Расследование мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.12, кандидат наук Бодунова Ксения Геннадьевна

• Бодунова Ксения Геннадьевна
• кандидат наук
• 2020

Оглавление диссертации кандидат наук Бодунова Ксения Геннадьевна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВА ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ВЫПЛАТ В ФОРМЕ СУБСИДИЙ В СФЕРЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

§ 1. Особенности правовых отношений, связанных с государственным

стимулированием развития малого и среднего бизнеса

§ 2. Структурно-содержательный анализ криминалистической характеристики мошенничества при получении выплат в форме субсидий в

сфере малого и среднего предпринимательства

§ 3. Способ совершения мошенничества при получении выплат в форме

субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства

§ 4. Механизм следообразования при совершении мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего

предпринимательства

§ 5. Особенности личности преступника при совершении мошенничества, связанного с получением выплат в форме субсидий в сфере малого и

среднего предпринимательства

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ И МЕТОДИКИ РАССЛЕДОВАНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ВЫПЛАТ В ФОРМЕ СУБСИДИЙ В СФЕРЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

§ 1. Научные основы организации и методики расследования уголовных дел о мошенничестве при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и

среднего предпринимательства

§ 2. Особенности доследственной проверки и возбуждения уголовного дела по мошенничеству при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства

§ 3. Взаимодействие следователя с оперативными сотрудниками при выявлении и расследовании мошенничеств при получении выплат в форме субсидий в

сфере малого и среднего предпринимательства

§ 4. Использование специальных знаний при расследовании мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего

предпринимательства

ГЛАВА 3. ТАКТИКА ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ МОШЕННИЧЕСТВА ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ВЫПЛАТ В ФОРМЕ СУБСИДИЙ В СФЕРЕ МАЛОГО И СРЕДНЕГО

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

§ 1. Особенности организации и тактики собирания и использования материально отображаемой информации по делам о мошенничестве при

получении предпринимателями выплат в форме субсидий

§ 2. Особенности организации и тактики получения и использования вербальной информации по делам о мошенничестве при получении

предпринимателями выплат в форме субсидий

§ 3. Особенности организации и тактики выявления и использования в качестве доказательств замаскированных идеальных «рассеянных» следов мошенничества при получении предпринимателями выплат в форме

субсидий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ №1

ПРИЛОЖЕНИЕ №2

ПРИЛОЖЕНИЕ №3

ПРИЛОЖЕНИЕ №4

ПРИЛОЖЕНИЕ №5

ПРИЛОЖЕНИЕ №6

230

ПРИЛОЖЕНИЕ №7

ПРИЛОЖЕНИЕ №8

ПРИЛОЖЕНИЕ №9

ПРИЛОЖЕНИЕ №10

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Расследование мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В ряду основных стратегических установок для устойчивого социально-экономического развития государства и общества важнейшее место занимает создание благоприятных условий для деятельности малого и среднего бизнеса. В настоящее время в данной сфере занято почти 25% экономически активного населения страны, а вклад в ВВП страны уже превышает 20%. В соответствии с распоряжением Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года», развитие малого и среднего предпринимательства официально признано одним из приоритетных направлений социально-экономической политики государства1. Реализация соответствующих программ регионального и муниципального уровня при финансовой поддержке федерального центра согласно указанного распоряжения призвана в первую очередь способствовать достижению поставленных целей, так как малое и среднее предпринимательство имеет ярко выраженный региональный аспект и является стратегическим ресурсом развития территории2. В соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» для предпринимателей в качестве одного из видов поддержки бизнеса было введено субсидирование.

Необходимо отметить, что после введения ст. 159.2 УК РФ (Федеральным законом от 29 ноября 2012 г. № 207-ФЗ) следственные органы,

1 Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020).

2 Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан Минэкономразвития России) (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020).

зачастую ошибочно квалифицировали мошеннические действия, связанные с хищением субсидий, которые к социальным выплатам не относятся, по данной статье.

Однако в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 ноября 2017 г. № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» последовало разъяснение, что к социальным выплатам по смыслу статьи 159.2 УК РФ не относятся субсидии на поддержку малого и среднего предпринимательства и что мошенничество при получении указанных выплат квалифицируется по ст. 159 УК РФ.

В 2019 году по данным ГИАЦ МВД России зарегистрировано 257,2 тыс. различных видов мошенничеств1. Проведенные социологические исследования показали, что мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства составляют 22 %. При этом официальные статистические данные о раскрываемости указанного мошенничества отсутствуют, но по экспертным оценкам она не превышает 50 % от числа зарегистрированных преступлений этого вида.

В мошенничестве при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства нередко принимают участие представители государственных органов, уполномоченных выдавать субсидии и контролировать их целевое расходование, соответственно, зачастую реализуются основательно продуманные, хорошо замаскированные способы их подготовки, совершения и сокрытия. Их расследование, как правило, сопровождается активным противодействием со стороны подозреваемых и их криминализованных связей. Этим в определенной мере обуславливается довольно высокий уровень их латентности.

Вместе с тем правоохранительные органы пока не располагают научно обоснованной системно представленной методикой выявления и расследования данного вида преступлений, не говоря уже об

1 Данные ФКУ «Главный информационно-аналитический центр МВД России (ФКУ ГИАЦ МВД России). Сведения о состоянии преступности за 2019 г.

инструментарии, основанном на современных информационных технологиях, на результатах изучения следственной практики, мониторинга всего спектра средств материальной поддержки малого и среднего бизнеса на федеральном, региональном и местном уровнях. Изложенное свидетельствует об актуальности данной темы диссертационного исследования.

Степень научной разработанности темы. Проблема расследования мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства не была предметом целевого диссертационного исследования. Вместе с тем некоторые ее аспекты рассматривались в смежных диссертационных исследованиях: К.С. Частнова «Уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты досудебного производства по уголовным делам о преступлениях, связанных с нецелевым расходованием бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов» (2010); С.С-Х. Исаева «Расследование мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств» (2014); И.А. Никифоровой «Расследование нецелевого расходования бюджетных средств» (2016); А.В. Архипова «Мошенничество при получении выплат (ст.159.2 УК РФ): уголовно-правовая характеристика» (2016); Т.И. Митрофанова «Уголовно-правовая характеристика мошенничества при получении выплат (ст. 159.2 УК РФ)» (2016); А.В. Чумакова «Особенности методики расследования мошенничества при получении выплат» (2017); Д.В. Паршина «Совершенствование методики расследования хищений бюджетных средств, предназначенных для реализации приоритетных направлений развития сельского хозяйства» (2018).

Отмечая некоторую общность объекта исследования указанных работ и данного исследования, следует заметить, что в них не рассматривалась криминалистическая характеристика мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства, вопросы организации и методики их расследования и связанные с ними особенности использования специальных знаний, реализации возможностей оперативно-

розыскных аппаратов и помощи общественности. Изложенное обусловило выбор темы данного диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке научно обоснованных рекомендаций и предложений по совершенствованию организации и методики расследования мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства (ст. 159 УК РФ).

Достижение этой цели обеспечивалось постановкой и решением следующих взаимосвязанных задач:

- проведен анализ современного состояния организации и методики расследования мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства, выявлены особенности их взаимосвязи;

- определена и системно представлена криминалистическая характеристика мошенничества рассматриваемого вида преступлений, раскрыты особенности взаимосвязи ее элементов;

- определены и систематизированы обстоятельства, подлежащие установлению при осуществлении проверочных действий и в процессе расследования указанного вида преступлений;

- определена система отличительных признаков рассматриваемого вида мошенничества от мошенничества, квалифицируемого по ст. 159.2 УК РФ;

- проанализированы правовые и организационные вопросы деятельности органов дознания и следствия при выявлении указанного вида мошенничества;

- осуществлен структурно-содержательный анализ криминалистической характеристики данного вида мошенничества;

- выявлены и систематизированы особенности способа указанного вида мошенничества и характерных для него следов - источников розыскной и доказательственной информации;

- установлены личностные и статусные особенности лиц, совершающих указанный вид мошенничества, и механизм их реализации при этом;

- выявлены и систематизированы особенности типовых следственных ситуаций, возникающих при расследовании мошенничества данного вида; разработаны алгоритмы следственных действий, направленных на их разрешение;

- проанализирована практика использования следователем специальных знаний при расследовании рассматриваемого вида мошенничества, сформулированы предложения по ее совершенствованию;

- рассмотрены организационно-правовые формы взаимодействия следователя с органами дознания и особенности использования данных оперативно-розыскной деятельности при выявлении и расследовании рассматриваемого вида мошенничества, обоснован ряд мер по их совершенствованию;

- проанализированы особенности организации и тактики производства отдельных следственных действий при расследовании указанного вида мошенничества.

Объектом исследования являются теория и практика выявления и расследования мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства.

Предметом исследования являются закономерности механизма подготовки, совершения и сокрытия мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства, а также закономерности организационного и методического обеспечения деятельности правоохранительных органов по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений данного вида.

Методология и методика исследования. Методологическую основу исследования составили общие положения философии (теории познания, теории отражения и др.) и логики. При этом использовались как

общенаучный, так и частнонаучные методы выявления и научного анализа особенностей социальных явлений: логический метод, методы системно -структурного анализа - при изложении всего материала диссертации; исторический метод - при изучении и анализе обстоятельств, обусловивших криминализацию (в рамках ст. 159 УК РФ) мошенничества при получении субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства, а также формирования организационного и методического обеспечения его выявления и расследования; статистический метод - при анализе результатов изучения уголовных дел, опроса практических работников органов внутренних дел и представителей малого и среднего предпринимательства.

Нормативно-правовую базу исследования составляют положения Конституции Российской Федерации, действующего уголовного и уголовно -процессуального, гражданского, бюджетного, финансового и корпоративного законодательства; Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», Постановления Правительства РФ от 06.09.2016 № 887 «Об общих требованиях к нормативным правовым актам, муниципальным правовым актам, регулирующим предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам -производителям товаров, работ, услуг»; Постановления Правительства РФ от 26 апреля 2019 г. № 503 «Об утверждении Правил предоставления организациям субсидий из федерального бюджета на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации»; Федеральных законов «О полиции» № З-ФЗ от 7.02.2011, «Об оперативно-розыскной деятельности» № 144-ФЗ от 12.08.1995, «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» № 73-ФЗ от 31.05.2001, Указов Президента России, ведомственных и межведомственных нормативно-правовых актов; международных правовых актов (соглашения, конвенции, договоры) по

предмету данного исследования, ратифицированные Государственной Думой Российской Федерации.

Теоретическую основу исследования составили базовые положения современной философии, криминологии, социологии, результаты научных исследований в области уголовного права, уголовно-процессуального права, оперативно-розыскной деятельности, судебно-экспертной деятельности. Особое внимание уделено трудам известных ученых:

- по криминалистике, судебно-экспертной и оперативно-розыскной деятельности таких как: Т.В. Аверьянова, А.И. Бастрыкин, Р.С. Белкин, И.А. Возгрин, В.В. Волченков, Т.С. Волчецкая, А.Ф. Волынский,

A.Ю. Головин, Л.Я. Драпкин, В.Д. Зеленский, Е.П. Ищенко, В.Н. Карагодин, М.В. Кардашевская, И.А. Климов, А.М. Кустов, В.П. Лавров, В.О. Лапин, И.М. Лузгин, Н.П. Майлис, В.А. Прорвич, Е.Р. Россинская, Г.К. Синилов, И.В. Тишутина, Т.В. Толстухина, Л.Л. Тузов, А.Г. Филиппов,

B.Н. Хрусталев, И.А. Цховребова, В.Н. Чулахов, А.С. Шаталов, Н.Г. Шурухнов, Н.П. Яблоков и др.;

- по уголовному процессу таких как: Н.Т. Ведерников, О.В. Волынская, Б.Я. Гаврилов, В.Н. Григорьев, А.В. Ендольцева, О.А. Зайцев, Е.Н. Клещина, О.В. Мичурина, Ю.К. Орлов, А.В. Победкин, С.Б. Россинский, О.В. Химичева, А.А. Шишков и др.;

- по уголовному праву и криминологии таких как: Г.А. Аванесов, Ю.М. Антонян, С.В. Борисов, Н.И. Ветров, Л.Д. Гаухман, А.П. Дмитренко,

C.В. Иванцов, Н.Г. Кадников, С.И. Кириллов, Г.Ю. Лесников, Р.Б. Осокин, В.Н. Фадеев, В.Е. Эминов и др.

Эмпирическую базу исследования составили результаты:

- изучения 175 уголовных дел, расследованных следователями органов внутренних дел в 2009-2019 г.г. по фактам мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства в г. Москва, Московской, Иркутской, Волгоградской, Тульской областях и Ставропольском крае;

- опросов с использованием специально разработанной анкеты 117 следователей и 85 оперативных сотрудников отделов/управлений экономической безопасности и противодействия коррупции (ОЭБиПК) органов внутренних дел указанных регионов;

- опросов 162 представителей малого и среднего предпринимательства, находившихся на деловых встречах в Межрегиональной общественной организации «Московская ассоциация предпринимателей» в 2018-2019 г.г. в г. Москве.

Кроме этого, использован личный опыт работы автора на должности следователя ОВД.

Научная новизна исследования предопределена решением его задач и заключается в обосновании выводов об органической взаимосвязи организации и методики расследования мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства и в разработке предложений по их совершенствованию. В частности, уточнено понятие и содержание организации раскрытия и расследования мошенничества указанного вида как целого, включающего в себя в качестве частей такие виды деятельности, как процессуальная, экспертно-криминалистическая, оперативно-розыскная, судебно-экспертная;

содержательно конкретизирована криминалистическая характеристика подготовки, совершения и сокрытия указанного вида мошенничества; показаны функциональные роли участников его совершения, с учетом их должностного положения; установлено системообразующее значение в криминалистической характеристике рассматриваемого вида мошенничества способа его совершения и его взаимосвязи с личностью преступника; выявлены и классифицированы исходные и последующие следственные ситуации, складывающиеся при расследовании мошенничества данного вида; обоснована система следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий по их разрешению; разработана классификация материальных, замаскированных идеальных, «виртуальных» следов рассматриваемого вида

преступления, дана характеристика их носителей; показано их значение в выявлении, раскрытии и расследовании мошенничества рассматриваемого вида; обоснованы рекомендации по совершенствованию организационного и методического обеспечения выявления, раскрытия и расследования мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства; обосновано предложение о создании банка «образцов» учредительных документов и банка правовых актов.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Криминалистическая характеристика мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства и проявляющиеся в ней закономерности связей ее элементов, в частности, способа преступления и личности преступника. При этом установлено, что рассматриваемый вид преступлений, как правило, полноструктурный, длящийся во времени, нередко (13 % изученных уголовных дел) совершается по инициативе и с участием должностных лиц, уполномоченных на принятие решения о выделении субсидии, в абсолютном большинстве случаев (99 %) сопряжен с подделкой документов. Все это имеет значение для надлежащей квалификации рассматриваемого вида преступлений, выдвижения и проверки следственных версий, определения направления расследования, оптимизации организации и тактики осуществления следственных действий и оперативно -розыскных мероприятий.

2. Определение способа мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства и результаты его структурно-содержательного анализа (подготовки, совершения и сокрытия), основанные на них предложения по выявлению преступлений данного вида, организационному и методическому обеспечению их расследования, в частности, установлению обстоятельств их совершения, в частности, связанных с фальсификацией удостоверительных документов, необходимых для получения субсидий, с особенностями должностного положения и социального статуса лиц, их совершающих.

3. Система следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий по их разрешению, последовательность и алгоритмы их осуществления в случаях, когда умысел на приготовление и совершение преступления был осуществлен: а) самим предпринимателем;

б) предпринимателем совместно с представителем органа власти, уполномоченным на принятие решений о выделении субсидий;

в) предпринимателем с участием третьих лиц. Это позволило конкретизировать проверочные поисково-познавательные действия и более содержательно представить процесс доказывания по уголовному делу.

4. Систематизированный перечень документированных источников и носителей криминалистически значимой информации, проявляющейся в виде материальных, идеальных и виртуальных следов мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства, с обозначением мест их возможного нахождения, способов выявления, фиксации и использования в целях установления фактов: а) фальсификации документов; б) отсутствия в них сведений, наличие которых предусмотрено требованиями действующего законодательства, что свидетельствует о факте преступления и обстоятельствах его совершения. Дифференциация таких документов в зависимости:

а) от их назначения и содержания излагаемых в них сведений (учредительные и финансово-хозяйственные); от действий преступников по их подделке (полная, частичная); от места хранения;

б) от вида субсидирования субъектов малого и среднего предпринимательства (для приобретения оборудования; для уплаты первого взноса при заключении договора лизинга оборудования; для уплаты процентов по кредитам, привлеченным в российских кредитных организациях и др. Это позволяет более целенаправленно организовать работу с документами на всех этапах расследования.

5. Результат анализа современного состояния организации взаимодействия следователя с органами дознания, которое рассматривается,

прежде всего, как процессуально регламентированная, целенаправленная, взаимно согласованная, в основе своей совместная деятельность по планированию расследования преступлений, осуществлению отдельных следственных действий, оперативно-розыскных и организационных мероприятий; критическая оценка практики взаимодействия следователя с органами дознания в порядке реализации предписания ст. 38 ч. 2 п. 4 УПК РФ (дача письменного поручения); вывод, что основной формой взаимодействия при расследовании рассматриваемого вида преступления является создание проблемно-ориентированной целевой следственно-оперативной группы.

6. Предложения по совершенствованию организации и тактики использования специальных знаний и профессиональных компетенций специалистов различного уровня и сферы научных знаний. Наряду с ситуативными заданиями специалистам предлагается в особо сложных ситуациях организовывать постоянное участие специалистов-экономистов, что предполагает последовательное поэтапное решение типовых задач, связанных с собиранием доказательств, с их предварительным исследованием, назначением судебных экспертиз, формулированием вопросов, ставящихся на разрешение экспертизы.

7. Методические рекомендации, включающие в себя алгоритм действий по расследованию мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства по осуществлению проверочных действий в рамках доследственной проверки в целях решения вопроса о возбуждении уголовного дела; по выдвижению и проверке следственных версий, по укреплению взаимодействия следователя с оперативными сотрудниками; по организационному обеспечению функционирования в следственных подразделениях информационно-справочных банков данных образцов действующих правовых актов, определяющих форму и содержание соответствующих учредительных и финансово-экономических документов.

Теоретическая значимость результатов исследования заключается в выявлении и системном теоретическом анализе закономерностей механизма мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства, а также проблем организационного и методического обеспечения его выявления и расследования, результаты которого могут быть использованы в дальнейших научных исследованиях, проводимых в целях совершенствования теории и практики выявления, раскрытия и расследования мошенничества в сфере предпринимательской деятельности. Некоторые положения диссертации, выводы и рекомендации, сформулированные на стыке наук уголовно-правового блока, дополняют знания в области криминалистики, а в определенной мере уголовного процесса, оперативно-розыскной и судебно-экспертной деятельности, а соответственно, обогащают идею межнаучного, междисциплинарного подхода к решению проблем организации и методики расследования рассматриваемого вида мошенничества. Некоторые положения диссертации могут быть использованы в учебном процессе по курсу «Криминалистика» в образовательных учреждениях юридического профиля.

Практическая значимость исследования заключается в возможности использования его результатов и сформулированных на их основе предложений, в целях: оптимизации деятельности правоохранительных органов по выявлению и надлежащему расследованию не только мошенничества рассматриваемого вида, но и иных преступлений в сфере экономической деятельности; решения проблем, связанных с совершенствованием процесса доказывания по указанным делам; организации и тактики производства следственных действий, а, соответственно, в целом методики расследования преступлений рассматриваемого вида; обеспечения учебного процесса в порядке подготовки и повышения квалификации следователей и дознавателей; разработки учебно-методических материалов по криминалистике, используемых в учебном процессе высших учебных образовательных учреждений и для производства дальнейших научных исследований.

Обоснованность и достоверность результатов исследования

обеспечена реализацией апробированной методики научных исследований, использованием достаточно объемных и содержательных эмпирических материалов и научных публикаций, комплексным анализом содержащихся в них сведений. При обосновании отдельных положений диссертации использованы результаты опроса предпринимателей и представителей их общественных организаций и объединений.

Репрезентативность исследования проверялась путем контрольного изучения уголовных дел и опроса практических сотрудников ОВД.

Апробация результатов исследования. Теоретические положения, выводы и практические рекомендации, сформулированные в диссертации, неоднократно обсуждались на заседаниях кафедры криминалистики Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя, а также докладывались на международных, всероссийских и региональных научных и научно-практических конференциях, проводившихся: в Московском университете МВД России имени В.Я. Кикотя (2017, 2018, 2019 г.); в Московской академии Следственного комитета РФ (2017 г.); в Московском областном филиале Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя (2017 г.); в Институте законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ (2018 г.).

Сформулированные в диссертации выводы и рекомендации внедрены в практическую деятельность следователей ГУ МВД России по г. Москве и в учебный процесс Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя. Результаты исследования были представлены в виде методических рекомендаций по расследованию мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства, что подтверждается соответствующими актами.

Основные положения диссертационного исследования были опубликованы в восьми научных статьях, в том числе четыре - в ведущих

рецензируемых журналах, перечень которых утвержден ВАК при Министерстве науки и высшего образования Российской Федерации.

Структура диссертационного исследования обусловлена целью, задачами и результатами исследования, отвечает требованиям логической последовательности их изложения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Бодунова Ксения Геннадьевна, 2020 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ: Нормативные правовые акты:

1. Всеобщая декларация прав человека, утверждена и провозглашена Генеральной Ассамблеей ООН 10 декабря 1948 г. // Рос. газ. - 1998. - 10 дек.

2. Международный пакт о гражданских и политических правах (принят 16.12.1966 Резолюцией 2200 (XXI) на 1496-ом пленарном заседании Генеральной Ассамблеи ООН) // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

3. Международный пакт об экономических, социальных и культурных правах (принят 16.12.1966 Резолюцией 2200 (XXI) на 1496-ом пленарном заседании Генеральной Ассамблеи ООН) // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

4. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с изм. и доп.) // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (ГК РФ ч.2): Федеральный закон от 26 января 1996 года №14-ФЗ // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

6. Трудовой кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30.12.2001 № 197-ФЗ // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

7. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 №174-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

8. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

9. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020 года).

10. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

11. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 31.05.2001 № 73-Ф3 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

12. Федеральный закон от 24.07.07 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» № 209-ФЗ (принят ГД ФС РФ 06.07.2007) (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020 года).

13. Постановление Правительства РФ от 06.09.2016 № 887 (ред. от 20.11.2018) «Об общих требованиях к нормативным правовым актам, муниципальным правовым актам, регулирующим предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг» // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020 года).

14. Постановление Правительства Российской Федерации от 13 июля 2015 г. № 702 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020 года).

15. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020 года).

16. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан Минэкономразвития России) (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 19.02.2020 года).

17. О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате: Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 48 от 30.11.2017 // СПС КонсультантПлюс (дата обращения 19.02.2020 года).

Учебная и научная литература:

18. Антонян Ю. М., Еникеев М. И., Эминов В. Е. Психология преступления и наказания: монография / Ю. М. Антонян, М. И. Еникеев, В. Е. Эминов. - М., 2018. - 400 с.

19. Баев О. Я. Тактика следственных действий: учебное пособие / О. Я. Баев. - М.: Юрлитинформ. 2013. - 456 с.

20. Барихин А. Б. Большая юридическая энциклопедия: Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях / А. Б. Барихин. - М.: Книжный мир, 2010. - 960 с.

21. Безлепкин Б. Т. Краткое пособие для следователя и дознавателя / Б. Т. Безлепкин. - М.: «Проспект», 2011. - 153 с.

22. Белкин Р. С. Криминалистическая энциклопедия / Р. С. Белкин. -М.: Мегатрон XXI. 2-е изд., 2000. - 334 с.

23. Белкин Р. С. Курс криминалистики: учебное пособие для вузов / Р. С. Белкин. - М., 2001. - 990 с.

24. Белкин Р. С. Курс советской криминалистики. Т. 3. Криминалистические средства, приемы и рекомендации / Р. С. Белкин. - М.: Изд-во Академия МВД СССР, 1979. - 407 с.

25. Белкин Р. С. Криминалистическая энциклопедия / Р. С. Белкин. -М.: Изд-во БЕК, 1997. - 342 с.

26. Ведерников Н. Т. Личность преступника как элемент криминалистической характеристики преступлений / Н. Т. Ведерников. - М.: Юрид. лит., 1984. - 211 с.

27. Возгрин И. А. Введение в криминалистику: История, основы теории, библиография / И. А. Возгрин. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2003. - 475 с.

28. Волынский А. Ф. Криминалистика: учебник для студентов вузов /

A. Ф. Волынский; под ред. А. Ф. Волынского, В. П. Лаврова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. - 943 с.

29. Ганс Гросс Руководство для судебных следователей как система криминалистики / Ганс Гросс. - М.: ЛексЭст, 2002. - 1088 с.

30. Ермолович В. Ф. Криминалистическая характеристика преступлений: монография / В. Ф. Ермолович. - М.: Амалфея, 2001. - 304 с.

31. Жбанков В. А. Человек как носитель криминалистически значимой информации / В. А. Жбанков - М., 1993. - 56 с.

32. Журавлев С. Ю., Мытарев М. В., Терехин В. В., Туранов М. Ю. Особенности возбуждения уголовных дел, расследования и квалификации преступлений, связанных с противоправными посягательствами на денежные средства, выделяемые на финансирование приоритетных национальных проектов: метод. рекомендации / С. Ю. Журавлев, М. В. Мытарев,

B. В. Терехин, М. Ю. Туранов. - Н. Новгород, 2009. - 44 с.

33. Зуйков Г. Г. Установление способа совершения преступления. При помощи криминалистических экспертиз и исследований / Г. Г. Зуйков. -Москва: Изд-во ВШ МВД СССР, 1970. - 45 с.

34. Зинченко И. А. Вопросы уголовного процесса в криминалистической методике // Вопросы совершенствования методики расследования преступлений / И. А. Зинченко; под. ред. И.А. Зинченко. Ташкент, 1984. - 71 с.

35. Ивин А. А. Философия: учебник для академического бакалавриата / А. А. Ивин, И. П. Никитина. - Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 478 с.

36. Ищенко П. П. Получение розыскной информации в ходе предварительного исследования следов преступления / П. П. Ищенко. - М.: Берегиня, 1994. - 189 с.

37. Карагодин В. Н., Морозова Е. В. Криминалистические проблемы обнаружения и устранения следственных ошибок: Учебно-практическое пособие / В. Н. Карагодин, Е. В. Морозова. - Екатеринбург: Изд-во Уральского юридического института МВД России, 2003. - 22 с.

38. Кардашевская М. В. Базовые методики расследования / М. В. Кардашевская. - LAP, 2012. - 198 с.

39. Колесниченко А. Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений / А. Н. Колесниченко. - Харьков, 1965. -47 с.

40. Комментарий к Уголовному кодексу РФ в 4 т. Том 1. Общая часть / В. М. Лебедев [и др.] ; ответственный редактор В. М. Лебедев. - Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 316 с.

41. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (научно-практический, постатейный) 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. д.ю.н., профессора С.В. Дьякова, д.ю.н., профессора Н.Г. Кадникова. - М.: ИД «Юриспруденция», 2016. - 1040 с.

42. Криминалистика: учебник для студентов вузов / под ред. А. Ф. Волынского, В. П. Лаврова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2015. - 943 с.

43. Криминалистика / под ред. А. Ф. Волынского. - М.: Закон и право, 2000. - 615 с.

44. Криминалистика: учебник / под ред. Н. П. Яблокова; МГУ им. М. В. Ломоносова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2010. - 752 с.

45. Криминалистика: Учебник / Т. В. Аверьянова, Е. Р. Россинская, Р. С. Белкин, Ю. Г. Корухов. - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 2019. - 928 с.

46. Криминалистическая теория механизма преступления: монография / И. В. Веренич, А. М. Кустов, В. М. Прошин ; под науч. ред.: А. М. Кустова -М.: Юрлитинформ, 2014. - 640 с.

47. Леви А. А. Особенности предварительного расследования преступлений, осуществляемого с участием адвоката / А. А. Леви, М. В. Игнатьева, Е. И. Капица. - М.: Юрлитинформ, 2003 (ЗАО Красногор. тип.). - 124 с.

48. Лузгин И. М. Методологические проблемы расследования / И. М. Лузгин. - М.: Юрид. лит. 1973. - 216 с.

49. Лузгин И. М. и др. Способ сокрытия преступления и его криминалистическое значение / И. М. Лузгин, В. П. Лавров. - М.: МФЮЗО при Академии МВД СССР, 1980. - 122 с.

50. Майлис Н. П. Введение в судебную экспертизу: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н. П. Майлис. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2017. - 159 с.

51. Мамонов В. С., Степанов В. В. Осмотр места происшествия: правовые, научные основы и практика применения / В. С. Мамонов, В. В.Степанов. - М.: Юрлитинформ, 2010. - 180 с.

52. Маркушин А. Г. Оперативно-розыскная деятельность: учебник и практикум для среднего профессионального образования / А. Г. Маркушин. -4-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 301 с.

53. Мешков В. М. Оперативно-розыскная тактика и особенности использования полученных результатов в ходе предварительного расследования : учеб.-практ. пособие / В. М. Мешков, В. Л. Попов. - 2-е изд., доп. - М., 2003. - 107 с.

54. Моторин А. С. Производство допроса в контексте современной системы уголовно-процессуальных гарантий / А. С. Моторин. - Ростов-на-Дону. 2009. - 216 с.

55. Научно-практический комментарий к уголовно-процессуальному кодексу РФ / В. М. Лебедев [и др.] ; под общей редакцией В. М. Лебедева, В. П. Божьева. - 9-е изд., перераб. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2014. - 851 с.

56. Овчинский В. С. Криминология цифрового мира: учебник для магистратуры / В. С. Овчинский. - М.: Норма : ИНФРА-М, 2018. - 352 с.

57. Оперативно-розыскная деятельность: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция» / [И. А. Климов и др.] ; под ред. И. А. Климова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 431 с.

58. Организация и методика расследования отдельных видов экономических преступлений. Учебно-методическое пособие / Под общ. ред. А. И. Бастрыкина. - М.: Издательство «Спутник+», 2016. - 624 с.

59. Орлов Ю. К. Современные проблемы доказывания и использования специальных знаний в уголовном судопроизводстве / Ю. К. Орлов - М.: Проспект, 2016. - 208 с.

60. Орлова И. Б. Социология исторического знания : учебник для бакалавриата и магистратуры / И. Б. Орлова. - 2-е изд., перераб. и доп. -Москва : Издательство Юрайт, 2019. - 191 с.

61. Ошибки при раскрытии и расследовании экономических преступлений. Учебно-методическое пособие / Под общ. ред. А. И. Бастрыкина. - М.: Издательство «Спутник+», 2018. - 474 с.

62. Платонов К. К. Личность как объект социальной психологии. - В кн.: Методологические проблемы социальной психологии / К. К. Платонов. -М., 1975. - 254 с.

63. Погибко Ю. Н. Судебно-почерковедческая экспертиза / Ю. Н. Погибко // Современные возможности судебных экспертиз: Методическое пособие для экспертов, следователей и судей. - М., 2000. - 27 с.

64. Прорвич В. А. Судебно-экономическая экспертиза в уголовном процессе / В. А. Прорвич. - М.: Экономика, 2010. - 54 с.

65. Решетников А. Ю. Криминология и предупреждение преступлений: учебное пособие для среднего профессионального образования / А. Ю. Решетников, О. Р. Афанасьева. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 168 с.

66. Россинская Е. Р., и др. Экспертиза в судопроизводстве / Е. Р. Россинская, А. М. Зинин. - М.: Проспект, 2016. - 336 с.

67. Современный философский словарь и хрестоматия / отв. ред. В. П. Кохановский. - Р.-н-Д., 1996. - 511 с.

68. Соловьев А. В. Использование доказательств при допросе на предварительном следствии / А. В. Соловьев. - М.: «Юрлитинформ», 2001. -136 с.

69. Соловьев А. Б., Багаутдинов Ф. Н., Филиппов М. Н. Прокурорский надзор за всесторонностью, полнотой и объективностью расследования преступлений / А. Б. Соловьев, Ф. Н. Багаутдинов, М. Н. Филиппов. - М., 1996. - 244 с.

70. Судебно-экономическая экспертиза в уголовном процессе / Под ред. А. Ф. Волынского. М.: Экономика. 2010. - 514 с.

71. Судебная экспертиза: Курс общей теории: Монография / Т. В. Аверьянова. - М.: Юр. Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 480 с.

72. Теоретические и прикладные аспекты использования специальных знаний в уголовном и гражданском судопроизводстве: научно-практическое пособие / отв. ред. Т. Ф. Моисеева. - Москва: РАП, 2013. - 259 с.

73. Уголовное право. Общая и особенная часть / Под ред. Н. Г. Кадникова. - М.: Городец. 2006. - 911 с.

74. Уголовно-процессуальное право Российской Федерации. Интерактивный практикум + доп. материалы в ЭБС: учебное пособие для академического бакалавриата / Г. М. Резник и др. ; под общей редакцией Г. М. Резника. - Москва: Издательство Юрайт, 2019. - 446 с.

75. Уголовно-правовое противодействие преступлениям в сфере информационно-коммуникационных технологий: учебное пособие / А. П. Дмитренко, Е. А. Русскевич. - ФГКОУ ВО «Московский университет Министерства внутренних дел Российской Федерации имени В. Я. Кикотя». -Москва: Московский университет МВД России имени В. Я. Кикотя, 2017. -78 с.

76. Хрусталев В. Н., Щеглов О. А. Участие специалиста-криминалиста в следственных действиях и оперативно-розыскных мероприятиях. Учебное пособие / В. Н. Хрусталев, О. А. Щеглов. - М.: МИИТ, 2018. - 714 с.

77. Центров Е. Е. Тактика допроса и очной ставки // Криминалистика: Учебник / Е. Е. Центров; отв. ред. Н.П. Яблоков. - 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Юристь, 2005. - 781 с.

78. Шейфер С. А. Следственные действия. Система и процессуальная форма / С. А. Шейфер. - М.: «Юрлитинформ». 2001. - 208 с.

79. Шмонин А. В., Исаев С. С.-Х. Расследование мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств (теория и практика): монография / А. В. Шмонин, С. С.-Х. Исаев. - М.: Юрлитинформ, 2014. -336 с.

80. Шумилов А. Ю. Комментарий к Федеральному закону «Об оперативно-розыскной деятельности» / А. Ю. Шумилов. - 7-е изд., доп. и перераб. - М.: Издательский дом Шумиловой И.И., 2007. - 375 с.

81. Яблоков Н. П. Криминалистика / Н. П. Яблоков. - М.: БЕК, 1996. -

708 с.

Научные статьи, тезисы докладов и выступления на конференциях:

82. Аванесов Г. А., Шегабудинов Р. Ш. Личность преступника в системе причин преступности / Г. А. Аванесов, Р. Ш. Шегабудинов // Вестник Московского университета МВД России. - №3. - 2010. - С. 93-97.

83. Архипов А. В. Субсидии как предмет мошенничества при получении выплат / А. В. Архипов // Российский следователь. - № 7. - 2015. - С. 19-24.

84. Ахмедшин Р. Л. Поисковые следственные действия в системе следственных действий: криминалистический аспект / Р. Л. Ахмедшин // Вестник Томского государственного университета. -№ 399. - 2015. - С. 160-166.

85. Батанина И. А., Толстухина Т. В. Совершенствование институтов власти в России: возможности антикоррупционной политики / И. А. Батанина, Т. В. Толстухина // Известия ТулГУ. Гуманитарные науки. -№1-1. - 2012. - С. 10-15.

86. Бодунова К. Г. Актуальные вопросы расследования мошенничества при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства / К. Г. Бодунова // Закон и право. - № 6. - 2017. -С. 122-124.

87. Бодунова К. Г. Некоторые проблемные вопросы расследования мошенничества при получении субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства / К. Г. Бодунова // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. -№ 3-2. - 2017. - С. 60-67.

88. Бодунова К. Г. Актуальные вопросы организации расследования мошенничеств, связанных с получением субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства / К. Г. Бодунова // Вестник Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя. - № 5. - 2018. - С. 212-215.

89. Бодунова К. Г. К вопросу о личности преступника, совершившего мошенничество при получении субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства (криминалистический аспект) / К. Г. Бодунова // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. - № 4-2. - 2018.- С. 61-67.

90. Бодунова К. Г. К вопросу о квалификации преступлений, связанных с мошенничеством при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства / К. Г. Бодунова // Служа закону - служим Отечеству: материалы межвузовского круглого стола аспирантов и магистрантов (Москва, 30 мая 2017 года) / под общ. ред. А. М. Багмета. - М.: Московская академия Следственного комитета Российской Федерации, 2017. - С. 15-19.

91. Бодунова К. Г. Организационно-тактические особенности использования специальных знаний в расследовании мошенничеств при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства / К. Г. Бодунова // Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности: взаимодействия науки, нормотворчества и практики: материалы II Ежегодной Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых / под ред. докт. юрид. наук, проф. Р. Б. Осокина. - М.: Московский университет МВД России имени

B.Я. Кикотя, 2019. - С. 162-166.

92. Боровских Р. Н., Гармаев Ю. П. Основы концепции укрупненных (общих, базовых) криминалистических методик расследования преступлений / Р. Н. Боровских, Ю. П. Гармаев // Уголовная юстиция. - №10. - 2017. -

C. 152-157.

93. Ведерников Н. Т. Личность преступника как элемент криминалистической характеристики преступления / Н. Т. Ведерников // Криминалистическая характеристика преступления. - М, 1984. - С. 74-77.

94. Волченков В. В. Актуальные вопросы совершенствования норм ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12 августа 1995 года № 144-ФЗ и федерального закона от 07 февраля 2011 года № 3-ФЗ «О полиции» / В. В. Волченков // Актуальные проблемы противодействия терроризму: материалы международной научно-практической конференции, 20 октября 2011 года. - Белгород: РИО БелЮИ МВД России, 2011. - С. 86-92.

95. Волчецкая Т. С., Бедризов А. Г. Криминалистическое изучение личности свидетеля: основные методы / Т. С. Волчецкая, А. Г. Бедризов // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. Серия: Гуманитарные и общественные науки. - №9. - 2012. - С. 90-97.

96. Волынский А. Ф. Соотношение судебной экспертизы и исследования специалиста / А. Ф. Волынский // Вестник экономической безопасности. - Вып. 1. - 2018. - С. 24-28.

97. Волынский А. Ф., Тишутина И. В. Организация раскрытия и расследования преступлений через призму эффективности /

A. Ф. Волынский, И. В. Тишутина // Таврический научный обозреватель. -№ 2. - 2015. - С. 15-22.

98. Волынский А. Ф., Тишутина И. В. Об организационных основах криминалистического обеспечения раскрытия и расследования преступлений / А. Ф. Волынский, И. В. Тишутина // Известия Тульского университета. Экономические и юридические науки. - № 1-2. - 2016. - С. 2431.

99. Волынский А. Ф. Оперативно-розыскная деятельность и специальные знания в системе средств раскрытия и расследования преступлений / А. Ф. Волынский // Раскрытие и расследование преступлений: наука, практика, опыт: сборник научных статей преподавателей и адъюнктов кафедры криминалистики Московского университета МВД России имени

B.Я. Кикотя, Часть 2. - М.: МосУ МВД России имени В.Я. Кикотя, 2017. -

C. 192-205.

100. Волынская О. В., Грашичева О. Н. К вопросу о судебном контроле за производством следственных действий в случаях, не терпящих отлагательства / О. В. Волынская, О. Н. Грашичева // Вестник Московского университета МВД России. - №1. - 2017. - С. 81-83.

101. Гаврилов Б. Я. Досудебное производство по УПК РФ: концепция совершенствования / Б. Я. Гаврилов // Труды Академии управления МВД России. - №1 (37). - 2016. - С. 18-25.

102. Гаврилин Ю. В., Победкин А. В. Собирание доказательств в виде сведений на электронных носителях в уголовном судопроизводстве России: необходимо совершенствование процессуальной формы / Ю. В. Гаврилин, А. В. Победкин // Труды Академии управления МВД России. - №3 (47). -2018. - С. 106-114.

103. Гаухман Л. Д. Мошенничество: новеллы уголовного законодательства / Л. Д. Гаухман // Уголовное право. - № 3. - 2013.- С. 2527.

104. Гаухман Л. Д. Нужна правовая экспертиза по уголовным делам / Л. Д. Гаухман // Законность. - № 4. - 2000. - С. 21-24.

105. Головин А. Ю. Криминалистическая характеристика преступлений как категория современной криминалистики / А. Ю. Головин // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. - №1-2. - 2012. - С. 43-55.

106. Григорьев В. Н. Структура теории расследования преступлений в чрезвычайных условиях / В. Н. Григорьев // Пробелы в российском законодательстве. - №2. - 2008. - С. 330-333.

107. Драпкин Л. Я. Преобразование структуры и повышение эффективности процесса раскрытия и расследования преступлений / Л. Я. Драпкин // Вестник Уральского юридического института МВД России.

- №4. - 2018. - С. 53-55.

108. Ендольцева А. В. Поиск оптимальной организации использования современных достижений науки и техники в раскрытии и расследовании преступлений / А. В. Ендольцева // Вестник Московского университета МВД России. - №3. - 2013. - С. 5-7.

109. Зайцев О. А., Пастухов П. С. Использование информационных технологий в российском уголовном судопроизводстве / О. А. Зайцев, П. С. Пастухов // Вестник экономической безопасности. - № 5. - 2016. -С. 40-43.

110. Зеленский В. Д. Следственная ситуация и организация отдельного расследования / В. Д. Зеленский // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. Серия: Гуманитарные и общественные науки. -№ 9. - 2014. - С. 89-93.

111. Иванова Е. А. Характеристика личности, совершающей экономические преступления / Е. А. Иванова // Вестник ТИУиЭ. - № 2 (22).

- 2015. - С. 57-60.

112. Кадников Н. Г. О некоторых проблемах уголовной ответственности за мошенничество в сфере предпринимательства / Н. Г. Кадников // Общество и право. - № 3 (61). - 2017. - С. 22-25.

113. Карпова Н. А. Некоторые особенности квалификации мошенничества при получении выплат / Н. А. Карпова // Современные проблемы квалификации преступлений: сборник научных статей / отв. ред. д.ю.н., проф. Н. Г. Кадников. Московский университет МВД России имени

B. Я. Кикотя. - М.: ИД «Юриспруденция», 2017. - С. 204-210.

114. Клещина Е. Н. О роли УПК РФ в предупреждении преступлений / Е. Н. Клещина // Теория и практика общественного развития. - №1. - 2009. -

C. 139-143.

115. Лапин О. В., Лапина С. Б. Взаимодействие контролирующих и правоохранительных органов как фактор обеспечения экономической безопасности при вывозе капитала из России / О. В. Лапин, С. Б. Лапина // Вестник экономической безопасности. - №5. - 2015. С. 82-86.

116. Лапин О. В., Строганов В. М. Практика выявления и раскрытия преступлений, связанных с хищением бюджетных средств, выделенных на строительство, реконструкцию и ремонт магистральных коммунальных сетей / В. О. Лапин, В. М. Строганов // Вестник МВД России. - № 4 (139). - 2015. С. 74-79.

117. Лапин В. О., Таровик Е. В. Бюджетная безопасность государства и приоритетные направления деятельности органов внутренних дел по ее обеспечению / В. О. Лапин, Е. В. Таровик // Вестник экономической безопасности. - №1. - 2015. С. 43-48.

118. Никифорова И. А. Тактические особенности получения вербальной доказательственной информации по делам о нецелевом расходовании бюджетных средств / И. А. Никифорова // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. - №1-2. - 2012. С. 218-228.

119. Подольный Н. А. Взаимодействие следователя с органами, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, - эффективное

средство оптимизации предварительного расследования / Н. А. Подольный // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - № 5. - 2014. - С. 254-260.

120. Попов И. А. Следственно-оперативная группа как одна из форм коллективного метода раскрытия и расследования преступлений: исторический опыт, современное состояние и перспективы развития / И. А. Попов // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - № 2. - 2013. -С. 340-348.

121. Прозументов Л. М., Архипов А. В. Предмет мошенничества при получении выплат / Л. М. Прозументов, А. В. Архипов // Уголовное право. -№ 1. - 2014. - С. 67-74.

122. Прорвич В. А. Роль криминалистической диагностики в расследовании экономических преступлений / В. А. Прорвич // Криминалист первопечатный. - № 6. - 2013. - С.67-75.

123. Прорвич В. А. Особенности выявления и использования рассеянных следов при расследовании преступлений коррупционной направленности / В. А. Прорвич // Материалы Международной научно-практической конференции (Москва, 30 октября 2015 года). - М.: Академия Следственного комитета РФ. - 2015. - С. 112-117.

124. Прорвич В. А. Комплексное применение специальных знаний для выявления, раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики / В. А. Прорвич // Труды Академии управления МВД России. - № 3 (43). -2017. - С. 65-71.

125. Прорвич В. А. Особенности выявления и использования рассеянных следов при расследовании преступлений коррупционной направленности / В. А. Прорвич // Материалы Международной научно-практической конференции (Москва, 30 октября 2015 года). - М.: Академия Следственного комитета РФ. -2015. - С. 82-89.

126. Прорвич В. А. Тактические особенности выявления и фиксации «рассеянных» следов экономических преступлений / В. А. Прорвич // Сборник

материалов 56-х криминалистических чтений. - М.: Академия управления МВД России, 2015. - ч. 1. - С. 140-146.

127. Прорвич В. А. Об интегрированном подходе к организации расследования экономических преступлений / В. А. Прорвич // Вестник Московского Университета МВД России. - №10. - 2015. - С. 25-28.

128. Прорвич В. А. Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономики. Российский журнал правовых исследований / В. А. Прорвич. - № 3 (8). - 2016. - С. 63-72.

129. Синилов Г. К. О некоторых итогах развития теории оперативно-розыскной деятельности за последние 15 лет (1990 - 2005 гг.) и ее актуальных проблемах на ближайшую перспективу / Г. К. Синилов // ППД. - №1. - 2007. - С. 15-21.

130. Статкус В. Ф. Раскрытие преступлений - важнейшее средство борьбы с преступностью / В. Ф. Статкус // Государство и право. - № 4. -1998. - С. 66-73.

131. Статкус В. Ф. Кто в России обязан раскрывать преступления? / В. Ф. Статкус // Вестник криминалистики / отв. ред. А.Г. Филиппов. - Вып.3 (19). - М.: Спарк, 2006. - С. 55-57.

132. Танасевич В. Г. Дискуссионные вопросы соотношения предметов уголовно-процессуальной науки и криминалистической тактики и методики раскрытия преступлений / В. Г. Танасевич // Советская криминалистика. Теоретические проблемы. - М., 1978. - С. 35-37.

133. Тямкин А. В., Цыкова Г. Е. Тактические приемы разоблачения ложных показаний при допросе / А. В. Тямкин, Г. Е. Цыкова // Вестник Воронежского института МВД России. - № 2. - 2012. - С. 115-120.

134. Химичева О. В., Шаров Д. В. Стадия возбуждения уголовного дела: семь раз отмерь, один - отрежь / О. В. Химичева, Д. В. Шаров // Вестник ННГУ. - №4. - 2017. - С. 144-147.

135. Цховребова И. А., Цховребов В. В. Криминалистическое обеспечение расследования преступлений: сущность и содержание /

И. А. Цховребова, В. В. Цховребов // Публичное и частное право. - Вып. III (ХХХ1Х). - 2018. - С. 184-200.

136. Цховребова И. А. Система следственных действий / И. А. Цховребова // Публичное и частное право. - Вып. I (XXXVII). - 2018. -С. 177-192.

137. Цховребова И. А. О порядке направления материалов для производства судебной экспертизы / И. А. Цховребова // Вестник экономической безопасности. - № 4. - 2016. - С. 144-117.

138. Цховребова И. А. Криминалистическая характеристика преступления и механизм преступления: соотношение и связи / И. А. Цховребова // Публичное и частное право. - Вып. I (XXXIII). - 2017. -С. 169-175.

139. Челышева О. В., Бадзгарадзе Т. А. Типичные следственные ситуации и программы расследования сокрытия денежных средств и имущества от взыскания недоимки по налогам и сборам / О. В. Челышева, Т. А. Бадзгарадзе // Современная наука. - №2. - 2011. - С. 21-26.

140. Чулахов В. Н. Особенности отображения навыков и привычек человека в следах преступлений / В. Н. Чулахов // Вестник Московского университета МВД России. - №6. - 2012. - С. 128-130.

141. Шарафиев А. Р. Предмет мошенничества при получении выплат / А. Р. Шарафиев // Молодой ученый. - № 28. - 2016. - С. 716-720.

142. Шаталов А. С. Алгоритмизация и программирование расследования преступлений в системе криминалистической методики / А. С. Шаталов // Право. Журнал Высшей школы экономики. - №2. - 2017. -С. 155-172.

143. Шурухнов Н. Г. Современная преступность (истоки, направленность, техническая оснащенность, способы совершения, сокрытия): содержание рекомендаций по раскрытию и расследованию / Н. Г. Шурухнов // Известия ТулГУ. Экономические и юридические науки. - №4-2. - 2013. -С. 123-136.

144. Яблоков Н. П. К вопросу о возможности использовании в уголовном судопроизводстве письменных заключений специалистов-правоведов / Н. П. Яблоков // Криминалистические средства и методы в раскрытии и расследовании преступлений. Материалы IV Всероссийской конференции по криминалистике и судебной экспертизе. - Москва, 4-5 марта 2009 г. - С.122-126.

Диссертации и авторефераты диссертаций:

145. Арутюнян К. С. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с преступлениями, совершаемыми в сфере распределения и использования бюджетных средств: автореф. дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Арутюнян Карен Сергеевич. - Москва, 2006. - 24 с.

146. Архипова И. А. Методика расследования сбыта имущества, добытого преступным путем: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Архипова Ирина Александровна. - Москва, 2003. - 194 с.

147. Астафьев Д. В. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества в сфере купли-продажи недвижимости: дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / Астафьев Денис Вячеславович. - Краснодар, 2004. - 189 с.

148. Бакиров А. А. Уголовно-процессуальные аспекты производства обыска и выемки: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Бакиров Азат Ахатович. - Уфа, 2009. - 252 с.

149. Бедняков И. Л. Обыск: проблемы эффективности и доказательственного значения: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Бедняков Иван Львович. - Самара, 2009. - 228 с.

150. Белавин А. В. Собирание доказательственной информации при осмотре мест чрезвычайных происшествий на воздушном и железнодорожном транспорте: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Белавин Андрей Вениаминович. - Москва, 2001. - 207 с.

151. Волынский А. Ф. Концептуальные основы технико-криминалистического обеспечения раскрытия и расследования преступлений: дисс. ... докт. юрид. наук в форме науч. докл.: 12.00.09 / Волынский Александр Фомич. - Москва, 1999. - 65 с.

152. Виноградова К. А. Расследование мошенничества в сфере кредитования: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.12 / Виноградова Кристина Александровна. - Москва, 2018. - 282 с.

153. Гостевский Д. Ю. Технико-криминалистическое обеспечение производства следственных действий: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Гостевский Денис Юрьевич. - Люберцы, 2010. - 201 с.

154. Грядунова Л. И. Социальная ответственность личности, ее структура и условия формирования: дисс. ... канд. философ. наук: 09.00.09 / Грядунова Лариса Ивановна. - Киев, 1976. - 176 с.

155. Дерябина-Чистякова Е. Н. Методика расследования мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности: дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / Дерябина-Чистякова Елена Николаевна. - Москва, 2006. - 225 с.

156. Зеленский В. Д. Криминалистические проблемы организации расследования преступлений: дисс. . докт. юрид. наук: 12.00.09 / Зеленский Владимир Дмитриевич. - Краснодар., 1991. - 320 с.

157. Ищенко Е. П. Алгоритмизация первоначального этапа расследования преступлений: автореф. дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.12 / Ищенко Евгений Петрович. - Москва, 1990. - 30 с.

158. Казаков В. А. Первоначальный этап расследования мошенничеств, совершенных группами лиц в сфере частного инвестирования: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Казаков Владимир Александрович. - Санкт-Петербург, 1999. - 227 с.

159. Кардашевская М. В. Криминалистические проблемы расследования хищений чужого имущества: дисс. ... докт. юрид. наук: 12.00.09 / Кардашевская Марина Владимировна. - Волгоград, 2004. - 421 с.

160. Кондратенко В. А. Теория и практика допроса в стадии предварительного расследования: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Кондратенко Валерий Анатольевич. - Москва, 2004. - 206 с.

161. Котов В. В. Организационные и тактические основы взаимодействия следователя и органов дознания при производстве отдельных следственных действий: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Котов Василий Васильевич. - Екатеринбург, 2007. - 208 с.

162. Лавров В. П. Общие положения организации и методики расследования нераскрытых преступлений прошлых лет: дисс. ... докт. юрид. наук: 12.00.09 / Лавров Владимир Петрович. - Москва, 1980.

163. Можаева И. П. Криминалистическое учение об организации расследования преступлений: дисс. ... докт. юрид. наук: 12.00.12 / Можаева Ирина Павловна. - Москва, 2014. - 500 с.

164. Низаева С. Р. Расследование мошенничества в сфере оборота жилой недвижимости : проблемы теории и практики: дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.12 / Низаева Светлана Рамилевна. - Уфа, 2017. - 245 с.

165. Облаков А. А. Расследование мошенничеств в сфере оптового потребительского рынка: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Облаков Алексей Анатольевич. - Москва, 2001. - 293 с.

166. Паршин Д. В. Совершенствование методики расследования хищений бюджетных средств, предназначенных для реализации приоритетных направлений развития сельского хозяйства: дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.12 / Паршин Дмитрий Викторович. - Иркутск., 2018. - 196 с.

167. Подволоцкий И. Н. Теоретические и практические основы использования специальных знаний при осмотре и предварительном исследовании документов: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Подволоцкий Игорь Николаевич. - Москва, 2004. - 248 с.

168. Рзаев Т. Ю. Современные проблемы теории и практики допроса: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Рзаев Таир Юсифович. - Москва, 2002. -134 с.

169. Россинский С. Б. Производство обыска в форме специальной операции: дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / Россинский Сергей Борисович. - Москва, 2002. - 244 с.

170. Тишутина И. В. Первоначальный этап раскрытия и расследования бандитизма: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Тишутина Инна Валериевна. - Москва, 2003. - 245 с.

171. Хатова Ж. М. Осмотр принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий и находящихся там вещей и документов: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.14 / Хатова Жанна Михайловна. - Москва, 2011. - 250 с.

172. Чернышев М. А. Осмотр места происшествия как базовая тактическая операция: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Чернышев Михаил Анатольевич. - Москва, 2008. - 23 с.

173. Шананин М. Г. Тактика использования результатов оперативно-розыскной деятельности для подготовки и проведения следственных действий (генезис, теория и практика): автореферат дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Шананин Михаил Германович. - Санкт-Петербург, 2004. - 20 с.

174. Шаров А. В. Методика расследования мошенничества в сфере оборота жилища: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Шаров Александр Васильевич. - Москва, 2003. - 265 с.

175. Щегулина А. К. Криминологическая характеристика и предупреждение должностных преступлений в бюджетной сфере: дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.08 / Щегулина Анжелика Константиновна. - Москва, 2006. - 186 с.

176. Яновский Р. С. Актуальные проблемы производства следственных действий в российском уголовном процессе: дисс. . канд. юрид. наук: 12.00.09 / Яновский Роман Сергеевич. - Москва, 2013. - 199 с.

Материалы судебной практики, приведенные по тексту

диссертации:

177. Дело № 1-195/2015: архив Клинского городского суда г. Клин, Московской области.

178. Дело № 1-374/2015: архив Клинского городского суда г. Клин, Московской области.

179. Дело № 1-213/2016: архив Клинского городского суда г. Клин, Московской области.

180. Дело № 1-324/2016: архив Клинского городского суда г. Клин, Московской области.

181. Дело № 1-389/2016: архив Клинского городского суда г. Клин, Московской области.

182. Дело № 1-339/2015: архив Клинского городского суда г. Клин, Московской области.

183. Дело № 55882: архив Эхирит-Булагатского районного суда.

184. Дело № 55754: архив Иркутского областного суда.

185. Дело № 1-576/2015: архив Промышленного районного суда г. Ставрополь, Ставропольский край.

186. Дело № 1-302/2014: архив Красногорского городского суда г. Красногорск, Московской области.

187. Дело № 1-141/2016: архив Центрального районного суда г. Волгограда, Волгоградской области.

188. Дело № 1-161/2017: архив Киреевского районного суда Тульской области.

189. Дело № 1-3/2015: архив Красногорского городского суда г. Красногорск, Московской области.

190. Дело № 12840: архив Ольхонского районного суда Иркутской области.

Электронные ресурсы:

191. Сообщение ст. специалиста по связям со СМИ Межмуниципального отдела МВД России «Юргинский» И. Юрась. [Электронный ресурс]. URL: http: // www.yugs.ru/novosti 2013/proisshestviya v yurge/moshennichestvo pri poluche nii subsidij/

192. Данные ФКУ «Главный информационно-аналитический центр МВД России (ФКУ ГИАЦ МВД России). Сведения о состоянии преступности с 2013 г. по 2019 г.

АНКЕТА

для изучения уголовных дел по мошенничеству при получении выплат в форме субсидий в сфере малого и среднего предпринимательства (ст. 159 УК РФ, ст. 159.2 УК РФ) (всего изучено 175 уголовных дел).

№ уголовного дела_, место хранения_

Фабула преступления_

№ Сведения Количество %

Раздел I

1 Квалификация:

ст. 159 УК РФ 69 39

ст. 159.2 УК РФ 87 50

Другая 19 11

2 Предмет преступного посягательства:

- бюджетные денежные средства в форме субсидии в безналичной форме 175 100

3 Уголовное дело возбуждено:

- дознавателем 18 10

- следователем 157 90

4 Уголовное дело возбуждено

- в отношении конкретного лица (лиц) 154 88

- по факту совершения преступления неустановленным лицом 21 12

5 Повод для возбуждения уголовного дела:

- заявление о преступлении от потерпевших - представителей 84 47

органов власти, уполномоченных на решение вопросов о

предоставлении субсидий

- направление материалов в орган предварительного 42 24

расследования из прокуратуры для решения вопроса об

уголовном преследовании

- данные оперативно-розыскных аппаратов, представленные в 40 23

виде рапортов

- публикации в средствах массовой информации, другие 4 2

средства сетевых коммуникации

- заявления, полученные от других предпринимателей 5 3

6 Количество эпизодов:

- один 169 97

- два и более 6 3

7 Время совершения преступления:

- утреннее (06.00 - 11.00) 119 68

- дневное (11.00 - 18.00) 56 32

- вечернее (18.00 - 22.00) 0 0

8 Место мошенничества:

- федеральные учреждения 42 24

- региональные 78 45

- местная администрация 55 31

9 Размер незаконно полученной субсидии:

- до 250 000 рублей 49 28

- до 500 000 рублей 85 49

- до 1 000 000 рублей 35 20

- свыше 1 000 000 рублей 6 3

10 Преступление совершено:

- в городе 173 99

- в сельской местности 2 1

11 Место происшествия:

- жилые помещения, офисы и иные места 107 61

- производственные помещения 66 38

- строения, предназначенные для содержания животных 2 1

12 Преступление совершено:

- одним лицом 152 87

- группой лиц по предварительному сговору 18 10

- организованной преступной группой 5 3

Раздел II

13 Статусное положение субъекта преступления1:

- индивидуальный предприниматель 94 46

- генеральный директор юридического лица 78 38

- глава крестьянского (фермерского) хозяйства 5 2

- государственный служащий 12 6

- сотрудник фонда или центра поддержки предпринимателей 12 6

- иное лицо 4 2

14 Пол лиц, совершивших преступление:

- мужчины 148 72

- женщины 57 28

15 Образование:

- высшее образование 119 58

- среднее 80 39

- неполное среднее 6 3

16 Семейное положение:

- холост (не замужем) 49 24

- состоит в браке 86 42

- разведен 70 34

17 Характеристика по месту жительства и работы:

- положительная (удовлетворительная) 199 97

- отрицательная 6 3

18 Сведения о судимости лиц, совершивших преступление:

- не судимы 197 96

- ранее судимы 8 4

19 Сведения об избранной мере пресечения:

- заключение под стражу 10 5

- подписка о невыезде и надлежащем поведении 193 94

- залог 0 0

- домашний арест 2 1

20 Все лица, совершившие преступление, установлены:

- да 121 69

- нет 54 31

21 Организатор преступления:

- соискатель субсидии 179 87

- должностное лицо в государственном учреждении 12 6

- иные лица 14 7

22 Срок предварительной проверки:

- до 3 суток 0 0

- до 10 суток 0 0

- до 30 суток 2 1

- свыше 30 суток 173 99

23 Время, прошедшее с момента окончания преступления до его обнаружения:

- от 1 месяца до 1 года 68 38

- от 1 года до 2-х лет 64 37

- более 2-х лет 43 25

24 В ходе предварительной проверки проводились:

- опрос представителя потерпевшей стороны 175 100

- истребование документов 173 99

- осмотр места происшествия 25 14

- осмотр предметов (документов) 5 3

- экспертизы 104 59

- исследования 71 41

- опрос очевидцев 113 65

- опрос лица, предположительно совершившего 173 99

мошенничество

25 Предоставление документов в период доследственной проверки оформлялось:

- рапортом 69 39

- актом 94 54

- справкой 2 1

- протоколом 9 5

- иным документом 1 1

26 Следственные и иные процессуальные действия по делу:

- задержание подозреваемых 5 3

- осмотр места происшествия (после возбуждения уголовного дела) 151 86

- обыск 67 38

- неотложный обыск 0 0

- выемка 175 100

- осмотр предметов (документов) (19% случаев проводился неоднократно) 175 100

- получение информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами (детализация) 5 3

- допрос представителя потерпевшего 175 100

- допрос свидетелей 175 100

- допрос подозреваемого (обвиняемого) 175 100

- допрос эксперта (специалиста) 4 2

- следственный эксперимент 0 0

- проверка показаний на месте 67 38

- очная ставка 81 46

- назначение и производство судебных экспертиз 175 100

- контроль и запись переговоров 5 3

- другие 1 1

27 участники осмотров мест происшествий:

- следователи 165 94

- оперативные сотрудники 117 67

- специалисты-криминалисты (совместно со следователем) 39 22

- специалисты-экономисты (также совместно со 14 8

следователем)

- представители администрации определенного субъекта 173 99

МСП, арендодатели или владельцы зданий, помещений

- представители потерпевшего 4 2

28 осмотра места происшествия фиксировался:

- фотосъемка 171 98

- видеосъемка 12 5

29 Проводился осмотр изъятых документов:

- да 175 100

- нет 0 0

30 Осмотр изъятых документов проводил:

- следователь/дознаватель лично 166 95

- следователь/дознаватель с участием специалиста 7 4

- оперативные сотрудники по поручению следователя/дознавателя 2 1

31 Проводились экспертизы:

- почерковедческие 171 98

- технико-криминалистические экспертизы документов 66 38

- судебно-бухгалтерские и финансово-экономические 31 17

- строительно-технические 16 9

- компьютерно-технические экспертизы 6 4

- судебно-оценочные экспертизы 5 3

- иные 2 1

32 Свидетели, допрашиваемые в ходе расследования:

- контрагенты по сделкам, отраженные в документах, на 168 96

основании которых предоставлена субсидия

- арендодатели, указанные в договорах аренды офисных, 168 96

производственных, складских и др. помещений

- сотрудники фирмы, где руководителем являлось лицо, 65 37

незаконно получившее субсидию

- руководители и сотрудники фондов/центров поддержки 170 97

малого и среднего предпринимательства

- сотрудники учреждений, являющихся распорядителями субсидий 173 99

- сотрудники финансово-кредитных учреждений 7 4

- сотрудники правоохранительных органов 172 98

- другие лица, владеющие информацией по факту совершения 11 6

мошенничества

33 Типичные места проведения выемки:

- помещения правоохранительных органов 156 89

- помещения организаций (учреждений), наделенных правом распределения субсидий (министерства, ведомства, 170 98

управления, городские и областные администрации, органы

местного самоуправления и др.)

- помещения налоговых органов 121 69

- помещения финансово-кредитных организаций 173 99

- помещения центров (фондов), осуществляющих поддержку 7 4