Перспективы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Коваленко, Наталия Владимировна

• Коваленко, Наталия Владимировна
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Коваленко, Наталия Владимировна

Введение

Глава 1. Предпосылки создания механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

1.1. Место страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в системе экологического страхования

1.2. Основные этапы развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности за рубежом.

1.3. Анализ отечественной нормативно-правовой базы, необходимой для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Глава 2. Основные условия и принципы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

2.1. Особенности объекта и предметов страхования, участников страховых отношений.

2.2. Существенные условия договора страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

2.3. Некоторые вопросы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Глава 3. Основные направления развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности 3.1. Региональные пилотные проекты по экологическому страхованию как инструмент апробации и отработки страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности

3.2. Основные идеи законопроекта об обязательном страховании ответственности вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности. Заключение

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Перспективы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности»

Экологическая безопасность является важнейшим компонентом национальной безопасности каждого государства. Деятельность в сфере природопользования по освоению, добыче и использованию природных ресурсов, а также иная экологически опасная деятельность хозяйствующих субъектов, либо негативное проявление природных процессов, стихийных бедствий, техногенных аварий и катастроф, может причинить значительный вред окружающей среде и убытки государству как собственнику природных ресурсов, вред жизни и здоровью населения, а также имуществу физических и юридических лиц.

На сегодняшний день практически невозможно провести оценку ежегодного ущерба природной среде и третьим лицам в результате ее загрязнения, прежде всего, в связи с отсутствием единой статистической базы случаев причинения вреда. Общественности становятся известными только случаи, которые получают широкую огласку. Так, например, в 2006 году было признано, что в результате реализации проекта Сахалин-2 ущерб окружающей среде составил более 10 млрд. рублей. Кораблекрушения в Азовском море в ноябре 2007 года стали причиной ущерба природной среде, который предварительно оценен в 6,5 млрд. рублей.

Проведенный автором анализ доступных данных об оценке вреда окружающей среде в России и в зарубежных странах свидетельствует о широкомасштабном нанесении антропогенного вреда природным компонентам хозяйственной деятельностью людей. Так, только в одном австралийском мегаполисе - Сиднее, по данным Австралийского центра региональной экономики, ущерб окружающей среде и здоровью человека от выхлопных газов в денежном эквиваленте составляет 1,5 млрд. долларов ежегодно. По подсчетам Всемирного банка, Академии наук Китая и Государственного управления по защите окружающей среды КНР, ежегодный ущерб от загрязнения окружающей среды в Китае составляет около 10% китайского ВВП. Соединенные Штаты Америки несут ущерб от загрязнения окружающей природной среды примерно на 50—60 млрд. долларов в год, а в Германии ежегодный ущерб окружающей среде составляет свыше 475 млрд. марок, причем 2/з этого ущерба причиняется транспортом и, прежде всего, автомобильным, на долю которого падает основная масса загрязнения окружающей среды, а Уз приходится на промышленность. В России сумма ущерба только от теплового загрязнения окружающей среды на порядок выше суммы природоохранных затрат. Для снижения этого ущерба необходимо вкладывать 100-300 млрд. руб. ежегодно, что для нынешней экономики является сложной задачей. По экспертным оценкам, накопленный экологический ущерб в России составляет более 3 триллионов рублей, и ежегодно увеличивается на 200-300 миллиардов рублей.

На сегодняшний день в Российской Федерации отсутствует эффективная система предупреждения и возмещения вреда, причиненного окружающей среде. Практически не используются экономические механизмы в сфере природопользования и охраны окружающей среды, предусмотренные рядом международных и российских нормативно-правовых актов в рамках создания и внедрения концепции устойчивого развития государства.

Ликвидация последствий причиненного ущерба в настоящее время осуществляется либо за счет бюджетных ассигнований, либо не осуществляется вовсе. В связи с этим хозяйственная деятельность предприятий природоресурсных отраслей, создающих опасность для окружающей среды и здоровья населения, нуждается в создании резервов финансовых средств для обеспечения гарантий возмещения вреда на случай его причинения окружающей среде, государству и третьим лицам.

Одним из эффективных экономических инструментов охраны окружающей среды и регулирования хозяйственной деятельности в сфере природопользования может стать страхование, использование которого позволит сократить бюджетные ассигнования на предупреждение и ликвидацию негативных последствий хозяйственной деятельности на окружающую среду, снизить риск возникновения чрезвычайных ситуаций путем проведения превентивных (предупредительных) мероприятий, создать дополнительные внебюджетные источники финансирования долгосрочных целевых инвестиций, направленных на проведение не только предупредительных, но также восстановительных мероприятий, в первую очередь на восстановление природных ресурсов и природных компонентов.

Федеральное законодательство, действующее в сфере природопользования и охраны окружающей среды, предусматривает ответственность субъектов экономической деятельности за нарушение норм и правил природопользования и возмещение ущерба, нанесенного окружающей среде, имуществу и здоровью населения, однако в большинстве случаев не предоставляет конкретного механизма компенсации причиненного вреда.

В настоящее время в России не создано благоприятных условий, стимулирующих интенсивный рост и развитие страхования в сфере природопользования и охраны окружающей среды, в связи с чем у российских страховых компаний отсутствуют реальные возможности обеспечивать полноценной страховой защитой имущественные интересы различных субъектов в данной сфере. Несмотря на огромный потенциал и видовое разнообразие, страхование в сфере природопользования и охраны окружающей среды в Российской Федерации в настоящий момент находится на крайне низком уровне развития. В то же время можно констатировать факт существенного развития в зарубежных странах экологического страхования и разнообразных его видов. Так, на состоявшемся 30.09.2007 г. Форуме по риск-менеджменту в Женеве в докладе С. Байта (XL Insurance) были приведены данные о страховых премиях по экологическому страхованию по состоянию на 2006 год: Великобритания - 50 млн. ф. ст.; Франция - 27 млн. евро; Италия - 25 млн. евро; Испания - 8 млн. евро;

Германия - 250 млн. евро; США - свыше 1,5 млрд. долл. По информации американского American Agent&Broker к концу 2007 года страховая премия по экологическому страхованию в США превысила 2,8 млрд. долл. [66]

В связи с тем, что до недавнего времени под экологическим страхованием понималось только страхование гражданской ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды, основное развитие получил только этот вид страхования. Нормы об обязательном страховании ответственности за вред, причиненный окружающей среде, установленные действующим законодательством в таких нормативно-правовых актах как: Федеральный закон "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" от 20.07.97 г. № 116-ФЗ (ст.15), Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации №81-ФЗ от 30 апреля 1999 года (ст.323), Федеральный закон «О космической деятельности» № 5663-1 от 20 августа 1993 года (ст.25), Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции», Постановление Правительства РФ от 17 июля 2003 г. N 442 "О трансграничном перемещении отходов" позволяют страховым компаниям заключать соответствующие договоры страхования с включением покрытия по риску ответственности за загрязнение окружающей среды. Но опыт реализации положений этих законов показывает серьезные пробелы в методологических основах данного видах страхования и его практической реализации, которые позволяют сделать вывод о том, что в настоящее время на российском страховом рынке отсутствует специальная система страховой защиты объектов окружающей природной среды. Реалиями практики страхования ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, стал факт того, что возмещение ущерба происходит в рамках одного полиса и в соответствии с правилами страхования, возмещение причиненного вреда окружающей природной среде происходит в последнюю очередь. Поэтому в случае страхового события возникает конкуренция исков о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, с исками о возмещении вреда, причиненного имуществу, жизни и здоровью третьих лиц. В связи с незначительными размерами страховых сумм по договорам обязательного страхования страховые выплаты, как правило, идут на возмещение вреда, причиненного жизни, здоровью и имуществу третьих лиц. Природные же объекты фактически выпадают из сферы действия страховой защиты.

Таким образом, на сегодняшний день можно констатировать тот факт, что механизм страхования ответственности за вред, причиненный окружающей среде используется крайне неэффективно, частично распространяется лишь на ограниченное количество видов хозяйственной деятельности и не обеспечивает в достаточной мере необходимое адекватное страховое покрытие.

Актуальность работы обусловлена необходимостью развития и широкого использования в сфере природопользования и охраны окружающей среды экономических инструментов, в том числе и механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности как основного вида страхования, направленного на повышение экономической заинтересованности субъектов, осуществляющих экологически опасные виды деятельности, в предупреждении, принятии мер для уменьшения уже причиненного вреда и своевременного и достаточного восстановления природных компонентов.

Целью диссертации является обоснование и разработка методологических основ страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности, направленного на развитие страхового механизма защиты имущественных интересов государства как собственника природных ресурсов, граждан и юридических лиц от убытков, причиняемых в результате загрязнения окружающей природной среды в процессе хозяйственной деятельности.

Объектом исследования является деятельность отечественных и зарубежных страховых организаций, объединений страховых организаций по созданию механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Предметом исследования явились принципы и методы механизма страхования ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности.

Теоретической и методологической базой исследования явились работы отечественных и зарубежных ученых в области экологической безопасности, природопользования, охраны окружающей среды и экологического страхования (Вернадского В.И., Моисеева Н.Н., Коффа Г.Л., Гусева А.А., Козьменко С.Н., Серова Г.П., Моткина Г.А. и др.); отечественная и зарубежная нормативно-правовая база в области охраны окружающей среды, использования экономических инструментов в качестве финансовых гарантий экологической безопасности и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности; научные статьи и специальные обзоры ведущих зарубежных страховых организаций (Swiss Re, AIG и др.); статистическая информация и специальная учебная литература.

При подготовке диссертационной работы автором был изучен зарубежный опыт ведущих страховых компаний Европы и Соединенных Штатов Америки по страхованию ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности, а также отечественных организаций, осуществляющих экологический аудит (организации-члены Экологической Аудиторской Палаты Российской Федерации) и зарубежных организаций, осуществляющих оценку экологического ущерба (CERCLA и др.).

При разработке подходов к определению страховой суммы и лимитов ответственности страховой организации, основанных на оценке максимально возможного размера вреда, расчета страховых тарифов использовались методы теории вероятности и математической статистики, а также финансовой математики.

Эмпирической базой диссертационной работы стали практические материалы, отчеты и аналитические обзоры ряда отечественных и зарубежных страховых компаний.

В процессе исследования применялись такие методы научного познания, как анализ, синтез, использовались приемы обобщения, систематизации, сравнения, наблюдения, обследования объектов, абстрагирования, формализации, группировок и классификации, экспертных оценок и другие эвристические методы.

Работа выполнена в соответствии с пунктом 6.5 Паспорта специальности «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна исследования заключается в разработке теоретико-методологических положений по созданию механизма страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности с учетом новейших мировых и отечественных тенденций в развитии данного направления страхования.

Работа содержит следующие элементы научной новизны: исходя из понятий «экологическая система» и «экологический риск» в системе общей (универсальной) экологии и теоретических основ страхования дается определение «экологического страхования»; для целей страхования разработана комплексная система имущественных интересов в системе экологической безопасности и в сфере природопользования и охраны окружающей среды; экологическое страхование рассматривается применительно к интересам различных субъектов в сфере экологии, которые основаны на взаимодействии этих субъектов с окружающей природной средой, балансе между потреблением ими ресурсов окружающей природной среды и должной ответственностью за их сохранностью и возмещением вреда, причиненного окружающей среде; обоснована и систематизирована классификация экологического страхования как системы видов страхования, направленных на защиту имущественных интересов различных субъектов в системе экологической безопасности и сферы природопользования и охраны окружающей среды; обоснована возможность страхования ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности в рамках гражданского законодательства Российской Федерации; определены объект и предметы страхования ответственности за вред окружающей среды, причиненный субъектом экономической деятельности в соответствии с нормами действующего законодательства в области страхования и охраны окружающей среды; разработаны подходы к определению страховой суммы и лимитов ответственности страховой организации, необходимых для заключения договора страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Практическая значимость исследования. Основные положения диссертации ориентированы на широкое использование в деятельности страховых компаний и их объединений, специально созданных для развития экологического страхования, в государственных структурах, регулирующих страховую деятельность и отношения в сфере природопользования и охраны окружающей среды в РФ.

Предложенная система видов экологического страхования открывает широкие возможности для развития на отечественном страховом рынке новых видов страхования в сфере природопользования с учетом специфики конкретных видов природопользования и особенностей имущественных интересов хозяйствующих субъектов, а также государственных интересов в сфере охраны окружающей среды, в том числе и с использованием конструкций страхования ответственности за причинение вреда и ответственности по договору.

Для развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности практическое значение имеют:

- определение объекта и конкретизация предметов страхования в виде групп расходов природопользователя в связи с наступлением его ответственности за вред окружающей среде;

- систематизация видов экологически опасной деятельности;

- выделение субъектов страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

- разработка порядка заключения и сопровождения договора страхования, а также урегулирования претензий в соответствии с действующим законодательством в области страхования и охраны окружающей среды, а также учета особенностей и функциональных обязанностей государственных структур, задействованных при наступлении страховых событий;

- сбор и анализ информации о тарифных ставках и лимитах ответственности по данному виду страхования, применяемых в зарубежных странах;

- проведенный расчет и экономическое обоснование тарифных ставок по конкретным предметам страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

- определение основных направлений и перспектив развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в РФ;

- основные положения проекта закона «Об обязательном страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности»;

- подходы к организации и проведению региональных пилотных проектов по развитию экологического страхования и др.

Эти результаты могут быть использованы как в качестве предложений для органов государственной власти при совершенствовании действующего законодательства и разработке новых нормативно-правовых актов в сфере природопользования и охраны окружающей среды с целью внедрения экономических механизмов и финансовых гарантий, при разработке специальных государственных и страховых программ по защите окружающей среды от неблагоприятных воздействий, так и в качестве индивидуальной практики в рамках страховых объединений и конкретной страховой организации.

Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты исследования были использованы в рамках НИР Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации по теме «Создание условий и совершенствование нормативно-правового и методического обеспечения для страхования рисков чрезвычайных ситуаций» для МЧС РФ, а также в научно-исследовательских работах других организаций.

Научно-исследовательские разработки и практические рекомендации используются в законотворческой деятельности Комитета Совета Федерации по природным ресурсам и охране окружающей среды. Ряд предложений диссертационной работы были использованы при разработке законопроекта об обязательном экологическом страховании, при подготовке информационных материалов Комитета, а также при проведении специальных мероприятий по данной тематике, организованных Советом Федерации. В частности, были использованы авторские подходы по системе экологического страхования, а также основные условия страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности.

Разработанные методы страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности используются в практической деятельности объединения страховых организаций Российской

Федерации НО «Ассоциация экологического страхования». В частности, в разработанных и используемых НО «Ассоциация экологического страхования» Методических рекомендациях по организации и проведению региональных пилотных проектов добровольного экологического страхования использованы следующие разработки:

1) определение объекта и предметов страхования (группы расходов) при страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности;

2) понятие страхового случая и страхового события;

3) порядок определения страховой суммы, страхового тарифа и страховой выплаты и др.

При разработке специальных программ экологического страхования, направленных на защиту конкретных компонентов окружающей среды и защиты определенных имущественных интересов различных субъектов сферы природопользования и охраны окружающей среды методическим подразделением НО «Ассоциация экологического страхования» используется предложенная система видов экологического страхования.

В страховой компании ОАО «АльфаСтрахование» практически используются два страховых продукта, разработанных с использованием диссертационных предложений:

- страхование участков лесного фонда; страхование ответственности за вред, причиненный загрязнением окружающей среды.

Использование результатов диссертационной работы подтверждены соответствующими справками.

Основные подходы к страхованию экологических рисков в широком смысле как использованию страхового механизма для защиты от всех видов рисков, возникающих в сфере природопользования, а также к страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности были представлены автором в рамках мероприятий Комитета Совета Федерации по науке, культуре, образованию, здравоохранению и экологии, Комитета Государственной Думы по природным ресурсам, природопользованию и экологии, ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации», в частности были проведены следующие выступления:

- Доклад «Основные подходы к созданию системы экологического страхования» на круглом столе «Проблемы законодательного обеспечения развития экологического страхования в Российской Федерации» 9 декабря 2004 года;

- Доклад «Основные идеи законопроекта об обязательном экологическом страховании» на Парламентских слушаниях «Перспективы развития нормативно-правовой базы в сфере экологического страхования» 26 мая 2006 года;

- Доклад «Основные вопросы методического обеспечения законопроекта об обязательном экологическом страховании» на круглом столе Комитета Совета Федерации по науке, культуре, образованию, здравоохранению и экологии 21 декабря 2006 г.;

- Доклад «Об использовании страхования в области лесных отношений как инструмента повышения инвестиционной привлекательности и защиты государственных интересов» в Государственной Думе на Парламентских слушаниях на тему: "Перспективы совершенствования российского лесного законодательства в части привлечения инвестиций в лесопромышленный комплекс" 20 марта 2008 года;

- Доклад «О перспективах развития экологического страхования» на «круглом столе» в ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» 22 апреля 2008 года;

- Доклад «О роли и необходимости экологического страхования в обеспечении экологического контроля» на Парламентских слушаниях в Государственной Думе на тему «О совершенствовании законодательства в области обеспечения экологического контроля» 15 мая 2008 года;

- Доклад «О методическом обеспечении и основных условиях проведения пилотных проектов добровольного экологического страхования в субъектах Российской Федерации» 14 октября 2008 года в Совете Федерации на Конференции «Проблемы формирования нормативно-правовой базы внедрения добровольного экологического страхования в субъектах Российской Федерации»; и др.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Коваленко, Наталия Владимировна

Заключение

В ходе выполненного научного исследования автором были сделаны следующие основные выводы:

1. На основе базового определения экологического страхования, основанного на понятиях теории общей (универсальной) экологии, включающих в себя определения «экологической системы», «экологического риска» и основных процессов в экологических системах, а также с учетом системы имущественных интересов различных хозяйствующих субъектов обществе, возможно обоснованно выстроить систему страховой защиты от экологических рисков в целом, и, в частности, выделить систему видов коммерческого страхования.

2. Экологическое страхование представляет собой сложную систему видов страхования из различных отраслей страхования, предназначенных для страховой защиты конкретных групп имущественных интересов хозяйствующих субъектов и физических лиц, в том числе такие виды как: страхование ответственности хозяйствующих субъектов за вред, причиненный загрязнением окружающей среды;

- страхование ответственности природопользователей за невыполнение (ненадлежащее выполнение) обязательств по договорам природопользования;

- страхование финансовых рисков природопользователей;

- страхование природных ресурсов, на которые имеются право собственности (пользования, распоряжения);

- страхование имущества юридических и физических лиц от негативного воздействия загрязненной окружающей природной среды;

- страхование физических лиц от несчастных случаев и болезней в связи с негативным воздействием загрязненной окружающей среды;

- страхование от чрезвычайных ситуаций и катастрофических рисков.

Каждый вид страхования имеет свою специфику по объекту страхования, субъектам, участвующим в данном страховании, порядке определения страховой суммы и страховой выплаты. Приведенная автором классификация видов экологического страхования снимает одно из основных противоречий в определении экологического страхования: экологическое страхование не должно рассматриваться только как страхование ответственности хозяйствующих субъектов за причиненный вред окружающей среде, в покрытие по которому на протяжении ряда последних лет теоретики и практики данного страхования пытались включить, нарушая принципы страховой классификации и нормы страхового законодательства, все возможные предметы экологического страхования, тем самым препятствуя развитию одного из широкого используемого на практике в зарубежных странах вида экологического страхования.

3. Анализ зарубежной теории и практики страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности показал, что данный вид страхования получил широкое развитие и находится в постоянном совершенствовании и наряду с ответственностью за ядерный ущерб и ответственностью, возникающей при запуске космических аппаратов, в международном законодательстве экологическая ответственность рассматривается отдельно от общегражданской ответственности в силу своей специфики (причинение вреда «бесплатному естественному ресурсу» без конкретной принадлежности с точки зрения теории права, трудности с оценкой экологического ущерба и т.д.) и признана абсолютной. Такое положение кардинально меняет отношение к страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной деятельности, требуя к нему особого отношения и расширяя его возможности: данный вид страхования должен развиваться самостоятельно без ограничений другими видами страхования ответственности (например, страхованием ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты), иметь свою специфику в части страховых случаев (абсолютная ответственность предусматривает ответственность хозяйствующих субъектов и без их вины, что должно внести коррективу в перечень страховых событий и страхуемых рисков) и других существенных условиях страхования.

4. Изучение зарубежного опыта страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности показывает отсутствие единых подходов к данному страхованию и его большие возможности по объему страхового покрытия. В частности, в страховое покрытие по данному виду ответственности могут быть включены расходы в связи с причинением вреда жизни и здоровью граждан, ущерб имуществу третьих лиц, упущенная выгода, убытки в связи с причинением вреда окружающей среде и непосредственно «расходы на экологию». В части страховых событий могут включаться не только случайные и внезапные, но и постепенные загрязнения, а также генетический вред, воздействие электромагнитных полей и другие риски, обычно не покрываемые отечественными страховыми компаниями. Структура выплат страховых организаций по договорам страхования ответственности за причинение вреда окружающей среде соответствует задачам адекватного и целевого возмещения вреда окружающей среде, что также должно быть учтено на практике отечественными страховыми компаниями, так как в структуру выплат зарубежными страховщиками обычно включаются:

- предупредительные расходы;

- расходы, необходимые для минимизации ущерба окружающей среде, вреда здоровью или других потерь;

- расходы по расчистке;

- судебные издержки.

5. Проведенная систематизация отечественных нормативно-правовых актов в области экологической безопасности и охраны окружающей среды, а также ряда международных актов, в том числе и ратифицированных Российской Федерацией показывает, что на сегодняшний день существует серьезное основание как для повышения требований и усиления ответственности хозяйствующих субъектов различных видов деятельности за вред окружающей среде, который они могут причинить в результате своей деятельности, так и для установления требований по обеспечению финансовыми гарантиями отдельных видов экологически опасной деятельности, в том числе и приобретением полиса страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности. Кроме этого, действующая нормативно-правовая база содержит ряд норм, на которых с минимальными доработками в ближайшее время возможно ускорить развитие страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности в ряде экологически опасных видах деятельности. Так, минимальных доработок требует реализация на территории Российской Федерации положений Базельской Конвенции о контроле за трансграничной перевозкой опасных отходов и их удалением. Фактически необходимо разработать и согласовать правила предоставления финансовых гарантий в соответствии с Постановлением Правительства от 17.07.03 № 442 «О трансграничном перемещении отходов», на котором была приостановлена нормотворческая деятельность после ратификации Российкой Федерацией выше названной Конвенции. Кроме того, анализ действующей нормативно-правовой базы в области экологической ответственности и страхования показал ее бессистемность и в ряде случаев недостаточную методологическую обоснованность ряда положений, в связи с чем для целей развития страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности необходима разработка и принятие одного федерального закона.

6. В предпринятых ранее попытках разработки и принятия проектов законов об обязательном экологическом страховании очевидным недостатком является слабая методологическая проработка вопроса сущности экологического страхования в целом, и страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности как самостоятельного вида экологического страхования, в частности. Только рассмотрение экологического страхования как системы видов страхования позволяет выделить имущественные интересы и виды страхования, которые, в силу своей значимости и эффективности, могут быть положены в основу обязательного страхования. Важно отметить, что разработка и принятие закона, который бы регламентировал обязательное страхование, одновременно включающее несколько видов страхования, практически невозможно. Например, до сих пор затруднено рассмотрение проекта ФЗ об обязательном космическом страховании, в покрытие по которому включается страхование гражданской ответственности за вред и страхование от несчастных случаев.

По мнению автора система экологического страхования должна представлять собой многоуровневую систему страховых резервов и фондов, сформированных как силами коммерческого страхования, так и хозяйствующими субъектами, обществами взаимного страхования, государственными органами и др. В связи с этим, прежде всего, необходима разработка и принятие системного законопроекта, который должен включать в себя все основные вопросы по созданию, функционированию и развитию системы экологического страхования в Российской Федерации, так как без него не представляется возможным качественное функционирование ни одного элемента системы. Предлагаемое рабочее название такого законопроекта - «О развитии системы экологического страхования в Российской Федерации». Частично, некоторые вопросы предполагаемого законопроекта изложены в проекте ФЗ «О государственном регулировании системы экологического страхования рисков и ответственности по возмещению вреда окружающей среде в Российской Федерации». Другим вариантом такого законопроекта может быть проект Федерального Закона, охватывающий не только использование механизма страхования в сфере экологии, но и другие виды финансовых гарантий, развитие которых необходимо для обеспечения экологической безопасности страны. Его рабочее название может быть таким: «О развитии системы финансовых гарантий в сфере экологической безопасности Российской Федерации». В этом случае система экологического страхования будет представлять собой составную часть системы финансовых гарантий наряду с банковскими и иными видами финансовых гарантий.

Кроме того, на сегодняшний день назрела необходимость во введении обязательного вида экологического страхования, который бы стал локомотивом для развития коммерческого страхования в сфере экологии.

По опыту, накопленному рядом зарубежных стран считается, что введение обязательного вида страхования возможно, когда этот вид достаточно серьезно апробирован на практике, а кроме того, потенциальными страхователями периодически страхуется в добровольной форме не менее 50% аналогичных объектов страхования. На сегодняшний день в России наиболее обсуждаемым и практически реализуемым видом экологического страхования является страхование ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности . В связи с чем вторым законопроектом, который может разрабатываться и согласовываться одновременно с первым (базовым) законопроектом должен стать законопроект с одним видом экологического страхования, например, законопроект с рабочим названием: «Об обязательном страховании ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом хозяйственной и иной деятельности»

7. Для развития экологического страхования и, в частности, реализации его предупредительной функции, необходимо подготовить нормативно-правовую базу для внесения изменений в порядок формирования резервов страховых компаний с учетом специфики проведения различных видов страхования в сфере природопользования и охраны окружающей среды и налогообложения резерва предупредительных мероприятий, в части отнесения их расходов на себестоимость услуг страховых компаний.

8. В части конкретизации и совершенствования страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности автором дается определение объекта страхования, включающее имущественные интересы страхователя в связи с причинением вреда природной среде и вреда жизни и здоровью граждан. Для целей конкретизации объекта страхования и объема страхового покрытия с предметной точки зрения автор выделяет следующие группы расходов, которые могут быть возложены на страхователя в связи с наступлением его ответственности за вред окружающей среде, который он может причинить в результате своей деятельности: а) фактические расходы на мероприятия по расчистке территории, которые необходимо произвести после страхового случая для приведения территории в состояние, пригодное для проведения восстановительных работ. К таким расходам могут относиться:

- расходы по расчистке загрязненных участков земельных ресурсов и почв;

- расходы по очистке загрязненных водоемов; ,

- прочие виды расходов, непосредственно относящиеся к расчистке территории; б) расходы на оценку затрат и составление сметы на проведение восстановительных работ, так как такие работы требуют привлечения квалифицированных специалистов, иногда из различных областей химии и биологии; в) расходы на восстановление компонентов природной среды, которые должны в себя включать, в том числе, расходы на проведение рекультивации земель, расходы по транспортировке, хранению и удалению загрязненной почвы, расходы на очистку месторождения (если ее проведение возможно), расходы на восстановление загрязненного водоема, расходы на восстановление растительного и животного мира, восстановление популяций животных, проведение лесовосстановительных работ и др.

В случае невозможности восстановления компонентов природной среды ответственное за причинение вреда должно компенсировать ущерб природной среды, который рассчитывается в соответствии с методиками, утвержденными органами государственной власти. Средства, полученные в виде такой компенсации, должны целенаправленно расходоваться государственными органами для финансирования природоохранных мероприятий в стране. г) расходы на компенсацию вреда жизни и здоровью граждан.

Понятие вреда жизни и здоровья граждан в экологическом страховании также имеет свою специфику. Его отличительными чертами является вероятность длительного воздействия причины, выявление ее последствий через продолжительный интервал времени, а также массовый характер и аналогичные проявления негативного воздействия у группы лиц.

9. Проведенный автором расчет тарифных ставок по страхованию ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности показал, что на начальном этапе развития данного вида страхования средняя тарифная ставка должна составлять около 2% от размера страховой суммы. Как показал изученный зарубежный опыт, в частности, период становления данного вида страхования в США, американские страховые компании начинали работать приблизительно на таких же ценовых условиях.

10. Существенным условием для развития экологического страхования является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, что возможно, в том числе и созданием государственной перестраховочной компании, которая могла бы в будущем стать центром обеспечения устойчивости страховых компаний и по другим рискам, носящим масштабные последствия, в том числе, в сельскохозяйственном страховании, страховании экспортно-импортных операций, страховании военных рисков, страховании катастрофических рисков и др.

11. Серьезным этапом в развитии страхования ответственности за вред окружающей среде, причиненный субъектом экономической деятельности может стать проведение при поддержке органов государственной власти региональных пилотных проектов добровольного экологического страхования. Основными задачами региональных пилотных проектов должны стать:

- создание системы, гарантирующей возмещения вреда лицам, пострадавшим от загрязнения окружающей среды в результате негативного воздействия хозяйственной или иной деятельности;

- апробация на практике принципов страхования, предусмотренных законопроектом об обязательном экологическом страховании, организация необходимых структур и инструментов;

- отработка и совершенствование механизма взаимодействия хозяйствующих субъектов, государственных структур, экспертных организаций страховых компаний и иных организаций при заключении договора страхования, его сопровождения и при урегулировании убытков в случае реализации экологических рисков;

- актуализация принципа «загрязнитель платит» и построение системы требований и государственного контроля, направленного на защиту окружающей природной среды с обязательным фиксированием всех случаев причинения вреда и с предъявлением исков загрязнителям и виновным;

- создание условий и отработка возможностей страхового механизма для предупреждения и уменьшения вреда окружающей среде;

- разработка совместно с хозяйствующими субъектами перечня возможных предупредительных мероприятий по видам экологически опасной деятельности;

- отработка механизмов установления причинно-следственной связи между страховым событием и вредом окружающей среде и методик комплексной оценки ущерба окружающей среде по следующим видам компонентов природной среды: почва, вода, растительный и животный мир;

- разработка инструментов для обеспечения целевого исполнения страховых выплат для ликвидации последствий негативного воздействия экономической деятельности на окружающую среду;

- внедрение страхового экологического аудита в систему экологического страхования;

- развитие участия общественности в защите и представлении интересов пострадавших от негативного воздействия экономической деятельности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Коваленко, Наталия Владимировна, 2009 год

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993г.;

2. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 №51-ФЗ, глава 48;

3. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) часть 1 от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ и часть 2 от 05.08.2000 г. N117-03;

4. Базельская Конвенция о контроле за трансграничной перевозкой опасных отходов и их удалением (Базель, 22 марта 1989 года)

5. Базельский протокол об ответственности и компенсации за ущерб, причиненный в результате трансграничной перевозки опасных отходов и их удаления;

6. Венская Конвенция о гражданской ответственности за ядерный ущерб (Вена, 21 мая 1963 г.)

7. Всемирная хартия природы" (Принята 28.10.1982 Резолюцией 37/7 на 48-ом пленарном заседании 37-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН);

8. Декларация по окружающей среде и развитию (Рио-де-Жанейро, 14 июня 1992 г.)

9. Директива 2004/35/СЕ Европейского парламента и Совета от 21 апреля 2004 об экологической ответственности в отношении предотвращения и ликвидации вреда окружающей среде;

10. Европейская конвенция о ландшафтах (Флоренция, 20 октября 2000 г.) ETS N 176;

11. Конвенция о биологическом разнообразии (Рио-де-Жанейро, 5 июня 1992 год)

12. Конвенция о гражданской ответственности за ущерб, причиненный при перевозке опасных грузов автомобильным, железнодорожным и внутренним водным транспортом (КГПОГ) (Женева, 10 октября 1989 г.)

13. Конвенция об охране дикой фауны и флоры и природных сред обитания в Европе

14. Берн, 19 сентября 1979 г.);

15. Конвенция о ядерной безопасности (Вена, 21 сентября 1994 г.)

16. Международная Конвенция об ответственности и компенсации за ущерб в связи с перевозкой морем опасных и вредных веществ (Лондон, 3 мая 1996 года);

17. Парижская хартия для новой Европы (Париж, 21 ноября 1990 г.)

18. Соглашение о взаимодействии в области экологии и охраны окружающей природной среды (Москва, 8 февраля 1992 г.);

19. Соглашение о гражданской ответственности за ущерб в связи с действиями, опасными для окружающей среды, Лугано, 21. VI.1993;

20. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны (о. Корфу, 24 июня 1994 г.)

21. Стокгольмская Декларация ООН от 16.06.1972 г.;

22. Стокгольмская Конвенция о стойких органических загрязнителях (Стокгольм, 22 мая, 2001 г.)

23. Концепция экономического интеграционного развития Содружества Независимых Государств (одобрена Решением Совета глав государств Содружества от 28 марта 1997г.);

24. Экологическая доктрина Российской Федерации Одобрена распоряжением Правительства Российской Федерации от 31.08.2002 г. N 1225-р;

25. Водный кодекс Российской Федерации от 16.11.1995 г. N 167-ФЗ;

26. Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10. 2001 г. N 136-Ф3;

27. Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации от 07.03.2001г. №24-ФЗ; 1

28. Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30.04.1999 г. №81-ФЗ;

29. Постановление Правительства «О трансграничном перемещении отходов» от 17.07.03 № 442;

30. Федеральный закон "Об охране окружающей среды" от 10.01.2002 г. N 7-ФЗ;

31. Федеральный Закон «О космической деятельности» от 20.08.1993 г. № 5663-Ф3;

32. Федеральный Закон «О континентальном шельфе» от 30.11.1995 №187-ФЗ;

33. Федеральный Закон «Об исключительной экономической зоне Российской Федерации» от 17.12.1998 г. №191-ФЗ;

34. Федеральный закон "Об охране атмосферного воздуха" от 04.05.1999г. N 96-ФЗ;

35. Федеральный конституционный закон "О Правительстве Российской Федерации" от 17.12.1997 г. N 2-ФКЗ;

36. Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.07.1997 г. №116-ФЗ;

37. Федеральный закон "Об уничтожении химического оружия" от 02.05.1997 г. N 76-ФЗ;

38. Федеральный закон «О ратификации Базельской конвенции о контроле за трансграничной перевозкой опасных отходов и их удалением» от 25.11.94 №49-ФЗ;

39. Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела» от 27.11.1992 г. №4015-1;

40. Федеральный закон "О животном мире" от 24.04.1995 г. N 52-ФЗ;

41. Федеральный закон "Об особо охраняемых природных территориях" от 14.03.1995г. №33-Ф3;

42. Федеральный закон "О недрах" от 21.02.1992 г. N 2395-1;

43. Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12.1995г. №225-ФЗ;

44. Федеральный Закон «О железнодорожном транспорте в Российской Федерации» от 10.01.2003г. №17-ФЗ;

45. Федеральный Закон «О газоснабжении в Российской Федерации» от 31.03.1999г. №69-ФЗ;

46. Федеральный закон «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» от 21.12.1994 г. №68-ФЗ;

47. Закон г. Москвы "Об обеспечении благоприятной среды жизнедеятельности в период строительства, реконструкции, комплексного капитального ремонта градостроительных объектов в городе Москве" от 11.06. 2003 г. N 41;

48. Закон г. Москвы "О защите зеленых насаждений" от 05.05.1999г. N 17;

49. Правила охраны недр Госгортехнадзора РФ ПБ07-601-03;

50. Положение о порядке лицензирования пользования недрами Письмо Комитета по геологии и использованию недр при Правительстве РФ от 10.09.1992г.;

51. Постановление Правительства РФ "О трансграничном перемещении отходов" от 17.07.2003 г. N 442;

52. Методические рекомендации по страхованию участков лесного фонда, разработанные рабочей группой при МПР России в 2002 году;

53. Проект Федерального Закона «Об обязательном экологическом страховании», вынесенного на обсуждение на Парламентские слушания 06.06.2002г.;

54. Закон «Об экологическом страховании в Нижегородской области» от 20.08.1997 № 83-3;

55. Проект Закона Чувашской республики «Об экологическом страховании в Чувашской республике» от 26.03.02;

56. Проект Федерального Закона «Об обязательном экологическом страховании» 2002 года (внесен депутатами Государственной Думы: Тетельминым В.В., А.Н. Грешневиковым, Г.И. Бердовым, В.М. Коспоткиным, В.А. Шевченко, В.А. Лисичкиным);

57. Закон Ульяновской области «Об экологическом страховании в Ульяновской области» от 20.03.1997 г.;

58. Проект Закона Республики Казахстан «Об обязательном экологическом страховании» (Постановление Правительства Республики Казахстан от 14.12.2004г. №1313);

59. Закон Азербайджанской Республики «Об обязательном экологическом страховании»;

60. Модельный Закон об экологическом страховании стран Содружества независимых государств;

61. Проект Федерального Закона «О государственном регулировании системы экологического страхования рисков и ответственности по возмещению вреда окружающей среде в Российской Федерации»;

62. Годовые отчеты Федеральной службы экологического, атомного и технологического надзора за 2004, 2005, 2006 и 2007 годы (официально опубликованные на сайте www.gosnadzor.rn);

63. Кофф Г.Л., Гусев А.А., Козьменко С.Н. Оценка последствий чрезвычайных ситуаций Москва, Издательско-полиграфический комплекс РЭФИА, 1997 г.;

64. Моткин Г.А. Основы экологического страхования Москва, «Наука», 1996 г.

65. Серов Г.П. Правовое регулирование экологической безопасности при осуществлении промышленной и иных видов деятельности Москва, Ось-89, 1998 г.

66. Страхование экологических рисков в Европейском союзе, США и другие статьи, переведенные из сайтов www.swissre.com,www.aig.com,www.ferma.com и др. источников.

67. Система видов экологического страхования»

68. Виды Основные предметы Нормативноп/п экологического страхования правовоестрахования обеспечение

69. Страхование природных ресурсов, на которые имеются 1) ущерб природным ресурсам в размере расходов на восстановление; Страхование имущества в соответствии соправо собственности (пользования, распоряжения) 2) расходы на уменьшение ущерба ст.929 ГК РФ