».

57. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Республике Марий Эл на 2013 - 2020 годы, утв. постановлением Правительства Республики Марий Эл от 20 ноября 2012г. № 428 (в ред. постановления Правительства Республики Марий Эл от 21.05.2013г. № 161).

58. Республиканская целевая программа «Социальное развитие села до 2013 года», утв. Постановлением Правительства Республики Марий Эл от 12.09.2011г. № 292 (в ред. постановления Правительства Республики Марий Эл от 21.05.2013г. № 161).

59. Республиканская целевая программа «Развитие мелиорации в Республике Марий Эл на 2014-2020 годы» (в ред. постановления Правительства Республики Марий Эл от 13.09.2012г. № 348).

60. Республиканская целевая программа «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014 - 2017 годы и на период до 2020 года» (в ред. постановления Правительства Республики Марий Эл от 03.10.2012г. № 383).

61. Авис, О. Проблемы современного аграрного кредитования в России [Текст] / О. Авис // Деньги и кредит. - 2012. - № 4. - С. 48-51.

62. Аграрный сектор США в конце XX века [Текст] / Под ред. Чернякова Б.А.- М.: Пилигрим, 1998. - 395 с.

63. Алеев, В.А. Институциональные основы системы сельской кредитной кооперации в России и Германии [Текст]: монография / В.А. Алеев, Л.М. Низова. - Йошкар-Ола: Марийский государственный университет, 2013-204с.

64. Алеев, В.А. Образ «экономического человека» в России [Текст] / В.А. Алеев // Материалы 54-й межвузовской студенческой научно-технической конференции (16 - 26 апреля 2001г.). — Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2001. - С. 82-83.

65. Алеев, В.А. Эластичные функции и их применение в экономике [Текст] / В.А. Алеев // Материалы 54-й межвузовской студенческой научно-технической конференции (16-26 апреля 2001г.). - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2001. - С. 328-329.

66. Алеев, В.А. Модель экономической политики России [Текст] / В.А. Алеев // Актуальные проблемы экономики и управления. Материалы 55-й

студенческой научно-технической конференции. - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2002. - С. 3-5.

67. Алеев, В.А. К вопросу о развитии сельской кредитной кооперации [Текст] / В.А. Алеев // Актуальные проблемы экономики и управления. Материалы 56-й студенческой научно-технической конференции. - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2003. - С. 3-4.

68. Алеев, В.А. К вопросу об аграрной политике Европейского союза [Текст] / В.А. Алеев // Актуальные вопросы совершенствования технологии, производства и переработки продукции сельского хозяйства. Мосоловские чтения. Материалы Международной научно-практической конференции. Выпуск X. - Йошкар-Ола: ГОУВПО «Марийский государственный университет», 2008. - С. 643-644.

69. Алеев, В.А. Эволюция системы государственного регулирования сельского хозяйства в ЕС [Текст] / В.А. Алеев // Изменяющаяся Россия: аграрные преобразования начала XXI века - результаты и перспективы. Научные труды НАЭКОР. - Выпуск 12. - Москва: ФГНУ «Росинформагротех», 2008.-Т. 1.-С. 133-134.

70. Алеев, В.А. Финансирование экономики регионов в условиях кризиса (с учетом опыта кредитной кооперации Германии) [Текст] / В.А. Алеев // «Современные тенденции развития теории и практики управления в России и за рубежом». Материалы международной научно-практической конференции. - Ставрополь: ГОУ ВПО «Северо-Кавказский государственный технический университет», 2009. - С. 390.

71. Алеев, В.А. Кредитная кооперация как одно из условий устойчивого развития экономики регионов [Текст] / В.А. Алеев // Актуальные вопросы совершенствования технологии, производства и переработки продукции сельского хозяйства: Мосоловские чтения: материалы международной научно-практической конференции. - Выпуск XII. - Йошкар-Ола: ГОУВПО «Марийский государственный университет», 2010. - С. 380-381.

72. Алеев, В.А. Роль кредитной кооперации в условиях кризиса (на примере экономики Германии) [Текст] / В.А. Алеев // XIV - Международная научно-практическая конференция Независимого научного аграрно-экономического общества России (Немчиновские чтения) «Теоретико-методологическиее основы и практика инновационного пути развития экономики АПК»-Казань, 2010.-С. 439-441.

73. Алеев, В.А. Развитие кредитной кооперации Германии в условиях кризиса [Текст] / В.А. Алеев // Экономические аспекты антикризисного развития современного общества: материалы II международной научно-практической конференции (30 ноября 2010г.) - в 2-х частях - Саратов: ЦПМ «Академия бизнеса», 2010.-ч. 1.-С. 18-19.

74. Алеев, В.А. Условия устойчивого развития кредитной кооперации в России (с учетом немецкого опыта) [Текст] / В.А. Алеев // Инновационная модель развития экономики: материалы межрегиональной научно-

о

практической конференции с международным участием. - Йошкар-Ола: ФГБОУ ВПО «Марийский государственный университет», 2011. - С. 276-279.

75. Алеев, В.А. Об опыте развития сельскохозяйственной кредитной кооперации Германии в условиях кризиса [Текст] / В.А. Алеев // Инновационное развитие растениеводства в Республике Марий Эл. Материалы международной научно-практической конференции. - Йошкар-Ола: ООО «СТРИНГ», 2011. -С. 175-176.

76. Алеев, В.А. Зарубежный опыт в развитии кредитной кооперации [Текст] / В.А. Алеев // Вестник Чувашского университета. Гуманитарные науки- Чебоксары: ФГБОУ ВПО «Чувашский государственный университет имени И.Н. Ульянова», 2012.-№ 1. - С. 335-340.

77. Алеев, В.А. Особенности развития кредитной кооперации в России и Германии [Текст] / В.А. Алеев // Вестник Поволжского государственного технологического университета. Серия «Экономика и управление» - Иошкар-

Ола: ФГБОУ ВПО «Поволжский государственный технологический университет», 2012. - № 2 (16). - С. 54-62.

78. Алеев, В.А. Развитие кредитной кооперации и система финансовых нормативов в России [Текст] / В.А. Алеев // Вестник Чувашского университета. Гуманитарные науки - Чебоксары: ФГБОУ ВПО «Чувашский государственный университет имени И.Н. Ульянова», 2013. - № 1. - С. 229-232.

79. Алеев, В.А. Институциональные основы сельской кредитной кооперации в России и Германии [Текст] / В.А. Алеев // Социально-гуманитарные науки и практики в XXI веке: из опыта молодежных исследований (человеческий капитал, инновации и развитие). IX международная весенняя молодежная научная конференция - Йошкар-Ола: ФГБОУ ВПО «Поволжский государственный технологический университет», 2013.-С. 318-320.

80. Анциферова, О. Кредитная кооперация в системе финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей [Текст] / О. Анциферова // Сельский кредит.-2012.-№ 5 (165).-С. 17-20.

81. Васильчиков, А.И. Мелкий земельный кредит в России [Текст] / А.И. Васильчиков, A.B. Яковлев. - СПб., 1876. - 112 с.

82. Вахитов, К.И. Кооперация. Теория, история, практика [Текст]: избранные изречения, факты, материалы, комментарии. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007. - 560 с.

83. Егоров, В. Современная кредитная кооперация как механизм социальной стабильности и функционирования рыночной экономики [Текст] / В. Егоров // Сельский кредит. - 2012. - № 2 (162). - С. 30-33.

84. Зиядуллаев, Н.С. Международная банковская реформа Базель-3 и российские реалии [Текст] / Н.С. Зиядуллаев, В.В. Кургузов, П.П. Кравченко, Ю.С. Кибардина // Российский внешнеэкономический вестник. - М.: ГОУ ВПО «Всероссийская академия внешней торговли Минэкономразвития России», 2011.-№5.-С. 41-46.

85. Кренева, B.B. Надеемся вернуть утерянные позиции [Текст] / В.В. Кренева // Сельский кредит. - 2011. - № 8 / 9 (158). - С. 7-10.

86. Лепкина, Ю.Г. Современные тенденции развития сельскохозяйственной кредитной кооперации [Текст] / Ю.Г. Лепкина // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2013.— №7.-С. 47-49.

87. Макаров, A.A. Кредитная кооперация в Республике Марий Эл [Текст] / A.A. Макаров // Сельский кредит. - 2001. -№10. - С. 16-17.

88. Макаров, A.A. Как развивается кредитная кооперация в Республике Марий Эл [Текст] / A.A. Макаров // Сельский кредит. - 2003. - № 7. - С. 14-16.

89. Медведева, H.A. Основные направления и перспективы развития сельскохозяйственной потребительской кооперации в России [Текст] / Н.А.Медведева // Сельский кредит. - 2011. - № 10 (159). - С. 7-13.

90. Медведева, Н.А, Изменения назрели [Текст] / H.A. Медведева // Сельский кредит. -М.: ООО «Агротекст», 2011.-№ 8 / 9 (158). - С. 21-24.

91. Менишова, О. «Точки роста» сельской кооперации [Текст] / О. Менишова // Сельский кредит. - 2013. - № 1 / 2 (171). - С. 19-20.

92. Морозов, А. Ревизионный союз - организационный и методический центр развития сельскохозяйственной кооперации [Текст] / А. Морозов // Сельский кредит. - 2011. - № 10 (159). - С. 22-25.

93. Морозов, А. Учимся ставить вопросы и находить их решения [Текст] / А. Морозов // Сельский кредит. -2013. - № 1/2(171 ). - С. 16-18.

94. Низова, Л.М. Занятость сельского населения в условиях

Ci

реформирования АПК [Текст]: монография - Йошкар-Ола: Map. гос. ун-т,

2008.- 180 с.

95. Низова, Л.М. Государственное регулирование занятости населения в транзитивной экономике [Текст]: монография - Йошкар-Ола: Map. гос. ун-т,

2009. -280 с.

96. Низова, JI.M. Занятость населения в современной экономике: институциональный подход [Текст]: монография / Л.М. Низова, A.A. Смирно в-М.: ФГУП «Типография ВИНИТИ при АН РФ», 2011. - 492 с.

97. Низова, Л.М. Государственное регулирование занятости населения в современной экономической системе [Текст]: монография - Йошкар-Ола: Поволжский государственный технологический университет, 2012. - 364 с.

98. Низова, Л.М. Инфраструктура села и занятость [Текст] / Л.М. Низова // Человеческие ресурсы: ежекварт. науч.-метод. и информ.-аналит. журн. Министерства труда и социального развития РФ. - Саратов, 1999. - № 1-2. - С. 42-45.

99. Низова, Л.М. Реформирование АПК и занятость сельского населения [Текст] / Л.М. Низова // Человек и труд. - 2006. - № 10. - С. 29-31.

100. Низова, Л.М. Сельская занятость в условиях реализации нацпроекта «Развитие АПК» [Текст] / Л.М. Низова // Экономика сельского хозяйства России. - 2006. - № 11. - С. 137.

101. Низова, Л.М. Инфраструктура села и занятость сельского населения в условиях реформирования АПК [Текст] / Л.М.Низова // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2008. - № 9. - С. 59-62.

102. Низова, Л.М. Подготовка рабочих кадров - приоритет социально-экономического развития региона (из опыта Республики Марий Эл) [Текст] / Л.М. Низова, Е.А. Пищенина // Кадровик. Кадровый менеджмент. - № 3. — 2009.-С. 61-66.

103. Низова, Л.М. Республика Марий Эл: малое предпринимательство [Текст] / Л.М. Низова // Человек и труд. - 2009. - № 7. - С. 64-66.

104. Низова, Л.М. Формирование рынка труда в условиях новой России на мезоэкономическом уровне. Перспективы социально-экономического развития рыночной экономики: институциональный подход [Текст]:

коллективная монография / Г.В. Гирева, H.JI. Загайнова, Л.М. Низова- Йошкар-Ола: Map. гос. ун-т, 2011. - 249 с.

105. Палаткин, И. Инфраструктура в системе сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации [Текст] / И. Палаткин, Ю. Кармышова, О. Блохина // АПК: экономика, управление. - 2012. - № 4. - С. 34-40.

106. Панадоева, Г.И. Опыт сельского кооперативного кредитования в США [Текст] / Г.И. Панадоева, Е.А. Андреева, Т.И. Панадоев // Сельский кредит. - 2008. - № 3. - С. 26-36.

107. Пахомов, В. Совершенствование механизмов государственной поддержки сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов [Текст] / В. Пахомов, А. Ткач // Сельский кредит. - 2008. - № 10 (133). - С. 613.

108. Прокопович, С.Н. Кредитная кооперация в России [Текст] - М., 1923 - 144 с.

109. Рассказов, А. Состояние системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в России и роль ФРСКК в ее развитии [Текст] / А. Рассказов // Сельский кредит.-2010.-№ 11 / 12 (150).-С. 15-19.

110. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] - М.: ИНФРА-М, 2002. - 336 с.

111. Самсонова, И. Институциональное развитие и регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации в России [Текст] / И. Самсонова // Сельский кредит.-2012.-№ 1 (161).-С. 10-15.

112. Социально-экономическое положение Республики Марий Эл в 2012 году [Текст]: Доклад (официальное издание).- Йошкар-Ола: Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Республике Марий Эл (Маристат), 2013. - 179 с.

113. Статистический ежегодник «Республика Марий Эл. 2012» [Текст] / Йошкар-Ола: Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Республике Марий Эл, 2012. - 512 с.

114. Суворова, А.П. Стратегическое управление развитием предприятий агропромышленного комплекса [Текст]: монография / А.П. Суворова, H.A. Ерескина. - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2008. - 180 с.

115. Ткач, A.B. Залоговые фонды - инструмент повышения эффективности привлечения кредитных ресурсов [Текст] / A.B. Ткач // Сельский кредит. - 2011. - № 8 / 9 (158). - С. 24-28.

116. Ткач, A.B. Сельскохозяйственная кооперация [Текст]: учеб. пособие. 3-е изд., исправ. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2006.-364 с.

117. Туган-Барановский, М.И. Социальные основы кооперации [Текст] -М., 1916.-521 с.

118. Удалов, О.Ф. Теоретико-методологические и организационно-экономические проблемы управления промышленными предприятиями [Текст]: монография / О.Ф. Удалов. - Нижний Новгород: Нижегородский государственный университет им. Н.И.Лобачевского, 2002. - 178 с.

119. Ушачев, И. Государственная программа - основа формирования конкурентноспособного АПК в условиях ВТО [Текст] / И. Ушачев // АПК: экономика, управление. - 2012. - № 4. - С. 3-8.

120. Ушачев, И. Конкурентноспособность сельского хозяйства в России в условиях присоединения к ВТО [Текст] / И. Ушачев, А. Серков, С. Сипцит, В. Чекалин, В. Тарасов // Сельский кредит. - 2012. - №8 (168). - С. 14-22.

121. Федоров, В.Г. Заготовительная деятельность и пищевая промышленность потребительской кооперации в реализации Доктрины продовольственной безопасности [Текст] / В.Г. Федоров, Л.Н. Дмитриева, Н.В. Федорова. - Чебоксары: РИО ЧКИ РУК, 2010. - 148 с.

122. Чаянов, A.B. Избранные труды [Текст] - М: Колос, 1993. - 590 с.

123. Шамин, А.Е. Проблемы формирования многоукладной экономики в аграрном секторе России [Текст]: монография / А.Е. Шамин. - Нижний

Новгород: Нижегородский государственный университет им. Н.И.Лобачевского, 1999.-202 с.

124. Шкляр, М.Ф. Кредитная кооперация [Текст]: учеб. пособие. 4-е изд., исправ. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2008. — 348 с.

125. Янбых, Р.Г. Экономические и организационные условия формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации [Текст]: автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук / Р.Г. Янбых. - М., 2012. - 45 с.

126. Янбых, Р.Г. Роль сельскохозяйственной кооперации в развитии малых форм хозяйствования на селе [Текст] / Р.Г. Янбых // Сельский кредит. -2010. - №1/2 (142). - С. 3-8.

127. Янбых, Р.Г. Деятельность микрофинансовых организаций кооперативного типа в аграрном секторе за рубежом [Текст] / Р.Г. Янбых // Сельский кредит. - 2010. - № 7 (147). - С. 16-19.

128. Янбых, Р.Г. Эффективность господдержки сельскохозяйственных кооперативов: отношение руководителей потребительских кооперативов к осуществлению мероприятий по поддержке сельскохозяйственной кооперации в рамках госпрограммы по поддержке сельского хозяйства в 2008-2009 годах [Текст] / Р.Г. Янбых // Сельский кредит. - 2011. - № 4 (154). - С. 4-11.

129. Blisse, Н. Stärkung der Kreditgenossenschaften durch verbundbezogenes Eigenkapital der Mitglieder - Sternenfels: Verlag Wissenschaft&Praxis, 2006. - 475 S.

130. Blum, U. Angewandte Institutionenökonomik: Theorien, Modelle, Evidenz / U. Blum, L. Dudley, F. Leibbrand, A. Weiske. - Wiesbaden: Gabler, 2005. -310S.

131. Brousseau, E. The Economics of Contracts: theories and applications / E. Brousseau, J.-M. Glachant - Cambridge: Cambridge University Press, 2002. - 584 p.

132. Brugger, J. Der Transformationsprozess genossenschaftlicher Kreditinstitute: Das Beispiel Brandenburg und Sachsen-Anhalt - Wiesbaden: Deutscher Universitäts-Verlag, 2002. - 221 S.

133. Deppenkemper, B. Mitgliederversammlungen und Willensbildung in Genossenschaften - Gelsenkirchen: Verlag Dr. Peter Mannhold, 1984. - 316 S.

134. Douma, S. Economic Approaches to Organizations. Third Edition / S. Douma, H. Schreuder- Harlow, England: Pearson Education, 2002. - 282 p.

135. Dullenkopf, I. Förderauftragsbezogenes Benchmarking in Kreditgenossenschafter - Nürnberg, 2001. - 247 S.

136. Dülfer, E. Betriebswirtschaftslehre der Genossenschaften und vergleichbarer Kooperative - Göttingen: Vandenhoeck und Ruprecht, 1995. -413 S.

137. Edenhofer, T. Die vertikale Verbundkooperation innerhalb bilanzunwirksamer Bankgeschäfte der Kreditgenossenschaften - Nürnberg, 1992. -210 S.

138. Eller, R. Handbuch Kreditrisikomodelle und Kreditderivate: Quantifizierung und Management von Kreditrisiken, Strategien mit Kreditderivaten, bankaufsichtliche Anforderungen / R. Eller, W. Gruber, M. Reif. - Stuttgart: Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart, 1999. - 667 S.

139. Füser, K. Rating - Einfach und schnell zur erstklassigen Positionierung des Unternehmens / K. Füser, M. Heidusch - München: Haufe Mediengruppe, 2002361 S.

140. Gabler Wirtschaftslexikon. 17., komplett aktualisierte und erweiterte Auflage. - Wiesbaden: Gabler, 2010. - 3556 S.

141. Genossenschaftsrecht - München: Deutscher Taschenbuch Verlag, 2007183 S.

142. Gerstenmaier, V. Zukunftsperspektiven der Kreditgenossenschaften. Unter besonderer Berücksichtigung der Mitgliederförderung - Frankfurt am Main: Peter Verlag, 1992.-252 S.

143. Glatzer, L. Organisationsformspezifische Mitgliederbindung in Bankgenossenschaften - Stuttgart-Hohenheim, 1990. - 243 S.

144. Göbel, E. Neue Institutionenökonomik: Konzeption und betriebswirtschaftliche Anwendungen - Stuttgart: Lucius&Lucius, 2002. - 400 S.

145. Groenewegen, J. Transaction Cost Economics and Beyond — Boston/Dordrecht/London: Kluwer Academic Publishers, 1996. - 389 p.

146. Hellinger, C. Kernkompetenzbasiertes Outsourcing in Kreditgenossenschaften: Eine transaktionskostenökonomische Analyse unter besonderer Berücksichtigung von Netzwerkstrukturen - Münster: Institut für Genossenschaftswesen der Westfälischen Wilhelms-Universität, 1999. - 391 S.

147. Hückmann, C. Kreditrating der Mittel- und Kleinbetriebe: Eine Orientierungs und Entscheidungshilfe zu den Verfahren der Kreditinstitute und Agenturen. 2., neu überarbeitete und erweiterte Auflage. - Berlin: Erich Schmidt Verlag, 2003. - 156 S.

148. Jahresbericht 2012 des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken: Starke Partner - Frankfurt am Main, 2013.-124 S.

149. Jost, P.-J. Der Transaktionskostenansatz in der Betriebswirtschaftslehre -Stuttgart: Schäffer-Poeschel Verlag, 2001. - 526 S.

150. Keiner, T. Rating für den Mittelstand: Wie Unternehmen ihre Bonität unter Beweis stellen und sich günstige Kredite sichern - Frankfürt am Main / New York: Campus Verlag, 2001. - 344 S.

151. Klein-Heßling, R. Die Wettbewerbsfähigkeit der Kreditgenossenschaften. Eine Analyse unter besonderer Berücksichtigung des mittelständischen Firmenkundengeschäfts - Kooperations- und genossenschaftswissenschaftliche Beiträge 30 -Münster, 1992. - 232 S.

152. Kluge, A. Geschichte der deutschen Bankgenossenschaften. Zur Entwicklung mitgliederorientierter Unternehmen - Frankfurt am Main: Fritz Knapp Verlag, 1992.-465 S.

153. Konsolidierter Jahresabschluss des genossenschaftlichen FinanzVerbundes 2009 - Frankfurt am Main, 2010. - 86 S.

154. Lanzerath, R. Kreditgenossenschaften und virtualisierte Märkte: Strategische Herausforderungen und Handlungsoptionen einer regional fokussierten Kreditinstitutsgruppe - Berlin, 2001. - 252 S.

155. Lähr, K. Bankinternes Rating: Ein Überblick nach Basel II -Saarbrücken: VDM Verlag Dr. Müller, 2006. - 138 S.

156. Lürig, R. Unternehmenspolitik von Genossenschaftsbanken - Göttingen: Vandenhoeck&Ruprecht in Göttingen, 1985. - 200 S.

157. Martin, F. Wettbewerbliche Neuorientierung von Kreditgenossenschaften: eine Betrachtung unter besonderer Berücksichtigung transaktionskostenökonomischer Überlegungen zum Finanzverbund - Berlin: Verlag für Wissenschaft und Forschung, 1994.-263 S.

158. Müller, W. Anreizstrukturen bei deutschen Kreditgenossenschaftsbanken: eine agencytheoretische Untersuchung - Pfaffenweiler: Centaurus-Verlagsgesellschaft, 2000. - 204 S.

159. Münchow, M.-M. Bankenmacht oder Kontrolle durch die Banken: Eine institutionenökonomische Analyse der Beziehung zwischen Banken und Unternehmen in Deutschland - Sinzheim: Pro Universitate Verlag, 1995. - 310 S.

160. Münkner, H. „Nutzer-orientierte" versus „Investor-orientierte" Unternehmen. Argumente für eine besondere Betriebswirtschaftslehre forderungswirtschaftlicher Unternehmen - Göttingen: Vandenhoeck und Ruprecht, 2002.- 193 S.

lól.Noelle, B. Genossenschaftsverbund und Mitgliederforderung - Frankfurt am Main: Verlag Peter Lang GmbH, 1989. - 243 S.

162. Oehler, A. Kreditrisikomanagement: Kernbereiche, Aufsicht und Entwicklungstendenzen. 2., überarbeitete und erheblich erweiterte Auflage -Stuttgart: Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart, 2002. - 344 S.

163. Ohlmeyer, D. Das Kreditgeschäft der Kreditgenossenschaften / D. Ohlmeyer, K.-J. Gördel. - Wiesbaden: Deutscher Genossenschafts-Verlag eG, 1990. -1186 S.

164. Polster, D. Finanzintermediation und institutioneller Wandel: Finanzsystem, Universalbanken, Kreditgenossenschaften - Aachen: Shaker Verlag, 2001.- 419 S.

165. Presber, R. Kreditrating: Eine Chance für mittelständische Unternehmen/ R. Presber, U. Stengert. - Stuttgart: Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart, 2002. - 221 S.

166. Raiffeisen, F.W. Die Darlehnskassen-Vereine als Mittel zur Abhilfe der Noth der ländlichen Bevölkerung, sowie auch der städtischen Handwerker und Arbeiter: praktische Anleitung zur Bildung solcher Vereine, gestützt auf sechszehnjährige Erfahrung als Gründer derselben - Neuwied: Strüder, 1886. - 227 S.

167. Reith, D. Innergenossenschaftlicher Wettbewerb im Bankensektor.-Sternenfels, Berlin: Verlag Wissenschaft&Praxis, 1997. - 613 S.

168. Richter, R. Neue Institutionenökonomik / R. Richter, E.G. Furubotn. - 2. Auflage - Tübingen: Mohr Siebeck, 1999. - 576 S.

169. Rogall, H. Grundlagen einer nachhaltigen Wirtschaftslehre: Volkswirtschaftslehre für Studierende des 21. Jahrhunderts - Marburg: MetropolisVerlag, 2011.-832 S.

170. Rolfes, B. Handbuch der europäischen Finanzdienstleistungsindustrie / B. Rolfes, T. R. Fischer. - Frankfurt am Main: Fritz Knapp Verlag, 2001. - 613 S.

171. Schax, E. Strategieorientierte Personalentwicklung in Genossenschaftsbanken. - Frankfurt am Main: Deutscher Universitäts Verlag, 2007. -293 S.

172. Schulte, M. Integration der Betriebskosten in das Risikomanagement -Wiesbaden: Gabler, 1994.-439 S.

173. Schulte, M. Wertorientierte Banksteuerung II: Risikomanagement. 1. Auflage / M. Schulte, A. Horsch. - Frankfurt am Main: Bankakademie Verlag GmbH, 2002. - 342 S.

174. Schulze-Delitzsch, H. Vorschuss- und Kreditvereine als Volksbanken: praktische Anweisung zu deren Gründung und Einrichtung - Leipzig: Ernst Keil, 1862.- 146 S.

175. Selbach, R. Die Kreditgenossenschaften im Wettbewerb der Bankengruppen: eine Analyse der Stellung und der Perspektiven der genossenschaftlichen Bankengruppe im Gruppenwettbewerb des bundesdeutschen Universalbanksystems - Berlin: Duncker&Humblot Verlag, 1991. - 319 S.

176. Sommer, S. Kreditgenossenschaften in Westeuropa: ein vergleichender Beitrag zur europäischen Harmonisierungsdebatte - Göttingen: Vandenhoeck und Ruprecht, 1998.-521 S.

177. Steiner, J. Stufenkonzepte im genossenschaftlichen Bankenverbund: Zweistufigkeit versus Dreistufigkeit - Schriftenreihe der Akademie Deutscher Genossenschaften - Schloss Montabaur, 1989. - 203 S.

178. Stork, A. Umweltsensitives Management in Genossenschaftsbanken -Göttingen: Vandenhoeck und Ruprecht, 1998. - 388 S.

179. Süchting, J. Bankmanagement. 4. Auflage / J. Süchting, S. Paul -Stuttgart: Schäffer-Poeschel Verlag, 1998. - 797 S.

180. Tebroke, H. Größe und Fusionserfolg von Genossenschaftsbanken: eine theoretische und empirische Analyse der Auswirkungen von Betriebsgröße und fusionsbedingter Betriebsgrößenerweiterung auf die Ergebnisstruktur von Kreditgenossenschaften - Köln: Müller Botermann Verlag, 1993. - 423 S.

181.Theiler, U. Optimierungsverfahren zur Risk-/Return-Steuerung der Gesamtbank - Wiesbaden: Deutscher Universitäts-Verlag GmbH, 2002. - 319 S.

182. Tolkmitt, V. Neue Bankbetriebslehre. Basiswissen zu Finanzprodukten und Finanzdienstleistungen - Wiesbaden: Gabler, 2004. - 365 S.

183. Wiedemann, A. Verbundstrategie fur Kreditgenossenschaften - Stuttgart, 1992.-263 S.

184. Wiedemann, A. Risikotriade: Zins-, Kredit- und operationelle Risiken -Frankfurt am Main: Bankakademie Verlag GmbH, 2004. - 323 S.

Основные отличия между СГЖК и КГТКГ

Критерий СПКК КПКГ

Основной регламентирующий законодательный акт Федеральный закон Российской Федерации от 8 декабря 1995 года № 193-ФЭ «О сельскохозяйственной кооперации» Федеральный закон Российской Федерации от 18 июля 2009 года №190-ФЗ «О кредитной кооперации»

Члены Физические и юридические лица-сельхозпроизводители Физические и юридические лица независимо от вида деятельности

Минимальное количество членов 15 физических и (или) пять юридических лиц 15 физических лиц или 5 юридических лиц, либо 7 физических и юридических лиц

Обязательность членства в других организациях Членство в ревизионном союзе Членство в саморегулируемой организации

Объем выдаваемых займов Не менее половины средств фонда финансовой взаимопомощи - Максимальная сумма займа одному члену не более 10 процентов (не более 20 процентов - для кооператива со сроком деятельности менее двух лет) общей суммы займов - Не менее половины средств фонда финансовой взаимопомощи

Органы управления Общее собрание Председатель правления Правление Наблюдательный совет Общее собрание Правление Ревизионная комиссия Комитет по займам Директор КПКГ

Создание кооперативов второго и последующих уровней Разрешено Разрешено

Запрещенные операции Не имеют права: 1) выдавать займы физическим и юридическим лицам, не являющимся их членами-пайщиками за исключением кооперативов второго уровня; 2) заниматься эмиссией собственных ценных бумаг; 3) проводить операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг); 4) принимать сберегательные вклады от лиц, не являющихся их членами-пайщиками. Дополнительно к запрещенным для СПКК операциям КПКГ не имеют права: 1) предоставлять свое поручительство по обязательствам членов-пайщиков данного коператива и третьих лиц; 2) вкладывать свое имущество в качестве участия в ходе формирования имущества иных юридических лиц; 3) проводить торговые и производственные операции; 4) быть членами кредитных кооперативов первого уровня.