Оценка эффективности социально-значимых инвестиционных проектов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Смирнов, Николай Александрович

• Смирнов, Николай Александрович
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Смирнов, Николай Александрович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1.

Анализ проблемы государственной поддержки социально-значимых инвестиционных проектов.

1.1. Анализ социальной направленности проектов и нормативных документов по предоставлению государственных гарантий под инвестиционные проекты социальной и народно-хозяйственной значимости.

1.2. Критерии оценки эффективности инвестиционных проектов.

1.3. Оценка состояния хозяйствующих субъектов.

ГЛАВА 2.

Методология системного подхода к оценке эффективности социально-значимых инвестиционных проектов.

2.1. Принципы выбора социально-значимых инвестиционных проектов.

2.2. Многоуровневые задачи выбора социально-значимых инвестиционных проектов.

2.3. Классификация и анализ задач определения эффективности, социально-значимых проектов.

2.4. Классификация я анализ оценки состояния хозяйствующих / субъектов.

ГЛАВА 3.

Разработка и применение принципов и методики выбора эффективных социально-значимых проектов.

3.1. Метрд определения предпочтительных проектов, у базирующихся на принципах выбора компромиссных решений и удовлетворения потребностей.

3.2. Методика установления соответствия между возможностями и потребностями в системе «социально-значимый инвестиционный проект - предприятие, его реализующее».

3.3. Реализация разработанных принципов и методики при оценке эффективности системы «социально-значимый инвестиционный проект

- предприятие, его реализующее».

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Оценка эффективности социально-значимых инвестиционных проектов»

Особенность настоящего момента в экономике России состоит в том, что период длительной стагнации сменяется едва наметившейся динамикой роста. Многие промышленные предприятия страны испытывают необходимость в инвестициях, в том числе для реализации проектов, имеющих социальное значение.

Одним из направлений оздоровления экономики страны является оказание государственной поддержки предприятиям при выполнении социально-значимых инвестиционных проектов. Характерной особенностью социально-значимых проектов является их направленность, заключающаяся в подъеме экономики страны и, в конечном итоге, в улучшении качества жизни людей.

Программа Правительства РФ на 2000-2010 годы в большой степени ориентирована на выполнение программ социальной направленности. Усиление роли государства на фоне либерализации экономической жизни предполагается реализовать, в частности, в социальной сфере: снижение уровня безработицы, повышение доходов населения, улучшение экологической обстановки и т.д. Государственная поддержка производственной сферы означает в то же время существенное увеличение объемов инвестиций в социально-значимые проекты.

Нормативно-законодательной базой указанного процесса следует считать соответствующие постановления Правительства и, прежде всего, Постановление РФ № 1249 от 12 ноября 1999 г. «Об утверждении Положения о предоставлении государственных гарантий под инвестиционные проекты социальной и народнохозяйственной значимости».

В «Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов» М. Экономика. 2000 г. отмечается необходимость учета их общественной значимости при выборе эффективных решений.

Возникает проблема наиболее эффективного размещения ограниченных в условиях современной экономики России инвестиционных ресурсов с учетом интересов всех участников инвестиционного процесса.

Анализ отечественного и зарубежного опыта управления инвестиционным процессом позволяет сделать вывод о том, что аспекты инвестиционной деятельности и оценки ее эффективности отражены в трудах многих отечественных и зарубежных ученых: Абалкина А.Н., Аганбегяна А.Г., Ковалева В.В., Лившица В.Н., Львова Д.С., Первозванского А.А., Четыркина Е.М., Шаталина С.С., Шахназарова А.Г., Юрлова Ф.Ф., Альстона И., А.Дж.Гордона, Бестманна Ч., Э.Хелферта и др.

Однако, в существующих научных работах недостаточно рассмотрены вопросы оценки эффективности инвестиционных проектов с учетом их социальной значимости: учет социальных факторов, экономических последствий принимаемых решений и т.д. Имеется необходимость разработки методов учета интересов различных участников инвестиционного процесса и поиска компромиссных решений. В указанных работах процесс оценки эффективности инвестиционных проектов не рассматривается как система «Инвестиционный проект - предприятие, реализующее этот проект».

Целью диссертации является разработка научно-обоснованных методов оценки эффективности социально-значимых проектов с учетом интересов всех заинтересованных участников.

Для решения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- анализ проблем оценки эффективности общественно-значимых проектов и их государственной поддержки;

- определение основных участников инвестиционных проектов и их интересов; обоснование необходимости комплексного подхода к оценке эффективности системы «Инвестиционный проект - предприятие, его реализующее»;

- применение системного многоуровневого подхода к процедуре выбора социально-значимых проектов;

- разработка методологии эффективного отбора хозяйствующих субъектов, реализующих инвестиционный проект, среди предприятий - конкурентов;

- обоснование необходимости поиска компромиссных решений при отборе экономически эффективных инвестиционных проектов;

- апробация разработанных принципов и методов при отборе социально-значимых инвестиционных проектов и предприятий, их реализующих.

Исследования проводились на основе системного подхода и теории сравнительной оценки эффективности принимаемых решений.

Основные результаты, определяющие научную новизну работы, состоят в следующем: обоснована необходимость комплексной оценки системы «Инвестиционный проект - предприятие, его реализующее»;

- предложена классификация задач оценки социально-значимых проектов участниками инвестиционного процесса;

- разработана классификация ситуаций при выборе предприятия, реализующего инвестиционный проект, имеющих народно-хозяйственное значение;

- предложен метод экономически обоснованного выбора хозяйствующего субъекта, реализующего инвестиционный проект, из группы конкурирующих предприятий;

- предложена методика поиска компромиссных решений при отборе подлежащих реализации социально-значимых проектов;

- разработанные в диссертации принципы и методы применены при оценке эффективности реализации инвестиционных проектов.

Практическая значимость работы заключается в том, что применение предлагаемых методов реализации социально-значимых - инвестиционных проектов может существенно повысить эффективность общественного производства на разных уровнях управления экономикой. Практические рекомендации по отбору социально-значимых инвестиционных проектов, как и методика адекватного выбора предприятия, позволяют повысить эффективность системы «Инвестиционный проект - предприятие, его реализующее».

В качестве сторон, заинтересованных в проведении сравнительной экономической оценки инвестиционных проектов и предприятий, их 6 реализующих, могут выступать как собственники и администрация предприятия, так и его кредиторы и инвесторы, а также государственные административные органы.

Применение разработанных в диссертации методов позволяет повысить эффективность принимаемых решений в системе «Социально-значимый инвестиционный проект - предприятие, его реализующее».

Апробация результатов исследования была проведена на базе промышленных предприятий Нижегородской области.

Основные положения работы докладывались на Международной конференции "Менеджер XXI века" (г.Нижний Новгород, 2000 г.); опубликованы в тезисах докладов Российской конференции "Экономическая безопасность -региональные аспекты" (Нижегородский государственные технический университет, 2000 г.); в монографии Л.М.Зельцбург, Ф.В.Жигулева, Н.А.Смирнов "Методы оценки экономической эффективности инженерных решений и научно-исследовательских работ", изд-во НГТУ, Горький, 1984 г. Материалы диссертации были доложены и обсуждены на заседаниях кафедры "Экономика и предпринимательство" НГТУ.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Смирнов, Николай Александрович

выводы

130 многоцелевые одноуровневые задачи; многоцелевые многоуровневые задачи.

6. При комплексной оценке системы «Инвестиционный проект -предприятие, его реализующее» необходимо определение основных ситуаций, которые могут иметь место при выборе предприятия, реализующего инвестиционный проект. С этой целью в диссертации предложена классификация ситуаций, характеризующих различные сочетания инвестиционных проектов и предприятий. К ним относятся системы: один Участник - одно предприятие; несколько Участников - одно предприятие; один Участник - несколько предприятий; несколько Участников - несколько предприятий и др.

7. При оценке эффективности социально-значимых проектов возникает проблема учета противоречий между отдельными показателями проекта, а также противоречия между интересами отдельных Участников. Для решения указанной проблемы может быть использована разработанная в диссертации методика поиска комплексных решений.

8. Для выбора предпочтительных решений необходима разработка методики Установления соответствия между возможностями и потребностями в инвестиционных проектах. Эта задача может быть решена путем формирования матриц возможностей и потребностей, отображающих основные показатели проектов, имеющих социальное значение.

9. Определение экономического состояния предприятий может быть осуществлено при установлении соответствия между возможностями и потребностями показателей анализируемых предприятий. С этой целью в диссертации предлагается формирование матриц возможностей и потребностей социально-экономических показателей предприятий, реализующих указанные проекты.

10. Применение разработанных методов при анализе семи подлежащих реализации социально-значимых инвестиционных проектов в системе РАО «ГАЗПРОМ» позволило выделить два наиболее предпочтительных из них.

11. Использование метода определения предпочтительных решений, базирующегося на принципах выбора компромиссных решений и удовлетворения потребностей выявило одно предприятие из числа семи претендентов машиностроительного комплекса Нижегородской области для реализации инвестиционных проектов.

Заключение

По результатам диссертационной работы были сформулированы следующие

1. При переходе от административно-командных методов управления экономикой к методам, сочетающим государственное регулирование и рыночные способы хозяйствования, значительно возрастает роль социальных факторов.

2. В соответствии с Программой Правительства РФ на 2000-2010 годы, для решения ряда социально-экономических проблем (снижение уровня безработицы, повышение доходов населения, улучшение экологической обстановки и т.д.) необходима государственная поддержка и увеличение размеров инвестиций в социально-значимые сферы.

3. Анализ отечественного и зарубежного опыта Управления инвестиционными проектами показал, что в научных публикациях и методических разработках (в частности, в "Методических рекомендациях по оценке эффективности инвестиционных проектов." М. Экономика. 2000) недостаточно рассмотрены вопросы выбора эффективных решений с учетом их социальной значимости.

4. При анализе рассматриваемой проблемы необходима комплексная оценка системы «Инвестиционный проект - предприятие, его реализующее». Данный подход был использован в диссертации с целью повышения объективности принимаемых решений.

5. Для определения особенностей различных проектов необходима классификация задач оценки этих проектов Участниками инвестиционного процесса. Данная классификация должна базироваться на системном многоуровневом подходе к выбору социально-значимых проектов. Указанная классификация включает в себя: одноцелевые одноуровневые задачи; одноцелевые многоуровневые задачи;

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Смирнов, Николай Александрович, 2000 год

1. Акофф Р., Эмери Ф. О целеустремлённых системах. М: Мир. 1976.

2. Ансофф И. Стратегическое управление -М. Экономика. 1989 -207с.

3. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа -М. Инфра-М, 1996.

4. Балабанов И. Риск-менеджмент -М. Финансы и статистика, 1996-188с.

5. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. Пер. с англ. -М. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 -631с.

6. Ван Хорн Дж . К. Основы управления финансами. Пер. с англ. -М. Финансы и статистика, 1996 -800с.

7. Великанов К.М., Васильева Э.Г. Определение сравнительной экономической эффективности инженерных решений -Л. Машиностроение, 1975-79 с.

8. Виленский П.Л. и др. Оценка эффективности инвестиционных проектов. -М. Дело. 1998-248 с.

9. Воронов К. И., Хайт И. Коммерческая оценка инвестиционных проектов. -СПб ИКФ «Альт>>, 1993.

10. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет. Пер. с англ. /Под ред. С. А. Табалиной -М. Аудит,ЮНИТИ,1997 -560 с.

11. Жигло А. Н. Расчет ставок дисконта и оценка риска // Бухгалтерский учет, 1996, №6.

12. Зельцбург Л.М. Методы технико-экономического сравнения вариантов технических решений. -Горький, Изд-во ГПИД979.

13. Ковалев В. В. Методы оценки эффективности инвестиций. Бухгалтерский учет, 1993, №8.

14. Ковалев В. В. Управление финансами учебное пособие -М. ФБК-ПРЕСС, 1998-160с.

15. Ковалев В. В. Финансовый анализ Управление капиталом Выбор инвестиций Анализ отчетности. -М. Финансы и статистика, 1995 -432с.

16. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия Проблемы, концепции и методы -М. Финансы, ЮНИТИ, 1997 -576с.

17. Кокин А.С. Финансовая ситуация России и анализ бюджета на 1999 год //

18. Экономический вестник. Вып. 1. Н.Новгород. 2000.

19. Курс экономики / Под ред. проф. Б.А. Райзберга М. ИНФРА - М, 2000.

20. Лесин В. В., Лисовец Ю. П. Основы методов оптимизации -М. Изд-во МАИ, 1998.

21. Лившиц В. Н. Проектный анализ методология принятая во Всемирном банке //Экономика и математические методы, 1994, №3.

22. Липсиц И. В., Коссов В. В. Инвестиционный проект Методы подготовки и анализа. Учеб. -метод. Пособие -М. БЕК, 1996 -304с.

23. Львов Д. С. Экономика качества продукции -М. Экономика, 1972 -255с.

24. Львов Д.С. и др. Методологические проблемы оценивания эффективности инвестиционных проектов / Экономика и математические методы, 1995,№2.

25. Месарович М., Мако Д., Такахара И. Теория иерархических многоуровневых систем. М.: Мир. 1973.

26. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования (вторая редакция) -М. Официальное издание, 2000.

27. Нейман Дж., Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение Пер.' с англ. под ред. и доб. Н.Н. Воробьева-М. Наука, 1970 -708с.

28. Немчинов В. С. Экономико-математические методы и модели -М. Мысль, 1965.

29. Новожилов В. В. Измерение затрат и результатов -М. Экономика, 1967 -376с.

30. Основы экономической безопасности / Под ред. проф. Олейникова Е.А. -М. ЗАО «Бизнес школа «Инел-Синтез», 1997.

31. Первозванский А. А., Первозванская Т. Н. Финансовый Расчет и риск. -М. Алане, 1994.

32. Плеханова А. Ф. Анализ проблемы обеспечения сопоставимости альтернатив в экономике // Региональные проблемы экономики переходного периода Тезисы докладов международной научно-практической конференции Н Новгород НГТУ. 1998.

33. Плеханова А. Ф. Многокритериальный выбор инвестицию», проектов // Бухгалтерский учет экономический анализ, аудит международные и отечественные исследования, стандарты, опыт Сборник научных трудов -Н.1. Новгород, 1998.

34. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск -М. Экономика. 1992.

35. Ройзман И., Шахназаров А., Гришина И. Оценка эффективности инвестиционных проектов учет региональных рисков // Инвестиции в России, 1998, №10.

36. Сахал Д.Т. Технический прогресс: концепции, модели, оценки. М.: Финансы и статистика. 1985.

37. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России на пороге 21 века. // Экономический вестник. Вып. 1. Н.Новгород. 2000.

38. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент в условиях инфни. -М. Перспектива, 1994.

39. Стулов С. В., Плеханова А. Ф., Юрлов Ф. Ф. Количественная оценка экономической эффективности малого предпринимательства. -Н. Новгород Изд-во Ниж.Гос. Тех. Ун-та, 1998 -75с.

40. Типовая методика определения экономической эффективности капитальных вложений / Экономическая газета, 1969,№39.

41. Удалов Ф.Е., Удалов О.Ф., Алёхина О.Ф. Прогнозирование и его роль в управлении экономикой // Экономический вестник. Вып. 1. Н.Новгород. 2000.

42. Хелферт Э. Техника финансового анализа Пер. с англ.- М.: Аудит ЮНИТИ.1996 -663с.

43. Холт Р. Основы финансового менеджмента. Пер. с англ. -М.: Дело-1993.

44. Холт Р. Планирование эффективности инвестиций. Пер. с англ. М.: Дело, 1993.

45. Четыркин Е. М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. -М. «Дело Лтд», 1995-320с.

46. Четыркин Е. М. Финансовый анализ производственных инвестиций. -М. Дело, 1998.

47. Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции Пер. с англ. -М. Инфра-М.1998 -1028с.

48. Шин Дж. К., Сигел Дж. Г. Финансовый менеджмент. -М. ИИНЪ.1996 -400с.

49. Юрлов Ф. Ф. Технико-экономическая эффективность сложныхрадиоэлектронных систем. -М. Сов. радио, 1980 -280с.

50. Юрлов Ф. Ф. Принятие оптимальных организационно-экономических решений. Учеб. пособие -Горький, ГПИ.1990 -57с.

51. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. -М.: Инфра-М. 1995.

52. Чумаченко Н.Г. Учет и анализ в промышленном производстве США. М. 1971. 7

53. Яшин С.Н. Оценка экономической эффективности управления научно-техническими проектами. Н1"ТУ, Н.Новгород, 1999.

54. Черчмен У. и др. Введение в исследование операций. Пер. с англ. М.: Наука. 1968.

55. Моисеев Н.И. Алгоритмы развития. М.: Наука. 1987.

56. Абалкин Л.И. Проблемы экономической динамики. М.: Экономика. 1984.

57. Большаков М.Г., Плеханова А.Ф., Юрлов Ф.Ф. Оценка эффективности децентрализованного теплоснабжения. НГТУ, Н.Новгород. 1999.

58. Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчётность: подходы и комментарии к составлению. -М.: Бухгалтерский учёт. 1997.