Разработка автоматизированных систем контроллинга для малых и средних предприятий торговли тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 05.13.06, кандидат технических наук Бородулин, Алексей Николаевич

• Бородулин, Алексей Николаевич
• кандидат технических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат технических наук Бородулин, Алексей Николаевич

Введение.

Глава 1. Контроллинг как концепция совершенствования системы управления предприятием.

1.1. Теоретические основы концепции контроллинга.

1.2. Функции и задачи контроллинга на предприятии. Сущность и содержание стратегического и оперативного контроллинга

1.3. Управленческий учет как основа построения системы контроллинга на предприятии.

1.4. Постановка задачи разработки систем контроллинга на малых и средних предприятиях торговли.

1.5. Выводы к главе

Глава 2. Модели принятия управленческих решений в системе контроллинга на предприятии.

2.1. Задача многокритериальной оптимизации финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

2.2. Принятие решений при планировании оптимальной программы сбыта в системе контроллинга.

2.3. Принятие решений при ценообразовании в системе контроллинга

2.4. Алгоритмическое описание процедуры принятия решений в системе контроллинга.

2.5. Выводы к главе 2.

Глава 3. Автоматизированная обработка информации в системе контроллинга на предприятии.

3.1. Современное состояние вопроса автоматизации задач контроллинга

3.2. Методика разработки функциональных подсистем автоматизированной системы контроллинга на предприятии.

3.3. Методика разработки обеспечивающих подсистем автоматизированной системы контроллинга на предприятии.

3.4. Процедуры принятия управленческих решений в автоматизированной системе контроллинга на предприятии.

3.5. Выводы к главе 3.

Глава 4. Разработка и внедрение автоматизированной системы контроллинга торгового предприятия.

4.1. Автоматизированная обработка учетной информации в системе контроллинга торгового предприятии.

4.2. Информационная поддержка планирования и контроля в системе контроллинга торгового предприятии.

4.3. Эффективности принятия управленческих решений в системе контроллинга торгового предприятии.

4.4. Выводы к главе 4.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Разработка автоматизированных систем контроллинга для малых и средних предприятий торговли»

Актуальность проблемы. Развитие в России рыночных отношений требует существенных изменений всего хозяйственного механизма. Важное место в совокупности преобразований всей системы хозяйствования занимает предприятие. Экономическая и юридическая самостоятельность обуславливает усложнение ориентации предприятия в системе экономических связей и, следовательно, возрастание значимости функций управления.

Управление современным предприятием требует от его руководства комплексного решения широкого круга проблем, обусловленных как внешними, так и внутренними факторами. В числе внешних факторов, оказывающих в настоящее время сильное влияние на работу отечественных предприятий, следует, прежде всего, назвать быстроменяющуюся макроэкономическую ситуацию в России, значительное усиление влияния процессов, происходящих в международной финансово-экономической сфере на российскую экономику, обострение конкурентной борьбы на внутреннем рынке, а также постоянную неопределенность в экономико-правовой сфере.

Внутри предприятия его руководство, пытаясь приспособить процесс управления к динамичным факторам внешней среды, сталкивается, в первую очередь, с высокой степенью неопределенности в плане обеспечения информацией как о текущем состоянии бизнеса, так и о перспективах его развития.

В результате этого, в настоящее время существенно возрастают требования, предъявляемые к системе информационной поддержки управления. Она должна не только обеспечивать руководство данными о текущем состоянии дел на предприятии, но и позволять оперативно производить прогнозирование возможного изменения внутренней и внешней ситуации.

В последние годы как за рубежом, так и в России, одним из важнейших направлений развития теории и практики управления и совершенствования организации процессов планирования, учета, контроля и анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является концепция контроллинга. Реализация этой концепции позволяет своевременно и в необходимом объеме предоставлять требуемую информацию на различные уровни управления, изменив сами методы обработки экономической информации на основе широкого применения средств современной вычислительной техники.

Контроллинг являясь функционально обособленным направлением экономической работы на предприятии, тесно связан с реализацией финансово-экономической комментирующей функцией в управлении и обеспечивает принятие оперативных и стратегических управленческих решений.

Кроме того, что контроллинг включает в себя установление целей предприятия, осуществление сбора и обработку информации, контроль отклонений фактических показателей деятельности предприятия от плановых, он прежде всего ориентирован на подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений. Оказывая координирующее, интегрирующее и направляющее воздействие на работу всей системы управления предприятием, контроллинг, по сути, выполняет функцию «управления управлением», и является синтезом целого круга управленческих задач: планирования, учета, контроля, анализа, организации информационных потоков и многого другого.

За последние годы в зарубежной практике накоплен определенный опыт применения методов контроллинга в крупных корпоративных структурах. Однако динамизм современных рыночных отношений определяет потребность в использовании контроллинга как комплексной концепции управления и в сферах малого и среднего бизнеса. Именно эти предприятия, составляя основу экономики развитых стран, в настоящее время стоят перед необходимостью модернизировать свои системы управления, повысить оперативность и эффективность информационного обеспечения при принятии управленческих решений в целях поддержания достаточного уровня конкурентоспособности. В российских условиях ситуация с использованием технологий контроллинга на малых и средних предприятиях осложняется еще и незначительным опытом их применением в отечественной практике управления даже в сфере крупного бизнеса.

В научной литературе, посвященной вопросам совершенствования процессов управления предприятием, а также использования в этих целях новейших разработок в области информационных технологий, в последние годы стало уделяться большое внимание использованию концепции контроллинга. Однако большая часть работ посвящено исследованию отдельных вопросов совершенствования процесса управления на основе методов контроллинга, либо самому общему описанию концепции контроллинга. Поэтому существует необходимость как теоретических, так и практических разработок в области организации и внедрения в практику управления отечественных предприятий систем контроллинга, реализованных на базе современных информационных технологий.

Особое место в проблеме внедрения концепции контроллинга, вследствие своей еще более слабой изученности, занимают вопросы адаптации этой современной технологии управления к условиям функционирования предприятий малого и среднего бизнеса. Данные обстоятельства предопределили выбор темы, цели, задач, а также структуру и основные направления настоящего диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности малых и средних предприятий торговли на основе создания автоматизированных систем, реализующих концепцию контроллинга.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

- изучение теоретических аспектов концепции контроллинга, а также отечественного и зарубежного опыта автоматизации задач контроллинга на предприятиях;

- разработка экономико-математических моделей принятия управленческих решений в соответствии с концепцией контроллинга;

- разработка структуры и обоснование функций автоматизированной системы, реализующей концепцию контроллинга для отечественных малых и средних предприятий торговли;

- разработка информационной модели учета и анализа экономических данных, а также необходимого алгоритмического и программного обеспечения поддержки процессов принятия решений в автоматизированной системе контроллинга на торговом предприятии;

- экспериментальная проверка предлагаемых методов и средств создания автоматизированных систем контроллинга и разработка практических рекомендаций по их использованию на малых и средних предприятиях торговли.

Методы исследования. Теоретической и методической основой диссертационной работы стали современные концепции организации управления, труды ведущих российских и зарубежных ученых в области управления, бухгалтерского и управленческого учета, экономического анализа и информационных технологий управления. Исследование также базируется на законах Российской Федерации и нормативных материалах, регламентирующих хозяйственную деятельность и организацию учета.

В процессе исследования использовался системный подход как общий метод познания, положения теории принятия решений, теории проектирования автоматизированных систем, статистические методы исследования, элементы математического моделирования.

Научная новизна. Разработана методика создания автоматизированных систем контроллинга на малых и средних предприятиях торговли:

- обоснована необходимость и возможность применения методов контроллинга в целях повышения оперативности предоставления и эффективности обработки информации для принятия управленческих решений на отечественных малых и средних предприятиях торговли;

- разработаны экономико-математические модели оптимизации финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия на основе применения методологии контроллинга;

- предложена функциональная структура, а также основные принципы создания информационного и программного обеспечения автоматизированной системы, реализующей концепцию контроллинга для малых и средних предприятий торговли;

- предложена структура и состав организационных и технических мероприятий по внедрению на отечественных малых и средних торговых предприятиях автоматизированных систем контроллинга.

Работа выполнена в рамках Федеральной программы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 11 мая 1996 г. № 446 «О первоочередных мерах по развитию и государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

Практическая значимость работы. Внедрение в практику работы малых и средних торговых предприятий разработанных в диссертации математических моделей, методик создания функциональных и обеспечивающих подсистем автоматизированных систем позволяет повысить оперативность и результативность обработки учетно-аналитической информации в системе подготовки и принятия управленческих решений, повысить эффективность используемых информационных систем и создать на их основе автоматизированную систему, реализующую основные функции контроллинга.

Апробация работы и внедрение результатов исследований. Основные положения, теоретические выводы и практические рекомендации докладывались на Международной научной конференции «Управление большими системами» (Москва, 1997 г.), Международной научной конференции «Математические методы в технике и технологиях» (Великий Новгород, 1999 г.).

Результаты диссертационного исследования стали основой для создания автоматизированных систем контроллинга на торговых предприятиях г. Твери: ЗАО «Мелиостройкомплект», ООО «Титаника», ООО «Ме-лиосервис». Общий экономический эффект от использования разработанных систем на этих предприятиях в 1999 г. превысил 300 тысяч рублей, что подтверждено соответствующими актами и справками (см. прил. 3).

Публикации. По результатам исследований опубликовано 15 печатных работ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы из 142 наименований и приложений. Работа содержит 4 таблицы и 22 рисунка. Объем основной части диссертации составляет 150 страниц. Общий объем работы - 222 страницы.

Заключение диссертации по теме «Автоматизация и управление технологическими процессами и производствами (по отраслям)», Бородулин, Алексей Николаевич

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕЗУЛЬТАТЫ

В результате проведенного исследования получены следующие выводы и результаты:

1. На основе анализа существующих концепций контроллинга обоснована необходимость использования технологий контроллинга для совершенствования процесса управления на отечественных малых и средних предприятиях торговли.

2. Сформулирована система функций и задач контроллинга на торговом предприятии, включающая в себя четыре основные функции: учетную функции, функцию планирования, функцию контроля и регулирования и функцию информационного и аналитического сопровождения процессов принятия решений.

3. На основе анализа существующих систем управленческого учета выявлено, что наиболее полную информацию в системе контроллинга на торговом предприятии для принятия управленческих решений обеспечивает комбинация различных систем учета по неполной (усеченной) себестоимости (директ-костинг).

4. Разработан комплекс показателей, наиболее полно отражающий состояние ФХД малых и средних предприятий торговли и включающий в себя четыре группы показателей: рентабельности, оборачиваемости, ликвидности и платежеспособности.

5. Сформулирована задача многокритериальной оптимизации ФХД для малых и средних предприятий торговли в рамках концепции контроллинга.

6. В рамках рассматриваемой многокритериальной задачи разработаны однокритериальные задачи оптимизации программы сбыта и формирования системы цен торгового предприятия, реализующие методологию контроллинга, а также учитывающие рыночные особенности реализации взаимодополняемых и взаимозаменяемых видов товаров и услуг.

7. Разработана унифицированная процедура поиска локально-оптимальной точки в пространстве критериев с целью оптимизации ФХД предприятия, а также для выпуклого случая доказана ее сходимость и выполнена оценка скорости сходимости.

8. Предложена унифицированная функциональная структура АС контроллинга на торговом предприятии, а также разработаны основные принципы реализации отдельных функциональных подсистем.

9. Разработана модель информационной базы учета и анализа экономической данных, а также основные принципы создания программного обеспечения автоматизированной системы контроллинга для малых и средних предприятий торговли.

10. Предложен комплекс организационно-методических и технических мероприятий по внедрению на малых и средних предприятиях торговли АС контроллинга.

11. Предложена унифицированная процедура принятия управленческих решений в рамках АС контроллинга для процессов планирования и контроля на малых и средних предприятиях торговли.

12. Выполнена разработка и внедрение автоматизированных систем контроллинга на ряде торговых предприятий г. Твери (ЗАО «Мелиострой-комплект», ООО «Титаника», ООО «Мелиосервис»), и проведена оценка эффективности принимаемых управленческих решений в рамках созданных систем (общий экономический эффект от использования разработок в 1999 г. превысил 300 тысяч рублей).

Список литературы диссертационного исследования кандидат технических наук Бородулин, Алексей Николаевич, 1999 год

1. Акофф Р. Планирование в больших экономических системах. - М.: Советское радио, 1972. - 224 с.

2. Аксененко А.Ф. Себестоимость в системе управления отраслью: Учет и анализ. М.: Экономика, 1984. - 168 с.

3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997. - 246 с.

4. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989 - 519 с.

5. Асеева C.B. Учет затрат и трансферные цены // Бухгалтерский учет. -1991. -№ 4. С. 32-35.

6. Ашимов A.A., Бурков В.Н., Джапаров Б.А., Кондратьев В.В. Согласованное управление активными производственными системами. М.: Наука, 1986.-248 с.

7. Баканов М., Шеремет А. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1995. - 415 с.

8. Балабанов И.Т., Степанов В.Н., Эйбшиц Е.В. Анализ расчета рентабельности продукции // Бухгалтерский учет- 1996. № 3. - С. 30 -33.

9. Безруких П.С. Состав и учет издержек производства и обращения. — М.:ФБК, 1996.-240 с.

10. Бенайюн Р., Ларичев О.И., Монгольфье Ж., Де Терни Ж. Линейное программирование со многими критериями качества. Метод ограничений. // Автоматика и телемеханика. 1971. - № 8.

11. Бенке Р., Холт Р. Полный цикл финансового учета: Пер. с англ. М.: Виктория, 1993. - 119 с.

12. Бурков В.Н., Ириков В.А. Модели и методы управления организационными системами. М.: Наука, 1994. - 270 с.- 17413. Бурков В.Н., Кондратьев B.B. Механизмы функционирования организационных систем. -М.: Наука, 1981. 384 с.

13. Бурков В.Н., Кондратьев В .В., Цыганов В.В., Черкашин А.М. Теория активных систем и совершенствование хозяйственного механизма. -М.: Наука, 1984.-272 с.

14. Бухгалтерский учет в промышленности / П.С. Безруких, В.В. Ивашкевич, А.Н. Кашаев и др.; Под ред. П.С. Безруких. М.: Финансы и статистика, 1987. - 464 с.

15. Бучнев М.И. Сравнительный анализ бухгалтерского учета России и развитых стран // Финансовые и бухгалтерские консультации. 1997. - № 4 - С. 36-40.

16. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1996. - 799 с.

17. Вентцель Е.С. Исследование операций. М.: Сов. радио, 1972. - 551 с.

18. Вилкас Э.Й., Майминас Е.З. Решения: теория, информация, моделирование. М.: Радио и связь, 1981. - 328 с.

19. Волобуев А.П., Мищенко В.Ф. Выбор бухгалтерских программ на основе их классификации // Бухгалтерский учет. 1997. - № 4. - С. 96 -102.

20. Вопросы анализа и процедуры принятия решений / Под ред. И.Ф. Шахнова. М.: Мир, 1976. - 230 с.

21. Галеев А. Аспекты аналитического учета в компьютерных системах // Бухгалтерский учет. 1998. - № 7. - С. 101 - 103.

22. Гарифуллин K.M. Учет и калькулирование в автоматизированной подсистеме управления себестоимостью продукции. Казань: Изд-во Казанского ун-та, 1986. - 240 с.

23. Гафт М.Г. Принятие решений при многих критериях- М.: Знание, 1979.-64 с.- 175

24. Глушков В.М. Введение в АСУ. Киев: Техника, 1974. - 320 с.

25. Джонстон Дж. Эконометрические методы: Пер. с англ. М.: Статистика, 1980.-444 с.

26. Додонов A.A. Бухгалтерский учет и управление производством. М.: Контроллинг, 1993. -264 с.

27. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: Пер. с англ. М.: Аудит, 1994. - 560 с.

28. Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении. М.: Изд-во «Дело и Сервис», 1998. - 176 с.

29. Зиглер К. Методы проектирования программных систем. М.: Мир, 1985.-328 с.

30. Ивашкевич В.Б. Контроллинг: сущность и назначение // Бухгалтерский учет, 1991.-№7-С. 34-36.

31. Ивашкевич В.Б. Проблемы учета и калькулирования себестоимости продукции. — М.: Финансы, 1974. 150 с.

32. Ивашкевич В.Б. Управленческий учет в информационной системе предприятия. // Бухгалтерский учет. 1999. - № 4. - С. 99 - 102.

33. Ивашкевич В.Б., Гарифуллин K.M. Бухгалтерский учет в промышленности. Казань: Изд-во Казанского фин.-экон. ин-та, 1993. — 368 с.

34. Ивашкевич В.Б., Зайцев С.И. Современные тенденции развития управленческого учета // Бухгалтерский учет. 1996. -№ 12. - С. 34 -35.

35. Иевлев В.А., Попова Т.В. Построение бизнес-системы // Компьютер ПРЕСС. 1996. - № 6. - С. 84 - 90.

36. Иевлев В.А., Попова Т.В., Павлов JT.H. Реорганизация АСУ промышленных предприятий // Компьютер ПРЕСС. 1997. - № 6. - С. 236 -244.

37. Инновационный менеджмент: Справочное пособие / Под ред. П.Н. Завлина, А.К. Казанцева, Л.Э. Миндели. СПб.: Наука, 1997. - 560 с.-17639. Калянов Г.Н. Консалтинг при автоматизации предприятий: Научно-практическое издание. М.: СИНТЕГ, 1997.-316с.

38. Калянов Г.Н. Системное проектирование новый вид деятельности на российском рынке // Информационные технологии. - 1995. - № 3 -4.-С. 20-21.

39. Камаев В.А., Костерин В.В., Кумунжиев К.В. Оптимизация программных разработок. Волгоград: Изд-во ВолгГТУ, 1996. - 123 с.

40. Каменова М.С. Системный подход к проектированию сложных систем // Журнал д-ра Добба. 1993. - № 1. - С. 9 - 14.

41. Карманов В.Г. Математическое программирование. М.: Наука, 1980. -256 с.

42. Карпова Т.П. Основы управленческого учета. М.: ИНФРА-М, 1997. - 392 с.

43. Кини Р.Л., Райфа X. Принятие решений при многих критериях: замещения и предпочтения: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1981. — 560 с.

44. Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. -М.: Финансы и статистика, 1997. 312 с.

45. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы построения контроллинга в организациях / А.К. Карминский, Н.И. Оленев, А.Г. Примак, С.Г. Фалько. М.: Финансы и статистика, 1998. -256 с.

46. Контроллинг как система управления предприятием / Под ред. Н.Г. Данилочкиной. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. - 279 с.

47. Красненкер A.C. Метод локальных улучшений в задачах векторной оптимизации. // Автоматика и телемеханика. 1975. - № 3.

48. Кузнецов В.Н. Согласование и оптимизация в иерархических системах с активными элементами. М.: ИПУ РАН, 1996. - 130 с.

49. Ларичев О.И. Наука и искусство принятия решений. М.: Наука, 1979.-200 с.

50. Ларичев О.И., Поляков O.A. Человеко-машинные процедуры решения многокритериальных задач математического программирования. // Экономика и математические методы, Том XVI, 1980. № 1. - С. 129 - 145.

51. Ластовецкий В.Е. Учет затрат по факторам производства и центрам ответственности. -М.: Финансы и статистика, 1988. 165 с.

52. Лембден Дж., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе практический подход: Пер. с англ.- М.: Финансы и статистика, 1997.- 128 с.

53. Липаев В.В. Управление разработкой программных комплексов. М.: Финансы и статистика, 1993. — 159 с.

54. Ломако Е.И., Еуков Л.И., Морозова A.B. Макетирование, проектирование и реализация диалоговых информационных систем. М.: Финансы и статистика, 1993.

55. Луговой В.А. Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого и среднего бизнеса. М.: «Инвест-фонд», 1994. - 260 с.

56. Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий A.A. Эконометрика. Начальный курс. М.: Дело, 1997.- 248 с.

57. Майер Э. Контроллинг как система мышления и управления: Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1993. - 96 с.

58. Максименков A.B. Основы проектирования информационных систем. -М.: Радио и связь, 1991.-212 с.

59. Мамиконов А.Г. Проектирование АСУ. М.: Высшая школа, 1987. -303 с.- 17864. Манн Р., Май ер Э. Контроллинг для начинающих: Пер. с нем. / Под ред. В.Б. Ивашкевича. М.: Финансы и статистика, 1995. - 304 с.

60. Мартин Д. Планирование развития информационных систем: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1984. - 196 с.

61. Мацкевичюс И.С. Калькулирование себестоимости продукции: Исторический аспект. Вильнюс: Изд-во Вильнюсского ун-та, 1974 - 212 с.

62. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. М.: «Дело», 1993. - 702 с.

63. Методы машинной имитации экономических процессов / Под ред. К.А. Багриновского. М.: Наука, 1982. - 265 с.

64. Методы принятия управленческих решений в контроллинге: Сб. науч. тр. М.: Ин-т техн.-эконом. проблем МОП, 1997.

65. Мизиковский Е.А. Нормативная база в управленческом учете // Бухгалтерский учет. 1996. - № 5. - С. 92 - 94.

66. Минаев Э.С., Данилочкина Н.Г., Ионов В.И., Баладзе Н.Г. Основы контроллинговых исследований. -М.: Изд-во Моск. авиц. ин-та, 1996.

67. Моисеев H.H. Математические задачи системного анализа. М.: наука, 1981.-488 с.

68. Мюллендорф Р., Карренбауэр М. Производственный учет: Пер. с нем. -М.: «ФБК-Пресс», 1996.

69. Николаева С.А. Особенности учета затрат в условиях рынка: система «директ-костинг»: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1993.- 128 с.

70. Николаева С.А. Управленческий учет: проблемы адаптации к российской теории и практике // Бухгалтерский учет. 1996. - № 1 - № 3.

71. Палий В.Ф. Бухгалтерский учет в России и международные стандарты // Бухгалтерский учет. 1997. - № 7 — С. 3 - 5.

72. Палий В.Ф. Бухгалтерский учет в системе экономической информации. М.: Финансы, 1975. - 160 с.

73. Палий В.Ф. Основы калькулирования. Финансы и статистика, 1987. -288 с.

74. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1986. - 418 с.

75. Половнев Н.М., Якимов A.M. Системы автоматизированной обработки учетной информации. М.: Финансы и статистика, 1994 — 188 с.

76. Попов Э.В., Шапот М.Д. Реинжиниринг бизнес-процессов и информационные технологии // Открытые системы. 1996. - № 1. - С. 60 -68.

77. Поспелов Г.С. Ириков В.А., Курилов А.Е. Процедуры и алгоритмы формирования комплексных программ М.: Наука, 1985-424 с.

78. Пронина A.M. Система управленческого учета и проблемы его становления в России // Бухгалтерский вестник 1997. - № 1.- С .34 -36.

79. Райфа X. Анализ решений: Пер. с англ. М.: Наука, 1977. - 406 с.

80. Растригин Л.А., Эйдук Я.Ю. Адаптивные методы многокритериальной оптимизации. // Автоматика и телемеханика. 1985. - № 1.-С. 5 -25.

81. Рельян Я.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений. М.: Финансы и статистика, 1989. - 206 с.

82. Робсон М., Уллах Ф. Практическое руководство по реинженирингу бизнес-процессов: Пер. с англ. М.: Аудит, 1997. - 222 с.-18090. Саати Т. Принятие решений: Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1993. -314 с.

83. Сайфуллин P.C. Экономико-математические методы в анализе хозяйственной деятельности. М.: Финансы, 1978. - 208 с.

84. Сатабалдин С.С. Учет затрат на производство в промышленности США. -М.: Финансы, 1980.-141 с.

85. Скоун Т. Управленческий учет: как его использовать для контроля бизнеса : Пер. с англ. -М.: Аудит, 1997.

86. Современное состояние теории исследования операций / Под ред. H.H. Моисеева. М.: Наука, 1979. - 464 с.

87. Стуков С.А. Система производственного учета и контроля. М.: Финансы и статистика, 1988. - 223 с.

88. Стуков С.А. Современные методы калькулирования себестоимости. -Калинин: КГУ, 1980.-86 с.

89. Стуков С.А. Учет затрат на производство: современное состояние // Бухгалтерский учет. 1996. - № 1. - С. 22 - 23.

90. Стуков С.А. Учет и контроль издержек производства на капиталистических промышленных предприятиях. Калинин: КГУ, 1978. - 82 с.

91. Суляева JI.X. Электронный документооборот в бухгалтерском учете крупного предприятия // Бухгалтерский учет. 1998. -№ 4. - С. 105 — 107.

92. Татур С.К. Роль учета в управлении производством. М.: Финансы, 1974.-39 с.

93. Тейер Т., Липов М., Нельсон Э. Надежность программного обеспечения. М.: Мир, 1981.-325 с.

94. Ткач В.И., Ткач М.В. Международная система учета и отчетности. -М.: Финансы и статистика, 1992. 159 с.

95. Ткач В.И., Ткач М.В. Управленческий учет: международный опыт. -М.: Финансы и статистика, 1994. 141 с.

96. Тренев H.H. Некоторые алгоритмы формирования решений в распределенной системе // Кибернетика. 1988. - № 6. - С. 62 - 65.

97. Уткин Э.А., Антикризисное управление. М.: ЭКМОС, 1997. - 400 с.

98. Уткин Э.А., Мырынюк И.В. Контроллинг: российская практика. М.: Финансы и статистика, 1999. - 272 с.

99. Фалько С.Г., Носов В.М. Контроллинг на предприятии. М.: Об-во «Знание» России, 1995. - 80 с.

100. Финансовый менеджмент: теория и практика./ Под ред. Е.С. Стояновой. -М.: Перспектива, 1997. 574 с.

101. Фишберн П.С. Теория полезности при принятии решений. М.: Наука, 1978.-352 с.

102. Фокс Д. Программное обеспечение и его разработка: Пер. с англ. -М.: Мир, 1985.-368 с.

103. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1997. - 800 с.

104. Хелферт Э. Техника финансового менеджмента: Пер. с англ. М.: Аудит, 1997.

105. Холт Р. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. М.: Дело, 1993.- 127 с.

106. Хоргрен Ч.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1995. - 415 с.

107. Цыгичко В.Н. Руководителю о принятии решений. - М.: ИНФРА-М, 1996.-272 с.

108. Чумаченко Н.Г. Методы учета и калькулирования себестоимости промышленных предприятий. М.: Финансы, 1965. - 124 с.

109. Чумаченко Н.Г. Учет и анализ в промышленном производстве США. -М.: Финансы, 1971.-240 с.

110. Шеремет А.Д., Сайфулин P.C. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995. - 176 с.- 182119. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат: Пер. с англ. М.: Филинъ, 1996. - 343 с.

111. Шишкова Т.В. Управленческий и финансовый учет: сравнительный аспект // Бухгалтерский учет. 1996. - № 3. - С. 52 - 56.

112. Шуремов Е.Л. Взаимодействие оперативного и бухгалтерского учета при автоматизации // Бухгалтерский учет. 1996. - № 9. — С. 81 — 84.

113. Шуремов Е.Л. Обработка первичных документов в системе автоматизации бухгалтерского учета // Бухгалтерский учет. 1998. — № 6. - С. 104-107.

114. Шуремов Е.Л. Поэтапная автоматизация учета на крупных предприятиях // Бухгалтерский учет. 1997. - № 10. - С. 106 - 107.

115. Шуремов Е.Л. Стоимость внедрения автоматизированного учета // Бухгалтерский учет. 1997. - №7. - С.86 - 88.

116. Шуремов Е.Л. Эффективность компьютерной обработки учетной информации // Бухгалтерский учет. 1998. - № 8. - С. 106 - 108.

117. Эддоус М., Стэнсфилд Р. Методы принятия решений: Пер. с англ. -М.: Аудит, 1997.

118. Энтони Р., Рис Дж. Учет: ситуации и примеры: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1993. - 558 с.

119. Юдицкий С.А. Кутанов А.Т. Методология структурного анализа и логического проектирования сложных информационно-управляющих систем // Приборы и системы управления. 1994. - № 4. - С. 15 - 25.

120. Юдицкий С.А. Кутанов А.Т. Технология проектирования архитектуры информационно-управляющих систем. М.: ИПУ РАН, 1993.

121. Юдицкий С.А., Барон Ю.Л., Жукова Г.Н. Построение и анализ логического портрета сложных систем. -М.: ИПУ РАН, 1997.

122. Bornemann Н. Controlling heute. Wiesbaden: Gabler, 1986 - 155 S.

123. Bramsemann R. Handbuchcontrolling: Methoden und Techniker. -München Wien: Hanser, 1990. - 388 S.

124. Klenger F. Operatives Controlling. Münhen - Wien - Oldenburg, 1989 -472 S.

125. Stahl H.-W. Controlling: Theorie und Praxis einer effizienter Systemgestaltung. Wiesbaden, 1992. - 312 S.

126. Weber J. Einfuhrung in das Controlling: in 2T- Stuttgart, 1994. 2 T.

127. Witt F.-J., Witt K. Controlling fur Mittel- und Kleinbetribe. Münhen Verlag C.H. Beck, 1996. - 468 S.

128. Ziegenbein K. Controlling. Lüdwigshafen - Kiel, 1992. - 496 S.

129. Структура базы данных АС контроллинга торгового предприятия

130. Данное приложение содержит описание структур таблиц-справочников системы «1С:Предприятие» версии 7.5, образующих базу данных АС контроллинга торгового предприятия и имеющих отличия от своих описаний в типовой конфигурации.

131. См. также 1С:Предприятие. Версия 7.5. Конфигурирование и администрирование. -М.: «1С», 1998.

132. Справочник . Номенклатура ( Справочник товаров и услуг)

133. Идентификатор Тип Комментарий

134. Код 45.0 Код-идентификатор элемента номенклатуры

135. Наименование С50 Краткое наименование элемента номенклатуры

136. ПолноеНаиме-нование Неогр. Полное наименование и характеристики элемента номенклатуры

137. Признак 41.0 (для элемента) Признак вида элемента номенклатуры (если «1» товар, иначе - услуга)

138. ЕдИзм Перечисле-ние.ЕдиницыИ змерения (для элемента) Единица измерения элемента номенклатуры

139. Валюта Справоч-ник.Валюты (для элемента) Валюта отпускной цены элемента номенклатуры

140. СтавкаНДС 45.2 (для элемента) Ставка НДС в процентах на реализацию элемента номенклатуры

141. Цена 412.2 Период, (для элемента) Отпускная цена элемента номенклатуры с учетом НДС

142. Себестоимость 412.2 Период, (для элемента) Учетная цена элемента номенклатуры при последнем поступлении (только для товаров)

143. РынЦена • 412.2 Период, (для элемента) Средняя цена элемента номенклатуры сложившаяся на рынке

144. МаксСпрос 415.3 Период. Оценка максимального объема спроса на рынке для элемента номенклатуры при средней рыночной цене (для группы оценка объема совокупного спроса для всех элементов)

145. Справочник . Комплектация подчинен Справочник . Номенклатура

146. Справочник элементов номенклатуры, дополняемых или комплектуемых текущим элементом номенклатуры)

147. Идентификатор Тип Комментарий

148. Код 45.0 Код-идентификатор дополняемого элемента номенклатуры

149. Наименование С25 Краткая характеристика или описание особенностей комплектации

150. Комплект Справочник. Номенклатура (для элемента) Элемент номенклатуры, дополняемых или комплектуемых текущим элементом

151. Коэффициент 410.3 Коэффициент комплектации (количество единиц текущего элемента номенклатуры до полной комплектации)

152. Справочник . МестаХранения (Справочник мест хранения и реализации товарно-материальных ценностей)

153. Идентификатор Тип Комментарий

154. Код 42.0 Код-идентификатор места хранения (склада)

155. Наименование С25 Краткое наименование места хранения

156. Адрес С100 (для элемента) Адрес места хранения склада

157. МОЛ Справочник. Сотрудники (для элемента) Материально-ответственное лицо (заведующий)

158. Справочник . ОбъемыХранения подчинен Справочник . Номенклатура

159. Справочник доступных объемов хранения и реализации элементов товарной номенклатуры)

160. Идентификатор Тип Комментарий

161. Код 45.0 Код-идентификатор объема хранения

162. Наименование С25 Краткая характеристика или описание особенностей хранения

163. Склад Справочник. МестаХранения (для элемента) Место хранения или реализации текущего элемента номенклатуры

164. МаксОбъем 415.3 (для элемента) Максимальный объем хранения или реализации текущего элемента номенклатуры1861. Продолжение приложения 1

165. Справочник . ПлановыеПоказатели (Справочник показателей для планирования иконтроля, а также величин их допустимых отклонений)

166. Идентификатор Тип Комментарий

167. Код 45.0 Код-идентификатор планового показателя

168. Наименование С50 Краткая характеристика или описание планового показателя

169. Счет Счет Счет в основном и плановом плане счетов, за которым закреплен показатель

170. Признак 42.0 Признак включения контроля по данному показателю (используется для настройки системы планирования и контроля, а также при подготовке отчетов)

171. Оптимизация плановых и контрольных показателей в АС контроллингаторгового предприятия

172. Данное приложение содержит табличные формы и полученные на их основе диаграммы из АС контроллинга, разработанной на основе комплекса программ «1 С:Предприятие» версии 7.5 фирмы «1С» (г. Москва).

173. П 3.1. Исходные данные для оптимизации структуры средств предприятия и источников их формирования (2 квартал)руб.

174. Средства предприятия и источники на начало на конец на начало на конецих формирования периода периода пер.,% * пер.,% *1. АКТИВ

175. Внеоборотные активы 2242555 2212016 78.16 71.92

176. Нематериальные активы 4331 4259 0.15 0.14

177. Основные средства 2238224 2207757 78.01 71.79

178. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00

179. Оборотные активы 626726 863438 21.84 28.08

180. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0.00 0.00

181. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т.ч. 309734 466405 10.79 15.17покупатели и заказчики 57794 110828 2.01 3.60авансы выданные 0 0 0.00 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 251940 355577 8.78 11.56

182. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00

183. Денежные средства 71369 71992 2.49 2.341. Убытки 0 0 0.00 0.00

184. БАЛАНС 2869281 3075454 100.00 100.001. ПАССИВ

185. Капитал и резервы 2629661 2629661 91.65 85.50

186. Уставной капитал 2319856 2319856 80.85 75.43

187. Добавочный капитал 109805 109805 3.83 3.57

188. Резервный капитал 0 0 0.00 0.00

189. Фонды накопления 200000 200000 6.97 6.50

190. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0.00 0.00

191. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0.00 0.00

192. Долгосрочные пассивы 0 0 0.00 0.00

193. Краткосрочные пассивы 239620 445793 8.35 14.50

194. Заемные средства 0 0 0.00 0.00

195. Расчеты по дивидендам 0 0 0.00 0.00

196. Доходы будущих периодов 0 0 0.00 0.00

197. Фонды потребления 155548 202882 5.42 6.60

198. БАЛАНС 2869281 3075454 100.00 100.00

199. Примечание: данные столбцы содержат долю соответствующей строки в валюте баланса.

200. П 3.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности в текущем периоде2 квартал)руб.

201. Наименование текущий предыдущий тек. период пред. пер.показателя период период прошл. года прошл. года

202. Коммерческие расходы, в т.ч. 420646 347214 199298 178800амортизация ОС 15420 15119 15316 15204оплата труда и отчисления 266117 213780 101945 94430транспортные расходы 133416 113291 78126 65410прочие расходы 5693 5024 3911 3756

203. Прибыль от реализации 71214 1480 39227 13700

204. Прочие операционные доходы 21833 57268 0 0

205. Прочие операционные расходы 22727 20497 32027 20900

206. Прибыль от фин.-хоз. деят-ти 70320 38251 7200 -7200

207. Прочие внереализац-ные доходы 0 0 9804 0

208. Прочие внереализац-ные расходы 0 0 0 0

209. Прибыль (убыток) за период 70320 38251 17004 -7200

210. Налог на прибыль 21096 13388 3431 0

211. Отвлеченные средства 49224 24863 1673 4700

212. Нераспределенная прибыль 0 0 11900 -11900

213. П 3.3. Абсолютные величины маржинальной прибыли (наценки) для различных групп товаров в текущем периоде (2 квартал)руб.

214. Итого 491860 348694 238525 192500

215. П 3.4. Доли маржинальной прибыли (наценки) различных групп товаров в общей сумме маржинальной прибыли в текущем периоде (2 квартал) %

216. Итого 100.0 100.0 100.0 100.0

217. П 3.5. Величины относительной маржинальной прибыли (марж. пр. / выручка) для различных групп товаров в текущем периоде (2 квартал) %

218. Среднее 32.0 37.3 28.7 29.5

219. П 3.6. Сопоставление динамики результатов финансово-хозяйственной деятельности для процесса планирования

220. Наименование 3"98 * 3"98/2"98 2"98 /1 "98 2 "99/ 1"99показателя руб. % % %

221. Коммерческие расходы, в т.ч. 403303 202.4 111.5 121.1амортизация ОС 15390 100.5 100.7 102.0оплата труда и отчисления 194149 190.4 108.0 124.5транспортные расходы 176924 226.5 119.4 117.8прочие расходы 16840 430.6 104.1 113.3

222. Прибыль от реализации 35778 91.2 286.3 4811.8

223. Прочие операционные доходы 0 0.0 0.0 38.1

224. Прочие операционные расходы 0 0.0 153.2 110.9

225. Прибыль от фин.-хоз. деят-ти 35778 496.9 -100.0 183.8

226. Прочие внереализац-ные доходы 0 0.0 0.0 0.0

227. Прочие внереализац-ные расходы 25680 0.0 0.0 0.0

228. Прибыль (убыток) за период 10098 59.4 -236.2 183.8

229. Налог на прибыль 3535 103.0 0.0 157.6

230. Отвлеченные средства 6563 392.3 35.6 198.0

231. Нераспределенная прибыль 0 0.0 -100.0 0.0

232. Примечание: 3"98 3-й квартал 1998 г.

233. П 3.7. Показатели финансово-хозяйственной деятельности в текущем периоде2 квартал)

234. Наименование оптимал. прошлый текущий приростпоказателя значение период период %

235. Выручка (нетто) от реализации, руб. тах 935998 1535631 64.1

236. Себестоимость, руб. ггип 587304 1043771 77.7

237. Маржинальная прибыль, руб. тах 348694 491860 41.1

238. Коммерческие расходы, руб. ггнп 347214 420646 21.1

239. Прибыль от реализации, руб. тах 1480 71214 4711.8

240. Прибыль от финансово-хоз. деят-ти, руб. тах 38251 70320 83.8

241. Чистая прибыль, руб. тах 24863 49224 98.0

242. Относительная маржинальная прибыль, % тах 37.3 32.0 -14.0

243. Рентабельность оборота (реализации), % тах 2.656 3.205 20.7

244. Рентабельность капитала, % тах 0.009 0.019 98.0

245. Чистый оборотный капитал, руб. тах 387106 417645 7.9

246. Средняя стоимость запасов, руб. ? 210036 282040 34.3

247. Срок оборачиваемости запасов, дн ггш 20.2 16.5 -18.2

248. Коэффициент текущей ликвидности 1 -2 2.615 1.937 -25.9

249. Коэффициент срочной ликвидности 0.8 -1 1.595 1.220 -23.5

250. Коэффициент абсолютной ликвидности 0.2-0.25 0.298 0.161 -45.8

251. Формирование выручки от реализации1600000 1400000 1200000 1000000 | 800000 600000 400000 200000 Осебестоимость | □ коммерческие расходы ¡■прибыль от реализациипредыдущий текущимквартал

252. П 3.8. Установленные пользователем приоритеты структуры средств предприятия и источников их формирования на следующий период (2 квартал)руб.

253. Средства предприятия и источники в текущ. на след. в текущ. на след.их формирования периоде период пер.,% * пер.,% *1. АКТИВ

254. Внеоборотные активы 2212016 2196408 71.92 66.92

255. Нематериальные активы 4259 3908 0.14 0.12

256. Основные средства 2207757 2192500 71.79 66.80

257. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00

258. Оборотные активы 863438 1085695 28.08 33.08

259. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0.00 0.00

260. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т.ч. 466405 380000 15.17 11.58покупатели и заказчики 110828 80000 3.60 2.44авансы выданные 0 0 0.00 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 355577 300000 11.56 9.14

261. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00

262. Денежные средства 71992 150000 2.34 4.571. Убытки 0 0 0.00 0.00

263. БАЛАНС 3075454 3282103 100.00 100.001. ПАССИВ

264. Капитал и резервы 2629661 2629661 85.50 79.10

265. Уставной капитал 2319856 2319856 75.43 69.78

266. Добавочный капитал 109805 109805 3.57 3.30

267. Резервный капитал 0 0 0.00 0.00

268. Фонды накопления 200000 200000 6.50 6.02

269. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0.00 0.00

270. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0.00 0.00

271. Долгосрочные пассивы 0 0 0.00 0.00

272. Краткосрочные пассивы 445793 695000 14.50 20.90

273. Заемные средства 0 0 0.00 0.00

274. Расчеты по дивидентам 0 0 0.00 0.00

275. Доходы будущих периодов 0 0 0.00 0.00

276. Фонды потребления 202882 300000 6.60 9.02

277. БАЛАНС 3075454 3324661 100.00 100.00

278. ДИСБАЛАНС 0 -42558 0 -1.28

279. Примечание: данные столбцы содержат долю соотвествующей строки в валюте баланса.

280. П 3.9. Данные и результаты решения задами оптимизации структуры средств предприятия и источников их формированияруб.

281. Средства предприятия и источники I прираще- весовой оптимал. приращеих формирования V ние (исх.) коэфф-т значение ние (опт.)1. АКТИВ

282. Внеоборотные активы -15608 2196408 -15608

283. Нематериальные активы 0 -351 0 3908 -351

284. Основные средства 0 -15257 0 2192500 -15257

285. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0

286. Оборотные активы 222257 1109917 246479

287. НДС 1 -2520 -0.0259 3001 -2519

288. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0 0

289. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т.ч. -86405 394183 -72222покупатели и заказчики 1 -30828 0 80942 -29886авансы выданные 0 0 0 0 0прочие дебиторы (арендаторы) 1 -55577 -0.5722626 313242 -42335

290. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0

291. Денежные средства 1 78008 0.8032 153310 813181. Убытки 0 0 0

292. БАЛАНС 206649 3306325 2308711. ПАССИВ

293. Капитал и резервы 0 2629661 0

294. Уставной капитал 0 0 0 2319856 0

295. Добавочный капитал 0 0 0 109805 0

296. Резервный капитал 0 0 0 0 0

297. Фонды накопления 0 0 0 200000 0

298. Нераспред-ная прибыль прошл. периодов 0 0 0 0 0

299. Нераспределенная прибыль отч. периода 1 0 0 0 0

300. Долгосрочные пассивы 0 0 0

301. Краткосрочные пассивы 249207 676664 230871

302. Заемные средства 0 0 0 0 0

303. Расчеты по дивидентам 0 0 0 0 0

304. Доходы будущих периодов 0 0 0 0 0

305. Фонды потребления 1 97118 1.0000 286758 83876

306. БАЛАНС 249207 3306325 2308711. ДИСБАЛАНС 0

307. Максимальное значение 97118

308. П 3.10. Расчетные варианты структуры стредств предприятия и источников их формирования для различных значений шага оптимизациируб.

309. Средства предприятия и источники шагих формирования 0 0.2 0.4 0.6 0.8 11. АКТИВ

310. Внеоборотные активы 2212016 2196408 2196408 2196408 2196408 2196408

311. Нематериальные активы 4259 3908 3908 3908 3908 3908

312. Основные средства 2207757 2192500 2192500 2192500 2192500 2192500

313. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0 0

314. Оборотные активы 863438 922396 969676 1016649 1063375 1109917

315. Запасы, в т.ч. 319521 367842 415438 463252 511258 559422материалы 1411 1349 1287 1225 1162 1100

316. НДС 5520 5018 4514 4010 3506 3001

317. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0 0 0

318. Дебит, зад-ть (срок до 12 мес), в т.ч. 466405 461225 445339 428801 411712 394183покупатели и заказчики 110828 105685 99580 93412 87194 80942авансы выданные 0 0 0 0 0 0прочие дебиторы (арендаторы) 355577 355540 345758 335390 324518 313242

319. Краткосрочные фин. вложения 0 0 0 0 0 0

320. Денежные средства 71982 88310 104385 120585 136900 1533101. Убытки 0 0 0 0 0 0

321. БАЛАНС 3075454 3118804 3166084 3213057 3259783 33063251. ПАССИВ

322. Капитал и резервы 2629661 2629661 2629661 2629661 2629661 2629661

323. Уставной капитал 2319856 2319856 2319856 2319856 2319856 2319856

324. Добавочный капитал 109805 109805 109805 109805 109805 109805

325. Резервный капитал 0 0 0 0 0 0

326. Фонды накопления 200000 200000 200000 200000 200000 200000

327. Нераспред-ная прибыль пр. периодов 0 0 0 0 0 0

328. Нераспред-ная прибыль отч. периода 0 0 0 0 0 0

329. Долгосрочные пассивы 0 0 0 0 0 0

330. Краткосрочные пассивы 445793 489143 536423 583396 630122 676664

331. Заемные средства 0 0 0 0 0 0

332. Расчеты по дивидентам 0 0 0 0 0 0

333. Доходы будущих периодов 0 0 0 0 0 0

334. Фонды потребления 202882 217691 235202 252509 269676 286758

335. БАЛАНС 3075454 3118804 3166084 3213057 3259783 3306325

336. П 3.11. Расчетные варианты приращений стредств предприятия и источников их формирования для различных значений шага оптимизациируб.

337. Средства предприятия и источники их формирования шаг02 0.4 0.6 0.8 11. АКТИВ

338. Внеоборотные активы -15608 -15608 -15608 -15608 -15608

339. Нематериальные активы -351 -351 -351 -351 -351

340. Основные средства -15257 -15257 -15257 -15257 -15257

341. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0

342. Оборотные активы 58958 106238 153211 199937 246479

343. НДС -502 -1006 -1510 -2014 -2519

344. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0 0

345. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т.ч. -5180 -21066 -37604 -54693 -72222покупатели и заказчики -5143 -11248 -17416 -23634 -29886авансы выданные 0 0 0 0 0прочие дебиторы (арендаторы) -37 -9819 -20187 -31059 -42335

346. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0 0

347. Денежные средства 16318 32393 48593 64908 813181. Убытки 0 0 0 0 0

348. БАЛАНС 43350 90630 137603 184329 2308711. ПАССИВ

349. Капитал и резервы 0 0 0 0 0

350. Уставной капитал 0 0 0 0 0

351. Добавочный капитал 0 0 0 0 0

352. Резервный капитал 0 0 0 0 0

353. Фонды накопления 0 0 0 0 0

354. Нераспредел-я прибыль прошл. периодов 0 0 0 0 0

355. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0 0 0

356. Долгосрочные пассивы 0 0 0 0 0

357. Краткосрочные пассивы 43350 90630 137603 184329 230871

358. Заемные средства 0 0 0 0 0

359. Расчеты по дивидентам 0 0 0 0 0

360. Доходы будущих периодов 0 0 0 0 0

361. Фонды потребления 14809 32320 49627 66794 83876

362. БАЛАНС 43350 90630 137603 184329 230871

363. Значение целевой функции 71480 150973 230765 310834 391147

364. П 3.12. Данные для выбора пользователем оптимального шага движения по направлению, заданному допустимым решением

365. Показатель Шаг Предпочт. значение0 0.2 0.4 0.6 0.8 1

366. Запасы 319521 367501 415481 463461 511442 559422 552695

367. Дебиторская задолж-ть 466405 451961 437516 423072 408628 394183 380000

368. Денежные средства 71992 88255.7 104519 120783 137047 153310 150000

369. Кредиторская задолж-ть 242911 272310 301709 331108 360507 389906 395000

370. Фонды потребления 202882 219657 236432 253208 269983 286758 300000

371. Чистый оборотный капитал 412125 415750 419376 423001 426626 430252 тах

372. Коэфф-т текущей ликвид-ти 1.924 1.845 1.779 1.724 1.677 1.636 1 -2

373. Коэфф-т срочной ликвид-ти 1.208 1.098 1.007 0.931 0.865 0.809 0.8 -- 1

374. П 3.13. Результаты оптимизации структуры средств предприятия и источникових формирования (2 квартал)руб.

375. Средства предприятия и источники в текущ. на след. в текущ. на след.их формирования периоде период пер.,% * пер.,% *1. АКТИВ

376. Внеоборотные активы 2212016 2196408 71.92 67.38

377. Нематериальные активы 4259 3908 0.14 0.12

378. Основные средства 2207757 2192500 71.79 67.26

379. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00

380. Оборотные активы 863438 1063375 28.08 32.62

381. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0.00 0.00

382. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т.ч. 466405 411712 15.17 12.63покупатели и заказчики 110828 87194 3.60 2.67авансы выданные 0 0 0.00 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 355577 324518 11.56 9.96

383. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0.00 0.00

384. Денежные средства 71992 136900 2.34 4.201. Убытки 0 0 0.00 0.00

385. БАЛАНС 3075454 3259783 100.00 100.001. ПАССИВ

386. Капитал и резервы 2629661 2629661 85.50 80.67

387. Уставной капитал 2319856 2319856 75.43 71.17

388. Добавочный капитал 109805 109805 3.57 3.37

389. Резервный капитал 0 0 0.00 0.00

390. Фонды накопления 200000 200000 6.50 6.14

391. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0.00 0.00

392. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0.00 0.00

393. Долгосрочные пассивы 0 0 0.00 0.00

394. Краткосрочные пассивы 445793 630122 14.50 19.33

395. Заемные средства 0 0 0.00 0.00

396. Расчеты по дивидентам 0 0 0.00 0.00

397. Доходы будущих периодов 0 0 0.00 0.00

398. Фонды потребления 202882 269676 6.60 8.27

399. БАЛАНС 3075454 3259783 100.00 100.00

400. Примечание: данные столбцы содержат долю соотвествующей строки в валюте баланса.

401. П 3.14. Остатки и стоимость запасов товаров группы "Трубы стальные" втекущем периоде (2 квартал)

402. Наименование товара ед. изм. нач. остаток кон. остаток средняя стоим-тьед. изм. руб. ед.изм. руб.

403. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 316 1842 539 3039 2441

404. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 196 1409 463 3555 2482

405. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 0 0 153 1954 977

406. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 0 0 0 0 0

407. Труба газовая ду 40*3,5 (Юм) м 155 3079 255 5306 4193

408. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 250 6554 436 11907 9231

409. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 0 0 66 1832 916

410. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 230 8798 308 12706 10752

411. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 120 6284 199 11081 8683

412. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 0 0 175 2570 1285

413. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 128 2308 250 4670 3489

414. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 288 7991 366 10528 9260

415. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 152 5484 225 8235 6860

416. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0 0 0 0 0

417. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 80 4682 67 4150 4416

418. Итого 48431 - 81533 64982

419. П 3.15. Закупка товаров группы "Трубы стальные" и величины прямых постоянных затрат в текущем периоде (2 квартал)

420. Наименование товара ед. закупка учетная доставка средняяизм. ед. изм. руб. цена и хран-е стоим-ть

421. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 3000 14850 4.95 308 5.05

422. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 2240 15060 6.72 380 6.89

423. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 1445 15409 10.66 389 10.93

424. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 1250 18950 15.16 512 15.57

425. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 1300 23525 18.10 840 18.74

426. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 2000 47900 23.95 1976 24.94

427. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 820 22465 27.40 1822 29.62

428. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 880 31060 35.30 2670 38.33

429. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 1050 50875 48.45 4838 53.06

430. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 1840 22450 12.20 209 12.31

431. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 1440 23690 16.45 263 16.63

432. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 1040 26100 25.10 308 25.39

433. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 720 23220 32.25 312 32.68

434. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 240 9600 40.00 171 40.71

435. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 120 6420 53.50 123 54.531. Итого 351574 - 15121

436. П 3.16. Реализация товаров и сопутствующих услуг по группе "Трубы стальные" за текущий период (2 квартал)

437. Наименование товара ед. изм. реализация средняя цена услугиед. изм. руб. резка доставка

438. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 2777 21636 7.79 238 487

439. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 1973 19482 9.87 251 439

440. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 1292 18649 14.43 289 420

441. Труба газовая ду 32*3,2 (Юм) м 1250 25641 20.51 389 577

442. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 1200 30538 25.45 510 688

443. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 1814 57643 31.78 957 1297

444. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 754 29829 39.56 404 672

445. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 802 37206 46.39 556 838

446. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 971 62379 64.24 992 1405

447. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 1665 29622 17.79 347 667

448. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 1318 31253 23.71 423 704

449. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 962 30627 31.84 461 690

450. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 647 29862 46.15 450 672

451. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 240 12547 52.28 241 283

452. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 133 8694 65.37 156 196

453. Итого 445608 - 6664 10034

454. П 3.17. Маржинальная прибыль I (наценка) по группе "Трубы стальные" затекущий период (2 квартал)

455. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %

456. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 2.87 7983 6.3 36.9

457. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3.33 6568 5.2 33.7

458. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 4.02 5194 4.1 27.9

459. Труба газовая ду 32*3,2 (Юм) м 5.35 6691 5.3 26.1

460. Труба газовая ду 40*3,5 (Юм) м 7.70 9240 7.3 30.3

461. Труба газовая ду 50*3,5 (Юм) м 8.32 15096 11.9 26.2

462. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 12.20 9196 7.2 30.8

463. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 12.54 10054 7.9 27.0

464. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 16.79 16301 12.8 26.1

465. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 5.85 9742 7.7 32.9

466. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 7.53 9925 7.8 31.8

467. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 7.34 7064 5.6 23.1

468. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 14.52 9393 7.4 31.5

469. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 12.28 2947 2.3 23.5

470. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 13.10 1742 1.4 20.0

471. Итого /среднее 127136 100.0 28.5

472. П 3.18. Маржинальная прибыль II по группе "Трубы стальные" за текущийпериод (2 квартал)

473. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %

474. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 2.76 7675 6.9 35.5

475. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3.14 6188 5.5 31.8

476. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 3.72 4805 4.3 25.8

477. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 4.94 6179 5.5 24.1

478. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 7.00 8400 7.5 27.5

479. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 7.23 13120 11.7 22.8

480. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 9.78 7374 6.6 24.7

481. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 9.21 7384 6.6 19.8

482. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 11.81 11463 10.2 18.4

483. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 5.73 9533 8.5 32.2

484. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 7.33 9662 8.6 30.9

485. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 7.02 6756 6.0 22.1

486. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 14.04 9081 8.1 30.4

487. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 11.57 2776 2.5 22.1

488. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 12.17 1619 1.4 18.6

489. Итого /среднее 112015 100.0 25.1

490. П 3.19. Маржинальная прибыль I (наценка) с учетом реализации сопутствующих услуг по группе "Трубы стальные" за текущий период (2квартал)

491. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %

492. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 3.14 8708 6.1 40.2

493. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3.68 7258 5.0 37.3

494. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 4.57 5903 4.1 31.7

495. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 6.13 7658 5.3 29.9

496. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 8.70 10438 7.3 34.2

497. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 9.56 17350 12.1 30.1

498. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 13.62 10272 7.1 34.4

499. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 14.27 11448 8.0 30.8

500. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 19.26 18698 13.0 30.0

501. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 6.46 10756 7.5 36.3

502. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 8.39 11052 7.7 35.4

503. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 8.54 8215 5.7 26.8

504. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 16.25 10516 7.3 35.2

505. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 14.46 3471 2.4 27.7

506. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 15.74 2094 1.5 24.1

507. Итого /среднее 143834 100.0 32.3

508. П 3.20. Оценки цен и объемов реализации товаров группы "Трубы стальные"на очередной период (3 квартал)

509. Наименование товара ед. изм. цена, руб. спрос, ед. изм.начальн. конечн.* средн. максим.* общий*

510. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 8.50 10.20 9.35 4000 15000

511. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 10.90 13.10 12.00 3000

512. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 15.80 19.00 17.40 2000

513. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 22.00 26.50 24.25 2000

514. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 27.50 33.00 30.25 2000

515. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 34.80 41.70 38.25 3000

516. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м . 42.50 51.00 46.75 1200 2500

517. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 50.00 60.00 55.00 1200

518. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 70.80 85.00 77.90 1500

519. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 19.30 23.20 21.25 2500 7000

520. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 26.00 31.10 28.55 2000

521. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 34.60 41.50 38.05 1500

522. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 49.80 59.70 54.75 1000

523. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 61.60 74.00 67.80 300

524. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 70.80 85.00 77.90 200

525. П 3.21. Оценки цен и объемов закупки товаров группы "Трубы стальные" наочередной период (3 квартал)

526. Наименование товара ед. изм. учетная цена, руб. остаток, ед. изм.начальн. конечн.* средн. миним.* оптим.*

527. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 5.00 6.00 5.50 100 800

528. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 6.80 8.20 7.50 100 600

529. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 10.70 12.80 11.75 50 400

530. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 15.20 18.20 16.70 50 400

531. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 18.20 22.00 20.10 50 400

532. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 24.00 28.80 26.40 100 600

533. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (Юм) м 28.00 33.50 30.75 50 240

534. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 35.30 42.20 38.75 50 240

535. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (Юм) м 48.50 58.00 53.25 50 300

536. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 12.20 14.50 13.35 100 500

537. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 16.50 19.80 18.15 50 400

538. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 25.20 30.20 27.70 50 300

539. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 32.30 38.80 35.55 50 200

540. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 40.00 48.00 44.00 30 120

541. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 53.50 64.00 58.75 20 80

542. П 3.22. Оценки стоимости и объемов доставки товаров группы "Трубы стальные" на очередной период (3 квартал)

543. Наименование товара ед. условный стоим. доставки макс, объемизм. объем ед.уо* ед. изм. ед. уо*

544. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 0.0003 0.10

545. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 0.0005 0.17

546. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 0.0008 0.27

547. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 0.0012 0.41

548. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 0.0019 0.65

549. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 0.0029 340.00 0.99 120

550. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 0.0058 2.23

551. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 0.0079 3.03

552. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 0.0120 384.00 4.61 60

553. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 0.0003 0.11

554. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 0.0005 0.19

555. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 0.0008 0.30

556. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 0.0012 0.44

557. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0.0019 0.70

558. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 0.0029 370.00 1.07 120

559. Дополнительные затраты на увеличение общего объема доставки на 60 ед. уо = 5000 руб.

560. П 3.23. Оценки стоимости и объемов хранения товаров группы "Трубы стальные" на очередной период (3 квартал)

561. Наименование товара ед. условный стоим. хранения макс, объемизм. объем ед. уо* ед.изм. ед. уо*

562. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 0.0003 0.009

563. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 0.0005 0.016

564. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 0.0008 0.024

565. Труба газовая ду 32*3,2 (Юм) м 0.0012 0.036

566. Труба газовая ду 40*3,5 (Юм) м 0.0019 0.054

567. Труба газовая ду 50*3,5 (Юм) м 0.0029 30.00 0.088 90

568. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 0.0058 0.190

569. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 0.0079 0.259

570. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 0.0120 32.80 0.394 50

571. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 0.0003 0.009

572. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 0.0005 0.016

573. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 0.0008 0.025

574. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 0.0012 0.037

575. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0.0019 0.059

576. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 0.0029 31.20 0.090 90

577. Дополнительные затраты на увеличение общего объема хранения на 100 ед. уо = 8000 руб.

578. П 3.24. Реализация товаров и сопутствующих услуг по группе "Трубы стальные" в очередном (плановом) периоде (3 квартал)

579. Наименование товара ед. изм. реализация средняя цена услугиед. изм. руб. резка доставка

580. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 4000 37400 9.35 411 842

581. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3000 36000 12.00 458 801

582. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 2000 34800 17.40 536 780

583. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 1500 36375 24.25 560 832

584. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 2000 60500 30.25 1020 1375

585. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 2500 95625 38.25 1583 2145

586. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 1200 56100 46.75 772 1283

587. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 900 49500 55.00 748 1128

588. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 1400 109060 77.90 1716 2431

589. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 2500 53125 21.25 625 1202

590. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 2000 57100 28.55 770 1282

591. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 1100 41855 38.05 633 946

592. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 1000 54750 54.75 835 1247

593. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 300 20340 67.80 362 424

594. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 100 7790 77.90 141 177

595. Итого 750320 - 11170 16894

596. П.3.25. Закупка товаров группы "Трубы стальные" и величины прямых постоянных затрат в очередном (плановом) периоде (3 квартал)

597. Наименование товара ед. изм. закупка учетная цена доставка и хран-е средняя стоим-тьед. изм. руб.

598. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 4525 26132 5.78 557 5.90

599. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 3335 26263 7.88 679 8.08

600. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 2379 29351 12.34 769 12.66

601. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 2032 35631 17.54 999 18.03

602. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 2277 48056 21.11 1766 21.88

603. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 2862 79335 27.72 3393 28.91

604. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 1453 46920 32.29 3875 34.95

605. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 911 37074 40.69 3318 44.33

606. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 1600 89460 55.91 8847 61.44

607. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 2990 41914 14.02 408 14.15

608. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 2282 43489 19.06 500 19.28

609. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 1133 32953 29.09 403 29.44

610. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 1041 38858 37.33 541 37.85

611. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 460 21234 46.20 393 47.06

612. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 139 8599 61.69 171 62.921. Итого 605270 - 26617

613. П 3.26. Остатки и стоимость запасов товаров группы "Трубы стальные" в очередном (плановом) периоде (3 квартал)

614. Наименование товара ед. изм. нач. остаток кон. остатокед. изм. руб. ед. изм. руб.

615. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 539 3039 1064 5852

616. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 463 3555 798 5985

617. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 153 1954 532 6251

618. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 0 0 532 8884

619. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 255 5306 532 10693

620. Труба газовая ду 50*3,5 (Юм) м 436 11907 798 21067

621. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 66 1832 319 9815

622. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (Юм) м 308 12706 319 12369

623. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 199 11081 399 21247

624. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 175 2570 665 8878

625. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 250 4670 532 9656

626. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 366 10528 399 11052

627. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 225 8235 266 9456

628. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 0 0 160 7022

629. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 67 4150 106 62511. Итого 81533 - 154480

630. П 3.27. Маржинальная прибыль I (наценка) по группе "Трубы стальные" в очередном (плановом) периоде (3 квартал)

631. Наименование товара ед. на ед. изм. всего доля к выручкеизм. руб. руб. % %

632. Труба газовая ду 15*2,5 (8 м) м 3.52 14081 6.5 37.7

633. Труба газовая ду 20*2,5 (8 м) м 4.06 12167 5.6 33.8

634. Труба газовая ду 25*3,2 (8,5 м) м 4.87 9746 4.5 28.0

635. Труба газовая ду 32*3,2 (10 м) м 6.42 9628 4.4 26.5

636. Труба газовая ду 40*3,5 (10 м) м 8.92 17831 8.2 29.5

637. Труба газовая ду 50*3,5 (10 м) м 10.18 25451 11.7 26.6

638. Труба эл/сварн. д 76*3,2 (10 м) м 14.30 17163 7.9 30.6

639. Труба эл/сварн. д 89*3,8 (10 м) м 13.43 12089 5.5 24.4

640. Труба эл/сварн. д 108*3,8 (10 м) м 21.26 29766 13.7 27.3

641. Труба оцинк. ду 15*2,8 (8 м) м 7.01 17519 8.0 33.0

642. Труба оцинк. ду 20*2,8 (8 м) м 9.30 18597 8.5 32.6

643. Труба оцинк. ду 25*3,2 (8 м) м 8.57 9426 4.3 22.5

644. Труба оцинк. ду 32*3,2 (8 м) м 17.11 17113 7.9 31.3

645. Труба оцинк. ду 40*3,5 (8 м) м 20.43 6129 2.8 30.1

646. Труба оцинк. ду 50*3,5 (8 м) м 12.92 1292 0.6 16.6

647. Итого /среднее 217997 100.0 29.1

648. П 3.28. Фактически достигнутое состояние средств предприятия и источникових формирования (3 квартал)руб.

649. Средства предприятия и источники на начало на конец прираще- на конецих формирования периода периода ние пер.,% *1. АКТИВ

650. Внеоборотные активы 2212016 2196385 -15631 67.20

651. Нематериальные активы 4259 3908 -351 0.12

652. Основные средства 2207757 2192477 -15280 67.08

653. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0 0.00

654. Оборотные активы 863438 1071937 208499 32.80

655. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0 0.00

656. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т.ч. 466405 378653 -87752 11.59покупатели и заказчики 110828 81429 -29399 2.49авансы выданные 0 0 0 0.00прочие дебиторы (арендаторы) 355577 297224 -58353 9.09

657. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0 0.00

658. Денежные средства 71992 148840 76848 4.551. Убытки 0 0 0 0.00

659. БАЛАНС 3075454 3268322 192868 100.001. ПАССИВ

660. Капитал и резервы 2629661 2629661 0 80.46

661. Уставной капитал 2319856 2319856 0 70.98

662. Добавочный капитал 109805 109805 0 3.36

663. Резервный капитал 0 0 0 0.00

664. Фонды накопления 200000 200000 0 6.12

665. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0 0.00

666. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0 0.00

667. Долгосрочные пассивы 0 0 0 0.00

668. Краткосрочные пассивы 445793 638661 192868 19.54

669. Заемные средства 0 0 0 0.00

670. Расчеты по дивидендам 0 0 0 0.00

671. Доходы будущих периодов 0 0 0 0.00

672. Фонды потребления 202882 306183 103301 9.37

673. БАЛАНС 3075454 3268322 192868 100.00

674. Примечание: данные столбцы содержат долю соответствующей строки в валюте баланса.

675. П 3.29. Сопоставление планового и фактически достигнутого состояния средств предприятия и источников их формирования (3 квартал)руб

676. Средства предприятия и источники по плану факт отклоне- отклонеих формирования ние ние,%1. АКТИВ

677. Внеоборотные активы 2196408 2196385 -23 -0.001

678. Нематериальные активы 3908 3908 0 0

679. Основные средства 2192500 2192477 -23 -0.001

680. Долгосрочные финансовые вложения 0 0 0

681. Оборотные активы 1063375 1071937 8562 0.799

682. НДС 3506 3082 -424 -13.748

683. Дебит, задолж-ть (срок более 12 мес) 0 0 0

684. Дебит, задолж-ть (срок до 12 мес), в т.ч. 411712 378653 -33059 -8.731покупатели и заказчики 87194 81429 -5765 -7.079авансы выданные 0 0 0 прочие дебиторы (арендаторы) 324518 297224 -27294 -9.183

685. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0

686. Денежные средства 136900 148840 11940 8.0221. Убытки 0 0 0

687. БАЛАНС 3259783 3268322 8539 0.2611. ПАССИВ

688. Капитал и резервы 2629661 2629661 0 0

689. Уставной капитал 2319856 2319856 0 0

690. Добавочный капитал 109805 109805 0 01. Резервный капитал 0 0 0

691. Фонды накопления 200000 200000 0 0

692. Нераспределенная прибыль прошл. периодов 0 0 0

693. Нераспределенная прибыль отч. периода 0 0 0

694. Долгосрочные пассивы 0 0 0

695. Краткосрочные пассивы 630122 638661 8539 1.3371. Заемные средства 0 0 0

696. Расчеты по дивидендам 0 0 0

697. Доходы будущих периодов 0 0 0

698. Фонды потребления 269676 306183 36507 11.923

699. БАЛАНС 3259783 3268322 8539 0.261

700. П 3.30. Результаты финансово-хозяйственной деятельности в системе контроллинга (СК) в плановом периоде (3 квартал)руб.

701. Наименование плановое прогнозное фактич. выполн-епоказателя в СК безСК сСК плана, %

702. Коммерческие расходы, в т.ч. 764588 796875 816984 106.9амортизация ОС 15520 15520 15594 100.5оплата труда и отчисления 482185 482185 517532 107.3транспортные расходы 254249 283910 270354 106.3прочие расходы 12634 15260 13504 106.9

703. Прибыль от реализации 121955 8295 168674 138.3

704. Прочие операционные доходы 22800 23267 23267 102.0

705. Прочие операционные расходы 27200 31447 31447 115.6

706. Прибыль от фин.-хоз. деят-ти 117555 115 160494 136.5

707. Прочие внереализац-ные доходы 0 0 0 0.0

708. Прочие внереализац-ные расходы 0 0 0 0.0

709. Прибыль (убыток) за период 117555 115 160494 136.5

710. Налог на прибыль 35267 35 48148 136.5

711. Отвлеченные средства 82288 80 112346 136.5

712. Нераспределенная прибыль 0 0 0 0.0

713. П 3.31. Показатели финансово-хозяйственной деятельности в системе контроллинга (СК) в плановом периоде (3 квартал)

714. Наименование плановое прогноз фактич. оптимал.показателя вСК без СК сСК значение

715. Выручка (нетто) от реализации, руб. 2765542 2722637 2845186 тах

716. Маржинальная прибыль, руб. 886543 805170 985658 тах

717. Чистая прибыль, руб. 82288 80 112346 тах

718. Чистый оборотный капитал, руб. 433253 433276 433276 тах

719. Относ, маржинальная прибыль, % 32.1 29.6 34.6 тах

720. Рентабельность реализации, % 2.975 0.003 3.949 тах

721. Рентабельность капитала, % 0.031 0.000 0.043 тах

722. Срок оборачиваемости запасов, дн. 13.5 14.2 13.6 min

723. Срок оборачиваемости капитала, дн. 85.6 86.9 83.2 min

724. Коэффициент текущей ликвидности 1.688 1.665 1.678 1 -2

725. Коэффициент срочной ликвидности 0.876 1.122 0.831 0.8 1

726. Коэффициент абсол. ликвидности 0.217 0.214 0.233 0.2 0.25

727. П 3.32. Влияние системы контроллинга на показатели финансово-хозяйственной деятельности (1999 г.)

728. Показатель и варианты значений нач. года 1 квар-л 2 квар-л 3 квар-л

729. Маржинальная прибыль, руб.плановое в СК 294018 327286 449139 886543прогнозное без СК 294018 301540 408345 805170фактическое с СК 294018 348694 491860 985658в прошлом году без СК 159025 192500 238525 439081

730. Относ, маржинальная прибыль, %плановое в СК 29.1 32.5 31.3 32.1прогнозное без СК 29.1 30.9 28.5 29.6фаетическое с СК 29.1 37.3 32.0 34.6в прошлом году без СК 28.9 29.5 28.7 29.3

731. Срок оборачиваемости запасов, дн.плановое в СК 24.0 20.8 16.0 13.5прогнозное без СК 24.0 22.5 17.8 14.2фактическое с СК 24.0 20.2 16.5 13.6в прошлом году без СК 24.4 24.1 23.1 22.8

732. Коэффициент срочной ликвидностиплановое в СК 1.626 1.610 1.245 0.876прогнозное без СК 1.626 1.834 1.321 1.122фактическое с СК 1.626 1.595 1.220 0.831в прошлом году без СК 1.808 1.512 1.669 1.540

733. П 3.33. Распределение затрат времени на выполнение функций АС контроллинга на малом предприятиичас.

734. Наименование функции Наименование предприятия Периодичность работы с системой1 раз в месяц 3 раза в месяц 2 раза в неделю ежедневно1. Планирование

735. ЗАО "Мелиостройкомплекг" 3.6 7.4 14.2 17.9

736. ООО "Титаника" 2.5 4.9 11.9 14.1

737. ООО "Мелиосервис" 2.8 5.9 13.2 15.91. Среднее 3.0 6.1 13.1 16.01. Контроль

738. ЗАО "Мелиостройкомплекг" 5.9 9.2 11.9 12.2

739. ООО "Титаника" 3.8 6.5 9.5 10.2

740. ООО "Мелиосервис" 5.1 8.2 10.9 11.21. Среднее 4.9 8.0 10.8 11.2

741. П 3.34. Эффективность работы малого предприятия в зависимости от режима использования АС контроллинга

742. Наименование показателя Периодичность работы с системой

743. Наименование предприятия до исполь- 1 раз в 3 раза в 2 раза в ежедневнозования месяц месяц неделю

744. Общие затраты времени час.

745. ЗАО "Мелиостройкомплекг" 0 9.5 16.6 26.1 30.1

746. ООО "Титаника" 0 6.3 11.4 21.4 24.3

747. ООО "Мелиосервис" 0 7.9 14.1 24.1 27.1

748. Среднее 0 7.9 14.0 23.9 27.2

749. Относительная маржинальная прибыль %

750. ЗАО "Мелиостройкомплект" 29.1 33.8 34.2 34.0 34.6

751. ООО "Титаника" 28.5 30.3 30.8 31.3 33.0

752. ООО "Мелиосервис" 29.3 32.1 34.4 34.2 34.5

753. Среднее 29.0 32.1 33.1 33.2 34.0

754. Срок оборачиваемости запасов дн.

755. ЗАО "Мелиостройкомплект" 24.0 22.5 19.3 15.8 13.5

756. ООО "Титаника" 25.4 24.6 21.9 19.0 17.1

757. ООО "Мелиосервис" 22.9 21.5 19.2 15.8 15.0

758. Среднее 24.1 22.9 20.1 16.9 15.2

759. Российская Федерация ЗАО «МЕЛИОСТРОЙКОМПЛЕКТ» 170033, г. Тверь, ул. Попова, 29 тел. 36-76-51, тел/факс [phone]. АКТвнедрения автоматизированной системы контроллинга

760. Исполнитель предоставил следующие материалы:

761. Описание функций разработанной системы, согласованное с Заказчиком.

762. Полное описание необходимых доработок в конфигурацию системы С:Предприятие», необходимых для функционирования разработанной системы »нтроллинга.

763. Исходные тексты программных модулей разработанной системы и ювую конфигурацию системы «1С:Предприятие» на магнитных носителях 1скетах).

764. Эксплуатационную документацию, включающую руководство по ^фигурированию системы, а также руководство пользователя.

765. Представленная Заказчику система автоматизации задач контроллинга фаботана с помощью инструментальных средств системы «1С:Предприятие» юии 7.5 фирмы «1С» (г. Москва).

766. Испытания представленной системы проводились на реальных данных <азчика.ч1.. В результате испытаний стороны установили:

767. Представленные материалы полностью соответствуют требования <азчика.

768. Система автоматизации задач контроллинга функционирует без гклонений и может быть использована в рамках автоматизированной системы эедприятия Заказчика.

769. Эксплуатационная документация достаточна.4. —

770. I. Замечания и предложения по функционированию и развитию истемы:1. ¿/¿y^tiJSC'Sу1.. Выводы:

771. Представленная исполнителем система является эффективным нструментом для реализации в оперативном режиме комплекса задач энтроллинга на предприятии: учета, планирования, контроля, координации, эддержки процессов принятия управленческих решений и др.

772. Целесообразным является дальнейшее развитие представленной системы рамках комплексной автоматизации деятельности предприятия.3. —

773. Представленная система автоматизации задач контроллинга на предприятии ринимается в эксплуатацию.

774. Настоящий акт составлен в двух экземплярах (1-й Исполнителю, 2-й -аказчику).

775. Российская Федерация ЗАО «МЕЛИОСТРОЙКОМПЛЕКТ» 170033, г. Тверь, ул. Попова, 29 тел. 36-76-51, тел/факс [phone] ^1. СПРАВКА

776. Российская Федерация ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ1. ТИТАНИКА»170033, г. Тверь, ул. Попова, 29 Тел. [phone]

777. ИНН-6905050898 Исх. № /У от QQCQ>h 1995? г.1. ЕРЖДАЮр ООО «ТИТАНИКА» -М7Ю. Бугаков 199 /г.1. АКТвнедрения автоматизированной системы контроллинга

778. Исполнитель представил следующие материалы:

779. Описание функций разработанной системы, согласованное с Заказчиком.

780. Полное описание необходимых доработок в конфигурацию системы «MS ice», необходимых для функционирования разработанной системы троллинга.

781. Исходные тексты программных модулей разработанной системы на житных носителях (дискетах).

782. Эксплуатационную документацию, включающую руководство по фигурированию системы, а также руководство пользователя.

783. Представленная Заказчику система автоматизации задач контроллинга работана с помощью инструментальных средств «MS Excel 7.0» и «MS Accessфирмы «Microsoft».

784. Разработанная система была установлена на сервер локальной пьютерной сети Заказчика (ПК на базе Pentium 366 Mhz) и полностью пасована с конфигурацией используемой Заказчиком системы «MS Office 7.0».

785. Испытания представленной системы проводились на реальных данных казчика.1.. В результате испытаний стороны заключили:

786. Представленные материалы полностью соответствуют требования казчика.

787. Система автоматизации задач контроллинга функционирует без клонений и может быть использована в рамках автоматизированной системы едприятия Заказчика.

788. Эксплуатационная документация достаточна.4. —

789. I. Замечания по совершенствованию системы:1.. Выводы:

790. Представленная исполнителем система является эффективным струментом для реализации в оперативном режиме комплекса задач нтроллинга на предприятии: учета, планирования, контроля, координации, цдержки процессов принятия управленческих решений и др.

791. Целесообразным является дальнейшее развитие представленной системы •амках комплексной автоматизации деятельности предприятия.3. —

792. Представленная система автоматизации задач контроллинга на предприятии снимается в эксплуатацию.

793. Настоящий акт составлен в двух экземплярах (1-й Исполнителю, 2-й -:азчику).1. Российская Федерация

794. Исполнитель предоставил следующие материалы:

795. Описание функций разработанной системы, согласованное с Заказчиком.

796. Полное описание необходимых доработок в конфигурацию системы 1С Лредприятие», необходимых для функционирования разработанной системы энтроллинга.

797. Исходные тексты программных модулей разработанной системы и азовую конфигурацию системы «1С:Предприятие» на магнитных носителях щскетах).

798. Эксплуатационную документацию, включающую руководство по энфигурированию системы, а также руководство пользователя.

799. Представленная Заказчику система автоматизации задач контроллинга азработана с помощью инструментальных средств системы «1С Предприятие» ерсии 7.5 фирмы «1С» (г. Москва).

800. Испытания представленной системы проводились на реальных данных аказчика.1.. В результате испытаний стороны установили:

801. Представленные материалы полиостью соответствуют требования аказчика.

802. Система автоматизации задач контроллинга функционирует без гклонений и может быть использована в рамках автоматизированной системы редприятия Заказчика.

803. Эксплуатационная документация достаточна.4. —18!. Замечания и предложения по функционированию и развитию1.. Выводы:

804. Представленная исполнителем система является эффективным нструментом для реализации в оперативном режиме комплекса задач онтроллинга на предприятии: учета, планирования, контроля, координации, одцержки процессов принятия управленческих решений и др.

805. Целесообразным является дальнейшее развитие представленной системы рамках комплексной автоматизации деятельности предприятия.

806. Представленная система автоматизации задач контроллинга на предприятии ринимается в эксплуатацию.

807. Настоящий акт составлен в двух экземплярах (1-й Исполнителю, 2-й -аказчику).нстемы:2."1. Д. А. Зиновьев