Повышение устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в условиях финансовой интеграции тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Джу Ольга Сергеевна

• Джу Ольга Сергеевна
• кандидат наук
• 2021

Оглавление диссертации кандидат наук Джу Ольга Сергеевна

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретико-методологические аспекты финансовой интеграции в контексте обеспечения бюджетной устойчивости

1.1 Исследование экономического содержания понятия финансовой интеграции

1.2 Методологический аппарат анализа и оценки устойчивости

бюджетной системы

1.3 Генезис методов управления устойчивостью бюджетной системы Российской Федерации

2. Оценка влияния процессов финансовой интеграции на состояние бюджетной устойчивости бюджетных систем

2.1 Актуальные тенденции развития финансовой интеграции в условиях экономической неопределенности

2.2 Методические подходы к прогнозированию и систематизации индикаторов устойчивости бюджетной системы

2.3 Когнитивное моделирование устойчивости бюджетной системы в условиях неопределенности под воздействием процессов развития финансовой интеграции

3. Императивы повышения устойчивости бюджетной системы в условиях углубления интеграционных процессов и цифровой трансформации

3.1 Стратегия обеспечения устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в рамках интеграции национальной экономики

3.2 Направления роста цифровых интеграционных связей в отечественной экономике в условиях преодоления последствий пандемии коронавируса

3.3 Развитие цифровых систем управления бюджетом Российской Федерации с применением инновационных технологий обработки данных

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение А. Эволюционное развитие бюджетных правил в Российской Федерации

Приложение Б. Зарубежный опыт проведения анализа долгосрочной бюджетной устойчивости

Приложение В. Классификация подходов к прогнозированию устойчивости бюджетной системы

Приложение Г. Влияние макроэкономических параметров на устойчивость бюджетной системы страны

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Повышение устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в условиях финансовой интеграции»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Современные тенденции обусловили формирование транснациональной финансовой системы, находящейся под воздействием международных социальных и экономических интеграционных взаимодействий. Устройство транснациональных интеграционных процессов предопределяет развитие в стране экономики и денежно-кредитной системы определенного уровня, при этом степень вовлеченности государства в международную финансовую систему выступает одним из основных условий наличия конкурентных позиций национальной экономики данной страны.

В то же время процессы финансовой интеграции не только открывают новые возможности и перспективы для развития финансовой сферы и экономики в целом, но и содержат в себе различные опасности и угрозы. В частности, финансовая открытость и прозрачность устраняют защитные барьеры экономики, что делает ее уязвимой к влиянию мировых финансовых кризисов. В этом смысле особенный интерес представляет проблема обеспечения устойчивости государственных финансов, в частности бюджетной системы, в условиях финансовой интеграции, так как она определяет финансовое положение государства в целом и его возможности в области исполнения принятых на себя обязательств перед обществом и кредиторами.

Различные теории и концепции финансовой интеграции трансформируются и дорабатываются параллельно развитию интеграционных процессов в глобальном экономическом пространстве. Таким образом, развитие теории стимулируется необходимостью решения текущих практических проблем. В большинстве случаев теоретические концепции основываются на материалах политических, финансовых, социально-экономических сфер научного знания, выделяя какой-то отдельный аспект. В научных финансовых и специализированных информационных источниках влияние финансовой интеграции на устойчивость бюджетной системы рассматривается недостаточно, нет комплексного изучения данного вопроса на теоретическом и практическом уровне, необходимость которого подтверждается проведением рыночных реформ и стимулированием деловой активности при

значительных затратах бюджетов бюджетной системы различных уровней, в то время как незавершенность развития рыночного механизма в национальной экономике обусловливает ее низкую производительность и конкурентоспособность, отражающиеся на уровне доходной составляющей бюджетов бюджетной системы страны.

В настоящее время остается комплекс нерешенных проблем в области прогнозирования доходов бюджетов бюджетной системы страны с целью недопущения превышения расходов над доходами, которое неизбежно приводит к углублению бюджетного дефицита и увеличению государственного долга, подрывая устойчивость бюджетной системы, что в условиях макроэкономической нестабильности приобретает особую актуальность и значимость, так как в обозначенных условиях именно рост расходной части бюджетов бюджетной системы страны оказывает стимулирующее воздействие на процессы постпандемийного восстановления экономики. Сложность заключается в нахождении необходимого баланса в объемах государственных доходов и расходов, чтобы не спровоцировать рост инфляционных процессов и при этом поддержать национальную экономику при выходе на траекторию роста.

Важную роль в развитии финансовой интеграции и ее влиянии на бюджетную устойчивость страны играет цифровая трансформация, которая в значительной степени ускоряет все интеграционные процессы, меняет экономические процессы, переводя их в цифровое пространство, а также позволяет повысить прозрачность и ускорить реализацию бюджетного процесса, сократить его коррупционную составляющую, что повысит инвестиционную привлекательность страны и позволит привлечь дополнительные финансовые ресурсы для развития национальной экономики и повысить устойчивость бюджетной системы страны.

В связи с этим исследование влияния процессов финансовой интеграции на устойчивость бюджетной системы Российской Федерации и поиск путей оптимизации этого влияния являются актуальной темой для современной экономической науки и практики.

Степень научной разработанности проблемы. Фундаментальные

положения современной теории финансовой интеграции изложены в трудах таких отечественных и зарубежных исследователей, как: Е.Н. Алифанова, О.В. Богачева, Г. де Брауэр, Т. Веблен, Ш.-Цз. Вей, В. Гамильтон, М.Ю. Головнин, Г.Г. Господарчук, П. Зойдо-Лобатон, И. Прасад, О.П. Королевич, Н.Н. Котляров, М. Коуз, Я.М. Миркин, Д. Норт, Дж. Петерсон, И.Д. Раков, К. Рогофф, О.В. Смородинов, Ж.-К. Трише, Д.И. Ушкалова, Д. Хелд, С.Л. Шмуклер, И.Н. Юдина и др.

Теоретические основы анализа и управления устойчивостью бюджетной системы отражены в работах таких авторов, как: Г.А. Агарков, О.А. Андронова, М.П. Афанасьев, Е. Балдачи, Н. Бегчин, О. Бланшар, М. Блеер, Дж. Ву, А.Н. Воронцов, М.А. Гвоздева, А.Г. Грязнова, А.Е. Довгун, Е.В. Дробот, А.А. Землянский, М.В. Казакова, А.К. Караев, Дж. Каруана, М.С. Кумар, Е.М. Липер, Г. Мэнкью, А.С. Нешитой, А.С. Поздняев, В.В. Понкратов, К. Рейнхарт, К. Рогофф, Д. Ромер, И.А. Соколов, А.Е. Судакова, А.Н. Сухарев, О.С. Сухарев, А.А. Тарасьев, О.В. Федорова, С. Фишер, Дж. Хорн и др.

Вопросам обеспечения бюджетной устойчивости бюджетной системы в условиях углубления интеграционных процессов и цифровой трансформации посвящены труды отечественных исследователей: Н.М. Баклаевой, О.В. Вагановой, Н.Г. Вовченко, Л.А. Гузиковой, А.А. Дагаева, Л.Н. Дробышевской, Е.А Ермаковой, М.Н. Захаровой, О.Б. Ивановой, В.А. Кинсбурской, Е.Д. Костоглодовой, А.Л. Кудрина, А.М. Лопухина, С.Ю. Орлова, Н.П. Паздниковой, А.В. Пенюгаловой, Ю.Л. Смирниковой, М.А. Троянской, Ю.Г. Тюриной и др.

По итогам изучения публикаций по теме диссертации можно сделать вывод, что в настоящее время теоретические основы вопросов финансовой интеграции и устойчивости бюджетной системы характеризуются высокой степенью проработанности. Однако методологический аппарат анализа и оценки устойчивости бюджетной системы в контексте финансовой интеграции не сформирован, а также отсутствуют научно обоснованные принципы и логические установки управления процессами финансовой интеграции в интересах поддержания устойчивости бюджетной системы. Это предопределяет необходимость проведения дальнейших теоретических и практико-ориентированных исследований в данной области, что и

определило выбор темы исследования, цель и задачи диссертационной работы.

Цель и задачи исследования. Цель заключается в определении направлений повышения устойчивости бюджетной системы страны через призму развития интеграционных процессов в экономике в условиях ее цифровой трансформации.

Достижение поставленной цели исследования обусловило необходимость решения следующих задач:

- раскрыть экономическое содержание понятия «финансовая интеграция» в контексте бюджетной устойчивости;

- исследовать методологический аппарат анализа, оценки и управления устойчивостью бюджетной системы, применяемый в отечественной и зарубежной практике;

- выявить тенденции развития финансовой интеграции в условиях экономической неопределенности, провести систематизацию индикаторов устойчивости бюджетной системы в целях возможности проведения ее анализа и оценки в условиях финансовой интеграции;

- разработать карту когнитивного импульсного моделирования устойчивости бюджетной системы с применением основных макроэкономических показателей сквозь призму влияния на них интеграционных процессов;

- раскрыть актуальные проблемы обеспечения устойчивости бюджетной системы под влиянием интеграционных процессов в национальной экономике с целью формирования стратегии по повышению устойчивости бюджетной системы Российской Федерации с учетом интересов публично-правовых образований;

- выявить направления развития цифровых интеграционных связей в российской экономике в рамках формирования единых цифровых платформ;

- обосновать необходимость внедрения инновационных технологий обработки данных в процесс управления бюджетом Российской Федерации.

Предметом диссертационной работы являются организационно-экономические и финансовые отношения, возникающие в процессе обеспечения устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в условиях финансовой интеграции.

Объектом диссертационной работы выступает бюджетная система Российской Федерации, функционирующая в условиях новой экономической реальности и финансовой интеграции.

Теоретические и методологические основы исследования. Теоретической основой послужили материалы авторитетных ученых в области изучения устойчивости бюджетной системы и процессов финансовой интеграции, нормативно-правовые и законодательные акты Российской Федерации в области регулирования государственных финансов, программные документы, методические и аналитические материалы.

Инструментарно-методологическая база исследования включает в себя основные общенаучные методы: систематизации, классификации, системного, проблемного и сравнительного анализа и синтеза, индукции и дедукции, а также сценарный анализ и стратегическое моделирование, что подтверждает объективность положений диссертации.

Диссертационная работа выполнена в рамках Паспорта специальности ВАК 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит», раздела 2 «Общегосударственные, территориальные и местные финансы», п. 2.4 «Бюджетное и налоговое прогнозирование и планирование в рыночной экономике», п. 2.8 «Оптимизация бюджетного процесса: совершенствование системы управления доходами и расходами бюджетной системы и внебюджетных фондов», п. 2.10 «Концепция и системный анализ государственных финансов».

Информационно-эмпирическую базу исследования составили: указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативно-правовые акты Министерства финансов Российской Федерации, официальные статистические материалы Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации и аналитические документы Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, Федерального казначейства России, Евразийской экономической комиссии, ООН, Международного валютного фонда, Организации экономического сотрудничества и развития, а также монографии, материалы статей в научных журналах

периодической печати по вопросам устойчивости бюджетной системы, развития финансовой интеграции и ее влияния на общественные финансы, справочно-правовые системы «Консультант-Плюс» и «Гарант», информационные ресурсы сети Интернет.

Рабочая гипотеза диссертационной работы заключается в том, что ускоренная либерализация финансовых отношений, обусловленная стремлением максимально быстрого извлечения преимуществ из финансовой интеграции, ограничивает возможности регулирования данных процессов. Без адекватного управления процессы финансовой интеграции протекают стихийно, из-за чего они оказывают негативное влияние на отечественную экономику, являясь причиной неустойчивости бюджетной системы Российской Федерации. Это обусловливает необходимость теоретико-методологического исследования бюджетной устойчивости сквозь призму интеграционных процессов, систематизации индикаторов, применяемых для анализа и оценки устойчивости бюджетной системы, моделирования и прогнозирования воздействия различных макроэкономических факторов на устойчивость бюджетной системы, а также определение направлений повышения устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в условиях цифровизации экономики.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту:

1. Углубление процессов финансовой интеграции за последние несколько десятков лет существенно ускорилось и приобрело первостепенное значение для дальнейшего развития экономики не только на национальном, но и на международном уровне, оказывая все большее влияние на эффективность и конкурентоспособность экономических субъектов, развитие и расширение деятельности которых положительно сказывается на наполняемости бюджетов бюджетной системы страны. В связи этим автором расширены теоретические представления об экономическом содержании понятия «финансовая интеграция» в контексте бюджетной устойчивости, выявления взаимосвязи экономических субъектов и финансовых рынков, а также дополнительных возможностей, связанных развитием финансовой интеграции.

2. Используемый современной экономической наукой методологический аппарат оценки устойчивости бюджетной системы является недостаточным, т.к., во-первых, он не позволяет получать точные результаты такой оценки; во-вторых, во многих случаях результаты оценки недостижимы или несопоставимы. Это вызывает необходимость подбора индикаторов устойчивости бюджетной системы в реальном выражении и на основе фактических данных. В этих целях в диссертации проведена систематизация макроэкономических индикаторов в разрезе различных факторов и их влияния на устойчивость бюджетной системы.

3. В современных условиях, характеризующихся непредсказуемым ростом волатильности национальной и мировой экономики, повышается роль прогнозирования влияния динамики основных макроэкономических параметров на устойчивость бюджетной системы страны, которые также коррелируются между собой, в целях формирования комплекса мер по обеспечению устойчивости бюджетной системы в условиях неопределенности. Применение различных подходов прогнозирования состояния бюджетной системы позволяет сформировать более точный сценарий развития бюджетной системы в условиях стресса государственных финансов. Этому будет способствовать предложенная автором карта когнитивного импульсного моделирования устойчивости бюджетной системы Российской Федерации, учитывающая влияние процессов финансовой интеграции на бюджетную систему страны.

4. В настоящее время устойчивость бюджетной системы находится под влиянием огромного количества факторов прямого и косвенного воздействия, среди которых особо ярко прослеживаются макроэкономическая неопределенность, наличие бюджетного дефицита, формирующего повышенные бюджетные риски, негативные последствия распространения пандемии коронавируса, что отражается на бюджетной устойчивости в контексте усиливающихся интеграционных процессов. Учет этих факторов требует дополнительного обоснования стратегических направлений повышения устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в условиях экономической неопределенности и финансовой интеграции. В диссертации предложено авторское видение данной проблемы.

5. Формирование новой экономической экосистемы в современных реалиях происходит в условиях не только ограниченности различного рода ресурсов, но и территориального перемещения граждан по причине распространения пандемии коронавируса. В работе обосновано, что развитие цифровых интеграционных связей на базе единого цифрового пространства будет способствовать более глубокому взаимодействию экономик различных стран, повышая их конкурентоспособность и ускоряя рост народного хозяйства, что непосредственно окажет влияние на устойчивость бюджетной системы нашей страны. Внедрение одной из главных цифровых инноваций современности - блокчейн-технологии - в процессы функционирования ГИИС «Электронный бюджет» позволит добиться транспарентности проводимых операций при одновременном сохранении конфиденциальности определенных массивов данных.

Научная новизна диссертационной работы заключается в развитии теоретико-методологических и разработке практических рекомендаций по повышению устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в контексте развития интеграционных процессов с применением передовых цифровых технологий в условиях экономической неопределенности.

К наиболее важным результатам, содержащим научную новизну, относятся следующие положения диссертации:

1. Обоснована авторская трактовка экономического содержания финансовой интеграции с учетом современных трендов формирования бюджетной политики, связанных с: а) влиянием финансовой интеграции на объемы притока дополнительных финансовых ресурсов, в результате чего происходит рост экономики и, как следствие, устойчивости бюджетной системы страны; б) минимизацией бюджетных рисков за счет повышения эффективности распределения финансовых потоков и капитала, глобальных транзакционных расходов; в) стремительным развитием инновационных цифровых технологий и их практическим применением в финансовых операциях и производственных процессах, значительно их ускоряющих и упрощающих. Предложенная авторская трактовка развивает теоретические представления о влиянии финансовой

интеграции на бюджетную устойчивость страны (п. 2.10 «Концепция и системный анализ государственных финансов» Паспорта специальности ВАК 08.00.10).

2. Проведена систематизация индикаторов, применяемых для анализа и оценки устойчивости бюджетной системы в разрезе таких критериев, как экономический, социальный, экологический, и определено их влияние на устойчивость бюджетной системы и на этой основе разработана оценочная шкала устойчивости бюджетной системы, что позволит сформировать адекватный прогноз состояния бюджетной системы в условиях развития процессов финансовой интеграции, выявить причины недостижения целевых значений индикаторов бюджетной устойчивости, а также сформировать дорожную карту развития бюджетной системы страны в целях обеспечения ее устойчивости (п. 2.10 «Концепция и системный анализ государственных финансов» Паспорта специальности ВАК 08.00.10).

3. Разработана карта когнитивного импульсного моделирования устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в условиях финансовой интеграции и макроэкономической нестабильности, включающая в себя такие показатели, как: государственный долг, расходы и доходы государственного бюджета, инфляция, уровень налоговых ставок, ВВП, стоимость национальной валюты, международные резервы, инвестиционная привлекательность и процентные ставки денежного рынка, применение которой позволит спрогнозировать влияние одного или совокупности анализируемых параметров друг на друга и на бюджетную устойчивость страны в целом (п. 2.4 «Бюджетное и налоговое прогнозирование и планирование в рыночной экономике» Паспорта специальности ВАК 08.00.10).

4. Определены стратегические направления повышения устойчивости бюджетной системы в условиях экономической неопределенности и развития процессов финансовой интеграции, предполагающие меры по: 1) снижению бюджетного дефицита и размера государственного долга; 2) выравниванию внутренних диспропорций; 3) оптимизации процессов финансовой интеграции путем использования такого инструментария, как: инновационное развитие, предпринимательство, налогово-бюджетная и денежно-кредитная политики, учет

интересов всех субъектов РФ, внешнеэкономическое сотрудничество в рамках интеграционных объединений, что позволит избежать международной финансовой изоляции посредством санкционных мер, обеспечить платежеспособность государства, сбалансированность бюджетной системы и стабильность ее развития и в совокупности определит ее устойчивость, а также будет содействовать снижению рисковой составляющей, связанной с развитием указанных процессов и состоянием внешней среды (п. 2.8 «Оптимизация бюджетного процесса: совершенствование системы управления доходами и расходами бюджетной системы и внебюджетных фондов» Паспорта специальности ВАК 08.00.10).

5. Разработаны и обоснованы направления развития цифровых интеграционных связей на базе единого цифрового пространства с переводом процессов функционирования ГИИС «Электронный бюджет» на блокчейн-технологию, что предполагает: 1) создание совместных цифровых платформ; 2) внедрение общих цифровых решений; 3) формирование общей цифровой инфраструктуры; 4) развитие и гармонизацию нормативно-правовой базы. Реализация предложенных направлений будет способствовать трансформации и росту интеграционного взаимодействия, ускорению и повышению прозрачности бюджетного процесса, снижению коррупционной составляющей, повышению общедоступности информационной среды в любое время, а также минимизации издержек на операционные процессы управления общественными финансами, переведя их полностью в цифровое поле, повышая этим устойчивость бюджетной системы страны (п. 2.8 «Оптимизация бюджетного процесса: совершенствование системы управления доходами и расходами бюджетной системы и внебюджетных фондов» Паспорта специальности ВАК 08.00.10)

Теоретическая значимость исследования обусловлена тем, что полученные выводы в ходе написания работы развивают концептуальные положения современной теории финансовой интеграции, теории государственного управления, теории бюджетирования и теории устойчивости. Авторские выводы и рекомендации вносят вклад в углубление теоретических и формирование методологических основ оценки и анализа влияния процессов финансовой интеграции на устойчивость

бюджетной системы.

Практическая значимость исследования определяется тем, что в нем содержится стратегия обеспечения устойчивости бюджетной системы Российской Федерации в условиях финансовой интеграции, а также практические рекомендации по проведению оценки состояния и ключевых проблем обеспечения устойчивости бюджетной системы России в условиях макроэкономической нестабильности. Практические положения диссертации могут быть использованы в управлении процессами финансовой интеграции в интересах обеспечения устойчивости бюджетной системы России.

Достоверность и обоснованность результатов исследования подтверждаются методологией исследования, теоретической изученностью выбранной темы, всесторонним и глубоким анализом научных трудов отечественных и зарубежных теоретиков и практиков по направлению поставленной цели и задач, применением современных методов исследования, апробацией результатов диссертационной работы на международных и всероссийских научно-практических конференциях, где они обсуждались и получили одобрение.

Апробация результатов исследования. Методические и практические положения диссертационной работы, содержащие элементы научной новизны, прошли обсуждение на международных, всероссийских и региональных научных и научно-практических конференциях: Международная научно-практическая конференция «Экономическое развитие России: драйвер роста или генератор вызовов» ФГБОУ ВО «Кубанский государственный университет» 27-31 января 2016 год; X Международная научная конференция «Приоритеты мировой науки: эксперимент и научная дискуссия» Северный Чарльстон, Южная Каролина, США 17-18 февраля 2016 год; IX Международная научно-практическая конференция «Инновационное развитие российской экономики» Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова 25-28 октября 2016 год; Международная научно-практическая конференция «Россия и ЕС: пути развития и перспективы» Ростов-на-Дону Ростовский государственный экономический университет (РИНХ) 17-18 ноября 2016 год; VI международная научно-практическая конференция «Наука в

современном мире» Москва 31 января 2017 год; Международная научно-практическая конференция молодых ученых и студентов «Развитие российской экономики и ее безопасность в условиях современных вызовов и угроз» Ростов-на-Дону Ростовский государственный экономический университет (РИНХ) 11 апреля 2019; Всероссийская научно-практическая конференция «Теоретические и практические аспекты трансформации налоговой системы России» Ростов-на-Дону 18 декабря 2019.

Теоретические разработки и научно-практические рекомендации и выводы исследования нашли широкое применение в учебном процессе ФГБОУ ВО «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)» при проведении лекционных, семинарских занятий и деловых игр по курсам «Финансы», «Финансы зарубежных государств», «Государственные и муниципальные финансы», «Бюджетная система», а также при руководстве курсовыми и выпускными работами студентов - выпускников ВУЗа.

Предложенные автором практические рекомендации по повышению бюджетной устойчивости Российской Федерации в процессе развития интеграционных процессов и макроэкономической нестабильности нашли применение в деятельности Департамента экономики города Ростова-на-Дону.

По теме диссертационной работы опубликовано 21 печатная работа общим объемом 31,6 п.л. (вклад автора - 7,22 п.л.), из них 1 монография, 3 статьи в научном издании, включенном в базу данных Scopus, 6 статей в рецензируемых журналах, рекомендованных ВАК Минобрнауки России для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук.

Структура и объем диссертационной работы обусловлены поставленной целью и решаемыми задачами. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, девяти параграфов, заключения, списка литературы из 210 наименований, приложений. Содержание диссертационной работы изложено на 219 страницах, работа иллюстрирована 11 таблицами, 24 рисунками.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Джу Ольга Сергеевна, 2021 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации [принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020]. - URL: http://www.base.consultant.ru.- Текст : электронный.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: [федер. закон: принят Гос. Думой 31 июля 1998г.: ред. от 15.10.2020]. - URL: http://www.base.consultant.ru.-Текст : электронный.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая, часть вторая: [федер. закон: принят Гос. Думой 5 августа 2000 г.: по состоянию на 15.10.2020 г.]. -URL: http://www.base.consultant.ru.- Текст : электронный.

4. Послание Президента Федеральному Собранию. - Москва. - 21 апреля 2021 г. - URL: http://duma.gov.ru/news/51307/

5. О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года : Указ Президента Российской Федерации от 21.07.2020 № 474. - URL: http://www.consultant.ru.- Текст : электронный.

6. Об утверждении Основ государственной политики регионального развития Российской Федерации на период до 2025 года Указ Президента Российской Федерации от 16 января 2017 №13. - URL: http://www.consultant.ru.- Текст : электронный.

7. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти : Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. [ред. от 28.09.2017]. - URL: http://www.base.consultant.ru.- Текст : электронный.

8. О Стратегии научно-технологического развития Российской Федерации : Указ Президента РФ от 01.12.2016 № 642. - URL: http://www.consultant.ru.- Текст : электронный.

9. О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017 - 2030 годы л Указ Президента РФ от 09.05.2017 № 203. - URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/41919.- Текст : электронный.

10. О стратегическом планировании в Российской Федерации : Федеральный

закон от 28 июня 2014 г. № 172-ФЗ [с изменениями и дополнениями]. - URL: http://www.base.consultant.ru.- Текст : электронный.

11. Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности государственных программ Российской Федерации : Постановление Правительства РФ от 02.08.2010 № 588. - URL: http://docs.cntd.ru/document/902228825.- Текст : электронный.

12. Программа повышения эффективности управления общественными (государственными) и муниципальными финансами на период до 2018 года. -- URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

13. Цифровая экономика Российской Федерации : Программа [утв. Распоряжением Правительства РФ от 28.07.2017 №1632-р]. - URL: http://static.government.ru.- Текст : электронный.

14. Развитие федеративных и создание условий для эффективного и ответственного управления региональными и муниципальными финансами : Государственная программа Российской Федерации [утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации 18 марта 2013 г. № 376-р, с изменениями т 27.03.2019 № 325]. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

15. Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков : Государственная программа Российской Федерации [утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации № 293-р от 4 марта 2013 г., с изменениями от 29.03.2019 № 370].. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

16. Концепция повышения эффективности бюджетных расходов в 2019-2024 годах [утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации № 117-р от 31 января 2019 г.].. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

17. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации [утв. Указом Президента Российской Федерации от 2 июля 2021 г. №400]. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

18. Проект единого плана по достижению национальных целей развития российской федерации на период до 2024 года и на плановый период до 2030 года. -

URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

19. Проект плана деятельности Министерства финансов Российской Федерации на 2021-2026 годы. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

20. Общенациональный план действий, обеспечивающих восстановление занятости и доходов населения, рост экономики и долгосрочные структурные изменения в экономике (одобрен на заседании Правительства РФ 23 сентября 2020 г. - URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/74678576/#ixzz6df8jzPir.- Текст : электронный.

21. Об основных результатах деятельности Министерства финансов Российской Федерации в 2019 году и задачах органов финансовой системы Российской Федерации на 2020 год : Итоговый доклад. - Москва. - 2020. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

22. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

23. Основные направления развития финансового рынка российской федерации на 2022 год и период 2023 и 2024 годов. - URL: http://www.minfin.ru.-Текст : электронный.

24. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2022 год и период 2023 и 2024 годов. - URL: http://www.minfin.ru.-Текст : электронный.

25. Основные направления деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2024 года. - Утвержденная Председателем Правительства Российской Федерации Д. Медведевым 29 сентября 2018 г. - URL: http://www.gov.ru.- Текст : электронный.

26. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

27. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2036 года. - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

28. Бюджетный прогноз Российской Федерации на период до 2036 года. -URL: www.minfin.ru.- Текст : электронный.

29. Заключение Счетной палаты Российской Федерации на проект федерального закона «О федеральном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (утверждено Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 13 октября 2020 г. № 52К (1425). - URL: www.minfin.ru.- Текст : электронный.

30. Пояснительная записка к проекту Федерального закона "О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов". - URL: http://www.minfin.ru.- Текст : электронный.

31. Проект методики расчета предельных базовых бюджетных ассигнований федерального бюджета по государственным программам Российской Федерации и непрограммным направлениям деятельности на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов : Письмо Минфина России от 08.06.2020 № 16-08-04/49210. - URL: https://minfin.gov.ru.- Текст : электронный.

32. Алифанова, Е. Н. Финансовая интеграция, открытость и вовлеченности российского фондового рынка в мировой рынок ценных бумаг / Е. Н. Алифанова, О. П. Королевич // Финансы и кредит. - 2013. - № 34(562). - С. 3340. - Текст : непосредственный.

33. Афанасьев, М. П. Новый порядок управления государственными программами: преимущества и риски / М. П. Афанасьев, А. А. Беленчук, Н. Н. Шаш // Финансы. - 2021. - № 7. - С. 8-15. - Текст : непосредственный.

34. Ахалая, П. Т. Трансформация бюджетного и налогового регулирования в контексте кризиса государственных финансов / П. Т. Ахалая // Международный журнал экономики и образования. - 2018. - Т. 4. - № 2. - С. 7084. - Текст : непосредственный.

35. Бадван, Н. Л. Когнитивное моделирование факторов устойчивости финансового рынка России / Н. Л. Бадван, О. С. Гасанов, А. Н. Кузьминов // Финансы и кредит. - 2018. - Т. 24. - № 5(773). - С. 1131-1148. - DOI 10.24891/fc.24.5.1131. - Текст : непосредственный.

36. Баклаева, Н. М. Технологии блокчейн в практике межбюджетных отношений / Н. М. Баклаева // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2017. -№ 8. - С. 13-18. - Текст : непосредственный.

37. Бегчин, Н. Бюджетные правила и долгосрочное бюджетное планирование / Н.Бегчин // Pempal секретариат - московское представительство всемирного банка. - URL: https://www.pempal.org/sites/pempal/files/event/attachments/Nikolay%20Begchin_fisc al%20rules_rus.pptx . - Текст: электронный.

38. Беляков, И. В. О долге российского государственного сектора / И. В. Беляков // Вопросы экономики. - 2021. - № 2. - С. 48-69. - DOI 10.32609/00428736-2021-2-48-69. - Текст : непосредственный.

39. Богачева, О. В. Финансовая интеграция в АСЕАН: анализ практики / О. В. Богачева, И. Д. Раков, О. В. Смородинов // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. - 2017. - № 2(36). - С. 115-128. -Текст : непосредственный.

40. Богачева, О. В. Финансовая интеграция в АСЕАН: теоретический аспект / О. В. Богачева, О. В. Смородинов // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. - 2016. - № 5(33). - С. 63-74. - Текст : непосредственный.

41. Бюллетень о текущих тенденциях российской экономики. Динамика и структура ВВП России. Июнь 2020 // Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации. - URL: https://ac.gov.ru/uploads/2-Publications/BRE_62.pdf . - Текст: электронный.

42. Ваганова, О. В. Современный подход к исследованию цифровой трансформации финансового сектора РФ / О. В. Ваганова, Т. Н. Флигинских, Л. А. Коньшина // Экономические и гуманитарные науки. - 2021. - № 6(353). - С. 3749. - DOI 10.33979/2073-7424-2021-353-6-37-49.

43. Влияние новых финансовых технологий на развитие отечественного финансового рынка / О. В. Ваганова, Н. И. Быканова, Л. А. Коньшина, Д. В. Гордя // Финансовая экономика. - 2020. - № 6. - С. 133-139.

44. Вовченко, Н. Г. Меры финансово-бюджетной политики в условиях вспышки пандемии СОУГО-19 / Н. Г. Вовченко, А. А. Сопченко // Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). - 2020. - № 3(71). - С. 124-133. - Текст : непосредственный.

45. Гвоздева, М.А. Методы долгосрочного прогнозирования: сравнительный анализ и зарубежный опыт применения / М.А. Гвоздева, М.В. Казакова // РАНХиГС.- М.- 2015. - 74 с. - Текст : непосредственный.

46. Глушакова, О. В. О взаимосвязи национальных целей развития России с бюджетными расходами и о возможностях достижения целей в условиях СОУГО-19 / О. В. Глушакова // Финансы и кредит. - 2021. - Т. 27. - № 7(811). - С. 1444-1475. - ВО1 10.24891/&.27.7.1444. - Текст : непосредственный.

47. Го, Ч. Цифровая трансформация банковской системы России -повышение конкурентоспособности банков / Ч. Го // Финансы и кредит. - 2021. -Т. 27. - № 2(806). - С. 385-401. - БО1 10.24891/&.27.2.385. - Текст : непосредственный.

48. Головнин, М. Валютно-финансовая интеграция России и Беларуси: формальная и неформальная составляющие / М. Головнин, Д. Ушкалова // Проблемы теории и практики управления. - 2013. - № 1. - С. 71-78. - Текст : непосредственный.

49. Горелова, Г. В. Когнитивный анализ: проблемы применения и развития / Г. В. Горелова, Н. Н. Лябах // Новые технологии. - 2016. - № 4. - С. 1621. - Текст : непосредственный.

50. Горюнов, Е. Л. Бюджетный разрыв: оценка для России / Е. Л. Горюнов, Л. Котликофф, С. Г. Синельников-Мурылев // Вопросы экономики. -2015. - № 7. - С. 5-25. - БО1 10.32609/0042-8736-2015-7-5-25. - Текст : непосредственный.

51. Господарчук, Г. Г. Теоретические аспекты финансовой интеграции / Г. Г. Господарчук // Вестник Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова. - 2006. - № 3. - С. 31 -39. - Текст : непосредственный.

52. Гузикова, Л. А. Цифровая экономика: в ожидании дивидендов / Л. А.

Гузикова // Инновационные кластеры цифровой экономики: драйверы развития : Труды научно-практической конференции с международным участием, Санкт-Петербург, 17-21 мая 2018 года / Под редакцией А.В. Бабкина. - Санкт-Петербург: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого", 2018. - С. 201-208. - DOI 10.18720/IEP/2018.3/23. -Текст : непосредственный.

53. Дагаев, А. А. Влияние уровня финансовой интеграции на изменение макроэкономических показателей в условиях кризиса / А. А. Дагаев // Экономические стратегии. - 2014. - Т. 16. - № 10(126). - С. 46-53. - Текст : непосредственный.

54. Джу, О. С. Приоритетные направления укрепления доходной базы местного бюджета / А. А. Суховеева, О. С. Джу // Вестник Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). - 2018. - № 4(64). - С. 192-197. - Текст : непосредственный.

55. Джу, О. С. 2.3. Влияние глобальных вызовов на устойчивость национальных бюджетных систем // Национальная и мировая экономика в условиях COVID-19: состояние, риски, ожидаемые последствия : В двух томах / Г. Г. Матишов, Н. Г. Кузнецов, О. В. Губарь [и др.] ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Ростовский государственный экономический университет. - Ростов-на-Дону : Ростовский государственный экономический университет "РИНХ", 2021. - 321 с. - ISBN 9785797228417. - Текст : непосредственный.

56. Джу, О. С. 5.3. Концепция обеспечения устойчивости бюджетной системы РФ в условиях финансовой интеграции / О. С. Джу // Аудит и финансовый анализ. - 2017. - № 1. - С. 185-189. - Текст : непосредственный.

57. Джу, О. С. Влияние межбюджетных отношений на устойчивость бюджетной системы / О. С. Джу, И. Г. Прокопенко, М. И. Сидякин // Финансовые исследования. - 2020. - № 1(66). - С. 50-61. - Текст : непосредственный.

58. Джу, О. С. Механизмы регулирования процессов финансовой интеграции в целях обеспечения устойчивости бюджетной системы РФ / О. С. Джу // Финансовые исследования. - 2017. - № 1(54). - С. 77-82. - Текст : непосредственный.

59. Джу, О. С. Основные направления финансовой интеграции в контексте обеспечения устойчивости бюджетной системы / О. С. Джу // Экономика и предпринимательство. - 2017. - № 3-2(80). - С. 123-127. - Текст : непосредственный.

60. Довгун А.Е. Суверенные фонды и бюджетное правило - влияние на формирование государственного долга, устойчивость национальной валюты, бюджетной системы и макроэкономической ситуации в целом // Мировая экономика: проблемы безопасности. - 2020. - №4. - С. 88-93. - Текст : непосредственный.

61. Доклад о мировых инвестициях 2020. Международное производство после пандемии. Основные тезисы и обзор // ЮНКТАД. - 2020. - URL: https://unctad.org/system/files/official-document/wir2020_overview_ru.pdf - Текст : электронный.

62. Дробышевский, С. М. Налоговая конкуренция и активность региональной налоговой политики / С. М. Дробышевский, Н. С. Кострыкина, А. В. Корытин // Вопросы экономики. - 2020. - № 10. - С. 5-27. - DOI 10.32609/00428736-2020-10-5-27. - Текст : непосредственный.

63. Ермакова, Е. А. Финансовая политика региона в условиях нового экономического кризиса и пандемии коронавируса / Е. А. Ермакова // Финансы. -2020. - № 5. - С. 19-24. - Текст : непосредственный.

64. Захарова, Н. М. Интегрированная информационная система управления общественными финансами "Электронный бюджет": значение и тенденции развития / Н. М. Захарова // Экономика. Налоги. Право. - 2018. - Т. 11. - № 2. - С. 155-165. - DOI 10.26794/1999-849X-2018-11-2-155-165. - Текст : непосредственный.

65. Землянский, А. А. Программно-целевое управление государственным

долгом / А. А. Землянский, О. В. Федорова // Вестник науки и образования. -2018. - Т. 1. - № 1(37). - С. 35-42. - DOI 10.20861/2312-8089-2018-37-003. - Текст : непосредственный.

66. Иванова, О. Б. Меры бюджетной консолидации в условиях пандемии коронавирусной инфекции / О. Б. Иванова, Е. Д. Костоглодова // Современные проблемы экономики, права и бизнеса посткоронавирусного кризиса : Сборник научных трудов Международной научно-практической онлайн-конференции, Ростов-на-Дону, 24 сентября 2020 года. - Ростов-на-Дону: Знание-М, 2020. - С. 174-179. - Текст : непосредственный.

67. Исследование "Экономика Рунета / Экосистема цифровой экономики России 2020/2021" // Ассоциация электронных коммуникаций. - URL: https://raec.ru/activity/analytics/9884/ . - Текст: электронный.

68. Казакова, М. В. Концепция мега-событий и их влияние на социально-экономическое положение в стране / М. В. Казакова, О. А. Андронова // Экономические отношения. - 2019. - Т. 9. - № 2. - С. 911-932. - DOI 10.18334/eo.9.2.40806. - Текст : непосредственный.

69. Калинин, А. М. О возложении на центральный банк задач по стимулированию экономического роста / А. М. Калинин // Вопросы экономики. -2021. - № 7. - С. 142-151. - DOI 10.32609/0042-8736-2021-7-142-151. - Текст : непосредственный.

70. Караев, А. К. Нелинейная динамическая модель взаимодействия фискальной и монетарной политик России / А. К. Караев // Экономика. Налоги. Право. - 2017. - Т. 10. - № 3. - С. 43-51. - Текст : непосредственный.

71. Карпунина Е. Парадигма устойчивого развития в цифровой экономике / Е. Карпунина // Экономист. - 2020. - С. 25-34. - Текст : непосредственный.

72. Кауфманн, Даниэль. Значение государственного управления / Даниэль Кауфманн, Аарт Краай, Пабло Зойдо-Лобатон // Научно-исследовательская работа 2196. - Всемирный банк, Группа изучения проблем развития, Макроэкономика и экономический рост, Институт Всемирного банка, Управление, регулирование и финансы. - 1999. -URL:

http://documents1.worldbank.org/curated/pt/151111468174850948/pdf/wps21960RUSS IAN0govmatrs1r.pdf . - Текст: электронный.

73. Кинсбурская, В. А. Теоретическое осмысление целесообразности применения технологии блокчейн в бюджетных отношениях (на основе изучения опыта Нидерландов) / В. А. Кинсбурская // Финансы и управление. - 2020. - № 1. - С. 53-71. - БО1 10.25136/2409-7802.2020.1.32113. - Текст : непосредственный.

74. Коняев, А. А. Модернизация банковского сектора России на основе внедрения финансовых технологий эффективного управления финансовыми потоками / А. А. Коняев // Финансы и кредит. - 2021. - Т. 27. - № 7(811). - С. 1627-1646. - БО1 10.24891/&.27.7.1627. - Текст : непосредственный.

75. Королевич, О. П. Финансовая интеграция в институциональной теории и воплощение в российской практике / О. П. Королевич // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2011. - № 17(59). - С. 49-56. - Текст : непосредственный.

76. Котляров, Н. Н. Экономическое взаимодействие переходных экономик с более развитыми странами как объект научного познания (на примере КНР) / Н. Н. Котляров // Известия Волгоградского государственного технического университета. - 2007. - Т.12. - Вып. 7. - С. 21-28. - Текст : непосредственный.

77. Кохно, П. Прогнозирование радикальных изменений в мировой экономике / Кохно П., Кохно А. // Экономист. - 2021. - №1. - С. 88-95. - Текст : непосредственный.

78. Крадинов, П. Г. Долгосрочная сбалансированность бюджетной системы: факторы, условия, риски / П. Г. Крадинов // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. - 2013. - № 1(15). - С. 129-134. -Текст : непосредственный.

79. Кудрин, А Л. Бюджетный маневр и структурная перестройка российской экономики / А. Кудрин, И. Соколов // Вопросы экономики. — 2017. — № 9. — С. 5-27. - Текст : непосредственный.

80. Кудрин, А.Л. Бюджетные правила как инструмент сбалансированной бюджетной политики / А.Л Кудрин, И.А. Соколов // Вопросы экономики. — 2017.

— № 11. — С. 5-32. - Текст : непосредственный.

81. Кудрин, А.Л. Субнациональные бюджетные правила: зарубежный и российский опыт / А. Кудрин, А. Дерюгин // Экономическая политика. — 2018. — Т. 13. — № 1. — С. 8-35. - Текст : непосредственный.

82. Кузьминов, А. Н. Когнитивное моделирование влияния факторов самоорганизации на устойчивость предприятия / А. Н. Кузьминов, М. Е. Ковтун // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2017. - № 128. - С. 342-353. - DOI 10.21515/1990-4665-128-024. - Текст : непосредственный.

83. Лукасевич, И. Я. Оценка и прогнозирование бюджетных рисков: вероятностный подход / И. Я. Лукасевич // Финансы. - 2021. - № 7. - С. 16-22. -Текст : непосредственный.

84. Лукашов, А. И. Отдельные направления повышения эффективности государственного управления в условиях цифровизации / А. И. Лукашов // Финансовый журнал. - 2021. - Т. 13. - № 3. - С. 67-75. - DOI 10.31107/2075-19902021-3-67-75. - Текст : непосредственный.

85. Макроэкономические эффекты пандемии и перспективы восстановления экономики (По материалам круглого стола в рамках XXII Апрельской международной научной конференции НИУ ВШЭ) / А. Н. Шохин, Н. В. Акиндинова, В. Ю. Астров [и др.] // Вопросы экономики. - 2021. - № 7. - С. 530. - DOI 10.32609/0042-8736-2021-7-5-30. - Текст : непосредственный.

86. Мараренко, Г. В. Оценка долговой устойчивости Российской Федерации / Г. В. Мараренко // Финансы. - 2021. - № 8. - С. 17-26. - Текст : непосредственный.

87. Мау, В. А. Экономика и политика 2019-2020 гг.: глобальные вызовы и национальные ответы / В. А. Мау // Вопросы экономики. - 2020. - № 3. - С. 5-27.

- DOI 10.32609/0042-8736-2020-3-5-27. - Текст : непосредственный.

88. Международные резервы и ликвидность в иностранной валюте. Форма представления данных: руководящие принципы — Вашингтон, округ Колумбия // Международный Валютный Фонд, 2014.- URL:

https://www.imf.org/external/np/sta/ir/IRProcessWeb/pdf/guideRUS.pdf .- Текст : электронный.

89. Меньших, Д. А. Количественная оценка влияния бюджетного правила на равновесный курс рубля / Д. А. Меньших // Вопросы экономики. - 2021. - № 2.

- С. 70-84. - DOI 10.32609/0042-8736-2021-2-70-84. - Текст : непосредственный.

90. Методические рекомендации по разработке и реализации Программы оптимизации расходов бюджета субъекта Российской Федерации. - официальный сайт Министерства финансов РФ. - URL: https://m. minfin.ru/ru/document/index.php?id_3 8=122126&order_3 8=P_DATE&dir_3 8=-DESC&page_38=1&area_id=38&page_id=2208&popup=Y . - Текст: электронный.

91. Моисеев, С. Р. Происхождение долга Российской империи: макроэкономика и уроки финансовой истории / С. Р. Моисеев // Деньги и кредит.

- 2017. - № 8. - С. 67-78. - Текст : непосредственный.

92. Молчанова, Н. П. Развитие общественных финансов в условиях становления цифровой экономики / Н. П. Молчанова // Научные исследования экономического факультета. Электронный журнал. - 2017. - Т. 9. - № 3(25). - С. 7-16. - Текст : непосредственный.

93. Нешитой, А. С. Бюджетная система Российской Федерации : Учебник для бакалавров / А. С. Нешитой. - 12-е изд., стер.. - Москва : Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2019. - 308 с. - Текст : непосредственный.

94. Обзор ключевых подходов к классификации стран мира и сравнительный анализ основных макроэкономических показателей ведущих мировых экономик / Е. В. Дробот, В. А. Лосинкова, А. Л. Поспелова [и др.] // Экономические отношения. - 2018. - Т. 8. - № 2. - С. 105-138. - DOI 10.18334/eo.8.2.39014. - Текст : непосредственный.

95. Обзор финансовой стабильности. Информационно-аналитический материал. - II-III кварталы 2020 года. - №2 (17). - Банк России. - URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/31582/OFS_20-2.pdf . - Текст: электронный.

96. Орлов, С. Ю. Оптимизация системы государственных закупок (математическое решение) / С. Ю. Орлов, А. М. Лопухин // Вопросы российского и международного права. - 2017. - Т. 7. - № 4A. - С. 76-88. - Текст : непосредственный.

97. Официальный сайт Банка международных расчетов . - URL: https://www.bis.org/ . - Текст: электронный.

98. Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru . - Текст: электронный.

99. Официальный сайт Международного валютного фонда . - URL: http://www.imf.org . - Текст: электронный.

100. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации .

- URL: https://www.minfin.ru . - Текст: электронный.

101. Официальный сайт Министерства экономического развития российской Федерации. - URL: https://www.economy.gov.ru . - Текст: электронный.

102. Официальный сайт Московской биржи. - URL: https://www.moex.com/ . - Текст: электронный.

103. Официальный сайт Правительства Российской Федерации . - URL: http://government.ru . - Текст: электронный.

104. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики . - URL: https://rosstat.gov.ru/ . - Текст: электронный.

105. Паздникова, Н. П. Новшества в оценке бюджетной устойчивости региональных социально-экономических систем / Н. П. Паздникова // Инновационное развитие экономики: тенденции и перспективы. - 2016. - Т. 1. -С. 350-359. - Текст : непосредственный.

106. Панкратов, В. В. Бюджетные правила в отношении конъюнктурных сырьевых доходов - российская практика и направления совершенствования / В. В. Панкратов, А. С. Поздняев, А. Н. Воронцов // Финансовая жизнь. - 2019. - № 3.

- С. 83-86. - Текст : непосредственный.

107. Панкратов, В. В. Совершенствование бюджетных правил с учетом циклических и конъюнктурных колебаний на мировых нефтяных рынках / В. В.

Панкратов // Экономический рост Республики Беларусь: глобализация, инновационность, устойчивость : Материалы XIII Международной научно-практической конференции, Минск, 14 мая 2020 года / Редколлегия: В.Ю. Шутилин (отв. ред.) [и др.]. - Минск: Белорусский государственный экономический университет, 2020. - С. 351-352. - Текст : непосредственный.

108. Перспективы развития мировой экономики. Долгое и трудное восхождение/ Октябрь 2020 г. // Международный валютный фонд. - URL: https://www.imf.org/-/media/Files/Publications/WEO/2020/October/Russian/textr.ashx . - Текст: электронный.

109. Платежный баланс, международная инвестиционная позиция и внешний долг Российской Федерации. // Центральный банк Российской Федерации. - URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/71385/bp.pdf . -Текст: электронный.

110. Подмолодина, И. М. Иностранные инвестиции : учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям 080105 "Финансы и кредит", 080102 "Мировая экономика" / И. М. Подмолодина, Е. В. Куликова, Е. В. Куликова. -Воронеж : ВГТА, 2011. - ISBN 9785894488318. - Текст : непосредственный.

111. Полбин, А. В. Экономический кризис 2020 г.: причины и меры по его преодолению и дальнейшему развитию России / А. В. Полбин, С. Г. Синельников-Мурылев, П. В. Трунин // Вопросы экономики. - 2020. - № 6. - С. 5-21. - DOI 10.32609/0042-8736-2020-6-5-21. - Текст : непосредственный.

112. Портал государственных услуг Великобритании . - URL: https://www.gov.uk/help/about-govuk . - Текст: электронный.

113. Российская экономика выходит из кризиса и поднимается вместе с мировой (о Петербургском международном экономическом форуме - 2021) // Финансы. - 2021. - № 6. - С. 13-16. - Текст : непосредственный.

114. Силуанов, А. Г. Повышение потенциала Российской экономики в условиях глобальных посткризисных изменений / А. Г. Силуанов // Финансы. -2021. - № 6. - С. 3-12. - Текст : непосредственный.

115. Служба тематических толковых словарей. - URL:

http://www.glossary.ru/cgi-bin/gl_sch2.cgi?RRoxyls .- Текст : электронный.

116. Смирникова, Ю. Л. Информатизация бюджетного контроля как способ оптимизации бюджетного процесса в Российской Федерации и Испании / Ю. Л. Смирникова, А. М. Лопухин // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). - 2018. - № 9(49). - С. 183-192. - Текст : непосредственный.

117. Смирнов, В. В. Анализ финансового развития Российской Федерации / В. В. Смирнов // Финансы и кредит. - 2021. - Т. 27. - № 2(806). - С. 321-347. -DOI 10.24891/fc.27.2.321. - Текст : непосредственный.

118. Соколов И.А. Изменения структуры налоговых доходов: неизбежность или осознанная инициатива? // РАНХиГС при Президенте Российской Федерации. - URL: www.fa.ru/org/dep/dof/Documents/презентация_Соколов%20И.А..pdf . - Текст: электронный.

119. Стрельцова, Т. П. Проактивное управление городом и регионом: молодежный форсайт как инструмент социально- экономического развития / Т. П. Стрельцова, О. В. Германова // Управление городом: теория и практика. - 2017. -№ 1(24). - С. 26-31. - Текст : непосредственный.

120. Судакова, А. Е. Бюджетное планирование и прогнозирование : учебное пособие: Рекомендовано методическим советом Уральского федерального университета для студентов вуза, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 - Экономика / А. Е. Судакова, Г. А. Агарков, А. А. Тарасьев ; Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина. -Екатеринбург : Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина, 2019. - 308 с. - ISBN 9785799629229. - Текст : непосредственный.

121. Сухарев, А. Н. Волатильность цен на нефть и макроэкономическая политика России: выбор оптимальности / А. Н. Сухарев // Финансы и кредит. -2016. - № 32(704). - С. 2-10. - Текст : непосредственный.

122. Сухарев, О. С. Бюджетные расходы, эффективность и приоритеты

развития экономики / О. С. Сухарев // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. - 2015. - № 1(23). - С. 17-28. - Текст : непосредственный.

123. Сысоева, Е. Ф. Российский рынок облигаций: драйверы роста / Е. Ф. Сысоева // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Экономика и управление. - 2018. - № 2. - С. 166-172. - Текст : непосредственный.

124. Текущее состояние реализации национальных целей // Экономист. -2021. - №8. - С. 3-38. - Текст : непосредственный.

125. Товар Гарсиа, Э. Д. Влияние глобализации на финансовое развитие формирующихся экономик / Э. Д. Товар Гарсиа // Государственный университет Минфина России. Финансовый журнал. - 2012. - № 1(11). - С. 37-48. - Текст : непосредственный.

126. Федерального казначейства России: www.roskazna.ru . - Текст: электронный.

127. Финансовые рынки Евразии: устройство, динамика, будущее // под ред. проф. Я.М. Миркина. - М.: Магистр, 2016. - 384 с. - ISBN 978-5 -9776-0392-8-Текст : непосредственный.

128. Троянская, М. А. Инструменты налоговой поддержки развития цифровой экономики / М. А. Троянская // Естественно-гуманитарные исследования. - 2021. - № 34(2). - С. 207-213. - DOI 10.24412/2309-4788-202110982. - Текст : непосредственный.

129. Троянская, М. А. Информационное обеспечение деятельности органов государственного управления: понятие и значение / М. А. Троянская // Международный научно-исследовательский журнал. - 2020. - № 5-2(95). - С. 100103. - DOI 10.23670/IRJ.2020.95.5.055. - Текст : непосредственный.

130. Троянская, М. А. Реализация деятельности органов государственного управления через электронное правительство (опыт Оренбургской области) / М. А. Троянская // Азимут научных исследований: экономика и управление. - 2020. -Т. 9. - № 3(32). - С. 364-368. - DOI 10.26140/anie-2020-0903-0087. - Текст : непосредственный.

131. Троянская, М. А. Налоговая устойчивость региона: индикаторы оценки / М. А. Троянская, Е. С. Вылкова // Региональная экономика: теория и практика. - 2019. - Т. 17. - № 1(460). - С. 121-139. - DOI 10.24891/re.17.1.121. -Текст : непосредственный.

132. Тюрина, Ю. Г. Оценка координации денежно- кредитной и бюджетно-налоговой политики Российской Федерации / Ю. Г. Тюрина, А. Р. Бяшимова // Банковское дело. - 2021. - № 7. - С. 34-41. - Текст : непосредственный.

133. Тюрина, Ю. Г. Оценка реалистичности ненефтегазовых доходов в законопроекте "О федеральном бюджете на 2021 годи на плановый период 2022 и 2023 годов" / Ю. Г. Тюрина // Аудиторские ведомости. - 2020. - № 4. - С. 88-93. -Текст : непосредственный.

134. Тюрина, Ю. Г. Современные макроэкономические вызовы и шоки, влияющие на развитие финансов государственного сектора / Ю. Г. Тюрина // Финансовая жизнь. - 2020. - № 2. - С. 58-61. - Текст : непосредственный.

135. Ханова, Л. М. Влияние государственного долга Российской Федерации на макроэкономическую устойчивость и финансовую стабильность страны / Л. М. Ханова, К. Д. Шатров // Экономические отношения. - 2020. - Т. 10. - № 1. - С. 109-120. - DOI 10.18334/eo.10.1.100024. - Текст : непосредственный.

136. Хелд Д. и др. Глобальные трансформации: политика, экономика, культура / пер. с англ. В. В. Сапова и др. М.: Праксис, 2004. 576 с. - Текст : непосредственный.

137. Ходжсон, Дж. Какова сущность институциональной экономической теории? \ Перевод с англ. Hodgson, Geoffrey M. Journal of Economic Issues, Jun2000, Vol. 34 Issue 2, p.317-30. - URL: http://ie.boom.ru/Referat/Hodgson.htm . -Текст: электронный.

138. Холопов, А.В. Валютный курс как инструмент макроэкономического регулирования / А.В. Холопов // Мировая экономика и международные отношения. - 2004. - №12. - С. 25-33- Текст : непосредственный.

139. Цифровая повестка Евразийского экономического союза до 2025 года: перспективы и рекомендации. Обзор // Группа всемирного банка. - URL:

http://www.g20chn.com/xwzxEnglish/sum_ann/201609/P020160912341422794014.pdf . - Текст: электронный.

140. Цифровая повестка Евразийского экономического союза до 2025 года: перспективы и рекомендации Обзор // Группа Всемирного Банка. - URL: http://www.eurasiancommission.org/ru/act/dmi/SiteAssets/%D0%9E%D0%B1%D0%B 7%D0%BE%D 1 %80%20%D0%92%D0%91 .pdf . - Текст: электронный.

141. Цифровая трансформация // Европейская комиссия . - URL: https://ec.europa.eu/growth/sectors/digital-economy_en . - Текст : электронный.

142. Цифровое государство после COVID-19 // Онлайн-форум ИД "Коммерсантъ" и Huawei Technologies. - URL: https://www.kommersant.ru/conference/782 . - Текст: электронный.

143. Чернов, В. А. Выбор инструментов стратегии налогообложения для устойчивого инновационного развития экономики России / В. А. Чернов // Экономика. Налоги. Право. - 2019. - Т. 12. - № 3. - С. 154-162. - DOI 10.26794/1999-849X-2019-12-3-154-162. - Текст : непосредственный.

144. Шахова, Г. Я. Долгосрочная устойчивость бюджетной системы / Г. Я. Шахова, П. Г. Крадинов, П. Л. Маненок // Государственный университет Минфина России. Финансовый журнал. - 2012. - № 4(14). - С. 5-18. - Текст : непосредственный.

145. Электронный бюджет \\ Официальный сайт Министерства Российской Федерации. - URL: https://www.minfin.ru/ru/perfomance/ebudget/#ixzz5BKIjPrek . -Текст: электронный.

146. Юдина, И.Н. Финансовая интеграция: опыт стран с формирующимися рынками: Монография. - М.: Институт экономики переходного периода, 2007. - 73 с. - Текст : непосредственный.

147. Янченко, Е. В. Налоговое регулирование как фактор конкурентоспособности в условиях цифровизации экономики / Е. В. Янченко // Вопросы инновационной экономики. - 2021. - Т. 11. - № 2. - С. 537-552. - DOI 10.18334/vinec.11.2.112053. - Текст : непосредственный.

148. Afanasiev, M. P. Microeconomic effects of growing public debt on the

Russian economy / M. P. Afanasiev, N. N. Shash // Public Administration Issues. -2016. - No 5. - P. 46-59. - Текст : непосредственный.

149. Afonso, A., J. Baxa and M. Slavik, (2011), Fiscal development and financial stress: a threshold VAR analysis // European Central Bank, Macroprudential Research Network, Working Paper Series No 1319 / April 2011. - Текст : непосредственный.

150. African Union Commission; United Nations. Economic Commission for Africa (2008-07). Assessing Regional Integration in Africa III: towards monetary and financial integration in Africa. Addis Ababa :. © UN. ECA. - URL: https://hdl.handle.net/10855/15035 . - Текст: электронный.

151. Allessie D, Sobolewski M, Vaccari L, Pignatelli F (Editor), Blockchain for digital government, EUR 29677 EN, Publications Office of the European Union, Luxembourg, 2019, ISBN 978-92-76-00581-0, doi:10.2760/942739, JRC115049 -Текст : непосредственный.

152. Analyzing and Managing Fiscal Risks — Best Practices. IMF, 2016. -URL: http://www. imf.org/en/Publications/Policy-Papers/Issues/2016/12/31 /Analyzing-and-Managing-Fiscal-Risks-Best-Practices-PP5042 . - Текст: электронный.

153. ark, Donghyun & Shin, Kwanho, 2015. "Financial Integration in Asset and Liability Holdings in East Asia," ADB Economics Working Paper Series 444, Asian Development Bank. - Текст : непосредственный.

154. Blanchard, O. (1990) Suggestions for a New Set of Fiscal Indicators, OECD Economics Department Working Paper No. 79. - Текст : непосредственный.

155. Blanchard, O., Chouraqui, J.-C., Hagemann, R.P. and Sartor, N. (1990) The Sustainability of Fiscal Policy: New Answers to an Old Question. OECD Economic Studies, 15, 7-36. - Текст : непосредственный.

156. Blejer, M. E. The measurement of fiscal deficits: Analytical and methodological issues / M. E. Blejer, A. Cheasty // Journal of Economic Literature. -1991. - Vol. 29. - No 4. - P. 1644-1678. - Текст : непосредственный.

157. Brecher, R.A, & Diaz Alejandro, C.F. (Carlos F.). (1977). Tariffs, foreign capital and immiserizing growth. Journal of International Economics. - №7(4). РР. 317-

322. doi: 10.1016/0022-1996(77)90048-4- Текст : непосредственный.

158. Campbell R. McConnell, Stanley L. Brue ECONOMICS: Принципы, проблема и политика. В 2 т.: Пер. с англ. 11-го изд. Т1-М.:" Республика", 2002. -400 c. - Текст : непосредственный.

159. Caruana, J. & Avdjiev, S., 2012. "Sovereign creditworthiness and financial stability:an international perspective," Financial Stability Review, Banque de France, issue 16, pages 71-85, April. - Текст : непосредственный.

160. Commonwealth of Australia (2002), Intergenerational Report 2002-03, Budget Paper No. 5, 4 May, The Treasury, Parkes ACT. - Текст : непосредственный.

161. Cottarelli, C. (2012): Fiscal Outlook and Fiscal Sustainability Risks, Banque de France, Financial Stability Review: Public Debt, April 2012. - Текст : непосредственный.

162. De Brouwer, G 2005, 'Monetary and financial integration in Asia: empirical evidence and issues', in Asian Dеvelopment Bank (ed.), Asian Economic Cooperation and Integration: Progress, Prospects, Challenges, Asian Development Bank, Manila, pp. 269-293. - Текст : непосредственный.

163. Dzhu, O.S. Development of methods ensuring balanced budgets in the medium term / L. V. Bogoslavtseva, O. Y. Bogdanova, O. I. Karepina, O. S. Dzhu // International Journal of Economics and Business Administration. - 2019. - Vol. 7. - No S1. - P. 467-476. - DOI 10.35808/ijeba/292. - Текст : непосредственный.

164. Dzhu, O.S. Fintech ecosystem as an instrument of sustainable development provision / N. G. Vovchenko, S. S. Galazova, A. A. Sopchenko, O. S. Dzhu // International Journal of Economics and Business Administration. - 2019. - Vol. 7. - No S1. - P. 147-155. - DOI 10.35808/ijeba/379. - Текст : непосредственный.

165. Dzhu, O.S. Innovations and fighting global economic problems / N. G. Vovchenko, O. B. Ivanova, E. D. Kostoglodova, O.S. Dzhu, M.O.Otrishko // Contemporary Economics. - 2016. - Vol. 10. - No 4. - P. 289-298. - DOI 10.5709/ce.1897-9254.216. - Текст : непосредственный.

166. Edison H.J., Levine R., Ricci L. and Slok T. International Financial Integration and Economic Growth, Journal of International Money and Finance. —

2002. — №21. - РР. 749-762. - Текст : непосредственный.

167. Eichengreen, B. Capital Account Liberalization: What do Cross-Country Studies Tell Us? // The World Bank Economic Review. — 2001. — №15. - РР. 341655. - Текст : непосредственный.

168. Eller and Urvova (2012) offer a more advanced approach to public finance sustainability in the CEE region European Commission Directorate General for Trade. -URL: https://ec.europa.eu/trade/ . - Текст: электронный.

169. Fiscal Rules at a Glance. International Monetary Fund. March 2017. -

URL:

https://www.imf.org/external/datamapper/fiscalrules/Fiscal%20Rules%20at%20a%20G lance%20-%20Background%20Paper.pdf . - Текст: электронный.

170. Fisher S., Dronbusch R., Schmalesee R. Economics. / Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело ЛТД, 1995. - 864 p. - Текст : непосредственный.

171. G. Magkonis, A. Tsopanakis. Exploring the effects of financial and fiscal vulnerabilities on G7 economies: Evidence from SVAR analysis. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money. 2014. - № 32. - PP. 343-367 -Текст : непосредственный.

172. Gadanecz B., Jayaram K. Measures of financial stability — a review//Irving Fisher Committee Bulletin No. 31 (Proceedings of the IFC Conference on "Measuring financial innovation and its impact", Basel, 26-27 August 2008). - 2009. - PP. 365-383. - Текст : непосредственный.

173. Giannetti M., Guiso L., Jappelli T., Padula M., Pagano M. Financial Market Integration, Corporate Financing and Economic Growth, European Economy — Economic Papers 2008 — 2015. - Текст : непосредственный.

174. Guha P., Daga S., Gulati R., Bhupal G. and Oak H. International Financial Markets Integration or Segmentation: A Case Study of Equity Markets, EconWPA Working Paper. - 2004. - № 0412013. - Текст : непосредственный.

175. Hartmann P., Heider F., Papaioannou E. and Lo Duca, M. The role of financial markets and innovation in productivity and growth in Europe. European Central Bank Occasional Paper Series. — 2007. — № 72. - Текст :

непосредственный.

176. Hemming, R.; Petrie, M. (2000), A Framework for Assessing Fiscal Vulnerability', IMF Working Paper WP/00/52. - Текст : непосредственный.

177. Ho N.W. Financial Integration: Concepts and Impacts, Macao Monetary Research Bulletin. — 2009. — №10. - РР. 69-84. - Текст : непосредственный.

178. Horne, J. (1991). Indicators of fiscal sustainability. Working Paper WP/91/5, International Monetary Fund. - Текст : непосредственный.

179. IMF (2009). Fiscal rules: Anchoring expectations for sustainable public finances. Washington , DC International Finance Corporation Doing Business Database. - URL: https://www.doingbusiness.org/en/doingbusiness . - Текст: электронный.

180. Israr K. Raja. Blockchain in Procurement. - URL: https://www.academia.edu/37210564/Blockchain_in_Procurement (дата обращения: 11.02.2020) . - Текст: электронный.

181. Izak, V. (2008): Public Finance Sustainability and Dynamic Efficiency, Politicka ekonomie. 2008. - №2. - РР. 162-181. - Текст : непосредственный.

182. Kalemli-Ozcan, S. and Manganelli, S. (2008) 'Financial Integration and Risk Sharing: The Role of the Monetary Union', in 5th European Central Banking Conference on The Euro at Ten: Lessons and Challenges, Frankfurt: ECB. - Текст : непосредственный.

183. Kose M. A., Prasad E. S., Rogoff K., Wei Sh.-J. Financial Globalization and Economic Policies // Brookings Global Economy & Development. Working Paper 34. April 2009. - URL: http:// www.brookings.edu/~/media/research/files/papers/2009/4/financial-globalization-prasad/04_financial_ globalization_prasad.pdf . - Текст: электронный.

184. Kose M. A., Prasad E. S., Taylor A. D. Thresholds in the Process of International Financial Integration // Brookings Global Economy & Development. Working Paper 35. May 2009. - Текст : непосредственный.

185. Kose M. A., Prasad E., Rogoff K., Wei Sh.-J. Financial Globalization: A Reappraisal // NBER Working Paper Series. Working Paper 12484, Aug. 2006. - URL: http://www.nber.org/papers/w12484 . - Текст: электронный.

186. Kumar, M.S. and Woo, J.,2010. Public Debt and Growth.IMF Working Paper 10/174, Washington, DC: IMF. - Текст : непосредственный.

187. Leeper, E.M. 2013. Fiscal Limits and Monetary Policy. NBER Working Paper No. 18877. - Текст : непосредственный.

188. Liebscher K., Christl J., Peter Mooslechner P. and RitzbergerGrunwald, D. Financial development, integration and stability: evidence from Central, Eastern and South-Eastern Europe, Cheltenham: Edward Elgar Publishing, 2006. - Текст : непосредственный.

189. Mallick, S. and R. Sousa (2013). The real effects of financial stress in the Eurozone // International Review of Financial Analysis 30. - PP. 1-17. - Текст : непосредственный.

190. Martin B. Research Foresight and the exploitation of science base. HSMO, London, 1993. - Текст : непосредственный.

191. Mr. Emanuele Baldacci & Mr. Manmohan S. Kumar, 2010. "Fiscal Deficits, Public Debt, and Sovereign Bond Yields," IMF Working Papers 2010/184, International Monetary Fund. - Текст : непосредственный.

192. Oates W.E. Fiscal federalism. - New York: Edward Elgar, 2011. - 256 p. -Текст : непосредственный.

193. OECD (1997), "Budgeting for the Future", OCDE/GD(97)178, OECD, Paris. - URL: www.oecd.org/gov. - Текст : электронный.

194. Paun, D. Tax competition and factors influencing the gross domestic product and foreign direct investments of CEE countries // Ekonomska Istrazivanja. -2019. - № 1. - p. 876-893. - Текст : непосредственный.

195. Peterson, J. Decision-making in the EU: towards a framework for analysis// Journal of European public policy. - 1995. - №2 (1). - PP. 69-93. - Текст : непосредственный.

196. Pinto, O.M. Tax Factors affecting International Competitiveness: Canada vs. United States Perspective // International Journal of Business. - 2016. - № 12. - PP. 1-10. - Текст : непосредственный.

197. Polackova Brixi, Hana; Schick, Allen. 2002. Government at Risk :

Contingent Liabilities and Fiscal Risk. Washington, DC: World Bank and Oxford University Press. - URL: https://openknowledge.worldbank.org/handle/10986/15233 License: CC BY 3.0 IGO - Текст : электроннный.

198. Popper R. Methodology: Common Foresight Practices & Tools, in Georghiou, L. et al., International Handbook on Foresight and Science Policy: Theory and Practice. Edward Elgar, 2007. - РР. 123-144. - Текст : непосредственный.

199. Rebooting public service delivery: How can open government data help to drive innovation // OECD. - URL: https://www.oecd.org/gov/Rebooting-Public-Service-Delivery-How-can-Open-Government-Data-help-to-drive-Innovation.pdf . -Текст: электронный.

200. Return of platforms (and how to not fail at building one), 2016 // MIT. -URL: http://mitsloan.mit.edu/newsroom/articles/the-return-of-platforms-and-how-to-not-fail-at-building-one/ . - Текст: электронный.

201. Schoenmaker, D. The financial trilemma // Economics Letters. - 2011. - № 111. - РР. 57-59. - Текст : непосредственный.

202. Stamenov, and Dhruv Dhringra, Digital globalization: The new era of global flows, McKinsey Global Institute, February 2016. 24 р. - Текст : непосредственный.

203. Stiglitz, J. Capital-market Liberalization, Globalization, and the IMF // Oxford Review of Economic Policy. 2004. № 1. - РР. 57-71. - Текст : непосредственный.

204. The Promise of Fintech. Financial Inclusion in the Post COVID-19 Era // IMF. - URL: https://www.imf.org/en/Publications/Departmental-Papers-Policy-Papers/Issues/2020/06/29/The-Promise-of-Fintech-Financial-Inclusion-in-the-Post-COVID-19-Era-48623 . - Текст: электронный.

205. The SARS epidemic threatened Alibaba's survival in 2003 - here's how it made it through to become a $470 billion company // CNBC LLC. All Rights Reserved. A Division of NBC Universal. - URL: https://www.cnbc.com/2020/03/26/chinas-2002-2003-sars-outbreak-helped-alibaba-become-e-commerce-giant.html . - Текст: электронный.

206. Treasury H.M. (2004), Long-term Public Finance Report: An Analysis of Fiscal Sustainability, H.M. Treasury, London, December. - URL: www.hm-treasury.gov.uk . - Текст: электронный.

207. Trichet J.C. Financial markets integration in Europe: the ECBs view, BIS Review. — 2005. — №39. - РР. 1-5

208. Vovchenko, N. G. Risk control in modeling financial management systems of large corporations in the digital economy / N. G. Vovchenko, O. V. Andreeva, A. S. Orobinsky, R. A. Sichev // International Journal of Economics and Business Administration. - 2019. - Vol. 7. - No S1. - PP. 13-15. - Текст : непосредственный.

209. Wallace C. Turbeville, A New Perspective on the Costs and Benefits of Financial Regulation: Inefficiency of Capital Intermediation in a Deregulated System , 72 Md. L. Rev. 1173 (2013). - URL: http://digitalcommons.law.umaryland.edu/mlr/vol72/iss4/13. - Текст : электронный.

210. Yakita A. Effects of capital taxation on economies with different demographic changes: short term versus long term // Journal of Population Economics. - 2014. - № 1. - PP. 257-273/ - Текст : непосредственный.

Приложение А

Эволюционное развитие бюджетных правил в Российской Федерации1

2004-2007 гг.

_I вариант_

Создан

стабилизационный фонд, источником пополнения которого стали нефтегазовые доходы, получаемые свыше «цены отсечения». При этом жесткость таких ограничений постепенно снижалась: сначала в форме роста «цены отсечения», которая с $20 за баррель в 2004 г. уже в 2006 г. выросла до $27

2008-2012 гг.

_II вариант_

«Концепция ненефтегазового бюджета» (нефтегазовый трансферт). Установлен предельный размер ненефтегазового дефицита (4,7% ВВП) и целевой объем РФ (10% ВВП). Трансформация Стабфонда в Резервный фонд и ФНБ. Федеральный бюджет начал формироваться на три года.

Кризис 2008-2009 гг. заставил частично отказаться от бюджетных правил

2013-2015 гг.

_III вариант

Возврат к базовой цене, но

устанавливаемой как многолетняя средняя. Ограничение расходов на уровне базовых доходов плюс 1% ВВП. Сохранение РФ и ФНБ, расширение возможностей управления средствами ФНБ. Приостановка применения базовых ограничений для федерального бюджета на 20152016 гг. - де- факто отказ от правил, ручная бюджетная консолидация

С 2018 г.

IV вариант Отсечение на уровне постоянных 40 долл. за баррель в ценах 2017 г. (+2% индексация ежегодно). Выход с 2019 г. на нулевой первичный дефицит. Объединение Резервного фонда и Фонда

национального благосостояния. Закупка валюты по фактическому, а не расчетному (прогнозному) курсу. Де-факто правило применяется уже с начала 2017 г., приводит в перспективе к жесткой консолидации

1 Ахалая, П. Т. Трансформация бюджетного и налогового регулирования в контексте кризиса государственных финансов / П. Т. Ахалая // Международный журнал экономики и образования. - 2018. - Т. 4. - № 2. - С. 70-84. -Текст : непосредственный.

Зарубежный опыт проведения анализа долгосрочной бюджетной устойчивости1

Страна Правовой акт, обязывающий производить долгосрочный анализ Название отчета Ведомство, ответственное за выпуск отчета Год первого выпуска Уровень анализа и выпуска Временной горизонт анализа Периодичность выпуска отчета

Австралия Хартия бюджетной справедливости 1998 г. Отчет о связи поколений, 2007 г. Отделение Казначейства 2002 Центральное правительство 40 лет По крайней мере каждые 3 года

Канада Доклад о занятости Департамент финансов 2000 Расширенное правительство 40 лет По специальному графику

Дания Пакт стабильности и роста Евросоюза Программа конвергенции Дании, 2008 г. Министерство финансов 1997 Расширенное правительство До 2070 г. Ежегодно

Германия Пакт стабильности и роста Евросоюза Доклад об устойчивости общественных финансов Федеральное министерство финансов 2005 Расширенное правительство До 2050 г. По крайней мере каждые 4 года

Нидерланды Пакт стабильности и роста Евросоюза Старение и устойчивость общественных финансов Центральное бюро планирования 2000 Расширенное правительство До 2100 г. По специальному графику

Новая Зеландия Акт об общественных финансах Долгосрочное финансовое положение Новой Зеландии Казначейство Новой Зеландии 1993 Центральное правительство 40 лет По крайней мере каждые 4 года

Норвегия Долгосрочные перспективы для норвежской экономики Министерство финансов 1993 Расширенное правительство 50 лет По крайней мере каждые 4 года

Швеция Пакт стабильности и роста Евросоюза Экономика Швеции (приложение к бюджету) Министерство финансов 1999 Расширенное правительство До 2060 г. Ежегодно

Швейцария Закон о федеральном бюджете Долгосрочная устойчивость общественных финансов в Швейцарии Федеральная финансовая администрация 2008 Расширенное правительство 50 лет По крайней мере каждые 4 года

Великобритания Кодекс финансовой стабильности Доклад о долгосрочных общественных финансах Казначейство 1999 Расширенное правительство 50 лет Ежегодно

США Аналитические перспективы (долгосрочная перспектива бюджета) Административно бюджетное управление 1997 Центральное правительство 75 лет Ежегодно

Долгосрочная перспектива бюджета Бюджетное управление Конгресса 1991 Центральное правительство 75 лет Ежегодно

Долгосрочная финансовая перспектива нации Правительственная счетная палата 1992 Центральное правительство 75 лет 3 раза в год

1 Шахова, Г. Я. Долгосрочная устойчивость бюджетной системы / Г. Я. Шахова, П. Г. Крадинов, П. Л. Маненок // Государственный университет Минфина России. Финансовый журнал. - 2012. - № 4(14). - С. 5-18. - Текст : непосредственный.

Классификация подходов к прогнозированию устойчивости

бюджетной системы1

Классификационный признак Подход Характеристика

По централизации прогнозирования Сверху вниз От бюджетов на местах через бюджеты подразделений к общему бюджету путем письменных согласований и объединений. Цель устанавливается вышестоящим руководством страны

Снизу вверх По иерархии государства исходя из общего бюджета страны, двигаясь к муниципальным учреждениям. Цели и направления устанавливаются региональным или местными органами власти или учреждением

По детальности составления Тактический Детальное планирование, определение и разработка вопросов в рамках технических линий

Стратегический Результат расчета плана (траектории) наилучшего использования национальных ресурсов сейчас для максимального ускорения движения в желаемом направлении. Реализуется посредством создания концепций, доктрин, стратегий, программ, проектов и планов устойчивого развития России с учетом задач обеспечения национальной безопасности

По направлению построения прогноза Сценарный Гипотетическая картина последовательного развития во времени и пространстве событий, представляющих в совокупности эволюцию управляемого объекта в интересующем исследователя разрезе

Форсайт Движение от будущего к настоящему, задача форсайта - не угадать будущее, а сформировать на базе консенсуса мнений лиц, принимающих решения, и ведущих экспертов целевое видение будущего и попытаться разработать перспективную программу действий для ответа на ключевые вызовы и достижения соответствующих целей

По строгости достижения конечных показателей Индикативный Основной рабочий инструмент реализации целей, поставленных в стратегическом плане развития страны, с учетом конкретно складывающейся экономической и социально-политической ситуации

Директивный Обязательное, жесткое, подлежащее исполнению, предполагает применение; осуществляется посредством установления адресных заданий и распределения необходимых для их выполнения ресурсов среди исполнителей плана

По акцентированию Затратный Связь между ресурсами и прямыми результатами их использования, включая результаты деятельности государственных учреждений, очень слаба, т.е. затратное бюджетирование ориентировано в первую очередь на имеющиеся ресурсы

Результирующий (БОР) Во главу угла ставятся стратегические цели и тактические задачи, ожидаемые социально-экономические результаты деятельности государственных организаций (министерств и ведомств)

1 Судакова, А. Е. Бюджетное планирование и прогнозирование : учебное пособие: Рекомендовано методическим советом Уральского федерального университета для студентов вуза, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 - Экономика / А. Е. Судакова, Г. А. Агарков, А. А. Тарасьев ; Министерство образования и науки Российской Федерации, Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина. -Екатеринбург : Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина, 2019. - 308 с. - ISBN 9785799629229. - Текст : непосредственный.

Влияние макроэкономических параметров на устойчивость бюджетной системы страны1

Вершины Влияние, оказываемое на устойчивость бюджетной системы страны и другие макроэкономические параметры Авторы, обосновывающие воздействие одних макроэкономических параметров на другие

Государственный долг (У1) Рост оказывает отрицательное влияние на устойчивость бюджетной системы, инвестиционную привлекательность, увеличиваются расходы по его обслуживанию, растет ВВП и инфляция Казакова М.В., Андронова О.А., Балдачи Е., Кумар М., Ву Дж., Хемминг Р., Петри М., Коуз М., Прасад И., Fisher S., Dronbusch R., Schmalesee R., Афанасьев МП., Дробот Е.В., Подмолодина И.М., Куликова Е.В. и др.

Доходы государственного бюджета (У2) Рост доходов позволяет сократить гос. долг, повышает устойчивость бюджетной системы, содействует накоплению международных резервов, а также увеличиваются расходы государственного бюджета Хемминг Р., Петри М., Богачева О.В., Смородинов О.В., Чернов В.А., Хорн Дж., Понкратов В.В., Поздняев А.С., Воронцов А.Н., Сухарев А.Н. и др.

Расходы государственного бюджета (У3) Увеличение доли расходов в ВВП страны оказывает негативное влияние на устойчивость бюджетной системы, создает предпосылки для сокращения международных резервов и роста уровня налоговых ставок в стране, при этом оказывается положительное влияние на экономический рост (ВВП) Богачева О.В., Смородинов О.В., Коуз М., Прасад И., Нешитой А.С., Поляк Г.Б., Сухарев О.С. и др.

Инфляция (У4) Рост уровня инфляции увеличивает объем расходов государственного бюджета, отрицательно сказывается на устойчивости бюджетной системы, инвестиционной привлекательности, стоимости национальной валюты и экономическом росте Богачева О.В., Смородинов О.В., Коуз М., Прасад И., Гарденц Б., Ярам К., Магконис Г., Цопанакис А., Подмолодина И.М., Куликова Е.В. и др.

1 Составлено автором.

Уровень налоговых ставок (У5) Увеличение налоговых ставок в конечном счете оказывает положительное влияние на экономический рост, доходы государственного бюджета и устойчивость бюджетной системы страны Пинто О.1, Чернов В.А.2, Якита А.3, Пайн Д.4, Оутс В.5, Янченко ЕВ.6, Подмолодина И.М., Куликова Е.В. 7

ВВП (экономический рост) (У6) Увеличение ВВП оказывает положительное влияние на доходы государственного бюджета и устойчивость бюджетной системы Магконис Г., Цопанакис А., Афонсо, Малик С. и Соуз Р., Коуз М., Прасад И.

Стоимость национальной валюты (У7) Укрепление национальной валюты в условиях существенной доли доходов от экспорта энергоносителей влечет за собой сокращение доходов и расходов государственного бюджета, ВВП и негативно сказывается на устойчивости бюджетной системы страны Магконис Г., Цопанакис А., Холопов А.В.8

Международные резервы (У8) Международными резервами страны «... происходит регулирование валютных рынков для оказания воздействия на валютный курс и в других соответствующих целях.. ,»9 Богачева О.В., Смородинов О.В., МВФ

Инвестиционная привлекательность (У9) Оказывает положительное воздействие на стоимость национальной валюты, экономический рост, доходы государственного бюджета и устойчивость бюджетной системы страны Подмолодина И.М., Куликова Е.В, Giannetti M., Guiso L., Jappelli T., Padula M., Крадинов П.Г. и др.

Процентные ставки денежного рынка (У10) Рост процентных ставок денежного рынка создает предпосылки для роста государственного долга, увеличения расходов и снижения доходов государственного бюджета, замедляется экономический рост и инфляционные процессы, снижается инвестиционная привлекательность и устойчивость бюджетной системы страны Магконис Г., Цопанакис А., Подмолодина И.М., Куликова Е.В.

1 Pinto, O.M. Tax Factors affecting International Competitiveness: Canada vs. United States Perspective // International Journal of Business. - 2016. - № 12. - РР. 1-10. - Текст : непосредственный.

2 Чернов, В. А. Выбор инструментов стратегии налогообложения для устойчивого инновационного развития экономики России / В. А. Чернов // Экономика. Налоги. Право. - 2019. - Т. 12. - № 3. - С. 154-162. - DOI 10.26794/1999-849X-2019-12-3-154-162. - Текст : непосредственный.

3 Yakita A. Effects of capital taxation on economies with different demographic changes: short term versus long term // Journal of Population Economics. - 2014. - № 1. - РР. 257-273/ - Текст : непосредственный.

4 Paun, D. Tax competition and factors influencing the gross domestic product and foreign direct investments of CEE countries // Ekonomska Istrazivanja. - 2019. - № 1. - p. 876-893. - Текст : непосредственный.

5 Oates W.E. Fiscal federalism. - New York: Edward Elgar, 2011. - 256 p. - Текст : непосредственный.

6Янченко, Е. В. Налоговое регулирование как фактор конкурентоспособности в условиях цифровизации экономики / Е. В. Янченко // Вопросы инновационной экономики. - 2021. - Т. 11. - № 2. - С. 537-552. - DOI 10.18334/vinec.11.2.112053. - Текст : непосредственный.

7Подмолодина, И. М. Иностранные инвестиции : учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям 080105 "Финансы и кредит", 080102 "Мировая экономика" / И. М. Подмолодина, Е. В. Куликова, Е. В. Куликова. -Воронеж : ВГТА, 2011. - ISBN 9785894488318. - Текст : непосредственный.

8 Холопов, А.В. Валютный курс как инструмент макроэкономического регулирования / А.В. Холопов // Мировая экономика и международные отношения. - 2004. - №12. - С. 25-33- Текст : непосредственный.

9 Международные резервы и ликвидность в иностранной валюте. Форма представления данных: руководящие принципы — Вашингтон, округ Колумбия // Международный Валютный Фонд, 2014.- URL: https://www.imf.org/external/np/sta/ir/IRProcessWeb/pdf/guideRUS.pdf .- Текст : электронный.