Основы профилактики легализации преступных доходов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, доктор юридических наук Жубрин, Роман Владимирович

• Жубрин, Роман Владимирович
• доктор юридических наук
• 2013

Оглавление диссертации доктор юридических наук Жубрин, Роман Владимирович

Введение.

Глава 1. Особенности становления легализации преступных доходов на финансово-экономическом рынке России

1.1. Дефекты реформ как условие экономических деформаций, связанных с легализацией преступных доходов.

1.2. Легализация как криминальное явление, связанное с маскировкой происхождения преступных доходов.

1.3. Состояние и динамика легализации преступных доходов в России.

1.4. Структура легализации преступных доходов в России.

1.5. Особенности личности легализатора преступных доходов.

Глава 2. Правовые основы профилактики легализации преступных доходов в России и зарубежных странах

2.1. Международно-правовая регламентация профилактики легализации преступных доходов.

2.2. Правовая база профилактики легализации преступных доходов в зарубежных странах.

2.3. Унификация законодательства стран в рамках Рекомендаций ФАТФ по противодействию легализации преступных доходов.

2.4. Правовое регулирование профилактики легализации преступных доходов в России.

Глава 3. Организационные основы профилактики легализации преступных доходов в России

3.1. Организационные основы деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и специалистов в сфере профилактики легализации преступных доходов.

3.2. Организация деятельности органов государственного контроля по профилактике легализации преступных доходов.

3.3. Организация деятельности правоохранительных органов по профилактике легализации преступных доходов.

3.4. Состояние профилактики легализации преступных доходов.

Глава 4. Факторы, способствующие легализации преступных доходов

4.1. Социальные и экономические факторы, способствующие легализации преступных доходов.

4.2. Офшорные компании как фактор, используемый для легализации преступных доходов.

4.3. Фирмы-однодневки в структуре факторов, способствующих легализации преступных доходов.

4.4. Недостатки реализации процедур внутреннего контроля организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и специалистами.

4.5. Проблемы государственного контроля (надзора) за исполнением законодательства о противодействии легализации преступных доходов.

4.6. Проблемы в деятельности правоохранительных органов по борьбе с легализацией преступных доходов.

Глава 5. Деятельность прокуратуры по профилактике правонарушений, связанных с легализацией преступных доходов, при осуществлении надзора за исполнением антилегализационного законодательства

5.1. Соотношение профилактики легализации преступных доходов и прокурорского надзора.

5.2. Профилактика легализации преступных доходов при проверке прокурором исполнения законов о противодействии легализации преступных доходов.

5.3. Меры прокурорского реагирования как средство профилактики легализации преступных доходов.

5.4. Использование социологических методов исследования в работе прокурора по профилактике легализации преступных доходов.

Глава 6. Профилактические функции предварительного следствия по делам о легализации преступных доходов

6.1. Профилактическое значение высокого качества предварительного следствия по делам о легализации преступных доходов.

6.2. Профилактика легализации преступных доходов по конкретным уголовным делам.

6.3. Профилактика легализации преступных доходов по группе дел, материалам обобщений.

6.4. Международно-правовое сотрудничество в профилактике легализации преступных доходов.

Глава 7. Совершенствование системы мер, направленных на профилактику легализации преступных доходов

7.1. Совершенствование законодательства о профилактике легализации преступных доходов.

7.2. Совершенствование мер специальной профилактики легализации преступных доходов.

7.3. Использование потенциала общих мер профилактики легализации преступных доходов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Основы профилактики легализации преступных доходов»

Актуальность темы исследования. В системе мер обеспечения национальной безопасности Российской Федерации важнейшее место занимает профилактика легализации преступных доходов. Являясь апогеем криминализации экономических отношений в стране и в трансграничном пространстве, легализация преступных доходов позволяет международной преступности с ее несметными криминальными капиталами успешно противостоять всему остальному цивилизованному миру. Под давлением триллионных объемов «грязных» финансовых ресурсов рушатся политические режимы, государственные и общественные устройства, финансовые системы и международные структуры.

Благодаря финансовой подпитке от легализации преступных доходов функционирует транснациональная организованная преступность. Из документов ООН по данному вопросу вытекает, что если бы общими усилиями стран международного сообщества удалось пресечь легализацию преступных доходов, организованная преступность перестала бы существовать. Для этого нужно, чтобы, следуя рекомендациям межправительственной организации ФАТФ (Группа по разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег), в каждой стране была налажена эффективная работа по противодействию легализации преступных доходов. Россия, выполнившая все рекомендации ФАТФ и ставшая ее членом, не ослабляя сотрудничества в рамках данной организации, сосредоточилась на решении задач противодействия легализации преступных доходов внутри страны. На активизацию борьбы с отмыванием «грязных» денег направлена деятельность правоохранительных и контролирующих органов, тем не менее проблем в этой области еще достаточно - остается распространенной криминализация экономики, не снижается незаконный вывоз капиталов за границу, мало ограничена в своей деятельности организованная преступность. Иными словами сохраняется почва для легализации преступных доходов.

Существование легализации преступных доходов обусловлено целым рядом негативных социальных и экономических факторов, среди которых решающую роль играют дефекты реформ и основанные на них деформации формирующихся рыночных отношений, рыночной экономики. Помимо общих факторов, способствующих рассматриваемым преступлениям, действуют обстоятельства, непосредственно влияющие на конкретные формы преступных проявлений, к которым относится использование фирм-однодневок и офшорных компаний. Результативность борьбы с «отмыванием» снижают несовершенство законодательства, недостатки в деятельности и взаимодействии правоохранительных и государственных контролирующих органов, нарушения закона организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, что ведет к повышению уровня латентности данных преступлений.

Высокая степень общественной опасности легализации преступных доходов требует адекватных мер реагирования. Неудовлетворительное состояние законности в сфере экономики, способствующее «отмыванию» криминальных средств, обусловливает необходимость дальнейшего совершенствования профилактики преступлений в соответствии с положениями Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года1, в п. 48 которой прямо говорится, что обеспечению национальной безопасности будет способствовать противодействие преступным формированиям в легализации собственной экономической основы. Совершенствование как правовых, так и организационных основ профилактики легализации преступных доходов позволяет с наименьшими затратами воздействовать на уровень и распространенность этих преступлений в сторону их снижения, уменьшения латентности.

Необходимость исследования состояния легализации преступных доходов во взаимосвязи со способствующими ей факторами с последующей раз

1 Утверждена Указом Президента Российской Федерации от 12.05.2009 № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года». работкой основ профилактики данного вида преступлений и определила выбор темы диссертационного исследования и его основные направления.

Степень разработанности темы и теоретическая база исследования.

Международный характер легализации преступных доходов и последовательные инициативы ФАТФ, направленные на повышение эффективности борьбы с ней, активизировали процесс противодействия преступлениям данного вида во многих странах мира, в том числе и в России. Более действенной стала работа правоохранительных и контролирующих органов, получили широкое развитие научные исследования проблем противодействия легализации преступных доходов. При этом российский опыт борьбы с отмыванием «грязных» капиталов имеет определенную специфику. Во-первых, лишь с 1997 г. введена уголовная ответственность за легализацию преступных доходов (ст. 174 УК РФ 1996 г.). Во-вторых, не могла оказать помощь правоприменительной практике и наука - не было состава преступления, не было ни теоретических, ни методических разработок. После криминализации данного состава научные исследования стали активно проводиться, хотя и недостаточно комплексно - в основном разрабатывались проблемы уголовного права и значительно меньше было исследований по криминалистике и криминологии.

В России наиболее заметный вклад в теоретическую разработку проблемы профилактики преступности в современных социально-экономических условиях внесли Г.А. Аванесов, А.И. Алексеев, С.И. Герасимов, А.И. Долгова, Н.Г. Иванов, В.Н. Кудрявцев, А.Н. Ларьков, В.В. Лунеев, В.В. Орехов, А .Я. Сухарев, В.Е. Эминов и др.

Вопросы противодействия непосредственно легализации преступных доходов в своих работах рассматривали такие ученые, как П.В. Агапов, В.В. Ас-танин, В.М. Алиев, Л.К. Виноградова, А.Г. Волеводз, H.A. Гаража, Н.М. Голованов, Т.А. Диканова, В.А. Зубков, И.А. Киселев, В.В. Лавров, В.Д. Ларичев, А.Н. Ларьков, П.В. Ливадный, В.Н. Мельников, В.В. Меркурьев, В.И. Михайлов, А.Г. Мовсесян, A.B. Молчанов, B.C. Овчинский, С.К. Осипов, A.B. Паламарчук, В.Е. Перекислов, М.М. Прошунин, Д.В. Степанков,

В.И. Третьяков, В.А. Фадеев, Е.С. Щеткова и др. В работах этих авторов рассматриваются правовые и организационные основы противодействия легализации преступных доходов, международно-правового сотрудничества.

Отечественными учеными в значительной степени разработаны вопросы уголовной ответственности за легализацию преступных доходов, которые рассмотрены в работах Б.В. Волженкина, Д.В. Бахарева, A.C. Босхолова, A.A. Ганихина, С.М. Гусейновой, А.Э. Жалинского, М.П. Журавлева,

A.Ф. Истомина, Ю.В. Короткова, И.А. Клепицкого, J1.H. Куровской,

B.Н. Кужикова, H.A. Лопашенко, A.B. Наумова, O.JI. Педун, Н.И. Пикурова, О.В. Сабаниной, К.В. Тетюкова, Ю.В. Трунцевского, Т.Д. Устиновой, П.С. Яни и др. Результаты данных исследований заложили научную основу для понимания легализации преступных доходов как общественно - опасного деяния и разработки правовых мер борьбы с ней. Тенденции и закономерности криминализации легализации преступных доходов в российском и зарубежном уголовном законодательстве рассматривались в работах В.Н. Додоно-ва, Э.А. Иванова, О.С. Капинус, И.Д. Козочкина, Н.Е. Крыловой, J1.C. Чернухиной, С.П. Щербы и др.

Изучению криминалистических средств борьбы с легализацией преступных доходов посвятили свои работы Е.Ю. Андронникова, Э.У. Бабаева, Т.А. Боголюбова, Я.М. Злоченко, Ю.Г. Торбин, И.С. Тумаков и др. Определенный вклад в исследование профилактики «отмывания» внесли Ю.В. Быст-рова, Т.В. Молчанова, A.A. Подушкин и др., которые изучили отдельные вопросы предупреждения легализации преступных доходов.

Однако в указанных работах современный опыт профилактики легализации преступных доходов изучен не в полной мере, отсутствует полноценный анализ факторов, снижающих результативность противодействия данным преступлениям, недостаточно разработаны меры, реализующие профилактическую направленность противодействия легализации преступных доходов.

Комплексное решение задачи противодействия легализации преступных доходов требует изучения не только уголовно-правовых или криминалистаческих средств, но и отличающихся системностью, широтой и глубиной охвата криминологических исследований «отмывания», что и обусловило более активное их проведение.

Различные аспекты проблемы противодействия легализации преступных доходов исследовались и зарубежными учеными. П. Нобель рассматривал противодействие легализации преступных доходов в рамках уголовно-правовой защиты финансового рынка, организации международно-правового сотрудничества в данной сфере. Ряд ученых исследовал проблемы противодействия легализации доходов, полученных от отдельных видов преступлений: А. Андреани - отмывания доходов от торговли людьми, К. Коттке - уклонения от уплаты налогов, Д. де Филиппо - коррупционных преступлений. Вопросы предотвращения отмывания денег рассматривались Э. Ван дер Дус де Вильбуа, Д. Макдауэлом, С. Муссе, П-Л. Шатеном, П.А. Шоттом. Вопросы выявления и изъятия преступных доходов исследовались В. Грантом, Л. Грей, Т. Гринбергом, Ч. Диккином, Л. Самюэль. Исследование международных аспектов противодействия легализации преступных доходов проведено П. Лили, Д. Робинсоном. Взаимодействию подразделений финансовой разведки и правоохранительных органов посвящены работы Э. Блеззар, Ф. Троя.

Объектом исследования является совокупность общественных отношений, возникающих в связи с деятельностью органов государственной власти и местного самоуправления, правоохранительных органов, органов государственного контроля, юридических и физических лиц по профилактике легализации преступных доходов.

Предмет исследования составляют отдельные актуальные стороны объекта: связь легализации преступных доходов и дефектов реформ, а также деформаций экономического развития; легализация преступных доходов как общественно - опасное, уголовно - наказуемое деяние, ее социальные последствия; состояние, динамика, структура преступлений данной категории; факторы, способствующие легализации преступных доходов; правовые и организационные основы профилактики легализации преступных доходов; состояние профилактики легализации преступных доходов, ее соотношение с прокурорским надзором; направления и средства профилактической деятельности; совершенствование мер профилактики легализации преступных доходов.

Цель исследования состоит в разработке теоретической базы совершенствования профилактики легализации преступных доходов, предложений по совершенствованию правового регулирования и организационного обеспечения указанной деятельности.

Поставленная цель определила задачи исследования: определение легализации преступных доходов как общественно-опасного, уголовно-наказуемого деяния, отличного от других форм обращения с преступными доходами; определение состояния, структуры и динамики легализации преступных доходов; анализ связи легализации преступных доходов с дефектами реформ и деформациями экономического развития; установление факторов, способствующих легализации преступных доходов; сравнительный анализ правовых основ профилактики легализации преступных доходов в России и за рубежом; рассмотрение организации профилактики легализации преступных доходов в России; изучение состояния и направлений профилактики легализации преступных доходов; разработка и внесение предложений по совершенствованию общих и специальных мер профилактики легализации преступных доходов; разработка предложений по совершенствованию законодательства, регламентирующего профилактику данной категории преступлений.

Методологическую основу диссертационного исследования составили общенаучные методы познания правовых и экономических явлений, связанных с легализацией преступных доходов: диалектический, логический, исторический, обобщение, анализ, синтез, статистический. В ходе исследования применялись также специальные методы познания: сравнительного правоведения, нормативно-логический, анализ документов, социологический опрос и др. Указанные методы позволили рассмотреть данные, характеризующие состояние легализации преступных доходов, в развитии и взаимодействии с другими социальными и правовыми явлениями, выступающими в качестве факторов, способствующих совершению исследуемых преступлений.

Нормативную базу исследования составляют Конституция Российской Федерации, нормы международных конвенций, Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», иные законы Российской Федерации, подзаконные нормативные правовые акты, изданные Президентом Российской Федерации, Правительством Российской Федерации, органами государственной власти и местного самоуправления, органами государственного контроля по вопросам противодействия легализации преступных доходов. Рассматривались также международные стандарты и законодательство ряда зарубежных стран, регламентирующие профилактическую направленность противодействия легализации преступных доходов.

Эмпирической базой исследования послужили данные форм государственной статистической отчетности о состоянии борьбы с легализацией преступных доходов с 1997 по 2012 годы, социальных и экономических показателях; данные форм государственной статистической отчетности органов государственного контроля, Генеральной прокуратуры Российской Федерации в сфере противодействия легализации преступных доходов; материалы более 400 изученных уголовных дел, приговоров судов в г. Москве, Московской области, Республике Марий Эл, Республике Башкортостан, Ростовской, Тверской областях; материалы обобщений докладных записок прокуроров субъектов Российской Федерации по результатам комплексных проверок исполнения законодательства о противодействии легализации преступных доходов за период с 2004 по 2012 годы; анализ более 100 актов прокурорского реагирования, а также результаты опросов 1100 работников прокуратуры в 40 субъектах Российской Федерации о состоянии противодействия легализации преступных доходов, фирмам-однодневкам. Кроме того, диссертант использовал собственный опыт работы в органах прокуратуры, участия в рабочих группах по разработке ведомственных организационно-распорядительных документов, регламентирующих противодействие легализации преступных доходов. Помимо этого выборочно использовались результаты социологических опросов, проводимых зарубежными и российскими научными исследовательскими центрами, в части, характеризующей отдельные аспекты профилактики легализации преступных доходов.

Научная новизна работы определяется тем, что впервые с момента создания системы противодействия легализации преступных доходов в нашей стране, принятия специального законодательства (2001 г.) и образования службы финансовой разведки проведено на диссертационном уровне комплексное криминологическое исследование основ профилактики легализации преступных доходов, в котором рассматриваются новые подходы к решению важных государственных задач противодействия данным преступлениям.

Научной новизной отличается также ряд конкретных положений: обосновано новое положение в криминологии легализации преступных доходов о связи этих преступлений с дефектами реформ и деформациями рыночной экономики; дано авторское определение легализации преступных доходов, позволяющее отличать эти преступления от иных форм оборота преступно полученных денежных средств или иного имущества; исследовано состояние профилактики легализации преступных доходов, ее направления, правовые и организационные основы профилактической деятельности; определена совокупность новых факторов, способствующих легализации преступных доходов и снижающих результативность противодействия ей; изучен зарубежный опыт профилактики легализации преступных доходов; проведен анализ процесса унификации национальных законодательств в рамках 40 Рекомендаций ФАТФ; выявлены пробелы и коллизии в правовом регулировании профилактики легализации преступных доходов; разработаны предложения по усилению профилактической направленности мер противодействия легализации преступных доходов.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Исходным и определяющим теоретическую значимость настоящего диссертационного исследования является вывод автора о том, что легализация преступных доходов как преступление в финансово-экономической сфере России детерминировано социально-правовыми процессами и стало объектом криминализации в условиях, когда дефекты реформ, развившиеся в деформации рыночной экономики, превратились в механизмы «теневой экономики», позволили извлекать преступные доходы и легализовывать их на территории России и зарубежных стран.

2. В соответствии с авторским определением под легализацией преступных доходов следует понимать совершение маскируемых под законные сделок и финансовых операций с преступными доходами с целью сокрытия их преступного происхождения и придания правомерности владению, пользованию и распоряжению ими. Такая дефиниция дает возможность отличать эти преступления от иных форм оборота преступно полученных денежных средств или иного имущества (приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, финансирование преступной деятельности, потребление преступных доходов), а также повысить уровень профилактического противодействия легализации преступных доходов.

3. Вывод автора о том, что профилактика легализации преступных доходов как совокупность системных и взаимосвязанных мероприятий включает в себя интегрированную деятельность органов государственной власти и местного самоуправления, органов государственного надзора и контроля, организаций, выполняющих операции с денежными средствами или иным имуществом, адвокатов, нотариусов, а также лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в рамках их компетенции в целях выявления и устранения факторов, способствующих совершению преступлений данного вида и связанных с ними правонарушений.

4. Общий теоретико-прикладной вывод о том, что общими факторами, способствующими легализации преступных доходов, являются: 1) дисбаланс между финансовой системой и производственной базой, что способствует росту спекулятивного капитала; 2) неограниченная свобода финансовых операций нерезидентов России; 3) недостатки системы производства и распределения общественных благ, влекущие социальные противоречия; 4) значительный уровень преступлений, создающих преступные доходы; 5) недостаточное обеспечение социальных прав в сложных экономических условиях; 6) высокая стратификация общества; 7) недостатки механизмов социального контроля.

5. Авторская позиция о том, что нестабильность уголовного законодательства, связанная с частыми изменениями норм об уголовной ответственности за легализацию преступных доходов, оказывает в целом негативное влияние на эффективность противодействия указанным преступлениям, в том числе на практику использования правоохранительными органами апробированных уголовно-правовых средств борьбы с ними и превентивных мер по профилактике таких преступных посягательств. Данное научное положение обосновано тем, что в процессе проводимой по соображениям гуманности и либерализма полной или частичной декриминализации некоторых преступлений, в частности легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ), уголовная ответственность за нее стала возможной только с 6 млн. легализуемых средств. Это привело к тому, что за три последних года количество выявленных в России таких преступлений сократилось в 24 раза при обороте отмываемых криминальных капиталов в 2 трлн. руб. По существу произошло прекращение борьбы с легализацией преступных доходов, так как названные деяния продолжают совершаться, причем более интенсивно и на значительные суммы, но в размерах, не превышающих 6 млн. руб., либо большие суммы дробятся на мелкие, также не выходящие за пределы порога в 6 млн. руб., с которого наступает уголовная ответственность.

В целях предупреждения дальнейших негативных последствий для экономики, общества и государства, а также активизации борьбы с отмыванием криминальных капиталов предлагается в порядке de lege ferenda установить порог привлечения к уголовной ответственности за такие деяния в размере 600 тыс. руб.

6. Научная гипотеза, подтвержденная достоверными эмпирическими данными автора о том, что неисполнение или ненадлежащее исполнение кредитно-финансовыми организациями и специалистами, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, требований закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, способствует росту количества этих деяний, затрудняет деятельность финансовой разведки по контролю за противозаконными операциями, блокирует профилактические меры.

7. Научно обоснованное предложение диссертанта о том, что в целях предупреждения «отмывания», связанного с недостатками исполнения закона о противодействии легализации преступных доходов, необходимо признать субъектами административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ, наряду с индивидуальными предпринимателями адвокатов и нотариусов. Авторский проект такой нормы федерального закона сформулирован в диссертации.

8. Результаты криминологических исследований диссертанта дают основание сделать вывод о том, что в структуре «отмывания» преобладающий удельный вес составляют преступления транснационального характера, связанные с вывозом преступных капиталов на сумму в 1 трлн. руб. ежегодно в офшорные территории и юрисдикции, используемые для сокрытия истинных владельцев криминальных средств и подпитки экономики иностранных государств. Несмотря на столь внушительные размеры отмывания преступных доходов, борьба с этими преступлениями практически не ведется, сделки с офшорными компаниями бесконтрольны, в результате анализируемые преступления во всей внешнеэкономической деятельности выявляются в редких случаях. В целях совершенствования профилактики легализации преступных доходов и выявления незаконных операций офшорных компаний предлагается дополнить п. 1 ст. 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» положением об обязательном контроле сделок и операций, стороной которых является лицо, проживающее в офшорной территории (юрисдикции) или организация, зарегистрированная в такой территории (юрисдикции). Наряду с этим обосновано предложение о том, что в целях установления истинных владельцев офшорных компаний и их имущества (бенефициаров) необходимо внести изменения в ст. 3 указанного Закона, определив, что идентификации подлежат не только клиенты, их представители, выгодоприобретатели, бенефициарные владельцы, но и контрагенты, возложив эту обязанность помимо организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, также на государственные корпорации, фонды, органы государственной власти.

9. Вывод о том, что криминологически важным фактором, способствующим совершению легализации преступных доходов в большинстве схем «отмывания» на финансовом рынке, особенно в банковской сфере, выступает противоправная деятельность фирм-однодневок, количество которых растет, а ежедневный оборот преступных доходов в нелегальных операциях только 300 фирм-однодневок составляет свыше 1 млрд. руб. с прибылью 900%.

В целях профилактики использования фирм-однодневок для отмывания преступных доходов предлагается наделить организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, правом отказывать в заключении договора с клиентом, во внесудебном порядке прекращать договорные отношения с клиентом при наличии признаков его незаконной деятельности, причастности к легализации преступных доходов.

Представляется необходимым также внести изменения в Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в части предоставления Федеральной налоговой службе полномочий по проведению проверки достоверности представляемых для регистрации сведений, идентификации заявителей, при этом обязать учредителей лично являться в регистрирующий орган и давать подписку о законности намерений.

10. Авторская позиция о том, что профилактика транснациональной легализации преступных доходов требует согласованных усилий разных стран, основанных на международных соглашениях глобального и регионального уровней, международных стандартах противодействия, разрабатываемых ФАТФ и другими международными организациями. В этой связи важнейшей задачей России является имплементация в национальное законодательство норм о предоставлении органу финансовой разведки полномочий по приостановлению финансовых операций, связанных с легализацией преступных доходов.

11. Научное положение о том, что в условиях глобализации приоритетом в профилактике исследуемых преступлений должна быть унификация мер противодействия легализации преступных доходов в различных странах, в том числе в России, на основе 40 Рекомендаций ФАТФ по следующим направлениям: 1) законодательное определение и криминализация легализации преступных доходов; 2) установление перечня финансовых операций, подлежащих особому контролю (подозрительных операций); 3) введение требований идентификации клиентов, определение круга финансовых организаций, обязанных сообщать о таких операциях органу финансовой разведки; 4) законодательное ограничение банковской тайны; 5) установление ответственности за нарушение законодательства о противодействии легализации преступных доходов. Реализация таких новелл в национальном законодательстве позволяет обеспечить результативную международную правовую помощь по делам о легализации преступных доходов, в том числе в обнаружении и возврате из-за рубежа вывезенных преступных капиталов.

12. Вывод автора о том, что наиболее оптимальным механизмом укрепления взаимодействия правоохранительных органов и Росфинмониторинга в вопросах оформления, передачи и рассмотрения материалов финансовой разведки является координационное совещание руководителей правоохранительных органов Российской Федерации с участием представителей Росфинмониторинга, обладающее правомочиями при выработке совместного решения предусмотреть порядок, согласно которому рассмотрение материалов Росфинмониторинга с признаками предикатного преступления и легализации преступных доходов должно производиться в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством, а в случаях, когда в материалах Росфинмониторинга содержатся сведения о сделках и финансовых операциях, имеющих признаки легализации преступных доходов, однако, нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, они должны направляться в органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность.

13. Вывод о том, что высокое качество следствия по делам о легализации преступных доходов, обеспечиваемое посредством установления всех обстоятельств, подлежащих доказыванию, позволяет не только выявлять факторы, способствующие отмыванию преступных доходов, но и решать задачи разрушения экономической базы преступности, минимизации возможностей ее развития и воспроизводства. При этом меры профилактического характера реализуются как по отдельным уголовным делам, так и по результатам анализа группы дел, проводимого в целях более широкого сбора информации о преступлениях и организации деятельности правоохранительных органов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. В отличие от профилактических мероприятий, осуществляемых по конкретному уголовному делу, профилактика, проводимая по группе дел, материалов, позволяет выявлять и устранять не индивидуальные обстоятельства, которые способствовали совершению конкретной легализации преступных доходов, а устойчивые негативные социальные факторы и процессы, влияющие на всю преступность данной категории.

14. Авторская позиция о том, что для устранения негативного влияния финансово-экономических кризисов на состояние законности в сфере экономики, усиливающих ее криминализацию, извлечение и легализацию преступных доходов, необходимо создание специальной системы правовых и организационных мер, направленных на преодоление острейших социальных проблем в кризисные периоды с целью достижения стабилизации в экономике и обществе, что позволит позитивно воздействовать на профилактику легализации преступных доходов.

15. Итоговое научное положение отражает авторскую позицию о том, что множественность сфер экономики, подверженных криминализации и извлечению преступных доходов, требует от органов государственного контроля объединения сил и средств, направленных на обеспечение комплексной, системной профилактики масштабной легализации преступных доходов. Для того чтобы все уполномоченные государственные органы (Росфинмониторинг, Центральный банк Российской Федерации, Федеральная служба по финансовым рынкам, Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации) эффективно выполняли единые задачи противодействия легализации преступных доходов, вели в этом направлении активную профилактическую работу самостоятельно и в координации с другими контрольно-надзорными органами, необходимо в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установить единый порядок государственного контроля с возложением на них обязанности профилактического противодействия легализации преступных доходов.

Теоретическая значимость исследования определяется вкладом автора в развитие науки криминологии, который сделан им разработкой частной криминологической теории профилактического противодействия легализации преступных доходов, учения о криминологической характеристике легализации преступных доходов, механизма отбора и взаимодействия криминогенных и антикриминогенных факторов, влияющих на состояние преступлений данного вида, системы мер, направленных на профилактику легализации преступных доходов. Теоретическое значение для развития экономической криминологии имеет проведенное автором исследование генезиса легализации преступных доходов во взаимосвязи с социальными и экономическими процессами, что обеспечивает комплексный подход к устранению факторов, детерминирующих данные преступления, и позволяет определять совокупность необходимых общих и специальных мер, направленных на устранение или минимизацию отмывания криминальных активов в различных сферах экономики.

Практическая значимость диссертации заключается в том, что предложения и рекомендации, полученные в результате проведенного исследования, могут использоваться правоохранительными органами, иными органами государственной власти и местного самоуправления, органами государственного контроля, организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в процессе противодействия легализации преступных доходов, а также при подготовке предложений по совершенствованию законодательства, направленного на борьбу с «отмыванием», в процессе подготовки и повышения квалификации лиц, ответственных за противодействие легализации преступных доходов, кадров правоохранительных органов, Росфинмониторинга и иных органов государственного контроля.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, нашли отражение в печатных трудах: в трех монографиях, 29 научных статьях, в том числе в 16 статьях, опубликованных в изданиях, рекомендуемых ВАК Минобрнауки России, пяти пособиях, информационно-аналитических докладах «Состояние законности и правопорядка в Российской Федерации». Основные теоретические положения и выводы диссертационного исследования использовались автором при чтении лекций и проведении практических занятий в Международном учебно-методическом центре финансового мониторинга (МУМЦФМ), в прокуратурах Московской области, Республики Марий Эл, Республики Башкортостан, Ростовской области, Чувашской Республики, ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации».

Основные положения диссертации докладывались автором на 40 международных и всероссийских научных конференциях, круглых столах, в частности в 2008 г. на научно-практической конференции МВД Республики Беларусь (г. Минск) «Взаимодействие органов обеспечения экономической безопасности государств - участников Договора о создании Союзного государства в борьбе с преступлениями в сфере налогообложения, банковской деятельности и легализацией (отмыванием) доходов, добытых преступным путем»; в 2010 г. на международном семинаре Европейского Союза «МОЛИ-РУ2» (г. Казань) «Меры по предотвращению коррупции и противодействию отмыванию доходов, полученных в результате совершения преступлений коррупционной направленности. Мировая и российская практика»; в 2011 г. на международной встрече с представителями Генеральной прокуратуры Черногории.

Результаты исследования нашли практическое применение при разработке проектов законов о внесении изменений и дополнений в действующее законодательство о противодействии легализации преступных доходов, разработке ряда организационно-распорядительных документов Генеральной прокуратуры Российской Федерации, межведомственной инструкции по взаимодействию правоохранительных органов и Росфинмониторинга.

Структура диссертации определена логикой исследования и задачами. Диссертация состоит из введения, семи глав, включающих в себя тридцать параграфов, заключения, библиографического списка и приложений.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Жубрин, Роман Владимирович

453 Заключение

Одним из важнейших направлений противодействия легализации преступных доходов, является ее профилактика, основы которой заложены в международных соглашениях и 40 рекомендациях ФАТФ. В условиях высокой криминализации российской экономики профилактика легализации преступных доходов является не только средством борьбы с нелегальными инвестициями, но и орудием против организованной преступности, коррупции, финансирования терроризма.

Российской законодательство о профилактике легализации преступных доходов постоянно совершенствуется в соответствии с требованиями времени. В него включаются положения ратифицированных международных конвенций, направленных на борьбу с отмыванием коррупционных доходов и денежных средств организованной преступности. Другим направлением совершенствования законодательства является наделение государственных органов полномочиями, достаточными для профилактики противоправной деятельности, совершенствование системы обязательного контроля сделок и финансовых операций в целях предупреждения легализации преступных доходов.

Необходимо продолжить работу по обеспечению комплексной системы защиты свободных экономических отношений посредством гражданской, административной и уголовной ответственности. В соответствии с принципом справедливости применение указанных видов ответственности должно зависеть от степени общественной опасности деяния. В настоящее время это не всегда обеспечивается. В целях совершенствования законодательства о противодействии легализации преступных доходов представляется необходимым: дополнить ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» положениями об идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, не только клиентов, но и своих контрагентов по всем сделкам и операциям, а также при необходимости контрагентов клиентов; дополнить п. 5.2 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем, и финансированию терроризма» положением о том, что отказаться от заключения договора, расторгнуть договор вправе все организации, осуществляющие операции с денежными средствами или имуществом, а не только кредитные организации; предоставить наряду с банками иным организациями, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, право во внесудебном порядке прекращать договорные отношения с клиентом в случаях, предусмотренных в ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; дополнить перечень операций, подлежащих обязательному контролю, включив в него списание денежных средств со счета (вклада) физического лица на сумму более 600 тыс. руб. в случаях, если с момента открытия счета прошел незначительный период времени, например, три месяца или это не обусловлено характером деятельности физического лица. внести дополнения в ст. 8 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предоставив Росфинмониторингу полномочия выносить постановление о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом при наличии обоснованных данных о том, что она связана с отмыванием денежных средств, а также направлять предписания об устранении нарушений закона о противодействии легализации преступных доходов.

Нормы уголовного закона должны в большинстве случаев дополняться профилактическими мерами. В настоящее время большинство органов государственной власти не рассматривают профилактику преступлений в качестве одного из видов своей деятельности, нет и соответствующего законодательного регулирования. Дальнейшее направление развития социально-экономического контроля видится в повышении прозрачности рынка и структуры собственности компаний, снижении офшоризации экономики. Формирование системы пруденциального государственного надзора позволит объективно оценивать доходность организаций и выявлять, предупреждать мошеннические проявления, в том числе при оказании государственной поддержки в сложных экономических условиях.

Органы государственного контроля должны помогать финансовым компаниям в организации внутреннего контроля в целях противодействия «отмыванию». Большую поддержку могут оказать государству сообщества предпринимателей, соответствующим образом ориентированные на противодействие «отмыванию». Вместе с тем деятельность государства не должна давать преимущества ни одному из участников рынка. В ходе разработки мер по профилактике легализации преступных доходов обязательно использование богатого зарубежного опыта, рекомендаций международных организаций.

Необходимо дальнейшее совершенствование деятельности правоохранительных и контролирующих органов на данном направлении, в том числе посредством улучшения аналитической работы, налаживания постоянного обмена информацией о состоянии законности в рассматриваемой сфере. Переход от количественных показателей борьбы с экономической преступностью к качественным возможен в ходе взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов по последовательной декриминализации сфер экономики, например, ЖКХ. Подобное взаимодействие требует координации на правительственном уровне, в рамках постоянно действующего органа.

В компетенцию такого органа должны входить вопросы совершенствования сотрудничества правоохранительных и контролирующих государственных органов в целях противодействия легализации преступных доходов, включающие в себя выработку единых подходов по этому вопросу; разработку и принятие нормативных правовых актов, предусматривающих обязанность государственного контролирующего органа направлять материалы об «отмывании» в Росфинмониторинг или правоохранительным органам; развитие ведомственного и вневедомственного контроля деятельности государственных органов по выявлению, пресечению и предупреждению данных преступлений.

Опыт работы прокуратуры Российской Федерации свидетельствует о высокой эффективности деятельности постоянных межведомственных рабочих групп, состоящих из сотрудников прокуратуры, правоохранительных и государственных контролирующих органов. Основываясь на имеющемся опыте, возможно принятие нормативно-правового акта, регламентирующего деятельность таких групп, которая координировалась бы на федеральном уровне.

Большое значение имеет деятельность прокурора по профилактике криминальной активности легализаторов. Осуществляя надзор за исполнением законов о противодействии легализации преступных доходов, прокурор не только выявляет и предупреждает правонарушения, но и способствует решению задач оздоровления экономики, успешному проведению социальных реформ, защите прав и интересов законных предпринимателей, укреплению государства. Например, по результатам применения мер прокурорского реагирования наблюдается улучшение административной практики Росфинмониторинга. Исключена практика возбуждения дел об административных правонарушениях одновременно в отношении должностных лиц и организаций с последующим прекращением производства в отношении одного из лиц, необоснованное и незаконное привлечение к ответственности, уменьшилось количество нарушений прав участников производства по делу об административном правонарушении. Однако существует высокая вероятность аналогичных нарушений закона в деятельности органов государственного контроля, для которых рассмотрение дел по ст. 15.27 КоАП РФ является новым направлением деятельности. В связи с этим особое значение приобретает координационная деятельность Росфинмониторинга, в процессе которой может быть передан положительный опыт административной практики службы.

Улучшению выявления отмывания преступных доходов должно способствовать совершенствование аналитической работы Росфинмониторинга, соблюдение сроков финансовых расследований. В настоящее время количество финансовых расследований,, не превышающее тридцами тысяч, не сопоставимо с количеством сообщений о подозрительной деятельности, направляемых в Росфинмониторинг финансовыми организациями, база которых составляет уже более 43 млн. Подобное несоответствие позволяет организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, особенно банкам, ратовать за переход от обязательного контроля к сообщениям только об операциях, вызывающих подозрение у сотрудников организации. Представляется, что подобные изменения существенно снизят профилактическое значение законодательства о противодействии легализации преступных доходов, т.к. количество сообщений о подозрительных операциях в разы меньше количества сообщений о сделках, подлежащих обязательному контролю, особенно в небанковском секторе.

В поле зрения прокуроров должны находиться вопросы реализации материалов финансовых расследований Росфинмониторинга в рамках оперативно-розыскной деятельности и расследования уголовных дел. Правоохранительным органам надо учиться использовать материалы Росфинмониторинга, полученные даже после направления уголовного дела о предикатном преступлении в суд. Это нисколько не препятствует решению вопроса о возбуждении уголовного дела по факту легализации преступных доходов. Необходимо также обеспечить проведение регулярных сверок сведений правоохранительных органов и Росфинмониторинга о количестве направленных запросов и полученных материалов и информации, в том числе средствами прокурорского надзора.

Одним из наиболее эффективных путей противодействия легализации преступных доходов может стать профилактика, связанная с устранением обстоятельств, способствующих преступлениям данной категории. Выявление совокупности факторов, детерминирующих легализацию преступных доходов, по материалам уголовных дел, прокурорских проверок позволяет планировать профилактические меры, направленные на их устранение и минимизацию. В их число может входить подготовка предложений по проектам нормативных актов, устраняющих законодательные пробелы, способствующих предупреждению легализации преступных доходов; проведение координационных и межведомственных совещаний, создание рабочих групп; направление информаций в государственные органы, подготовка обзоров, информационных писем; планирование мероприятий в рамках текущей работы; штатно-организационные изменения; направление исков о признании сделок недействительными и т.п.

Важным аспектом повышения эффективности профилактики легализации преступных доходов является совершенствование кадровой работы, подготовка специалистов в сфере противодействия «отмыванию». Для реализации подобных задач прокуроры, следователи, оперативные работники должны обладать знаниями не только уголовного права и процесса, но и иных отраслей права, регулирующих отношения в сфере экономики, средств и способов восстановления нарушенной законности, что требует постоянного повышения квалификации.

Деятельность правоохранительных органов по профилактике легализации преступных доходов должна базироваться на глубокой научной разработке данной проблематики. В настоящее время перед правоохранительными органами стоят задачи повышения эффективности своей деятельности, рационального использования сил и средств, позволяющих решать важнейшие социальные задачи. Изучение основ профилактики легализации преступных доходов позволяет дополнить существующий комплекс мер противодействия «отмыванию» и выделить те сферы социальной жизни, которые в большей степени нуждаются в коррекционном воздействии.

459

Список литературы диссертационного исследования доктор юридических наук Жубрин, Роман Владимирович, 2013 год

1. Нормативные акты и материалы

2. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (заключена в Вене 20.12.1988)// Сборник международных договоров СССР и РФ. Вып. XLVII,-M, 1994. С. 133-157.

3. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН)// Собрание законодательства РФ, 04.10.2004, №40, ст.3882.с/

4. Конвенция ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН)// Собрание законодательства РФ, 26.09.2006, №26, ст.2780.

5. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990)// Собрание законодательства РФ, 20.10.2003, №3, ст.203.

6. Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию (заключена в г. Страсбурге 27.01.1999)// Собрание законодательства РФ, 18.05.2009, №20, ст.2394.

7. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (заключена 16 мая 2005 года в Варшаве).

8. Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам (заключена в г. Кишиневе 07.10.2002)// Содружество. Информационный вестник Совета глав государств и Совета глав правительств СНГ. № 2(41). С. 82 130.

9. Уголовный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.

10. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства РФ, 24.12.2001, № 52 (ч. I), ст. 4921.

11. Гражданский кодекс Российской Федерации// Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.

12. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации// Собрание законодательства РФ, 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.

13. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»// Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3418.

14. Федеральный закон № 4015-1 от 27.11.1992 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»// Российская газета, № 6, 12.01.1993.

15. Федеральный закон от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности»// Собрание законодательства РФ, 14.08.1995, № 33, ст. 3349,

16. Федеральный закон от 17.01.1992 № 2202-1 «О прокуратуре Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 20.11.1995, № 47, ст. 4472.

17. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»// Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.

18. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг»// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2002, № 52, ст. 5141; 2006, № 2, ст. 172; № 31, ст. 3437.

19. Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»// Собрание законодательства РФ, 25.11.1996, № 48, ст. 5369.

20. Федеральный закон от 09 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 12.07.1999, №28, ст. 3493.

21. Федеральный закон от 17.07.1999 № 176-ФЗ «О почтовой связи»// Собрание законодательства РФ, 19.07.1999, № 29, ст. 3697.

22. Федеральный закон от 08 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»// Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, № 33 (часть I), ст. 3431.

23. Федеральный закон от 31 мая 2002 г. № 63-Ф3 «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 10.06.2002, № 23, ст. 2102.

24. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, №28, ст. 2790.

25. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»// Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, № 43, ст. 4190.

26. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле»// Собрание законодательства РФ, 15.12.2003, 50, ст. 4859.

27. Федеральный закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»// Собрание законодательства РФ, 02.08.2004, №31, ст. 3215.

28. Федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»// Собрание законодательства РФ, 09.08.2004, № 32, ст. 3283.

29. Федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»// Собрание законода-тельства'РФ, 29.12.2008, № 52 (ч. 1), ст. 6249.

30. Федеральный закон от 03.04.1995 № 40-ФЗ «О Федеральной службе безопасности»// Собрание законодательства РФ, 10.04.1995, № 15, ст. 1269.

31. Федеральный закон от 07.02.2011 № З-ФЗ «О полиции»// Собрание законодательства РФ, 14.02.2011, № 7, ст. 900.

32. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»// Собрание законодательства РФ, № 19, 11.05.1998, ст. 2071.

33. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»// Собрание законодательства РФ, 01.01.1996, № 1, ст. 1.

34. Федеральный закон от 08.01.1998 № З-ФЗ «О наркотических средствах и психотропных веществах»// Собрание законодательства РФ, 12.01.1998, № 2, ст. 219.

35. Федеральный закон от 07.02.2011 № 7-ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности»// Собрание законодательства РФ, 14.02.2011, № 7, ст. 904.

36. Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»// Собрание законодательства РФ, 05.07.2010, № 27, ст. 3435.

37. Федеральный закон от 27.07.2010 № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком»// Собрание законодательства РФ, 02.08.2010, № 31, ст. 4193.

38. Указ Президента РФ от 11.08.2003 № 960 «Вопросы Федеральной службы безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ, 18.08.2003, № 33, ст. 3254.

39. Указ Президента РФ от 28.07.2004 № 976 «Вопросы Федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков» // Собрание законодательства РФ, 02.08.2004, № 31, ст. 3234.

40. Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (вместе с «Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу»)// Собрание законодательства РФ,1806.2012, №25, ст. 3314.

41. Указ Президента РФ от 12.05.2009 № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года»//Собрание законодательства РФ, 18.05.2009, № 20, ст. 2444.

42. Постановление Правительства РФ от 26.02.2010 № 96 «Об антикоррупционной экспертизе нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов»// Собрание законодательства РФ. 08.03.2010. № 10. Ст. 1084.

43. Распоряжение Правительства РФ от 24.08.2007 № 1122-р «О схеме размещения территориальных органов ФСФР России»// Собрание законодательства РФ, 03.09.2007, № 36, ст. 4399.

44. Приказ Росфинмониторинга от 24.06.2009 № 141 «О должностных лицах Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях»// Российская газета, № 152, 18.08.2009.

45. Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок»// Финансовая газета, № 39, 24.09.2009.

46. Приказ Минфина РФ от 12.12.2005 № 327 «Об утверждении Положения о федеральном казенном учреждении «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации»

47. Постановление ФКЦБ РФ от 02.10.1997 № 27 «Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», Вестник ФКЦБ России, № 7, 14.10.1997.

48. Приказ ФСФР РФ от 28.01.2010 № 10-4/пз-н «Об утверждении Положения о специалистах финансового рынка»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 21, 24.05.2010.

49. Приказ ФСФР России от 01.12.2011 № 11-64/пз-н «Об утверждении Регламента Федеральной службы по финансовым рынкам»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, № 16, 16.04.2012.

50. Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности»// Вестник Банка России, № 23, 17.04.1997, Вестник Банка России, № 4, 17.01.2002.

51. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»// Вестник Банка России, № 7, 04.02.2004.

52. Указание Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях»// Вестник Банка России, № 52, 01.09.2004.

53. Указание Банка России от 22.06.2005 № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон»// Вестник Банка России, № 38, 27.07.2005.

54. Информационное письмо Банка России от 29.11.2002 № 2 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», Вестник Банка России, №72, 26.12.2002.

55. Письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет банкинг)», Вестник Банка России, № 25, 08.05.2007.

56. Письмо Банка России от 02.11.2007 № 12-1-5/2601 «О предложениях АРБ».

57. Письмо Банка России от 13 марта 2008 г. № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций», Вестник Банка России, № 13, 19.03.2008.

58. Приказ Генерального прокурора РФ № 11 от 19.01.2010 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

59. Монографии, учебники, пособия, доклады

60. Аванесов Г.А. Криминология. М., 1984.

61. Аверьянова Т.В., Белкин P.C., Корухов Ю.Г., Российская Е.Р. Криминалистика. М. 2001.

62. Агапов П.В. Проблемы противодействия организованной преступной деятельности. М.: Юрлитинформ, 2010.

63. Алексеев А.И., Герасимов С.И., Сухарев А.Я. Криминологическая профилактика: теория, опыт, проблемы. М.: Норма, 2001.

64. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование. М., 2001.

65. Анализ процессов приватизации государственной собственности в Российской Федерации за период 1993-2003 годы. Аналитическая записка Счетной палаты Российской Федерации. М., 2004.

66. Анализ состояния законности и правопорядка прокуратурами субъектов Российской Федерации/под ред. О.С. Капинус. М.: 2012.

67. Белоцерковский С.Д. Система правового регулирования борьбы с организованной преступностью и научные основы ее оптимизации. М., 2011.

68. Бертовский Л.В. Расследование преступного нарушения правил экономической деятельности. М., 2006.

69. Белов A.A., Белов А.Н. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М.: Книжный мир, 2003.

70. Боголюбова Т.А., Бабаева Э.У., Завидов Б.Д., Истомин А.Ф., Тор-бин Ю.Г. Расследование преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ. М., 2002.

71. Бут Н.Д., Ларьков А.Н. Свобода экономической деятельности и законность. М.: Юрлитинформ, 2010.

72. Гараджа A.B. Бодрийяр// М.: Современная западная философия, 1991.

73. Гоббс Т. Философские основания учения о гражданине. М., 2001.

74. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб.: Питер, 2003.

75. Гринберг Т., Самюэль Д., Грант В., Грей Л. Возврат похищенных активов. Руководство по конфискации активов вне уголовного производства. М.: Альпина Паблишерз, 2010.

76. Делез Ж. Различие и повторение. Спб., 1998.

77. Деятельность органов прокуратуры по предупреждению преступлений/ Под. ред. Алексеева А.И. М., 2004.

78. Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег. М., 2000.

79. Додонов В.Н., Капинус О.С., Щерба С.П. Сравнительное уголовное право. Особенная часть. М.: Юрлитинформ, 2010.

80. Долгова А.И., Белоцерковский С.Д., Васнецова A.C., Соколов Д.А., Андреев Б.В. Личность организованного преступника: криминологическое исследование. М.: Норма: ИНФРА-М, 2013.

81. Ильин С.С., Маренков Н.Л. Основы экономики. М.: Феникс, 2004.

82. Жогин Н.В., Фаткуллин Ф.Н. Предварительное следствие. М., 1965.

83. Жубрин Р.В., Ларьков А.Н. Профилактика легализации преступных доходов. М.: Юрлитинформ, 2012.

84. Звирбуль В.К. Деятельность прокуратуры по предупреждению преступности, м.: Юридическая литература, 1971.

85. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М.: Городец, 2006.

86. Ильин С.С., Маренков Н.Л. Основы экономики. М.: Феникс, 2004.

87. Капинус О.С., Андреев В.Б., Иншаков С.М., Казарина А.Х., Ти-щенко В.Н. Анализ состояния законности и правопорядка в Российской Федерации: схема и методические рекомендации. М., 2009.

88. Капинус О.С., Иншаков С.М., Казарина А.Х., Тищенко В.Н. Состояние законности и правопорядка в Российской Федерации: методы сбора и анализа эмпирической информации. М., 2010.

89. Колкутин В.В., Зосимов С.М., Пустовалов J1.B., Харламов С.Г., Аксенов С.А. Судебные экспертизы. М.: Юрлитинформ, 2001.

90. Кореневский Ю.В., Токарева М.Е. Использование результатов оперативно-розыскной деятельности в доказывании по уголовным делам. М.: Юрлитинформ, 2000 г.

91. Коряковцев В.В., Питулько К.В. Комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. СПб, Питер, 2003.

92. Криминология/ под. ред. Долговой А.И. М.:НОРМА, 2010.

93. Криминология/под ред. Кудрявцева В.Н., Эминова В.Е. М, 1999.

94. Криминология. Общая часть/ под ред. В.В. Орехова. СПб., 1992.

95. Лавров В.В., Степанков Д.В. Юридическая ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, по Российскому законодательству. Н. Новгород, 2003.

96. Лили П. Грязные сделки. Ростов-на-Дону: Еникс, 2005.

97. Лунеев В.В. Преступность XX века (мировые, региональные и российские тенденции). Волтерс Клувер, 2005.

98. Маркс К. Капитал. Т. 1. М.: Госполитиздат, 1963.

99. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. СПб.: Юридический центр, 2002.

100. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации преступных доходов. М.: МЦФЭР, 2007.

101. Моисеев H.H. Математика в социальных науках/ Математические методы в социологическом исследовании. М.: Наука, 1981.

102. Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. Волтерс Клувер, 2007.

103. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М. 1999.

104. Состояние законности в Российской Федерации (1998-1999 годы)/ под. ред. Сухарева А.Я. М., 2000.

105. Уголовное право зарубежных стран/под ред. И.Д. Козочкина. М.: Волтерс Клувер, 2010.

106. Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. М., 2001.

107. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности»/ Научно-практический комментарий. Под ред. Николюка В.В., Кальнецкого В.В., Чечетина А.Е. Омск. 1996.

108. Хрестоматия по истории государства и права зарубежных стран/под ред. H.A. Крашенинникова. М.: Норма. 2009.

109. Шатен П-Л., Макдауэл Д., Муссе С., Шотт П.А., Ван дер Дус де Вильбуа Э. Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. М.: Альпина Паблишерз, 2011.

110. Якимов H.H. Криминалистика: Руководство по уголовной технике и тактике. М. ЛексЭСТ. 2002.1. Диссертации

111. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: дисс. .канд. юрид. наук. С-Пб, 2004.

112. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: дисс.докт. юрид. наук. М.,2001.

113. Андронникова Е.Ю. Криминалистическая диагностика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества на основе экономической информации: Дисс. .канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2006.

114. Бахарев Д.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты совершенствования механизма противодействия легализации доходов от организованной преступной деятельности: дисс. .канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2005.

115. Белай М.Е. Криминологические и уголовно-правовые меры борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2007.

116. Беседин Д.В. Международно-правовое сотрудничество государств в борьбе с легализацией преступных доходов: дисс. .канд. юрид. наук. Казань, 2005.

117. Босхолов A.C. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс.канд. юрид. наук. Иркутск, 2005.

118. Быстрова Ю.В. Система предупреждения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем в Российской Федерации: дисс.канд. юрид. наук. М., 2010.

119. Волеводз А.Г. Правовые и методические основы деятельности органов предварительного следствия России по розыску, аресту, и обеспечению конфискации за рубежом денежных средств и имущества, полученных преступным: дисс. .канд. юрид. наук. М., 1999.

120. Ганихин A.A. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-экономический и уголовно-правовой аспекты: дисс.канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2003.

121. Гереев Г.Т. Организационно-правовое обеспечение борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов (зарубежный опыт): дисс. .канд. юрид. наук. М., 2005.

122. Гусейнова С.М. Проблемы уголовно-правовой регламентации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2003.

123. Злоченко Я.М. Основы методики расследования и международного сотрудничества по противодействию легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2001.

124. Иванов Э.А. Международно-правовые проблемы борьбы с легализацией преступных доходов (участие России в европейском сотрудничестве): дисс. .канд. юрид. наук. М., 1999.

125. Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: дисс.д-ра. юрид. наук. М., 2004.

126. Илько Ю.Д. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: криминологический и уголовно-правовой аспекты: дисс. .канд. юрид. наук. Омск, 2003.

127. Козлов И.В. Инструменты банковского противодействия легализации преступных доходов: дисс. .канд. экон. наук. М., 2008.

128. Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов: дисс. .канд. юрид. наук. М., 1998.

129. Кужиков В.Н. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2002.

130. Куровская JI.H. Уголовно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2004.

131. Лавров В.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем: дисс.канд. юрид. наук. Н.Новгород, 2000.

132. Маслова C.B. Прокурорский надзор за исполнением законодательства, регулирующего управление и распоряжении федеральной собственностью: дисс.канд.юрид.наук. М.2012.

133. Молчанова Т.В. Криминологическая характеристика и профилактика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2003.

134. Орлов Т.А. Проблемы имплементации европейских международно-правовых актов по борьбе с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, в правовой системе Российской Федерации: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2003.

135. Педун O.JI. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. Москва, 2004.

136. Подушкин A.A. Легализация (отмывание) преступных доходов: криминологический аспект: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2007.

137. Полевой В.А. Механизм противодействия легализации теневых доходов в системе обеспечения экономической безопасности государства: дисс. .канд. экон. наук. СПб., 2004.

138. Радзевановская Ю.В.Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: уголовно-правовая и криминологическая характеристика: дисс. .канд. юрид. наук. Рязань, 2005.

139. Сабанина О.В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс.канд.юрид. наук. Екатеринбург, 2004.

140. Смагина A.B. Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2006.

141. Соловьев A.B. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. Волгоград, 2003.

142. Старшинин С.А. Совершенствование регулирования российского рынка ценных бумаг как фактор обеспечения его экономической безопасности: автореф. дисс. .канд. юрид. наук. М., 2011.

143. Третьяков В.И. Организованная преступность и легализация криминальных доходов: дисс .докт. юрид. наук. Ростов-на-Дону, 2009.

144. Третьяков И.Л. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с легализацией (отмыванием доходов, полученных преступным путем: дисс. .канд. юрид. наук. М., 2002.

145. Тетюков К.В. Легализация преступных доходов (уголовно-правовые и криминологические аспекты): дисс. .канд. юрид. наук. Челябинск, 2003.

146. Тхайшаов З.А. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: законодательные и правоприменительные аспекты (по материалам судебной практики Краснодарского края и Республики Адыгея): дисс. .канд. юрид. наук. Краснодар, 2005.

147. Чубенко И.С. Прокурорский надзор за исполнением законов в сфере оказания поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства: дисс.канд. юрид. наук. М., 2013.

148. Щеткова Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе РФ: дисс. канд. юрид. наук. Тюмень, 2005.

149. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы: дисс. .канд. юрид. наук. Саратов, 2004.

150. Яни П.С. Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления: дисс. .докт. юрид. наук. М., 1996.1. Статьи

151. Александрова И.Л. Особенности производства обыска (выемки) при расследовании легализации (отмывания) преступных доходов)// Российский следователь. № 4. - 2005. - С. 2-3.

152. Алиев В.М. Проблема борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: правовой аспект// Проблемы уголовного права в связи с реформой уголовного законодательства. -М. 1997.

153. Белов П. Мафия дала государственный совет// Коммерсантъ.1707.2009.

154. Бессарабов В.Г. Европейский Суд по правам человека и российская прокуратура// Законность. №8. - 2002. - С. 2-6.

155. Богданов В. Виртуальный банк закрыт// Рос. газета. 20.01.12.

156. Бондаренко И.В. К вопросу о совершенствовании кадрового обеспечения ОВД на современном этапе// Актуальные проблемы борьбы с организованной преступностью в сфере экономики. М, 2010.

157. Борисов С. От конвертов перешли к откатам// Рос. газета.0712.2010.

158. Быстрова Ю.В. Причины и условия распространения легализации (отмывания) преступных доходов в России// Научный портал МВД России. -№ 1 (9).-2010.-С. 53-56.

159. Васильев А. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма// Банковское право. -2005.-№2.-С. 28-31.

160. Велетминский И., Зыкова Т. Как заработать на России// Рос. газета. 22.04.05.

161. Виноградова Л.К., Гаража H.A. Проблема борьбы с легализацией незаконных доходов в России/ Проблемы уголовного права в связи с реформой уголовного законодательства. -М. 1997.

162. Виноградова Jl.К., Ларьков А.Н., Никитина С.М. Криминологическая и криминалистическая характеристики преступности в кредитно-финансовой сфере/ Экономическая преступность. М., 2000. - С. 11-17.

163. Виноградова М.М., Нерсесян М.Г. Экономическая экспертиза ее виды и возможности// ЭЖ-Юрист. 2005. № 46.

164. Волков Ю.Л., Танющева Н.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация)// Деньги и кредит. 2005. - №7. - С. 48-51.

165. Волобуев А.Ф. Противодействие расследованию экономических преступлений и его преодоление// Государство и право. 2002. - №4. - С. 4247.

166. Вотрин Р.В. Особенности банковского надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма// Деньги и кредит. 2004. - № 4. - С. 1322.

167. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов// Банковское дело. 2002. - №5. - С. 2531.

168. Гаража H.A., Ларьков А.Н., Фирсова Е.В. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности/Экономическая преступность. М., 2000.

169. Герасимов С.И. Преступность в сфере экономики и ее предупреждение/ Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. М., 2001. - С. 3-7.

170. Гладунов О. Бой с тенью// Рос. газета. 14.03.07.

171. Годдард С. Международные и европейские стандарты подготовки кадров в сфере ПОД/ФТ/ Актуальные вопросы подготовки кадров в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. -М., 2008.

172. Голованова H.A. Банковские преступления по законодательству зарубежных государств. Великобритания// Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2005. - №1. - С. 106-125.

173. Горегляд В. Основные риски отечественной финансовой системы// Федерализм. 2009. - № 2. - С.59-71.

174. Грекова Е. Как «отмывают» капитал// Рос. газета. 01.09.04.

175. Гринь В.Я Выступление на Всероссийском совещании-семинаре руководителей органов предварительного следствия в системе МВД России (г. Нижний Новгород 22 мая 2009 г.) //Информационный бюллетень CK при МВД России № 3 (141). М, 2009. - С.33-35.

176. Гришанков М. Финансовая разведка доложила точно// Парламентская газета. 10 ноября 2004 г.

177. Гусев К.Н., Гурин А.Ю. Российская экономика: от монополизации к модернизации// Банковское дело. 2010. - № 4. - С. 14-18.

178. Давыденко В. Колье для министра// Рос. газета. 15.07.2009.

179. Девятериков Т.Ю., Зимин О.В. Особенности и проблемы назначения экспертизы по исследованию подписи на этапе документирования фактовлегализации (отмывания) преступных доходов// Российский следователь. -2006. -№ 1.-С. 2-5.

180. Денисюк М. Семинар по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма// Законность и правопорядок. № 4(8). - 2008. - С. 4752.

181. Дзагуто В., Скорлыгина Н., Панченко А. Госкомпании принудили к добровольному раскрытию// Коммерсантъ. 23.04.2012.

182. Егоров И. Краденые миллионы возвращаются// Рос. газета. 27.05.2011.

183. Жеглов А., Двали Г. Испания признала русскую мафию с оговорками // Коммерсантъ. 02.06.2010.

184. Евпланов А. Финразведка пойдет в регионы// Российская газета. 20.03.2007.

185. Завойкина Н. Требуется идентификация// ЭЖ-Юрист. 2006. № 37.

186. Заславская О. Устарело, износилось// Рос. Бизнес-газета. 05.07.2011.

187. Заславская О. Сообразили на троих// Рос. Бизнес-газета. 05.07.2011.

188. Зимин О.В. Факторы легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем// Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2009. - № 9. - С. 62-75.

189. Зимин О.В. Характеристика понятия «преступные доходы»// Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2009. - № 6. -С. 92-98.

190. Зрелов А.П., Краснов М.В. Современные способы противодействия организованной экономической и налоговой преступности// Право и политика. -№ 11.- 2003. С. 77-82.

191. Зыкова Т. Финразведка запретит перемещать через границы Таможенного союза «грязную» наличность// Рос. газета. 14.12.2010.

192. Зыкова Т. Случайные связи// Рос. газета. 17.12.2010.

193. Зыкова Т. Финразведка пошла в Интернет// Рос. газета. 10.11.2011.

194. Илькив И.А. Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России// Право и политика. 2007. - № 5. -С. 40-44.

195. Иншаков С.М. Управление социальными процессами и преступность/ Преступность: стратегия борьбы. М., 1997.

196. Калышева Е. Интернет-валюта в моде// Рос. Бизнес-газета.2604.2011.

197. Камынин И.Противодействие легализации преступных доходов с учетом рекомендаций ФАТФ// Законность. 2005. - № 4. - С. 18-22.

198. Каратаев М. Ошибки легализации: что банки делают неправильно, пытаясь соблюдать закон// Банковское обозрение. № 3. - 2010. - С. 68-71.

199. Каримов Д. Наркобароны попали в список// Рос. газета.1604.2012.

200. Клепицкий И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве//Государство и право. № 8. - 2002. - С. 33-36.

201. Клинцов В., Попов Д., Тафинцев Д., Швакман И. Эффективная Россия. Производительность розничного банковского сектора/ McKinsey Global Institute, 2009.

202. Косарев Д. По секрету всей Европе//Росс. газета. 04.02.2011.

203. Красавина Л.Н., Валенцева Н.И. Научные подходы к оценке масштабов теневой экономики в финансово-кредитной сфере и меры по их снижению// Деньги и кредит. 2005. - №6. - С. 62-68.

204. Кукол Е. Блудная наличность// Рос. газета. 21.04.2010.

205. Лавров В.В. Противодействие «отмыванию» денег в Великобритании и международное сотрудничество британских правоохранительных органов в борьбе с транснациональной экономической преступностью// Право и политика. 2000. - № 2.

206. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с «отмыванием» денег, полученных преступным путем// Государство и право-1992.-№11.-С. 99-107.

207. Ларьков А.Н. Теневая экономика и меры борьбы с ней/ Экономическая преступность. М., 2000.

208. Латухина К., Петров В. Тувинское звено// Рос. газета 20.12.2011.

209. Левицкий Л. Офшоризация всей страны перевела российскую экономику под чужую юрисдикцию// Российская Федерация сегодня. № 11. - июнь 2004 г. - С.45-47.

210. Ливадный П.В. Противодействие финансированию терроризма и легализации преступных доходов// Профессионал. 2006. - № 6. - С. 33.

211. Линников А. Противодействие отмыванию нелегальных доходов// Экономика и жизнь. № 34. Август 2007.

212. Локшина Ю., Нантай В. Терминальные схемы прописались в банках//Коммерсантъ. 15.04.2011.

213. Лупал А. Банкоматы поговорят по душам// Metro. 27.06.2011.

214. Мазунин А. Рынок попал под подозрение// Коммерсантъ. 27.01.2011.

215. Мазунин А., Горшкова А. Брокерский просчет// Коммерсантъ. 15.07.2011.

216. Макаревич Л. Тропы нечистых денег// Рос. газета. 14.09.04.

217. Малышенко Е. Противодействие легализации автотранспортных средств, похищенных за рубежом// Законность. № 12. - 2005. - С. 24-27.

218. Маракулин Д. Тамбовским вменили «Петербургский уголок»// Коммерсантъ. № 117. 09.07.2008.

219. Маршунов М.Н. Субъекты правовых отношений в сфере прокурорского надзора/ Научная информация по вопросам борьбы с преступностью. № 90.-М. 1985.

220. Миклашевская А. Латвийские банки подозреваются в отмывании денег//Коммерсантъ. 25.04.2005.

221. Миракян Н. Деньги не пахнут?// Рос. газета. 12.01.2012.

222. Молчанов A.B., Кузовлева Н.Ф., Митюкова М.И. Понятие теневых процессов в сфере легализации денежных средств, полученных преступным путем/Актуальные проблемы борьбы с организованной преступностью в сфере экономики. М., 2010.

223. Мэрфи Д. Действия Канады в связи с Конвенцией ООН против коррупции// Вестник Академии экономической безопасности МВД России. -2009.-№8.-С. 106-114.

224. Мухина O.A. Правовое регулирование противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в Швейцарии// Финансовое право. 2008. - № 9. - С. 20-24.

225. Нагаев Е.А., Степанищев A.B. Незаконный оборот алкогольной продукции: уголовно-процессуальные и уголовно-правовые аспекты// Законодательство. № 7. - 2000. - С. 32-38.

226. Некрасов Ю. Наличный звонок/ Коммерсант деньги. № 13. 2007.

227. Носкова Е. Деньги уходят в онлайн// Рос. Бизнес-газета. 17.04.2012.

228. Пиляев Б.А. Особенности организации оперативно-разыскной деятельности по выявлению и расследованию экономических преступлений в банковской сфере// Вестник Академии экономической безопасности МВД России. № 2. - 2007. - С.44-47.

229. Плешанова О. Центральный депозитарий построят на песке// Коммерсант 15.12.2005.

230. Плешанова О. Эмитент с неопределенной ответственностью// Коммерсант 18.05.2006.

231. Примаков Е. Достижения не должны заслонять проблемы// Рос. Газета. 14.01.2011.

232. Пылаев И. Россияне отмыли 7 млрд. долларов// РБК daily. 28.11.06.

233. Резник В. Революционное правосознание Банка России// Коммерсантъ. 23.03.07.

234. Решетникова Е. Не хватает стимула// Рос. Бизнес-газета. 05.07.2011.

235. Рохлин В., Данилова Н., Николаева Т. Использование специальных бухгалтерских знаний при расследовании экономических преступлений// Законность. №4. - 2006. - С.29-31.

236. Рубникович О. Эстонцев наняли для прачечных услуг// Коммерсантъ. 13.05.2008.

237. Рябцев В.П. Предмет надзора нуждается в дополнительной регла-ментации//Законность. 2011. - № 3. - С. 3-5.

238. Сайкин Ю. Дипломата приговорили к тюремному заключению// Российская газета. 15.10.2007.

239. Следователи собирались заработать миллионы на взятках/Московский комсомолец. 04.03.2009.

240. Сидоров Д. США возьмутся за оргпреступность// Коммерсантъ. 25.04.2008.

241. Стефанишин С. Термин «бенефициар» не имеет точного определения в российском законодательстве/ Коммерсантъ. 23.04.2012.

242. Субанова Н.В. Административные правонарушения в сфере публичной разрешительной деятельности//Административное и муниципальное право. Ноябрь 2010. - № 11 (35). -С. 57-63.

243. Тамаев P.C. Правовые и организационные особенности получения доказательств по уголовным делам за рубежом// Следственная практика. -2002.-№ 1.-С. 230-243.

244. Трощинский П.В. Нормативно-правовое регулирование борьбы Китайского государства с организованной преступностью в экономической сфере/ Актуальные проблемы борьбы с организованной преступностью в сфере экономики. М, 2010. - С. 193.

245. Устинова Т.Д. Ответственность за незаконную предпринимательскую и банковскую деятельность/ Законность. 1999. - №. 7. - С. 14-19.

246. Федорова Е.А. Возможности учета незаконной экономики в национальных счетах/ Материалы Всероссийского конгресса по проблемам финансового контроля. М., 2006.

247. Хвостик Е. Американские банки устали обслуживать диплома-тов//Ъ-Оп1те. 14.01.2011.

248. Хмелинин А.Б., Масленников A.M., Рябков В.Е. Концепция МИФИ подготовки кадров для финансовой разведки/ Актуальные вопросы подготовки кадров в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2008.

249. Чернухина JI.C. Банковские преступления по законодательству зарубежных государств. США// Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. 2005. - № 1. - С. 122-132.

250. Чекушина Т. Залог успеха борьбы с отмыванием «грязных» денег// Современное право. 2004. - № 9. - С. 8-12.

251. Чернов С.Б. Противодействие легализации криминального капитала как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России/ Преступность: стратегия борьбы-М., 1997.

252. Чернышов А. До приморского губернатора дело не дошло// Ъ-Online. 04.02.2011.

253. Чичкин А. Экзотические инвесторы//Российская Бизнес-газета. 29.03.2011.

254. Чичкин А. Закопать подальше// Рос. Бизнес-газета. 07.08.2012.

255. Чуряев A.B. Документы, необходимые для регистрации юридического лица: анализ законодательства// Право и экономика. 2006. - № 11. - С. 10-17.

256. Шашкин С. Печати и штампы: проблемы экспертизы// ЭЖ-юрист, 2006. № 18.

257. Шестопал О. Срок с процентами// Коммерсантъ. 18.06.2012.

258. Эпштейн С. Бесправные акционеры/, Рос. Бизнес-газета. 28.06.2011.1. Электронные ресурсы

259. Совещание по вопросам исполнения поручений Президента Российской Федерации. 16.02.2012. Электронный ресурс.: URL: http://kremlin.ru

260. Отчет ФАТФ «Общая оценка состояния дел в Российской Федерации. Итоговые выводы» 2008 г. Электронный ресурс.: URL: http//www.fatf-gafi.org

261. The Global Competitiveness Report 2009-2010. World Economic Forum. Geneva, Switzerland. 2009. P. 269. Электронный ресурс.: URL: http://weforum.org

262. Официальный сайт Росстата Электронный ресурс.: URL: http://www.gks.ru

263. Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу Электронный ресурс. : URL: http//www. fcfm.ru

264. Сведения о работе по государственной регистрации юридических лиц по состоянию на 01.01.2012. Официальный сайт ФНС Электронный ресурс.: URL:http//www.nalog.ru/gosreg

265. Счетная палата проверила эффективность мер по взысканию задолженности по таможенным платежам. Официальный сайт Счетной палаты Российской Федерации Электронный ресурс.: URL: http//www.ach.gov.ru

266. В Москве пресечена деятельность организованной группы, подозревающейся в выводе денежных средств за границу. Официальный сайт МВД России Электронный ресурс.: URL: http//www.mvd.ru

267. Замначальника налоговой инспекции в Москве задержана за взятку Электронный ресурс.: URL: http//www.ria.ru

268. Бекряшев А.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономическая преступность Электронный ресурс.// URL :http ://newasp/omskreg.ru/bekry ash

269. Д. Воскобойников Апокалипсис завтраЭлектронный ресурс. //URL:htpp//www.kp.ru

270. Емелин В.А. Виртуальная реальность и симулякры// Электронный ресурс. 04.06.2010// URL:http://emeline.narod.ru/virtual.htm

271. Дрейк, Фрэнсис Электронный ресурс.: URL:http://ru.wikipedia.org/wiki

272. Гофман М. Преступность бизнес другим путем Электронный ресурс.// URL :http ://www.hrono. info

273. Пила под брендом «ЖКХ» Электронный ресурс. // URL :http ://www.wek.ru