Проектирование и функционирование логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Коровин, Евгений Геннадьевич

• Коровин, Евгений Геннадьевич
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Коровин, Евгений Геннадьевич

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОЙ ЛОГИСТИКИ И НЕОБХОДИМОСТЬ ЕЕ ПРИМЕНЕНИЯ ПРИ ПРОЕКТИРОВАНИИ ЛОГИСТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ

1.1. Тенденции развития финансовой логистики как основы системного подхода к исследованию потоков ресурсов коммерческого предприятия

1.2. Исследование коммерческих предприятий и их потоков на основе процессного подхода

1.3. Классификация, основные характеристики и параметры финансовых потоков коммерческого предприятия

Глава 2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПРОЦЕССА ПРОЕКТИРОВАНИЯ ЛОГИСТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ

КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Положения системного анализа применительно к проектированию логистической системы

2.2. Исследование современных инструментов управления финансовыми потоками логистической системы коммерческих предприятий

2.3. Модели управления финансовыми потоками коммерческих предприятий

Глава 3. РАЗРАБОТКА МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ МЕХАНИЗМА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЛОГИСТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1. Рекомендации по управлению финансовыми потоками на основе центров коммерческой ответственности (на примере ООО «ТОРЭКС»)

3.2. Моделирование потоков по видам деятельности коммерческого предприятия

3.3. Предложения по реализации механизма и определению результата функционирования логистической системы управления финансовыми потоками 144 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 163 БИБЛИОГРАФИЯ 166 ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Проектирование и функционирование логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия»

Актуальность темы исследования. Рационализация управления, материальными потоками как ключевой аспект логистической деятельности; достигается путем привлечения и распределения финансовых ресурсов, реализуемых в финансовых потоках. В настоящее время при подготовке и организации логистических процессов важно соблюдать ряд требований к таким параметрам финансовых потоков, как достаточность, экономичность, надежность. Особенно актуальным является требование согласованности материальных, финансовых, информационных и других видов ресурсных, потоков. Для обеспечения соответствия перечисленным требованиям. необходимо развитие научных разработок по составлению рациональных схем движения потоков, механизма оперативных корректирующих воздействий на потоки, обладающих гибкостью и учитывающих изменение экономической среды.

Экономический кризис осложнил финансовое обслуживание материальных потоков коммерческих предприятий: уменьшились возможности привлечения и использования заемных средств; сократились накопления предприятий. Перечисленные причины привели к нарушению основного требования финансового обслуживания товарных потоков, заключающегося в обеспечении их движения финансовыми ресурсами в нужном объеме, в определенные сроки и с применением' рациональных источников финансирования. Реализация финансовых потоков в данном контексте относится к недостаточно развитой области логистики — финансовому обслуживанию товарных потоков, что является объектом исследования финансовой логистики.

Несмотря на то, что денежным потокам посвящено немало научных изысканий, причем в основном в аспекте финансового менеджмента, остается недостаточно разработанным ряд вопросов, относящихся к управлению финансовыми потоками. Между тем именно в рамках логистической системы при научно обоснованном ее проектировании и > функционировании соблюдаются такие принципы финансовой логистики как, сбалансированность денежных ресурсов с движением материальных и других ■ ресурсов; минимизация затрат на финансовую поддержку потоков; моделирование движения финансовых потоков, сопряженных с материальным v I потоком. Усложнение процесса управления обеспечением материального; потока финансовыми ресурсами в условиях нестабильности внешней среды коммерческого предприятия порождает логистическую проблему, а именно: несоответствие существующего состояния управления финансовыми потоками желательному состоянию, обеспечивающему устойчивость материальных потоков и функционирования предприятий. Данная проблема мало изучена, что и предопределило выбор темы исследования.

Степень разработанности проблемы. Теоретической и методологической базой диссертационной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых, которые опубликовали фундаментальные и прикладные работы в области логистики, в том числе' закупочной, сбытовой, транспортной, складской, в частности работы * В.В. Дыбской, М.Е. Залмановой, B.C. Лукинского, Л.Б. Миротина, Ю.М. Неруша, О.Д. Проценко, Т.А. Прокофьевой, А.И. Семененко,

B.И. Сергеева, Л. А. Сосуновой, В.И. Степанова, А.Н.' Стерлиговой,

C.А. Уварова, В.В. Щербакова и др. Проблематика финансовой логистики освещалась в работах Б.А. Аникина, А.Г. Бутрина, A.A. Кизима, Н.К. Моисеевой. Из зарубежных авторов следует отметить работы Д. Бауэрсокса, Е. Барди, Дж. Клосса, Д. Коула, Д. Стока. По вопросам управления денежными потоками были использованы работы В.В. Бочарова, A.A. Васина, В.В. Ковалева, Э.А. Уткина, Р.Н. Холта.

Анализ теоретико-методологических положений работ ученых в области логистики позволяет сделать вывод о том, что в последние • годь1 актуализируется логистический подход к изучению особенностей реализации финансовых потоков коммерческих предприятий. В то же время существующий методический аппарат, используемый в практике управления финансовыми и другими потоками коммерческих предприятий на логистических принципах, не дает возможности эффективно решать обозначенную проблему, что предопределило необходимость её исследования.

Целью исследования является развитие теоретических положений и методического подхода к проектированию и функционированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, направленного на обеспечение устойчивости материальных потоков. Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:

- уточнены понятия «финансовая логистика», «логистическая система управления финансовыми потоками» коммерческого предприятия;

- предложена дополненная классификация финансовых потоков и определены их основные характеристики;

- усовершенствован методический подход к проектированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия;

- построена модель логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия;

- сформирован механизм функционирования логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия.

Предметом исследования является организация процесса проектирования и функционирования логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия с целью рационализации материального и других потоков.

Объектом исследования являются финансовые и материальные потоки, взаимодействие и сопряженность которых обеспечивает устойчивость снабженческо-сбытовых процессов логистической системы. Конкретным объектом исследования выступает ООО «ТОРЭКС» в г. Саратове как одно из базовых предприятий по производству металлических изделий.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых в области логистики, финансовой логистики, теории и практики функционирования коммерческих предприятий, материалы всероссийских, международных, региональных научно-практических конференций, нормативная и законодательная база Российской Федерации по экономике и финансам, материалы Росстата и Саратовстата, Бюллетени банковской информации, материалы, собранные и обработанные автором во время работы над диссертацией.

Информационной базой исследования являются научно-информационные материалы, статистические данные, нормативно-правовые документы, оперативные материалы и данные российских предприятий, реализующих материальные и финансовые потоки, Интернет, сайт Министерства экономики Саратовской области, а также сайты логистических, транспортных и других компаний.

Для решения указанных задач диссертации использованы методы теоретического исследования - анализ и синтез; общенаучные методы -классификация, обобщение, графоаналитический, сравнительный метод, экономико-математические методы.

Основные научные результаты, полученные лично автором:

- уточнены трактовки понятий «финансовая логистика», «логистическая система управления финансовыми потоками» коммерческого предприятия, основанные на исследовании особенностей управления и организации финансовой поддержки потоковых процессов;

- дополнена классификация финансовых потоков логистической системы коммерческого предприятия, базирующаяся на исследовании характеристики потоков и элементов системы и содержащая ряд новых признаков, в том числе вид деятельности, обслуживание' материальных потоков в логистической системе;

- развит методический подход к проектированию логистической системы управления финансовыми- потоками коммерческого' предприятия, основанный на структуризации процессов координации, систематизации и I контроля потоков;

- предложена модель логистической системы управления фйнансовыми потоками коммерческого предприятия в виде описания , потоков, обеспечивающих взаимодействие элементов системы;

- предложен механизм функционирования логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, включающий новые инструменты управления потоками, в частности анализ1' потоков по стадиям жизненного цикла продукции, электронные таблицы, финансовый поток замещения.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:

- предложен уточненный вариант трактовки финансовой логистики как системы управления, планирования и контроля финансовых потоков *в' совокупности научных знаний, приемов, методов и правил, позволяющей управлять экономическими потоками в соответствии со стратегическими и 1 тактическими целями логистической системы предприятия;- отличается? от! существующих.трактовок дополнением целеполагания логистической системы предприятия, учитываемого при формировании модели управления финансовыми потоками; «логистическая система управления финансовыми, г потоками» трактуется как структурированная экономическая система,. состоящая из звеньев, взаимосвязанных в едином процессе управления финансовыми и обслуживаемыми ими потоками ресурсов в соответствии* с целью предприятия; данная трактовка отличается учетом особенностей1 формирования потоков коммерческого предприятия по источникам, что дает возможность создавать механизм управления потоками, дифференцированный по видам деятельности и обеспечивающий снижение затрат на обслуживание, потоков;

- предложена дополненная классификация финансовых потоков логистической системы коммерческого предприятия, основанная на исследовании характеристики потоков и элементов системы, отличающаяся от предшествующих аналогов рядом признаков, в числе которых вид деятельности, обслуживание материальных потоков в логистической системе, уровень обслуживаемых логистических процессов, что позволяет выявить, свойства и функциональное назначение финансовых потоков, анализировать формы взаимодействия звеньев системы при реализации потоков, обеспечивать экономию затрат на управление потоками;

- усовершенствован методический подход к проектированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, основанный на структуризации процессов координации, систематизации и контроля потоковых процессов, отличающийся акцентированием внимания на свойствах системы генерировать и поглощать финансовые потоки, учитываемых при формировании модели и механизма управления финансовыми потоками предприятия, позволяющих определять основные требования логистического подхода к управлению потоками, главное из которых - интеграция звеньев системы для достижения устойчивости функционирования предприятия, что дает возможность регулировать материальные потоки в соответствии с ограничениями по финансовым ресурсам;

- построена модель логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, представляющая собой описание потоков, обеспечивающих взаимодействие элементов системы как внутри нее, так и с участниками внешней среды, сопряженность материальных и обслуживающих финансовых потоков, отличающаяся учетом в модели переменной и постоянной составляющей финансовых потоков, благодаря чему реализуется разделение функций управления потоками в зависимости от решения стратегических и оперативных задач;

- сформирован механизм функционирования логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, основанный на управлении потоками по стадиям жизненного цикла продукции, бюджетировании, отличающийся использованием финансового потока замещения как инструмента управления потоками, что позволило моделировать потоки по видам деятельности, провести анализ чувствительности финансовых потоков.

Научная новизна диссертационной работы состоит в развитии теоретико-методологических положений и разработке практических рекомендаций по проектированию и функционированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, учитывающих виды его деятельности, уровень обслуживания логистических процессов, финансовое обслуживание материальных потоков в логистической системе, обеспечивающих устойчивость потоков и функционирования предприятия.

Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что разработанные научные положения развивают теоретическую базу для формирования концепции проектирования и функционирования логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, основанной на исследовании финансовых потоков по более широкому перечню признаков их классификации; составляют основу практических действий коммерческих предприятий при использовании разработанной модели управления финансовыми потоками предприятий на логистических принципах, применение которых обеспечивает устойчивость материальных потоков, а выводы, рекомендации и практические предложения, сформулированные в работе, составляют методическую, организационную основу для формирования механизма функционирования логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия.

Рекомендации научного исследования могут быть использованы в практической деятельности Министерства экономики Саратовской области и других структур, заинтересованных в развитии и применении логистического подхода к управлению согласованностью финансовых и других потоков коммерческих предприятий.

Применение полученных при исследовании результатов позволяет реализовать на практике преимущества логистики как инструмента повышения устойчивости потоков, способствует повышению эффективности использования финансовых ресурсов за счет рационализации управления финансовыми потоками предприятий на логистических принципах.

Практическая значимость работы состоит в обосновании возможности использования разработанных методических положений и рекомендаций по управлению финансовыми потоками в логистической системе любого коммерческого предприятия, реализующего антикризисные меры по повышению эффективности управления потоками за счет применения предложеннных методических подходов к проектированию и функционированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия.

Материалы, представленные в диссертации, используются в учебном процессе в преподавании курсов «Коммерческая логистика», «Контроллинг в цепях поставок», «Экономические методы управления в цепях поставок».

Кроме того, разработанные рекомендации по проектированию и функционированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия реализованы в практике предприятия ООО «ТОРЭКС» - Завод стальных дверей г. Саратова.

Достоверность полученных автором научных результатов основывается на применении репрезентативной статистической и бухгалтерской отчётности для анализа материальных и финансовых потоков коммерческих предприятий, использовании статистических и аналитических материалов Госкомстата РФ, Минэкономразвития РФ и подтверждается апробацией результатов исследования.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности.

В соответствии с формулой специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: логистика — в диссертации разработаны теоретические и методические положения по проектированию и функционированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, применение которых обеспечивает устойчивость материальных потоков.

Полученные результаты соответствуют пункту 4.2 «Принципы проектирования и функционирования логистических систем на микро-, мезо- и макроуровне; определение цели и критериев оценки систем» Паспорта специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: логистика.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные теоретико-методологические, методические положения, полученные результаты диссертационной работы на разных этапах ее подготовки обсуждались и получили одобрение на международных научно-практических, конференциях «Логистика и экономика регионов» (Красноярск, 2010); «Логистика: современные тенденции развития» (Санкт-Петербург, 2010); «Реформирование системы управления на современном предприятии» (Пенза, 2010); «Регзрек^утсгпе оргасо\уаша за пайка 1 1есшкшт»' (Рггетуз1, 2009); «Совершенствование стратегического управления корпоративными образованиями и региональная промышленная политика перехода к новой инновационной экономике» (Пермь, 2010); «Промышленное развитие России: проблемы и перспективы» (Н.Новгород, 2010); всероссийских научно-практических конференциях «Проблемы экономики современных промышленных комплексов. Финансирование и кредитование в экономике России: методологические и практические аспекты» (Самара, 2009); «Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в посткризисный период» (Саратов, 2010); «Эффективная логистика» (Челябинск, 2009); «Логистика, инновации, менеджмент в современной бизнес-среде» (Саратов, 2010).

Публикации. По теме диссертации опубликовано 15 печатных работ общим объемом 4,71 п.л. (авторских 4,61 п.л.), в том числе 4 статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений. Основное содержание изложено на 165 страницах, включая 20 таблиц, 27 рисунков, 170 источников литературы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Коровин, Евгений Геннадьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного исследования сделаны следующие выводы и рекомендации.

1. Установлено, что для формирования модели логистической системы и механизма управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, обеспечения устойчивости материального и других логистических потоков необходимо уточнение трактовок понятий финансовой логистики и логистической системы управления финансовыми потоками. Определение финансовой логистики как совокупности научных знаний, приемов, методов и правил, применяемых для управления экономическими потоками в соответствии со стратегической и тактической целью, расширяет понятийный аппарат логистики Р1 позволяет дифференцировать управленческие решения по устойчивости потоков в долгосрочном периоде, по их текущему поддержанию. Логистическая система управления финансовыми потоками трактуется автором как структурированная экономическая система, звенья которой взаимосвязаны в едином процессе управления финансовыми и обслуживаемыми ими потоками ресурсов, совокупность которых, границы и задачи функционирования объединены миссией и коммерческой целью предприятия. Рекомендуется применять авторские трактовки, развивающие научные положения финансовой логистики, как основу для формирования модели и механизма функционирования логистической системы управления потоками.

2. Выявленные свойства и функциональное назначение финансовых потоков, проведенный анализ формы взаимодействия звеньев логистической системы предприятия при реализации потоков послужили основанием для разработки классификации финансовых потоков логистической системы коммерческого предприятия. Рекомендуется применять предложенную классификацию для моделирования финансовых потоков с учетом дополненных признаков: вид деятельности, обслуживание материальных потоков в логистической системе, уровень обслуживаемых логистических процессов, что позволяет использовать особенности потоков, их характеристики при формировании механизма управления потоками и снижать затраты на логистическое администрирование.

3. Предлагаемый методический подход к проектированию логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия основан на структуризации процессов координации, систематизации и контроле потоковых процессов. Рекомендуется использовать данный подход на уровне коммерческих предприятий для регулирования материальных потоков в соответствии с ограничениями по финансовым ресурсам и со свойствами системы генерировать и поглощать финансовые потоки при функционировании модели и механизма управления потоками. Реализация сформулированных основных требований логистического подхода к управлению потоками обеспечивает интегрирование звеньев системы для достижения устойчивости материальных потоков.

4. Построенная модель логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия, представляющая собой описание потоков и маршрутов их движения, служит основой для организации такого взаимодействия элементов системы, которое обеспечивает сопряженность материальных и обслуживающих финансовых потоков. Рекомендуется применять модель в практике коммерческих предприятий с учетом дифференциации в ней переменной и постоянной составляющей финансовых потоков, благодаря чему реализуется разделение функций управления потоками по видам деятельности, а также по стратегическим и оперативным задачам.

5. Сформированный механизм функционирования логистической системы управления финансовыми потоками коммерческого предприятия базируется на анализе потоков по стадиям жизненного цикла продукции, использовании финансового потока замещения, электронных таблиц.

Рекомендуется использовать данные инструменты реализации механизма управления потоками для обоснования управленческих решений по моделированию финансовых потоков, выявления их динамики по видам ' деятельности, источникам, маршрутам, мощности с учетом факторов, влияющих на состав и структуру потоков предприятия.

6. Разработанные практические рекомендации по моделированию1 финансовых потоков по видам деятельности с применением таких инструментов управления как трансформационные таблицы и анализ чувствительности применимы на любых коммерческих предприятиях, так как позволяют обеспечить формирование и поддержку устойчивости э материальных потоков. Экономический эффект от внедрения разработок в деятельность ООО «ТОРЭКС» подтверждён справкой о внедрении и' составляет около 5,2 млн. руб.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Коровин, Евгений Геннадьевич, 2011 год

1. Алесинская Т. В. Основы логистики. Общие вопросы логистического управления: учеб. пособие / Т. В. Алесинская. — Таганрог: Изд-воТРТУ, 2005.- 121 с.

2. Альбеков А. У. Логистика коммерции / А. У. Альбеков, В. П. Федько, О. А. Митько. Ростов-на/Д.: Феникс, 2001.-512 с.

3. Альбеков А. У. Экономика коммерческого предприятия / А. У. Альбеков, С. А. Согомонян. Ростов н/Д: Феникс., 2002. - 448 с.

4. Алябьева А. М. Мировая экономика / А. М Алябьева М.: Гардарика, 2006.

5. Аникин Б. А. Коммерческая логистика: учебник / Б. А. Аникин,

6. A. П. Тяпухин. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 432 с.

7. Аникин Б. А. Логистика: тренинг и практикум / Б. А. Аникин,

8. B. М. Вайн, В. В. Водянова и др.; под ред. Б. А. Аникина, Т. А. Родкиной. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 448 с.

9. Анискин Ю.П. Планирование и контроллинг: учеб. по спец. «Менеджмент организации» /Ю.П. Анискин, A.M. Павлов. 3-е изд., стер. — М.: Изд-во «Омега-Л», 2007. 280 с.

10. Афанасьева Н. В. Логистические системы и российские реформы / Н. В. Афанасьева. СПб.: Изд-во СПбУ-ЭФ, 1995.- 147 с.

11. Баликоев В. 3. Общая экономическая теория: учебник для студентов, обучающихся по экон. специальностям / В. 3. Баликоев. — 5-е изд., стер. Изд-во ОМЕГА-Л; Новосибирск: Сиб. Соглашение, 2006. — 732 с.

12. Бауэрсокс Дональд Дж. Логистика: интегрированная цепь поставок: пер. с англ. / Дональд Дж. Бауэрсокс, Дэвид Дж. Клосс. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2001.-640 с.

13. Белякова Г. Я. Формирование региональной логистической системы: монография / Г. Я. Белякова, Е. В. Белякова. Красноярск: СибГТУ, 2001.-128 с.

14. Бережная Е. В. Математические методы моделирования экономических систем / Е. В. Бережная, В. И. Бережной. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 368 с.

15. Бережной В. И. Формализация логистических потоков / В. И. Бережная, Т. А. Порохня // Экономика и менеджмент на транспорте: сб. науч. трудов: Вып. 2. СПб.: СПбГИЭУ, 2002. - С. 13-16.

16. Бобкова В. М. Экономическое обеспечение логистики и финансовые потоки: учеб. пособие / В. М. Бобкова. СПб.: СПбГИЭУ, 2009. - 127 с.

17. Борисовский Э. И. Внутрифирменное управление материальными ресурсами / Э. И. Борисовский, М. А. Матушкин и др. — Саратов: Изд. центр Сарат. гос. соц.-экон. ун-та. 2000.

18. Бочаров В. В. Современный финансовый менеджмент / В. В. Бочаров. СПб.: Питер, 2006. - 464 с.

19. Бродецкий Г. JI. Моделирование логистических систем / Г. JI. Бродецкий М.: Вершина, 2006. - 376 с.

20. Бутрин А. Г. Логистика для финансового директора: учебное пособие / Под ред. А. Г. Бутрина. Челябинск: 2009. 180 с.

21. Бутрин А. Г. Финансовые потоки в цепи поставок промышленного предприятия / А. Г. Бутрин, А. И. Ковалев, Д. А. Полюнас // Финансы и кредит. 2009. - № 45. - С. 22-28.

22. Ветрова Е. Мультипликатор конкурентоспособности на логистической основе / Е. Ветрова // Логистика. 2005. - № 2. - С. 14.

23. Гаврилин А. В. Финансовый аспект логистики / А. В. Гаврилин // Теория и практика маркетинговых исследований в России: Межвуз. науч. сб. — Саратов: СГТУ, 2001. С. 162-165.

24. Галиаскаров Ф. М. Теория финансового менеджмента: Учебное пособие / Ф. М. Галиаскаров, А. А. Мозалев, Р. М. Сагатгареев. М.: Вузовский учебник, 2008. - 192 с.

25. Гиссин В. И. Проблемы формирования логистической системы управления качеством: монография / В. И. Гиссин. — Ростов-на/Д.: Изд-во РГЭУ «РИНХ», 2000. 235 с.

26. Глобальные логистические системы: учебник / В. И. Сергеев, A.A. Кизим, П. А. Эльяшевич. СПб.: Бизнес-пресса, 2001. - 240 с.

27. Голиков Е. А. Маркетинг и логистика: Учеб. пособие / Е. А. Голиков.- 2-е изд. М.: ИД «Дашков и К°», 2000. - 412 с.

28. Горев А. Модели управления логистическими системами h А. Горев // Логистика. 2005. - №1. - С.23-24.

29. Горенбургов М. А. Логистический подход к обеспечению конкурентоспособности предпринимательских структур в туризме / М. А. Горенбургов, Г. С. Сологубова // ВЕСТНИК ИНЖЕКОНа. СПб.: СПбГИЭУ. - № 6 (25), 2008. - С. 140-151.

30. Гражданский кодекс РФ в четырех частях. М.: Ось-89, 2008. — 560 с.

31. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика.): учеб. пособие для вузов / под ред. В. М. Попова. М.: Финансы и статистика, 1997. - 368 с.

32. Джонсон Д. Современная логистика / Д. Джонсон, Д. Ф. Вуд, Д. Л. Вордлоу. 7-е изд. М.: Вильяме, 2002. - 624 с.

33. Дмитриева О. Г. Международные стандарты финансовой отчетности в менеджменте / О. Г. Дмитриева, А. И. Леусский, Т. Н. Малькова. М.: Высшее образование, 2007. - 277 с.

34. Долгов А. П. Логистический менеджмент фирмы: концепция, методы и модели / А. П. Долгов, В. К. Козлов, С. А. Уваров. СПб.: Издат. Дом Бизнес-пресса, 2005. - 384 с.

35. Долгов А. П. Логистический менеджмент: управление запасами: учеб. пособие / А. П. Долгов, С. А. Уваров. СПб.: Изд-во СПб ГУЭФ, 2003. -200 с.

36. Долгов А. П. Трансакционные издержки в логистическом менеджменте фирмы / А. П. Долгов, В. К. Козлов, С. А. Уваров // Логистика и управление цепями поставок. 2005. - № 3 (8). - С. 14-21.

37. Дыбская В. В. Логистика складирования. Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 1997.-268 с.

38. Елисеев С. К. типологии логистических центров / С. К. Елисеев, А.1

39. Котляренко, П. Куренков // Логистика. 2003. - №3. - С. 15-17.

40. Жиц Г. И. О некоторых особенностях перехода экономики страны на инновационный тип развитртя / Г. И. Жиц И Проблемы современной экономики: инвестиции, инновации, логистика: сб. науч. трудов. Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2005. - С. 5-9.

41. Жиц Г. И. Экономика предприятия: учеб. пособие / Г. И. Жиц. -Саратов: СГТУ, 2001. 86 с.

42. Жиц Г. И. Экономическая оценка инвестиций: учеб. пособие Г. И. Жиц. Саратов: СГТУ, 2003. - 85 с.

43. Залманова М. Е. Логистика бизнес-систем / М. Е. Залманова. -Саратов: СГТУ, 1997. 88 с.

44. Залманова М. Е. Производственно-коммерческая логистика / М. Е. Залманова, О. А. Новиков, А. И. Семененко. Саратов: СГТУ, 1995. -75 с.

45. Захаров К. В. Логистика, " эффективность и риски внешнеэкономических операций / К. В. Захаров, А. В. Цыганок, В. П. Бочарников, Ф. К. Захаров. Киев: ИНЭКС, 2000. - 237 с.

46. Землянухина С. Г. Методология экономического исследования: учеб. пособие / С. Г. Землянухина. Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т 2008. -288с.

47. Зырянов А. В. Коммерческо-посредническая деятельность на товарном рынке / А. В. Зырянов. — Екатеринбург: РИФ «Солярис», 1995. 166 с.

48. Иванов М.Ю. Логистика / М.Ю. Иванов, М.Б. Иванова М.: РИОР, 2006. -91 с.

49. Иноземцев В. К. Информационные технологии управления для руководителя: учеб. пособие / В. К. Иноземцев, Н. Ф. Синева. Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2000. — 268с.

50. Информатизация бизнеса: концепции, технологии, системы / А.М. Карминский и др.. М.: Финансы и статистика, 2004. - 624 с.

51. Кизим А. А. Виртуальная транспортно-логистическая система. Логистические центры как пункты виртуального экономического анализа /

52. A. А. Кизим, С. С. Исаулова // Финансы и кредит. 2004. - №1(139).

53. Ковалев А. И. Анализ финансового состояния / А. И. Ковалев,

54. B. П. Привалов. М.: Центр-пресс, 2000. - 336 с.

55. Ковалев В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практ. пособие / А. И. Ковалев, В. П. Привалов. -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. 336 с.

56. Козлов В. К. Концепция логистики фирмы / В. К. Козлов // Логистика: теория и практика. Материалы второго Южно-российского логистического форума / РГЭУ «РИНХ». Ростов н/Д., 2004. - 328 с.

57. Козловская Э. А. Логистический менеджмент / Э. А. Козловская, В. А. Козловский, Н. Т. Савруков. СПб.: Лань, 2002. — 272 с.

58. Коровин Е. Г. Анализ параметров финансовых потоков1 предприятия / Е. Г. Коровин // Реформирование системы управления на современном предприятии: Материалы X Междунар. науч.-практ. конфер. Пенза, 2010.-С. 126-128. s

59. Коровин Е. Г. Исследование инновационных механизмов управления финансовыми потоками коммерческих предприятий в кризисных условиях / Е. Г. Коровин // Вестник Университета. ГОУ ВПО «Государственный Университет Управления». Москва, 2009. № 23 С.37-40.

60. Коровин Е. Г. Планирование денежной наличности как основа финансовых потоков предприятия / Е. Г. Коровин // Вестник ИНЖЭКОНА, 2010. Выпуск 2 (37) С. 381-383.

61. Коровин Е. Г. Решение теоретических и концептуальных проблем логистики как антикризисная мера /Е. Г. Коровин // Вестник Саратовского государственного технического университета, 2009. № 3 (40) С. 168-172.

62. Коровин Е. Г. Улучшение качества управления финансовыми потоками на инновационных предприятиях /Е. Г. Коровин // Вестник Саратовского государственного технического университета, 2009. №3 (41) -С. 279-282.

63. Коровин Е. Г. Управление финансовыми потоками предприятия на основе бюджетирования / Е. Г. Коровин // Вестник Института Дружбы народов Кавказа «Теория экономики и управления народным хозяйством» 2009. №4 (12)-С. 154-161.

64. Корпоративная логистика. 300 ответов на вопросы профессионалов / под общ. и науч. ред. проф. В. И. Сергеева. М.: ИНФРА-М, 2008. - 976 с.

65. Корстен Д. ЕСЯ. Эффективное взаимодействие с потребителем -Интеграция логистических цепей. / Д. Корстен, Ю. Пётцль / пер. с немец, под ред. Титюхина Н. Ф. М.: КИА центр, 2006. - 120 с.

66. Коссов В. В. Методические рекомендации по оценке эффективности проектов / В. В. Коссов, А. Г. Шахназаров, В. Н. Лившиц. — М.: Экономика, 2000.-421 с.

67. Котлер Ф. Основы маркетинга / Ф. Котлер / Пер. с англ. Общ. ред. и вступтельная статья Е.М. Пеньковой. М.: Прогресс, 1990. — 736 с.

68. Коул Д. Управление персоналом в современных организациях / Д. Коул. М.: ООО «Вершина», 2004. - 350 с.

69. Кристофер М. Логистика и управление цепочками поставок / М. Кристофер; пер. с англ. под общ. ред. В. С. Лукинского. СПб.: Питер, 2002.-316 с.

70. Леготина Ю. В. Проблемы финансовой логистики / Ю. В. Леготина, А. Г. Бутрин // Логистика: современные тенденции развития, 2008.-С. 140-143.

71. Логистизация материальных и финансовых потоков экономики / Под ред. В.Н. Стаханова. Ростов н/Д: РГСУ, 1997. 96 с.

72. Логистика автомобильного транспорта: концепция, методы, модели / В. С. Лукинский, В. И. Бережной, Е. В. Бережная и др. М.: Финансы и статистика, 2000. - 280 с.

73. Логистика: теория и практика. Материалы второго Южнороссийского логистического форума / РГЭУ «РИНХ». Ростов н/Д., 2004. -328 с.

74. Логистика: учебник / под ред. Б. А. Аникина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 352 с.

75. Лукинский В. С. Проблемы изучения логистических потоков и их внутренней структуры / В. С. Лукинский, Т. А. Порохня // ВЕСТНИК. ИНЖЕКОНа. СПб.: СПбГИЭУ. 5 (18), 2007. - С. 198-205.

76. Матушкин М.А. Менеджмент материальных ресурсов: Инструментарий и методология для промышленного предприятия / Под ред. А.Б.Ланина. Саратов: Издат. центр СГЭА, 2007.

77. Мировая экономика: прогноз до 2020 года / под ред. акад.

78. A. А. Дынкина / ИМЭМО РАН. М.: Магистр, 2007. - 429 с.

79. Миронюк В. П. Методологические аспекты формирования логистических систем на региональном уровне / В. П. Миронюк. Ростов н/Д: Рост. гос. строит, ун-т, 2005. — 232с.

80. Миротин Л. Б. Логистика для предпринимателя: основные понятия, пожелания и процедуры: учеб. пособие для вузов / Л. Б. Миротин, Ы. Э. Ташбаев. М.: - ИНФРА-М, 2002. - 251 с.

81. Миротин Л. Б. Логистика интегрированных цепочек поставок: учебник / Л. Б. Миротин, А. Г. Некрасов. М. : Экзамен, 2003. - 256 с.

82. Миротин Л. Б. Современный инструментарий логистического управления: Учебник для вузов / Л. Б. Миротин, В. В.Боков. М: Экзамен, 2005.-96 с.

83. Миротин Л. Б. Эффективная логистика / Л. Б. Миротин, Ы. Э. Ташбаев, О. Г. Порошина. М.: Экзамен, 2003. - 160 с.

84. Миротин Л.Б. Интегрированная логистика / Л.Б. Миротин. М.: Экзамен, 2003.-448 с.

85. Модели и методы логистики / под ред. д. т. н., проф.

86. B. С. Лукинского. СПб.: Питер, 2003. - 176 с.

87. Моисеева Н. К. Экономические основы логистики: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2008. - 528 с.

88. Мухитдинов С. М. Методология и практика логистического управления бизнес-процессами в производственно-сбытовых комплексах /

89. C. М. Мухитдинов // Логистика сегодня. 2005. - № 5. - С. 13-22.

90. Найденов И.В. Формирование логистических организаций в системе национальной логистики / И.В. Найденов, Е.М. Ефимова // Вестник транспорта. 2005. - № 10. - с. 19-25.

91. Неруш Ю. М. Логистика: Учебник для вузов / Ю. М. Неруш. Изд. 3-е, перераб., доп. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 495 с.

92. Неруш, Ю. М. Коммерческая логистика: Учеб. для вузов / Ю. М. Неруш. М.: ЮНИТИ, 1997. - 271 с.

93. Новиков O.A. Производственно-коммерческая логистика. / O.A. Новиков, А.И. Симененко. СПб.: СпбУЭиФ. 1993.4.1 - 164 с.; 4.II - 44 с.

94. Носов А. Л. Региональная логистика / А. Л. Носов. М.: Изд-во Альфа-Пресс, 2007. - 168 с.

95. Нуштаева Е. В. Финансовые потоки в логистике / Е. В. Нуштаева // Эффективность стратегий логистического развития: Межвуз. науч. сб. -Саратов: СГТУ, 1995. С. 46-48.

96. Общая экономическая теория: учебник / Под ред. В.И. Видяпина, Г.П. Журавлевой. М.: ПРОМО-Медия, 1995. - 608 с.

97. Основы логистики: учеб. пособие для вузов / Л. Б. Миротин, В. И. Сергеев, М. П. Гордон и др. ; под ред. Л. Б. Миротина, В. И. Сергеева. -М.: ИНФРА-М, 2002. 196 с.

98. Основы логистики: Учебник для вузов / Под ред. В.В. Щербакова. -СПб.: Питер, 2009. 432 с.

99. Ш.Осовцев В. А. Проектирование систем логистической поддержки реального сектора экономики: теория и методология: монография / В. А. Осовцев. Ростовский гос. эконом, ун-т. - Ростов н/Д: 2006. - 280 с.

100. Парахина В.Н. Реализация функции бизнес-планирования в дилерских компаниях. Монография / Парахина В.Н., Максименко Л.С., Березницкий A.C. Ростов-на-Дону: РГУ, 2006. - 58 с.

101. Парфенов А. В. Методология развития логистических межсистемных образований в реформируемой экономике.: автореф. . д-ра экон. наук: 08.00.05 / Парфенов Александр Викторович. СПб., 2001. - 34 с.

102. Пахомова А. В. Логистика научно-технической организации / А. В. Пахомова, В. В. Долбилов.; под ред. А. В. Пахомовой. Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2005. - 160 с.

103. Пахомова А. В. Логистика организации процесса закупок: инновационный подход / А. В. Пахомова, Н. В. Астафьева — Саратов: 2005. — 166 с.

104. Песоцкая Е.В. Ассортиментная политика в сфере услуг / Е.В.Песоцкая, Л.А. Айдаров- СПб.: Издательство «Литера Плюс», 2000. -С. 14.

105. Плотников А. Н. Логистизация потоковых процессов в бюджетных учреждениях / А. Н. Плотников, Ф. А. Казакова. Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2006. - 205 с.

106. Покровский А. К. Исследование систем управления (транспортная отрасль): учебное пособие / А. К. Покровский. -М.: КНОРУС, 2010. 360 с.

107. Прокофьева Т. А. Логистика транспортно-распределительных систем: Региональный аспект: Учеб. пособие для вузов / Т. А. Прокофьева, О. М. Лопаткин. М: РКонсульт, 2003. - 400 с.

108. Проценко О. Д. Развитие логистики в России / О. Д. Проценко, Д. Т. Новиков, Е. А. Голиков, С. Б. Карнаухов. Материалы науч.-практ. конф. 4.II. Самара, 2001.

109. Проценко О. Д. Риск-менеджмент на российских предприятиях: проблемы и перспективы развития / О.Д. Проценко, А.Х. Цакаев // Менеджмент в России и за рубежом. 2002. - №6.

110. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятий / Ж. Ришар / Пер. с франц. под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997. -375с.

111. Родников А. Н. Логистика: Терминологический словарь /s А. Н. Родников. 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 252 с.

112. Рыжова И.О. Логистика в торговле: учеб. пособие / И.О. Рыжова, A.M. Турков. М.: Издат. центр «Академия», 2009. - 64 с.

113. Савенкова Т. И. Логистика: учебное пособие / Т. И. Савенкова. М.: ОМЕГА-Л, 2006. - 256 с.

114. Санков В. Г. Логистика подсистем инфраструктурыIпроизводственных систем / В. Г. Санков, P.A. Абубикеров // Логистический и инновационный менеджмент: сб. науч. тр.- Саратов: Сарат. гос. техн. ун-т, 2005.-С. 3-6.

115. Санков В. Г. Управление операционными рисками в микрологистических системах / В. Г. Санков, М. Г. Бикерова. Волгоград: Волгоградск. науч. изд-во, 2006. - 234 с.i

116. Саратовская область в цифрах. — 2009: Краткий статистический сборник / Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Саратовской области. Саратов, 2010. - 272 с.

117. Саркисов С. В. Управление логистикой : учеб. пособие для вузов / С. В. Саркисов. М.: Дело, 2004. - 336 с.

118. Семененко А. И. К универсальному пониманию сути и значения логистики / А. И. Семененко // Логистика. 2001. - № 1. - С. 38-39.

119. Семененко А. И. Предпринимательская логистика / А. И. Семененко. СПб.: ПИТЕР, 2007.-427 с.

120. Сергеев В. И. Логистика в бизнесе: учебник / В. И. Сергеев. — М.:1. ИНФРА-М, 2001. 608 с.

121. Сергеев В.И. Менеджмент в бизнес-логистике / В.И. Сергеев. М.: ФИЛИНЪ, 1997.-772 с.

122. Сосунова Л.А. Логистика услуг в системе оптового товародвижения. Самара: Изд-во Самар.гос.экон.ун-та, 2004. - 276с.

123. Сосунова Л. А. Макроэкономическая концепция коммерции услуг / Л. А. Сосунова. СПб.: СПбГУЭФ, 1997. - 156с.

124. Сосунова Л. А. Факторы эффективности услуг оптовой торговли / Л. А. Сосунова, Г. М. Креймер // Вестник Самарского государственного экономического университета. — 2008. № 8. - С. 102-106.

125. Спицнадель В.Н. Основы системного анализа: Учеб. пособие. / В.Н. Спицнадель. СПб.: Изд. Дом «Бизнес-пресса», 2000. -326 с.

126. Справочник кризисного управляющего / Под ред. Э. А. Уткина. -М.: Тандем, 2006. 570 с.

127. Статистический ежегодник Саратовской области 2009 г.: Статистический сборник / Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Саратовской области. — Саратов, 2010. — 330 с.

128. Стаханов В. Н. Экономическая природа логистики / В. Н. Стаханов // Логистика, менеджмент, маркетинг, коммерция: теория и практика: сб. науч.тр. по материалам междунар. науч.-практ. конф. 29-30 мая 2001 г. Ч. 1. -Самара: СГЭА, 2001. С. 89-91.

129. Степанов В. И. Логистика: Учебник / В. И. Степанов. — М.: ТК Велби: Проспект, 2006.

130. Степанов В. В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. / В. В.Степанов. М.: Статут, 2003. - 190 с.

131. Стерлигова А. Н. Метод интеграции усилий звеньев сети распределения / А. Н. Стерлигова // Логистик&система, 2005. № 1.

132. Стерлигова А. Н. О сугубой практичности формулы Вильсона / А. Н. Стерлигова // Логистик&система, 2005. № 4.

133. Стерлигова А. Н. Роль управления запасами в организации успешного бизнеса / А. Н. Стерлигова //Логистика сегодня, 2004. № 1.

134. Стерлигова А. Н. Терминологическая структура логистики / А. Н. Стерлигова// Логистика и управление цепями поставок, 2004. № 4-5.

135. Сток Д. Р. Стратегическое управление логистикой / Д. Р.Сток, Д. М. Ламберт. Изд. 4-е. - М: Инфра-М, 2005. - 797 с.

136. Точков А.Г. Оценка эффективности применения информационных технологий в управлении / А.Г. Точков // Вестник Волжского: государственного инженерно-педагогического университета. Серия «Экономика». №3(4). Н.Новгород: ВГИПУ, 2006. - С. 122 - 124.

137. Тренев Н. Н. Управление финансами / Н. Н. Тренев. М.: Финансы и статистика, 1999. 548 с.

138. Трудовой кодекс Российской Федерации. М.: Эксмо, 2008. - 272с.

139. Тяпухин А. Вновь о терминологии логистики и не только. / А. Тяпухин // Логистика. 2005. - №1. - С. 19.

140. Тяпухин А. Концепция управления логистическими системами / А. Тяпухин // РИСК. 2003. - №4. - с. 20-27.

141. Уваров С. А. Логистика / С. А. Уваров. СПб. : Инвест-НТ, 1996.235 с.1., 1821

142. Уваров С. А. Проблемы интегрированного логистического менеджмента / С. А. Уваров, А. П. Долгов // Логистика сегодня. — 2004. — ; № 2. С. 3-7. ,, ' 1

143. Управление цепями поставок: справочник изд-ва Gower / Под ред. Дж. Гатторны (ред. Р. Огулин, М. Рейнольде). Пер. с 5-го англ. изд. М.: ИНФРА-М, 2008. - XXXIV. - 670 с.

144. Фоменко А. В. Концептуальные подходы к формированию комплекса потоковых процессов в интегрированных логистических системах / А. В. Фоменко. Саратов : Сарат. гос. техн. ун-т, 2005. - 235 с.

145. Франк П. Стратегическое развитие логистических операторов в России / П. Франк, Ф. Штрауб, Е. Трушкин // Конъюнктура Товарных Рынков. Маркетинг&.Логистика. 3/2008 (июль-сентябрь).

146. Хан Д. Планирование и контроль: Концепция контроллинга: пер. с нем. / Д. Хан. М.: Финансы и статистика, 1997. - 800 с.

147. Хервиг Р. Фридаг. Сбалансированная система показателей: руководство по ее внедрению / Хервиг Р. Фридаг, Вальтер Шмидт; пер. с нем. М. Рёис. 2-е изд., стер. - М. : Омега-Л, 2007. - 267с.

148. Холт, Р.Н. Основы финансового менеджмента. Пер. с англ./ Р.Н. Холт / — М.: Дело, 2003. 328 с.

149. Экономика: учебник / С. Г. Землянухина, О. В. Мраморнова, А. В. Пахомова и др.; под общ. ред. С. Г. Землянухиной. — 2-е изд., перераб. и доп. Саратов : РИЦ СГТУ, 2008. - 688 с.

150. Crocker G. A New Logistics Methodology / G. Crocker // Journal of Operations Management. 1999. - Vol. 17. - № 6. - P. 38-45.

151. Defining Supply Chain Management / J. T. Mentzer, W. De Witt, J. S. Keebler // Journal of Business Logistics. 2001. - CLM. - 22. - № 2. - P. 4-6.

152. Hutchpnson N. E. An Integrated Approach in Logistics Management / N. • E. Hutchpnson. New Jersey: Pricritis Hall, 2005. - 211 p.

153. James C. Johnson. Современная логистика, 7-е издание / James С. Johnson, Donald F. Wood, Daniel L. Wardlow, Paul R. Murphy, Jr. Пер. с англ. -M.: Изд. Дом «Вильяме», 2002. 624с.: ил. - Парал. Тит. Англ. 581 - 584 стр.

154. Lambert D. M. Measuring and Selling the Value of Logistics / D. M. Lambert // California Management Review. 2000. - Vol. 11. - № 1.

155. Mentzer J. T. Defining Supply Chain Management / J. T. Mentzer,« W. De Witt, J. S. Keebler, S. Min, N. W. Nix, C. D. Smith, Z. G. Zacharia // Journal of Business Logistics 2001. - CLM. - v. 22. - № 2. - P.4.