Развитие бизнес-планирования в проектном менеджменте предприятий машиностроения тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Гуров, Вадим Георгиевич

• Гуров, Вадим Георгиевич
• кандидат экономических наук
• 2012

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Гуров, Вадим Георгиевич

ВВЕДЕНИЕ

1. БИЗНЕС-ПЛАН КАК ИНСТРУМЕНТ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ

1.1. Концептуальные подходы к организации бизнес-планирования в системе управления предприятием

1.2. Анализ тенденций развития проектных бизнес-планов на предприятиях машиностроения

1.3 Приемы и методы риск-менеджмента в стратегическом бизнес-планировании

2. АНАЛИЗ ОСОБЕННОСТЕЙ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ ПРОЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА ПРЕДПРИЯТИЙ

2.1. Сущность проектного менеджмента и особенности бизнес-планирования на разных этапах жизненного цикла проекта

2.2. Оценка эффективности проектов как базовый элемент бизнес-планирования

2.3. Управление рисками в проектном бизнес-планировании 76 3 МОДЕЛЬ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В СИСТЕМЕ ПРОЕКТНОГО МЕНЕДЖМЕНТА МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ.

3.1. Сравнительный анализ использования методов риск-менеджмента на этапе формирования бизнес-плана проекта.

3.2. Внедрение методов мониторинга бизнес-плана в модель комплексной оценки проектных рисков предприятия. 119 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие бизнес-планирования в проектном менеджменте предприятий машиностроения»

Актуальность темы исследования продиктована потребностью качественных и инновационных изменений в российской экономике и повышении эффективности рыночного функционирования и стратегического развития российских предприятий машиностроительного комплекса. Чтобы четко представлять свои потребности и перспективы, предприятиям жизненно необходимо качественно использовать такой мощный инструмент управления как бизнес-план, визуализирующий критерии и показатели компаний в рамках их рыночной стратегии. Изучение и анализ бизнес-плана как общепризнанного механизма управления, позволяет систематизировано подойти к вопросу анализа функционирования компаний машиностроительного комплекса. Однако в отечественной управленческой практике весь функционал такого серьезного инструмента управления как бизнес-план зачастую используются не в полном объеме, либо же не используется вовсе. Объясняется это зачастую неприспособленностью используемых в зарубежной практике технологий к принятым и употребляемым в Российской Федерации методикам. Препятствиями к применению современных приемов бизнес-планирования нередко являются социально-экономические условия деятельности российских организаций. Этими причинами объясняется необходимость работы по дальнейшей локализации и приспособлению методик бизнес-планирования к существующим экономическим, законодательным и обществфенным факторам формирования делового климата Российской Федерации.

Бизнес-планирование представляет собой эффективный инструмент управления, широко применяемый в современной экономической практике, независимо от масштабов, сферы деятельности и формы собственности отдельных предприятий и организаций. Бизнес-планирование позволяет определить перспективные проектные решения, определить и рассчитать средства для их достижения. В связи с этим возрастает роль процесса бизнес-планирования в проектном менеджменте, поскольку разработка бизнес-плана является одним из наиболее важных и востребованных этапов жизненного цикла любого инвестиционного проекта.

В условиях нестабильной экономической и финансовой ситуации на мировом и отечественном рынке особенно важными становятся вопросы выявления, оценки и нейтрализации рисков планируемых мероприятий. Эта задача должна быть решена на всех этапах жизненного цикла проекта - как на этапе идентификации и оценки потенциальных рисков на этапе планирования, так и на этапе реализации бизнес-плана в процессе мониторинга и контроля проектной деятельности. В современной российской практике проектного менеджмента проблемам управления рисками в процессе формирования и реализации бизнес-планов предприятий уделяется неоправданно мало внимания. В настоящее время отсутствует комплексная система оценки и контроля проектных рисков на этапе формирования, реализации и анализа бизнес-плана, что снижает роль бизнес-планирования как важнейшего инструмента стратегического и оперативного управления проектной деятельностью российских предприятий промышленности.

В этой связи актуальными становятся вопросы совершенствования методики, технологии и организации бизнес-планирования проектов, выработка рекомендаций по оценке и снижению рисков планирования на разных этапах жизненного цикла проекта. При этом на первый план выходят вопросы бизнес-планир9вания, как базового элемента проектного менеджмента, а также внедрение новых методов планирования с учетом комплексной оценки рисков проектной деятельности машиностроительных предприятий. Актуальность, недостаточная изученность и ограниченная практика применения методов риск-менеджмента в проектном бизнес-планировании машиностроительных предприятий предопределили выбор темы диссертационного исследования.

Исследованию вопросов, связанных с проблемами совершенствования системы внутрифирменного стратегического планирования посвящены научные работы таких зарубежных авторов и экспертов в области бизнес-планирования как Тим Берри, Джон Пауэре, Эрик С. Зигель, Лорен А. Шульц, Роберт Адаме, А.Зелль, Ю.Вебер, Д. Ковелло и др. Практически во всех работах зарубежных авторов подчеркивается связь бинес-планирования со стратегическим управлением, справедливо предлагается широко использовать ситуационный подход к управлению, когда план выступает в качестве механизма адаптации к быстро меняющейся внешней среде с помощью существующего разработанного инструментария.

Исследованию вопросов, связанных с проблемами совершенствования системы внутрифирменного стратегического планирования и управления, посвящены научные и экспертные работы не только зарубежных, но и отечественных ученых и специалистов. Общетеоретические проблемы стратегического управления развитием предприятий и методологии бизнес-планирования рассматриваются в трудах В. Аныпина, В. Баринова, П. Виленского, Клейнера, В. Лившица, Р. Маниловского, В. Попова, В. Коссова, Э. Уткина, В. Фальцмана, В. Черняка, М. Алексеевой, И. Волкова, М. Грачевой, И. Бланка.

Несмотря на то, что в научной литературе данной проблеме уделяется значительное внимание, исследовательский интерес, направленный на её разработку, постоянно возрастает. В последнее время на первый план выступают проблемы управления рисками бизнес-планирования. Разработке новых инструментов и механизмов риск-менеджмента, а также влиянию рисков на эффективность реализации проектов посвящены работы Н.И.Архиповой, В.Н.Вяткина, Ф. Найта, И. Поморцевой, Е. Станиславчик и др.

Вместе с тем, проведенный анализ методических подходов вышеуказанных и др. авторов к организации проектного бизнес-планирования в условиях повышенных рисков показал, что в современной экономической литературе нет единого мнения как в части понятийного аппарата (функций и особенностей бизнес-плана в проектном менеджменте, классификации плановых проектных рисков, взаимосвязи рисков и экономической эффективности проектов и пр.), так и в части практического внедрения с систему проектного менеджмента промышленных предприятий комплексной модели оценки рисков бизнес-планирования на разных этапах жизненного цикла проекта.

Описывая систему подготовки бизнес-плана проекта, многие авторы ограничиваются лишь общей постановкой проблемы достижения соответствующего уровня эффективности планируемых мероприятий, не ставя вопрос о системном применении экономических механизмов и инструментов оценки рисков в тесной корреляции с современными достижениями финансового и риск-менеджмента.

Таким образом, в настоящее время назрела необходимость обобщения и систематизации имеющихся научных взглядов и широкого внедрения полученных результатов по оценке рисков бизнес-планирования в практику проектного менеджмента машиностроительных предприятий России. Вышеизложенное позволило сформулировать основную цель и задачи исследования.

Целью работы является теоретическое и методологическое обоснование, разработка и внедрение в практику проектного менеджмента предприятий машиностроения системы комплексной оценки рисков бизнес-планирования на всех этапах жизненного цикла проекта на базе модели определения индекса комплексной оценки качества бизнес-плана с учетом рисков его реализации.

В соответствии с целью исследования в работе были поставлены и решены следующие задачи

- рассмотрены концептуальные теоретические и методологические подходы к формированию системы бизнес-планирования как эффективного инструмента внутрифирменного стратегического управления и развития предприятия в современной России;

- обобщены и систематизированы современные научные взгляды на формирование и анализ бизнес-плана в системе проектного менеджмента предприятий машиностроения;

- проведен комплексный анализ методов оценки рисков на всех этапах жизненного цикла проекта;

- на базе современных инструментов и механизмов риск-менеджмента дана сравнительная оценка использования различных методов учета рисков при планировании и реализации двух конкретных проектов по модернизации машиностроительного предприятия;

- предложены направления совершенствования системы оценки рисков реализации бизнес-планов проектов;

- проведена систематизация использования различных методов оценки рисков на всех этапах бизнес-планирования в соответствии с фазами жизненного цикла проекта,

- разработана новая модель комплексной оценки рисков реализации бизнес-плана на базе расчетных показателей метода освоенного объема.

Объектом исследования является система управления рисками бизнес-планирования, а также ее методы и элементы, направленные на формирование эффективной системы проектного менеджмента машиностроительных предприятий.

Предметом исследования являются экономические, финансовые и организационные отношения, возникающие в процессе применения методов, механизмов и инструментов управления рисками бизнес-планирования в целях оптимизации проектной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Особое внимание в данном исследовании уделяется теоретическим и практическим аспектам взаимосвязи и взаимозависимости различных компонентов системы управления рисками на разных этапах жизненного цикла проектов развития предприятий машиностроения.

В рамках данного исследования была выдвинута гипотеза о возможности использования показателей, полученных в рамках расчетов по методу освоенного объема (ЕАС) в нескольких контрольных точках реализации проекта, в качестве исходных критериев для построения модели комплексной оценки рисков проектного бизнес-планирования. Предлагаемая модель позволит судить в целом о качестве бизнес-плана проекта, оценивая степень отклонения реальных показателей проекта от их плановых значений.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященных различным проблемам развития механизмов и инструментов управления рисками в процессе проектного бизнес-планирования.

В основе диссертации лежит комплексный системно-интегрированного методический подход - к изучению объекта исследования. В ходе исследования применялись методы математической статистики, приемы системного, графического, статистического, сравнительного анализа. В процессе решения поставленных задач применяются такие общие приемы научного познания, как анализ и синтез, индукция и дедукция, а так же специальные количественные методы, такие как дисконтирование, метод построения сетевых графов и поиска критического пути, анализ чувствительности проектов, сценарный анализ, метод освоенного объема и

ДР

В диссертации использованы материалы экономической и проектной деятельности российских предприятий машиностроения, а также результаты, полученные в рамках научно-исследовательской деятельности кафедры организационного развития Института экономики управления и права (ИЭУП) Российского государственного гуманитарного университета.

Информационной базой диссертации являются научные труды российских и зарубежных авторов по проблематике анализа системы бизнес-планирования как стратегического инструмента управления предприятиями промышленности, а также по вопросам разработки методов проектного менеджмента и приемов управления рисками; действующие нормативно-правовые акты, методические материалы по оценке эффективности проектов, данные по расчету денежных потоков проектов модернизации машиностроительных предприятий, публикации российских и международных организаций по зарубежной практике управления проектами, информационные ресурсы сети Интернет, научно-методический и практический опыт кафедры организационного развития ИЭУП РГГУ в области проектного анализа и риск-менеджмента.

В качестве научной новизны исследования следует отметить систематизацию методов управления проектными рисками бизнес-планирования в системе проектного менеджмента машиностроительных предприятий, а также разработку и научное обоснование внедрения новой модели расчета индекса комплексной оценки качества бизнес-плана с учетом рисков его реализации.

В процессе исследования в диссертационной работе лично автором были получены следующие теоретические и практические результаты:

- уточнено представление о системе бизнес-планирования как эффективного инструмента внутрифирменного стратегического управления и проектного менеджмента;

- обосновано внедрение в систему проектного менеджмента машиностроительных предприятий элементов, отражающих риски формирования и реализации бизнес-планов проектов;

- на основе проведенного анализа различных методов и приемов риск-менеджмента предложена система оценки рисков бизнес-планирования на разных этапах жизненного цикла проекта;

- проведены расчеты рисков двух проектов по модернизации машиностроительных предприятий на этапе концептуального и детального планирования, а также в ходе реализации и постмониторинга бизнес-плана проектов;

- предложена оригинальная матричная структура использования различных методов качественной и количественной оценки рисков на разных фазах жизненного цикла проекта и этапах бизнес-планирования;

- разработана модель расчета нового критерия комплексной оценки рисков реализации бизнес-плана проекта, который может служить индексом общего уровня качества бизнес-плана в проектном менеджменте;

- доказана необходимость новых системных подходов к анализу рисков проектной деятельности предприятий машиностроения. В частности, проведенный анализ предложенной матричной структуры использования методов риск-менеджмента в процессе бизнес-планирования позволил сделать вывод о том, что внедрение эффективной системы проектного менеджмента на предприятии предполагает активное применение приемов и методов управления рисками на протяжении всего жизненного цикла проекта: в концептуальной фазе, на этапе детального планирования, в процессе мониторинга при реализации бизнес-плана проекта и постмониторинга при анализе завершения проекта.

Практическая значимость исследования заключается в возможности использования полученных результатов в проектной деятельности предприятий машиностроительного комплекса.

Выводы и предложения, полученные в результате исследования, могут быть использованы в управленческой деятельности предприятий машиностроения в части применения матричной структуры, систематизирующей методы и инструментарий в области риск-менеджмента, в целях снижения рисков проектов и повышения эффективности реализации бизнес-планов. Результаты исследования рекомендуется применять в практике проектного менеджмента при расчете индекса оценки качества реализации бизнес-плана (ИКБП) на базе метода освоенного объема.

Практические расчеты и теоретические положения, сформулированные в ходе исследования, могут применяться в учебном процессе вузов при подготовке программ, лекционных и семинарских занятий по дисциплинам

Проектный менеджмент», «Инвестиционный менеджмент», «Бизнес-планирование» и «Управление рисками».

Результаты исследования могут быть рекомендованы к применению в проектной деятельности предприятий машиностроения.

Различные положения диссертации докладывались на следующих научных конференциях: XIX международной конференции «Проблемы управления безопасностью сложных систем» (Москва, декабрь 2011г.); международной заочной научно-практической конференции «Актуальные научные вопросы: реальность и перспективы» (Тамбов, декабрь 2011г.); международной конференции «Проблемы развития общественных наук: вопросы, решения, перспективы» (Волгоград, ноябрь 2011 г.)

Результаты исследования использованы при разработке программы семинарских занятий для бакалавриата по дисциплине «Проектный менеджмент» (кафедра организационного развития Института экономики управления и права Российского государственного гуманитарного университета). Отдельные положения и выводы исследования внедрены в учебную практику и используются в учебном процессе при проведении лекций и семинаров по курсу «Управление проектами» студентам ИЭУП РГГУ, обучающимся по специальностям государственное и муниципальное управление и менеджмент организации.

Основные результаты и выводы диссертации нашли отражение в 7 научных публикациях общим объемом 3,1 пл., в том числе 4 публикации объемом 2,4 п.л. в ведущих рецензируемых журналах, рекомендуемых ВАК.

Структура работы определена целью и задачами исследования. Она состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения, списка литературы (120 источников) и 2 приложений. Диссертация выполнена на 151 страницах машинописного текста, включает 10 рисунков, 24 таблицы, 25 формул.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Гуров, Вадим Георгиевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Согласно поставленным целям исследования в данной работе был рассмотрен и решен следующий комплекс задач:

- проведена систематизация и обобщение современных научных взглядов на формирование и анализ бизнес-плана в системе проектного менеджмента предприятий машиностроения.

- рассмотрены концептуальные теоретические и методологические подходы к формированию системы бизнес-планирования как эффективного инструмента внутрифирменного стратегического управления и развития предприятия в современной России.

- проведен комплексный анализ методов оценки рисков на всех этапах жизненного цикла проекта и дана сравнительная оценка использования различных методов учета рисков при планировании и реализации двух конкретных проектов по модернизации машиностроительного предприятия на базе современных инструментов и механизмов риск-менеджмента. Были предложены направления совершенствования системы оценки рисков реализации бизнес-планов проектов и проведена систематизация использования различных методов оценки рисков на всех этапах бизнес-планирования в соответствии с фазами жизненного цикла проекта.

- разработана новая модель комплексной оценки рисков реализации бизнес-плана на базе расчетных показателей метода освоенного объема.

Система управления рисками бизнес-планирования, а также ее методы и элементы, направленные на формирование эффективной системы проектного менеджмента машиностроительных предприятий являлась при этом объектом исследования, а экономические, финансовые и организационные отношения, возникающие в процессе применения методов, механизмов и инструментов управления рисками бизнес-планирования в целях оптимизации проектной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия являлись предметом исследования. Особое внимание в данном исследовании уделяется теоретическим и практическим аспектам взаимосвязи и взаимозависимости различных компонентов системы управления рисками на разных этапах жизненного цикла проектов развития предприятий машиностроения.

Поскольку вопросы совершенствования методики, технологии и организации бизнес-планирования проектов, выработка рекомендаций по оценке и снижению рисков планирования на разных этапах жизненного цикла проекта становятся актуальными, в рамках данного исследования была выдвинута гипотеза о возможности использования показателей, полученных в рамках расчетов по методу освоенного объема (ЕАС) в нескольких контрольных точках реализации проекта, в качестве исходных критериев для построения модели комплексной оценки рисков проектного бизнес-планирования. Предлагаемая модель позволит судить в целом о качестве бизнес-плана проекта, оценивая степень отклонения реальных показателей проекта от их плановых значений. При этом на первый план выходят вопросы бизнес-планирования, как базового элемента проектного менеджмента, а также внедрение новых методов планирования с учетом комплексной оценки рисков проектной деятельности машиностроительных предприятий.

В процессе исследования в диссертационной работе были получены следующие теоретические и практические результаты:

• уточнено представление о системе бизнес-планирования как эффективного инструмента внутрифирменного стратегического управления и проектного менеджмента;

• обосновано внедрение в систему проектного менеджмента машиностроительных предприятий элементов, отражающих риски формирования и реализации бизнес-планов проектов;

• на основе проведенного анализа различных методов и приемов риск-менеджмента предложена система оценки рисков бизнес-планирования на разных этапах жизненного цикла проекта;

• проведены расчеты рисков двух проектов по модернизации машиностроительных предприятий на этапе концептуального и детального планирования, а также в ходе реализации и постмониторинга бизнес-плана проектов;

• предложена оригинальная матричная структура использования различных методов качественной и количественной оценки рисков на разных фазах жизненного цикла проекта и этапах бизнес-планирования;

• разработана модель расчета нового критерия комплексной оценки рисков реализации бизнес-плана проекта, который может служить индексом общего уровня качества бизнес-плана в проектном менеджменте;

• доказана необходимость новых системных подходов к анализу рисков проектной деятельности предприятий машиностроения. В частности, проведенный анализ предложенной матричной структуры использования методов риск-менеджмента в процессе бизнес-планирования позволил сделать вывод о том, что внедрение эффективной системы проектного менеджмента на предприятии предполагает активное применение приемов и методов управления рисками на протяжении всего жизненного цикла проекта: в концептуальной фазе, на этапе детального планирования, в процессе мониторинга при реализации бизнес-плана проекта и постмониторинга при анализе завершения проекта.

Анализ показал, что можно выделить ядро (неизменную составляющую) всех вышеперечисленных методик составления бизнес-планов и провести детальный анализ, какие из предложенных методов уже актуальны, а какие еще не работают в условиях рынка России. По нашему мнению, таким ядром перечисленных методик составления бизнес-планов является наличие следующих разделов: финансовый план, маркетинг-план, система производства, органично связанные организационным планом конкретной схемой реализации проекта) и с соответствующей оценкой рисков и выделением компенсационных мероприятий. При этом было обозначено, что управление рисками становится одной из наиболее актуальных проблем современного менеджмента, для решения которой существует целый комплекс тактических и стратегических инструментов и методов.

Было обозначено, что в проектном менеджменте бизнес-план можно рассматривать как комплексный инструмент управления проектами, используя который предприятие решает задачи своего развития в целях:

• обеспечения финансирования внутренних проектов компании, в том числе при получении банковского или государственного кредита, а также в целях привлечения партнеров или спонсоров для реализации проектов компании;

• разработки финансового и технико-экономического обоснования проектов и программ развития предприятия;

• обобщения и переоценки текущей деятельности;

• разработки инвестиционной стратегии деятельности предприятия;

• инновационного развития предприятия;

• успешного участия в тендерах и конкурсах, проводимых заказчиками;

• управления и минимизации рисков;

• связей с общественностью и освещения результатов и планов деятельности предприятия, а также деятельности партнеров и конкурентов.

Таким образом, был сделан вывод, что в контексте проектного менеджмента, бизнес-план должен рассматриваться не как систематизированная (согласно существующим стандартам) информация о проекте, а как эффективный инструмент менеджмента, позволяющий принимать своевременные управленческие решения, осуществлять контроль, оперативное управление, обеспечивать наличие необходимой документации, контролировать расходы, обосновывать необходимость требуемых ресурсов, ограничивать временные рамки, проводить успешную политику в области риск-менеджмента. Бизнес-планирование, как инструмент проектного менеджмента позволяет существенно облегчить управленческий процесс и построить эффективную систему менеджмента предприятия.

Обязательным элементом организации управления рисками в ходе реализации инвестиционного проекта является выделение функций, целей и задач этого процесса. В современном риск-менеджменте принято выделять пять основных этапов процесса управления рисками проектов: планирование, идентификация (описание), анализ и оценка рисков, выработка стратегии реагирования, контроль и документирование.

В ходе исследования были проанализированы финансовые разделы двух проектов, выделены необходимые открытые данные по прогнозируемым денежным инвестиционным потокам проектов на ближайшие два с половиной года, в течение которых окупится новое оборудование и выпускаемая продукция будет иметь статус «новой», инновационной, к которой в официальной статистической отчетности России относят изделия, выпускаемые не более трех лет.

Была построена имитационная модель для оценки рисков инвестиционных проектов, осуществляемого в ОАО ИРЗ и Концерна «Созвездие». С этой целью были составлены три возможных сценария развития событий по инвестиционным проектам - пессимистический, который предусматривал снижение выручки и доходов по проекту, наиболее вероятный (базовый) и оптимистический при возможности роста цены на продукцию. Отметим, что ставка дисконтирования при этом оставалась неизменной - 15%. Таким образом, был проведен анализ чувствительности проекта только по одному фактору - корректировке денежного потока.

Проведенные расчеты показывали, насколько важна объективная оценка эффективности инвестиционных проектов с учетом возможных рисков. Положительным результатом проведения данной оценки является то, что она позволяет заранее оценить возможные факторы, отрицательно влияющие на исход реализации проекта и если не полностью исключить их, то, по крайней мере, снизить их влияние.

Расчеты показали, что существенное влияние на эффективность проекта оказывает повышение ставки дисконтирования, а также снижение выручки при пессимистическом варианте развития проекта. Кризисное состояние экономики вносит коррективы в перспективы развития рынка специального оборудования для гражданской авиации, что не позволяет прогнозировать увеличение объемов продаж по сравнению с прошлыми периодами. В связи с этим необходимо придерживаться политики максимального сохранения имеющихся у компании потребителей продукции, проведения грамотной маркетинговой, ценовой и сервисной политики. Важным фактором снижения рисков проекта является постоянный мониторинг бизнес-плана по закупке и монтажу нового оборудования, на базе которого происходит корректировка планов в процессе реализации проекта.

В рамках данного исследования была выдвинута гипотеза о возможности использования показателей, полученных по методу освоенного объема в нескольких контрольных точках реализации проекта, в качестве исходных данных для модели комплексной оценки рисков проектного бизнес-планирования. Предлагаемая модель позволит судить в целом о качестве бизнес-плана проекта, оценивая степень отклонения реальных показателей проекта от их плановых значений.

При выдвижении данной гипотезы были приняты во внимание следующие факторы:

• Принципы метода освоенного объема могут быть применены к любым проектам и в любой отрасли.

• Анализ абсолютных и относительных критериев (показателей), полученных в ходе расчетов по методу освоенного объема (ЕАС) позволяет руководителю проекта и проектной команде отслеживать волатильность данного проекта, т.е. отклонения объема и стоимости работ, фактически выполненных к данному моменту времени, от того объема и стоимости, которые были запланированы на данный момент.

• Степень волатильности (колеблемости) процесса является важным оценочным показателем общего риска проекта и определяется на базе расчета стандартного отклонения и коэффициента вариации.

• Показатели, полученные в ходе реализации проекта, по методу освоенного объема в нескольких точках контроля могут рассматриваться в качестве исходных данных при оценке качества бизнес-плана проекта в целом.

Анализ полученных данных позволяет сделать однозначный вывод о том, что если на этапе планирования риски обоих проектов имели примерно один уровень, то на этапе реализации они имеют существенные различия. Применение предложенного метода оценки выполнения планов показывает, что риски реализации первого проекта по затратам почти в 3,5 раза превышают риски выполнения второго проекта. Таким образом, разработанный алгоритм использования степени отклонения плановых и фактических показателей метода освоенного объема в нескольких контрольных точках реализации проекта может быть использован в качестве объективного критерия (индекса) оценки качества бизнес-плана проекта с точки зрения рисков его практической реализации.

Полученные расчеты по результату практического применения выдвинутой гипотезы, позволили сделать вывод о том, что метод освоенного объема, помимо его традиционного использования - укладывается ли проект в запланированный бюджет и будет ли он завершен в запланированные сроки, -должен стать действенным инструментом оценки качества бизнес-планирования в целом и активно внедряться в практику управления проектными рисками.

Данная модель может быть органично вписана в общую систему оценки проектных рисков предприятия. Обобщая исследования по применению различных методов и приемов риск-менеджмента на отдельных этапах жизненного цикла проектов, была предложена оригинальная матричная структура по применению методов риск-менеджмента на разных этапах бизнес-планирования, которые соответствуют фазам жизненного цикла проекта. При этом на фазе постмониторинга проектных бизнес-планов отсутствовала методика системного количественного анализа общих рисков реализации проекта. Соответственно было предложено использовать модель расчета индекса комплексной оценки рисков реализации бизнес-плана (ИКБП). Наличие и анализ такого индекса позволит в целом повысить эффективность системы проектного менеджмента на предприятиях машиностроения в ходе реализации проектов по модернизации и повышению технического и технологического уровня производства, а полученная при использовании этой модели оценка отклонений плановых показателей от фактических на всем протяжении жизненного цикла проекта позволит объективно оценить общий уровень качества бизнес-плана с точки зрения рисков его реализации.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Гуров, Вадим Георгиевич, 2012 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая, вторая, третья: офиц. текст принят Гос.Думой 21.10.1994 г.: с последними изм. и доп. По состоянию на 12 окт. 2011- М.: Омега-Л, 2012. 474 с.

2. Федеральный закон от 25.02.2199 № Э9-ФЗ (ред. от 10.06.2010) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» //Собрание законодательства Российской Федерации. 2010, № 52., 498 с.

3. Федеральный закон от 21.07.2005 N 94-ФЗ (ред. от 12.12.2011) "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).

4. Указ Президента РФ от 17.09.1994 N 1928 (ред. от 20.01.1996, с изм. от 16.04.1996) "О частных инвестициях в Российской Федерации".

5. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: (Вторая редакция) / М-во экон. РФ, М-во фин. РФ, ГК по стр-ву, архит. и жил. политике; рук. авт. кол.: Косов В.В., Лифшиц В.Н., Шахназаров А.Г.- М.: Изд-во «Экономика», 2000.

6. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования (утв. Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом России 31.03.1994 N 7-12/47).

7. Постановление Правительства РФ от 22.06.1994 N 744 "О порядке размещения централизованных инвестиционных ресурсов на конкурсной основе".1. Литература.

8. Ю.Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы М.: Финансы и статистика, 2001.

9. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия Спб.: Питер, 1999.

10. Аныпин В.М. Инвестиционный анализ. М.: Дело, 2009.

11. Аныпин В. М. Инвестиционный анализ. М. : Дело, 2008.

12. Баканов М.И., Мельник М. В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2008.

13. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999.

14. Баринов В.А. Бизнес-планирование. М.: Форум, 2011.

15. Бартон Т., Шенкир У., Уокер П. Риск-менеджмент. Практика ведущих компаний М.: Вильяме, 2008.

16. Бизнес-план: Методические материалы //Под ред. проф Р.Г. Маниловского- М: Финансы и статистика, 2004.

17. Бизнес-планирование // Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова М.: Финансы и статистика, 2009.

18. Бизнес-планы: полн. справ, рук. // Под ред. И.М. Степнова. М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2001.

19. Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ, под ред. Л.П. Белых. М.: Юнити-Дана, 2003.

20. Бланк И. А. Инвестиционный менеджмент. М.: Эльга, 2006.

21. Бланк И. А. Управление финансовыми ресурсами М.: Эльга, 2011

22. Бринк И.Ю., Савельева H.A. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. Ростов на Дону: Феникс, 2007.

23. Брюэр П., Гаррисон Р., Норин Э. Управленческий учет. СПб.,2012.

24. Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика. М.: Дело, 2008.

25. Волков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ: Продвинутый курс: Учеб. Пособие. М.: ИНФРА-М, 2009.

26. Вяткин В.Н. Управление рисками фирмы: Программы интегративного риск-менеджмента. М.: Финансы и статистика, 2006.

27. Гайнутдинов Э. М., Поддерегина Л. И. Бизнес-планирование Минск: ЭКО, 2011.

28. Гобарева Я.Л, Городецкая О.Ю., Золотарюк A.B. Решение финансово-экономических задач средствами Excel. Учебное пособие. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2006.

29. Гомола А. И., Жанин П. А. Бизнес-планирование М.: Академия, 2010.

30. Гончаренко Л. П., Филин С. А. Риск-менеджмент М.: КноРус, 2010. 33.Гуров В.Г. Бизнес-план как условие стратегического развитияорганизации // Вестник РГГУ. Серия «Управление». М.: РГГУ, 2011. № 4 (66).

31. Гуров В.Г. Совершенствование методов бизнес-планирования в системе проектного менеджмента предприятий // Экономические науки. М.: Изд-во ООО «24-Принт», 2011. №9 (82).

32. Гуров В.Г. Риск-менеджмент как элемент управления проектами // Научное обозрение: экономика и управление. М.: Издательский дом «Наука образования», №1, 2012.

33. Гуров В.Г. Мониторинг бизнес-плана реализации проекта // Актуальные научные вопросы: реальность и перспективы: Труды международной заочной научно-практической конференции. Тамбов.: ОСЮ«ЮНИС», 2011.

34. Иванов Г. И. Инвестиционный менеджмент. Ростов на Дону: ФЕНИКС, 2001.

35. Игонина JI.JI. Инвестиции : учебник. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Магистр, 2008.

36. Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование. М.: Юнити-Дана, 2005.

37. Ильин В.В. Проектный менеджмент. Практическое пособие М: Альфа-Пресс, 2007.

38. Ильин В.В. Управление бизнесом. Системная модель М: Альфа-Пресс, 2009.

39. Инвестиции и инновации Труды Института системного анализа Российской академии наук / Под ред. Е. Орловой. - М.: Ленанд, 2009.

40. Инвестиции: учебник / А. Ю. Андрианов, С. В. Валдайцев, П. В. Воробьев и др; отв. Ред. В. В. Ковалев, В. В. Иванов, В. А. Лялин, 2-е изд., перераб и доп. М. : ТК Велби, Изд-во «Проспект», 2007.

41. Как разработать бизнес-план. Люксембург; Служба Тасис. Офис официальных изданий Европейского сообщества. - Май, 1998.

42. Камдина М.Ю. Информационно-интеллектуальный потенциал как стратегический фактор конкурентоспособности промышленности России: автореф. дис. . канд. экон. наук / Российский Государственный Гуманитарный Университет. Москва, 2011.

43. Карпова Т.П. Управленческий учет М.: Юнити, 2002.

44. Ключевые модели менеджмента. Методы и приемы управления / Под ред. И.М. Степнова. М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2007.

45. Ковалев В.В. Финасовый анализ. Методы и процедуры М.: Финансы и статистика, 2006.

46. Ковелло Д.А., Хейзелгрен Б.Д. Бизнес-планы. Полное справочное руководство/ Пер. с англ, под общ. ред. Ю.В. Шленова. М.: Лаборатория Базовых Знаний, 1999

47. Колесов В. П., Кулаков М. В. Международная экономика М.: Инфра-М, 2011.

48. Колтынюк Б.А. Инвестиции. СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2003.

49. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание, переработанное и дополненное. СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002.

50. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений. М.: ГУ ВШЭ, 2002.

51. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент. М.: Питер Ком, 1999.

52. Крушвиц Л. Инвестиционные расчеты / Пер. с нем. Под общ. ред. В.В. Ковалева, З.А. Сабова. СПб.: Питер, 2001.

53. Крылов Э. И., Власова В. М., Журавкова И. В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб. Пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003.

54. Липин Н.И. Совершенствование процесса бизнес-планирования промышленных предприятий топливно-энергетического комплекса: автореферат дис. . кандидата экономических наук / Удмурт, гос. ун-т. Ижевск, 2008

55. Липсиц И.В. Экономика и бизнес. М.: Вита-Пресс, 2006.

56. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебно-справочное пособие. М.: Издательство БЕК, 1996.

57. Львов Ю.А. Основы экономики и организации бизнеса. СПб.: ГМП «Формика», 1992.

58. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Управление проектами. М.: Омега-Л, 2010.

59. Макаренков В.В. Развитие инвестиционного процесса на предприятии на основе бизнес-планирования: автореферат дис. . канд. экон. Наук / Рос. науч.-техн. центр информации по стандартизации, метрологии и оценке соответствия. Москва 2007

60. Маленков Ю.А. Новые методы инвестиционного менеджмента СПб.: Бизнес-пресса. 2002.

61. Мелкумов Я. С. Инвестиции : учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2003.

62. Мелкумов Я.С. Организация и финансирование инвестиций. М.: ИНФРА-М, 2002.

63. Милёхина О.В. Комплексное применение бизнес-планирования в управлении промышленным предприятием: автореферат дис. . кандидата экономических наук / Новосиб. гос. техн. ун-т -Новосибирск, 2003

64. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2004.

65. Найденков В. И. Инвестиции. М. : РИОР, 2005.

66. Пелих A.C. Бизнес-план, или Как организовать собственный бизнес 4 изд., перераб. и доп. - М.: Ось-89, 2008.

67. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. Учебно-методическое пособие. -М.: Дашков и Ко, 2007.

68. Поморцева И.М. Проблемы развития риск-менеджмента на российских предприятиях // Вестник РГГУ. (Серия «Экономика»). 2009. № 3.105-116с.

69. Поморцева И. М. Оценка финансовых рисков как фактор экономической безопасности инвестиционной деятельности в России // Проблемы управления безопасностью сложных систем : Труды XIII Междунар. конференции, М.: РГГУ, 2005.

70. Поморцева И.М., Гуров В.Г., Особенности управления рисками в проектном менеджменте // Проблемы управления безопасностью сложных систем: Труды XIX международной конференции. М.: РГГУ, 2011.

71. Попов В.М., Медведев Г.В. Бизнес-план инвестиционного проекта. Отечественный и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2002. .

72. Сборник бизнес-планов реальных организаций /Под ред. Ю.Н. Лапыгина. 5-е изд., доп. и перераб. М.: Омега-Л, 2011.

73. Сборник бизнес-планов, с комментариями и рекомендациями /Под ред. В.М. Попова., С. И. Ляпунова, 5-е изд., доп. и перераб. М.: КноРус, 2008.

74. Серов В.М. Инвестиционный менеджмент. М.: ИНФРА-М, 2001.

75. Ситникова Т.В. Эффективность управленческих решений при разработке и реализации бизнес-планов промышленных предприятий: автореферат дис. . кандидата экономических наук / Иван. гос. ун-т -Иваново, 2005

76. Субботина O.A. Стратегическое бизнес-планирование на полиграфических предприятиях: автореферат дис. . кандидата экономических наук / Моск. гос. ун-т печати Москва, 2009

77. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: Управление капиталом и инвестициями. М. : ГУ Высшая школа экономии, 2000.

78. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями. М.: ГУ ВШЭ, 2000.

79. Уткин Э.А. Бизнес-план компании. М.: ЭКМОС, 2001.

80. Уткин Э.А., Кочетков А.И. Бизнес-план: Как развернуть собственное дело. М.: Экмос, 2006.

81. Ушаков И.И. Как привлечь инвестиции. 1-е издание, М. : Питер, 2006.

82. Фальцман В.К. Оценка инвестиционных проектов и предприятий. -2-е изд. -М.:ТЕИС, 2001.

83. Филина Ф. Н. Риск-менеджмент М.: РОСБУХ, 2008.

84. Фомин В.Н. Сертификация продукции: принципы и их реализация. -М.: Центр экономики и маркетинга, 2001.

85. Цвиркун А.Д., Акинфиев В. К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства.-М. : Ось-89, 2009.

86. Чекулаев М. В. Риск-менеджмент. Управление финансовыми рисками на основе анализа волатильности М.: Альпина Паблишер, 2002.

87. Чернухина И.А. Финансовая среда бизнеса: управление предпринимательскими рисками: учеб. пособие /Чернухина И.А., Поморцева И.М./ М.: Медиа Академия, 2008.

88. Черняк В.З., Чараев Г.Г. Бизнес-планирование. -М.:Юнити-Дана, 2010.

89. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций. -М.: Дело, 2002.

90. Шевчук Д. А. Корпоративные финансы М.: РОСБУХ, 2008.

91. Шеремет А.Д., Сайфулин P.C. Финансы предприятий. М.: ИНФРА-М, 2008.

92. Эрик С. Зигель, Лорен А. Шульц Пособие по составлению бизнес-плана М.: МТ-Пресс, 2002

93. André Fehrs. Grundlagen Personalmanagement: Kurz / Knapp / Präzise.: Books On Demand, 2011.

94. Andrew Holmes. Smart Risk.: Capstone, 2004.

95. Aswath Damodaran. Strategie Risk Taking: A Framework for Risk Management.: Wharton School Publishing, 2007.

96. Benjamin Gilad. Early Warning: Using Competitive Intelligence to Anticipate Market Shifts, Control Risk, and Create Powerful Strategies.: AMACOM, 2003.

97. Brian R. Ford, Jay M. Bornstein, Patrick T. Pruitt. The Ernst & Young Business Plan Guide.: Wiley, 2007.

98. Douglas W. Hubbard. The Failure of Risk Management: Why It's Broken and How to Fix It.: Wiley, 2009.

99. George E. Rejda. Principles of Risk Management and Insurance.: Prentice Hall, 2010.

100. Herbert B. Mayo. Investments: An Introduction.: South-Western College, 2010.

101. Jim Horan, Tom Peters. The One Page Business Plan for the Creative Entrepreneur.: The One Page Business Plan Company, 2004.

102. Kenneth A. Posner. Stalking the Black Swan: Research and Decision Making in a World of Extreme Volatility.: Columbia Business School Publishing, 2010.

103. Linda Pinson. Anatomy of a Business Plan: The Step-by-Step Guide to Building a Business and Securing Your Company's Future.: Out of your mind and into the markertplace, 2008.

104. Michael Heinrich. Kritik der politischen Ökonomie.: Schmetterling Verlag, 2005.

105. Michel Crouhy, Dan Galai, Robert Mark: The Essentials of Risk Management.: McGraw-Hill, 2005.

106. Noam Chomsky. Hopes and Prospects.: Haymarket Books, 2010.

107. Robert L. Adams. Complete Business Plan: Streetwise Publication, 1998.

108. Rodney Turner. Handbook of Project-Based Managementio: Mcgraw Hill TP &R, 1998.

109. Stephen Pryke, Hedley Smyth. The Management of Complex Projects: A Relationship Approach Wiley-Blackwell, 2006.

110. Thomas S. Coleman. A Practical Guide to Risk Management.: Research Foundation of CFA Institute, 2011.

111. Tim Berry. The Plan-as-You-Go Business Plan.: Entrepreneur Press, 2008.

112. Ulrich Ermschel, Ulrich Ermschel, Ulrich Ermschel. Investition und Finanzierung, 2011.: Physica-Verlag, 2011.

113. Wolfgang Freibichler, Walter Habenicht. Competitive Manufacturing Intelligence: Systematische Wettbewerbsanalyse zur Entscheidungsunterstützung im strategischen Produktionsmanagement der Automobilindustrie.: Deutscher Universitätsverlag, 2006

114. Алексеева M.M. Планирование деятельности фирмы M.: Финансы и статистика, 2001.

115. Адреса интернет-источников.

116. Федеральная служба государственной статистики http://www.gks.ru/

117. Russland in Zahlen Makroökonomische Daten http://russland.ahk.de/publikationen/russland-in-zahlen/

118. Подготовка промышленных инвестиционных исследований (UNIDO) http://zip.spb.ru/ideal/technique/unido.htm

119. Официальный сайт Организации по промышленному развитию ООН (UNIDO). www.unido.org

120. В РФ могут создать Агентство по стратегическому анализу и планированию (28.01.2012) http://www.ria.ru/defense safetv/20120128/550983795.html

121. Экономика России: итоги и прогнозы (2011-2015) Страновой обзор: Россия http://news.bcm.rU/economics/2012/l/31/358936/l

122. Проект федерального закона о внесении изменений в Закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (31.01.2012) http://www.rg.ru/2012/01 /31 /strahovanie.html