Пути повышения результативности кредитного риск-менеджмента в коммерческом банке тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Ковалев, Петр Петрович

• Ковалев, Петр Петрович
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ковалев, Петр Петрович

Введение

Глава 1. Теоретические подходы к управлению банковскими рисками

1.1. Управление рисками в коммерческом банке. Общие 9 положения, принципы, этапы, методы, инструменты

1.2. Авторская концепция управления кредитными рисками

Глава 2. Современные методы управления кредитными рисками

2.1. Методы идентификации проявлений кредитного риска

2.2. Методы оценки последствий наступления кредитного 52 риска

2.3. Методы реализации решений управленческого 74 воздействия

2.4. Методы контроллинга

Глава 3 Практические подходы к совершенствованию методов управления кредитными рисками

3.1. Методика дистанционной оценки рисков кредитования 88 банков - контрагентов на рынке МБК

3.2. Риски кредитного портфеля при разграничении 115 кредитных полномочий и установлении лимитов концентрации

3.3. Методика установления лимита кредитования на одного 134 заемщика (юридическое лицо, некредитную организацию)

3.4. Эффективность использования технологий риск - 144 менеджмента в управлении кредитным портфелем коммерческого банка

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Пути повышения результативности кредитного риск-менеджмента в коммерческом банке»

Проблема результативного управления кредитными рисками занимает одно из основных мест в современной теории и практике банковского дела.

Нарастающая конкуренция вынуждает банки в целях выживания ужесточать мониторинг себестоимости собственной деятельности и функционировать в режиме высокого уровня эффективности. Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых кредитных рисков и интенсифицируют распространение ранее существовавших рисков.

Управление кредитными рисками как маневренное направление банковской деятельности должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и является необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.

Вместе с тем эволюция российской банковской системы при благоприятно развивающихся внешних условиях создает предпосылки, возможность и необходимость выработки концептуального подхода к управлению кредитными рисками, позволяющего исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

В этой связи назрела объективная необходимость в фундаментальных научных исследованиях вопросов управления кредитными рисками, в современном научном осмыслении новейших явлений в данном спектре банковской деятельности, в создании и творческом применении новых методов управления кредитными рисками, адекватных постоянно меняющимся реалиям хозяйственной жизни.

Указанные факторы определили актуальность исследования, настоятельность рассмотрения состояния управления кредитными рисками в качестве доминирующего направления всей системы банковских рисков, осуществляемого системно, комплексно и поэтапно на стратегическом, тактическом и оперативном уровне в тесном взаимодействии со всеми службами банка, реализующими и контролирующими кредитный процесс.

Степень научной и практической разработанности проблемы. Поскольку проблематика управления кредитными рисками не была актуальной для плановой экономики, отечественные ученые столкнулись с необходимостью ее решения лишь с развитием и становлением рыночной экономики. В связи с этим присутствует очевидный дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела по данной проблематике, практических разработок как в прикладном, так и в методологическом аспекте.

Тем не менее существует ряд исследований отечественных ученых по проблемам управления кредитными рисками, представляющих большую ценность. Это научные труды А.П.Альгина, В.Е.Барабаумова, Г.С.Пановой,

B.А.Гамзы, В.В.Глущенко, В.В.Витлинского, М.А.Рогова, Н.Ю.Ситниковой,

C.Н.Кабушкина, Г.В.Черновой, И.В.Волошина, А.С.Шапкина, А.Н.Фомичева, В.С.Ступакова, Г.С.Токаренко и других ученых.

Исследование современных приоритетных направлений банковской деятельности побуждает к поиску новых путей в реализации задач кредитной безопасности, выявлению всего ценного, что создано теоретиками и практиками банковского дела для успешного решения проблем управления кредитными рисками, а также предопределяет комплексное, системное использование теоретического наследия зарубежных ученых для объективного познания данного управленческого процесса. Достаточно сказать, что зарубежные авторы работ по отдельным вопросам управления банковскими и инвестиционными рисками, такие как Г.Марковиц, М.Миллер, Ф.Модильяни, П.Самуэлсон, У.Шарп, Д.Тобин, Р.Солоу и другие удостоены за свои научные разработки нобелевских премий. В числе исследований зарубежных ученых также значимы труды Л.Шустера, Г.Бирмана, С.Шмидта, Дж.Синки, Е.Альтмана, П.Нараянана, Ф.Жориона, Г.Гаптона, С.Фингера, Х.Маусера, Д.Росена.

Изучение авторов этих работ выявило объективную потребность в систематизации существующих воззрений и создании концепции управления кредитными рисками, максимально приближенной к нуждам отечественной действительности. Сложность, многогранность и недостаточная разработанность целого ряда теоретических и эмпирических вопросов управления кредитными рисками, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного системного анализа определили выбор цели, постановки задач, структуры и содержания исследования.

Цель и задачи исследования. Основной целью исследования является разработка концепции управления кредитными рисками в системе современного банковского риск-менеджмента, определения воздействующих на него фундаментальных факторов и обусловленных ими причинно-следственных связей, выявления приоритетов и перспектив управленческого воздействия на кредитные риски в контексте их оптимизации.

Цель исследования определила постановку основных задач: определить парадигму и подходы к организации банковского риск-менеджмента; рассмотреть управление кредитными рисками в системах «оперативное управление - тактическое управление - стратегическое управление» и «технолог - исполнитель - контролер»; рассмотреть и оценить существующие методы управления кредитными рисками; выработать алгоритм оценки риска кредитования банка-контрагента на рынке межбанковского кредитования (МБК); разработать методику разграничения кредитных полномочий и управления рисками концентрации кредитного портфеля банка; разработать методику лимитирования кредитных рисков, связанных с кредитованием заемщиков (юридических лиц не кредитных организаций).

Объектом диссертационного исследования являются финансовые институты, обеспечивающие управление кредитными рисками.

Предметом исследования является процесс управления кредитными рисками.

Методологическую и теоретическую основу диссертационного исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов в области управления кредитными рисками, риск-менеджмента и анализа рисков. В процессе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические материалы, а также зарубежная банковская практика. Методология исследования базировалась на использовании принципов диалектической логики, системного подхода. В ходе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, моделирование, методы сравнительного дистанционно-коэффициентного анализа, математической статистики, дискриминантного и факторного анализа.

Научная новизна содержится в следующих основных результатах исследования, полученных лично автором и выносимых на защиту.

1. Разработаны подходы к управлению банковскими рисками, базирующиеся на последовательном прохождении этапов идентификации риска, оценке последствий его наступления, принятия решений об управленческом воздействии и контроллинге. На их основе разработана авторская концепция управления кредитными рисками в коммерческом банке;

2. Разработана методика оценки риска кредитования банка-контрагента на рынке МБК, позволяющая производить своевременную диагностику их неплатежеспособности и определять вектор их развития в ближайшей перспективе;

3. Разработана методика управления рисками кредитного портфеля при разграничении кредитных полномочий и установлении лимитов концентрации, позволяющая эффективно распределять кредитные ресурсы банка;

4. Разработана методика установления лимита кредитования одного заемщика (юридического лица, некредитной организации), позволяющая посредством анализа финансового положения и нефинансовых аспектов деятельности заемщика ограничивать возможные кредитные риски; обоснована схема консолидации результатов финансового анализа и оценки нефинансовых параметров деятельности заемщика.

Практическая значимость исследования заключается в создании научно-методологических основ оптимизации процесса управления кредитными рисками. С учетом многопланового характера исследуемой проблемы в диссертации наряду с теоретическими концептуальными вопросами управления кредитными рисками анализируются практические вопросы его осуществления, что дает возможность коммерческим банкам использовать авторские рекомендации в практической банковской деятельности.

Результаты исследования могут быть использованы в преподавании курсов «Банковское дело», «Банковский менеджмент», «Антикризисное управление», «Управление коммерческими рисками» и повышении квалификации банковских специалистов.

Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, легко адаптируемы и могут быть использованы при дальнейшем развитии теории управления банковскими рисками в условиях резких изменений основных параметров внешней среды.

Апробация результатов исследования. Материалы диссертационного исследования и практические рекомендации получили принципиальное одобрение и приняты к использованию в АКБ «Надра» (г. Киев), АКБ «Интеркоопбанк» (г. Москва).

Основные положения исследования нашли отражение в 15-и публикациях общим объемом 11,2 п.л.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 93 наименования, и приложений. Объем основной части работы составляет 171 страницу, в ней содержится 15 таблиц, 27 рисунков и одна диаграмма.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Ковалев, Петр Петрович

Заключение.

Управление рисками, как искусство выбора альтернатив и стремление хозяйствующих субъектов преодолеть неопределенность, существует в любом секторе экономики, но особенно оно высоко в банковской деятельности, что объясняет его стабильную актуальность. Банки как субъекты финансовой деятельности неизбежно сталкиваются с неординарными ситуациями, на которые надо оперативно реагировать, чтобы не испытать на себе весь негатив от реализации кредитных рисков. «От банкиров требуется найти непростой баланс между благоразумием и смелостью, то есть баланс между способностью к риску и стремлением к нему» [16].

Обилие форм, глубина отрицательного воздействия от реализации кредитных рисков, большая вероятность их проявления и невозможность абсолютного устранения обусловливают первостепенную актуальность исследования причинно-следственных связей и путей снижения последствий при реализации кредитных рисковых ситуаций, предопределяют насущную необходимость выработки единой теоретико-методологической концепции управления кредитными рисками, позволяющей качественно и своевременно идентифицировать и оценивать кредитные риски, искусно применять методы управленческого воздействия и кредитного контроллинга.

В связи с этим в диссертационном исследовании сконцентрировано внимание на разработке концепции управления кредитными рисками в системе банковского риск-менеджмента как комплексного поэтапного процесса, осуществляемого на стратегическом, тактическом и оперативном уровнях в тесном взаимодействии со всеми внутренними подразделениями банка, участвующими в управлении кредитным риском.

Авторская концепция управления кредитными рисками в отличие от традиционных исследований органично увязывает процессно-функциональные и организационно-структурные особенности данного процесса, что предопределяет его тесную взаимосвязь с организационными банковскими подразделениями и их управленческими функциями в отношении управления кредитными рисками.

Изучив и сопоставив имеющиеся в научной литературе точки зрения по проблеме управления кредитными рисками, диссертант пришел к следующим ключевым выводам и рекомендациям.

1. В работе аргументируются научно-методологические основы управления банковскими рисками, согласно которым процесс управления поведенческими характеристиками открываемых рисковых позиций последовательно проходит этапы идентификации риска; оценки последствий наступления рисков; принятия решений об управляющем воздействии; контроллинге. Каждый из перечисленных выше этапов выполняет определенные задачи и функции, в своей совокупности формируя методологию управления рисками, стратегический уровень анализа.

2. Тщательно проанализировав каждый из этапов процесса управления банковскими рисками, диссертант переходит к исследованию его трехуровневой иерархической структуры, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое и оперативное управление, на третьем оперативное. Главным принципом функционирования данного механизма остается четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками. Прерогативой процесса управления банковскими рисками является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе. По мнению диссертанта, целесообразней выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск - менеджмента, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.

3. Для понимания роли и места управления кредитным риском в банковской структуре целесообразно представлять данный процесс в разрезе управления кредитным риском в системе «оперативное управление -тактическое управление - стратегическое управление» и управления кредитным риском в системе «технолог - исполнитель - контролер».

В связи с этим, в работе аргументируется необходимость осуществления банковского риск-менеджмента в масштабах всего банка, что свидетельствует об изменении парадигмы, которой должны руководствоваться риск-менеджеры, тогда как действующей в большинстве банков парадигме присущ обособленный подход к риск - менеджменту, при котором каждый риск рассматривается отдельно. В диссертационном исследовании декларируется интегрированное реагирование на все виды банковских рисков на базе рекуррентного подхода, то есть маневренной модификации всей совокупности методов управления кредитными рисками на всех этапах отслеживания поведенческих характеристик открытых рисковых позиций адекватно поступающим информационным потокам. Обосновываются качественно отличные организационно-структурные схемы вписывания банковского риск-менеджмента в функциональные, дивизиональные структуры банка, что обеспечивает их адаптивность к волатильности внешних факторов.

4. Предпринятый в работе анализ опирается на авторское видение использования, в соответствии с выработанной этапизацией процесса управления банковскими рисками, методов идентификации проявлений кредитного риска, методов оценки последствий наступления данного риска, методов реализации решений управленческого воздействия и контроллинга. Авторская методология комплексного, системного сочетания всей палитры методов управления кредитными рисками учитывает атрибутивную составляющую рисков, состоящую в нахождении оптимального соотношения между объективной и субъективной его сторонами. В частности, для кредитных рисков, в которых доминируют субъективные начала профессиональный опыт, эрудиция, интеллект, интуиция риск-менеджера), диссертант считает целесообразным использовать методы качественной оценки, для рисков, в которых преобладают объективные начала - методы количественной оценки, а относительно интегрированных кредитных рисков, в которых отсутствует четкое разграничение между объективной и субъективной сторонами - методы комбинированной качественно-количественной оценки.

5. На основании собственной концепции управления кредитными рисками в диссертационной работе посредством дистанционно-коэффициентного анализа групп кредитных организаций (успешные банки и банки-банкроты) исследуется динамика деятельности предполагаемых банков-партнеров на рынке межбанковского кредитования за определенный период для своевременной диагностики их неплатежеспособности и прогнозирования ближайшего развития. Авторские рекомендации создают механизм защиты для банков-кредиторов и позволяют предпринимать эффективные шаги в целях снижения риска проведения межбанковских операций и сохранения собственного капитала.

6. Анализируя самые актуальные проблемы управления рисками кредитного портфеля, связанные с распределением денежных ресурсов между собственными подразделениями и банковскими продуктами, автор аргументирует решение данных проблем посредством репрезентирования единой системы кредитных полномочий, разработки основных критериев эффективности данной системы, создания методики расчета соответствующих лимитов и лимитов концентрации кредитного портфеля.

7. В качестве одного из инструментов управления кредитными рисками кредитного портфеля предлагается методика установления лимита кредитования на одного заемщика (юридическое лицо, некредитную организацию), раскрывается алгоритм проведения анализа его финансового состояния и оценки нефинансовых параметров его деятельности, дается описание объединения полученных результатов в единый интегральный показатель и пути получения его экспертной и вероятностной оценок.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ковалев, Петр Петрович, 2006 год

1. Нормативные документы

2. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года

3. Федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002г №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

4. Федеральный закон Российской Федерации от 02 декабря 1990г №3951 "О банках и банковской деятельности"

5. Федеральный Закон РФ от 23 декабря 2003г №ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;

6. Положение Центрального банка Российской Федерации от 9 июля 2003г №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

7. Положение Центрального банка Российской Федерации от 5 декабря 2002г №205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации

8. Указание Центрального банка Российской Федерации от 16.01.04 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

9. Указание Центрального банка Российской Федерации от 31.01.00 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»;

10. Книги, учебные пособия, диссертации, авторефераты на русском языке

11. Банковское дело. Учебник под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992 г., с342;

12. Бачкаи Т., Месена Д., Мико Д. Хозяйственный риск и методы его измерения -М.: Экономика, 1979. 184с.

13. Бланк И.А, Основы финансового менеджмента. Т. 2.- Киев: Ника Центр: Эльга, 1999. С.203;

14. Большой толковый словарь русского языка. Российская Академия Наук.

15. Институт лингвистически исследований. СПб. «Норинт» 1998., с.1123;

16. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы К.: Эльга, Ника - Центр, 2004 - 216с.

17. Грунин О.А., Грунин С.О. Экономическая безопасность организации-СПб.: Питер, 2002. с.51;

18. Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка: Т.З М.: Рус.яз., 1989;

19. Дериг Ханс-Ульрих Универсальный банк банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века/ пер. с нем. -М.: Междунар. Отношения, 2001, с.339.

20. Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы Регламентация и управление: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2005. - 319 с. - (Учебники для программы МВА)

21. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации. -М.: Издательство "Альфа Пресс". 2005. 240 с.

22. Иода Е.В., Иода Ю.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Управление предпринимательскими рисками, Тамбов Изд-во ТГТУ 2002, с.76;

23. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб.пособие М.: Новое знание, 2004. - 336 с.

24. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1996

25. Комплексный анализ финансово экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. -СПб.: Питер, 2003. - 240 е.: ил.- (Серия «Учебное пособие);

26. Максимцов М.М., Игнатьева А.В., Комаров М.А. и др. Менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. М.М. Максимцова, А.В. Игнатьевой. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1998. С. 329;

27. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск менеджмент: Учебное1. ТЧ IТТ A r\r\f\ Л А А Л25