Организация и развитие международных кредитно-расчетных отношений в коммерческих банках тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Эмиров, Назим Данилович

• Эмиров, Назим Данилович
• кандидат экономических наук
• 1998

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Эмиров, Назим Данилович

ВВЕДЕНИЕ. ф

Глава 1. Международные кредитно - расчетные отношения и тенденции их развития.

1.1. Международный кредит, как экономическая категория.

1.2. Формы международного кредита.

1.3. Современная тенденция развития международного кредита в странах с развитой экономикой.

Глава 2. Система корреспондентских отношений между

БАНКАМИ РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫМИ БАНКАМИ.

2.1. Внешнеэкономический контракт - основа международных расчетов.

2.2. Организация международных расчетов банками через корреспондентские счета.

Глава 3. Формы международных кредитно-расчетных отношений, применяемые в российских банках и пути их совершенствования.

3.1. Основные направления структурной перестройки банковской ф системы и кредитно-расчетных операций.

3.2. Особенности международных расчетных отношений в России.

3.3. Тенденции развития международных кредитно-расчетных отношений в коммерческих банках России.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация и развитие международных кредитно-расчетных отношений в коммерческих банках»

Актуальность исследования. Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран. Основными посредниками в международных расчетах выступают банки, которые обеспечивают межгосударственное движение денежных средств своих клиентов — участников внешнеэкономической деятельности на основе корреспондентских отношений. Подавляющая часть международных платежей осуществляется в порядке безналичных расчетов.

На состояние международных кредитно-расчетных отношений оказывают комплексное влияние следующие факторы: положение на товарных и денежных рынках; степень использования и эффективность государственных мер; регулирование межгосударственных потоков товаров, услуг и капиталов; различие в темпах инфляции в отдельных странах; состояние платежных балансов; а также условия внешнеторговых контрактов; степень доверительности банков корреспондентов; международные правила и обычаи; особенности банковской практики; валютное законодательство и т.д.

Субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и банки. Они вступают в определенные отношения, связанные с движением товарораспорядительных документов и операционным оформлением платежей. Международные расчеты регулируются международными правовыми нормами. Существенную роль играют также банковские традиции и правила.

Крупнейшие банки различных стран поддерживают корреспондентские отношения, открывают друг другу счета «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «носто» (данного банка в иностранных банках). Это позволяет банкам оперативно осуществлять безналичные международные расчеты.

Переход к рыночной экономике требует соответствующих изменений в структуре банковской системы, во всем многообразии ее внешних и внутренних связей, вызывает необходимость ее реформирования с учетом новых явлений и процессов. Помочь в решении этих проблем может попытка приблизить банковскую систему к западной банковской практике в экономической жизни. Сейчас важно извлечь все конструктивное, новое,. Что накоплено зарубежными банками, но не повторяя их ошибок, примеряя лучшие образцы и методы организации банковского дела к российским нуждам и экономической действительности.

Для этого в отечественной теории и практике имеются уже хорошие теоретико-методологические изыскания и научно-практические рекомендации. Исследуемые проблемы нашли свое отражение в трудах Ачкасова А.И., Балабанова ИТ., Борисова С.М., Бунько В.А., Гавальда К., Гановского В.Е., Жукова В.Н., Козырева В.А., Колесникова В.И., Кононовой Л., Кузнецова В., Красавиной Л.Н., Кувшинова Е.С., Лаврова С.Н., Магомедова М.А., Мазанова ГГ., Носко А.П., Шмелева В.В., Шаринской Е.Б., Якушина В. и других.

Целью диссертационного исследования является разработка научно-практических предложений по развитию и организации международных кредитно-расчетных отношений в коммерческих банках России. Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих основных задач:

- исследовать современные формы международного кредита и его влияние на развитие международного кредитования в развитых странах;

- уточнить содержание понятий, виды (формы), функции, классификация международного кредита;

- проанализировать тенденцию развития форм международного кредита;

- исследовать нормативно-правовые аспекты внешнеэкономического контракта и его влияние на кредитно-расчетные отношения;

- исследовать направления структурной перестройки кредитно-расчетных отношений в развитых странах;

- обосновать необходимость создания одновалютной системы международных кредитно-расчетных отношений для стран СНГ.

Предметом диссертационного исследования являются организация и развитие международных кредитно-расчетных отношений в Российских банках в условиях развития рыночных отношений. Объектом исследования являются российские и зарубежные банки.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Эмиров, Назим Данилович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вопросы эффективного финансирования внешнеэкономической деятельности российских предприятий и организаций, а также вопросы привлечения инвестиционных ресурсов, организации современных международных расчетов играют в современной России чрезвычайно важное значение.

Целью данного диссертационного исследования является организация международных кредитов, проблем, связанных с внешнеэкономическим финансированием, создание в странах СНГ режима наибольшего благоприятствования для участников - стран СНГ с целью общего выхода из кризиса.

С развитием международного разделения труда товарное обращение выходит за национальные рамки. Соответственно, международный кредит начинает обслуживать международную торговлю, то есть выступать как мировые деньги.

По источникам кредитования различаются внутреннее и внешнее (иностранное) кредитование и финансирование внешней торговли.

Кредиты, применяемые во внешней торговле, можно классифицировать по нескольким главным их признакам и видам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений участвующих сторон.

В зависимости от объекта кредиты подразделяются на товарные и валютные. Товарные кредиты представляются главным образом экспортерами своим покупателям, а валютные - коммерческими банками.

Банки выступают как организаторы внешнеэкономической деятельности клиентов, участвуя в переговорах о торгово-промышленном сотрудничестве, являясь центрами информации в области экономики и помогая экспортеру избежать необоснованных затрат.

В зависимости от характера связи с внешнеэкономическими сделками и товарными операциями, и от того, кто выступает в качестве кредитора, кредиты подразделяются на:

1) фирменные;

2) брокерские;

3) банковские;

4) правительственные;

5) синдицированные, предоставляемые международными валютно-финансовыми учреждениями (МВФ, ЕБРР и другие) и другими банками одновременно.

Проанализировав, мы приходим к выводу, что наиболее перспективными видами кредита для нынешней экономической ситуации в России, является синдицированный кредит. Этот кредит предоставляется в основном для поддержки среднего и малого бизнеса в России и предоставляется по линии ЕБРР.

Одним из важнейших факторов конкурентоспособности российских товаров на внешнем рынке может являться поддержка государством российских предприятий и фирм-производителей путем создания национальной системы финансирования и кредитования внешней торговли. В Российской Федерации начало данному процессу было положено Постановлениями Правительства России № 633 от 7 июля 1993 года, и № 16 от 11 января 1994 года об учреждении Российского Экспортно-импортного банка. Проанализировав и изучив многие системы финансирования и кредитования промышленно развитых и развивающихся стран, автор считает наиболее подходящей для России модель французской системы финансирования и кредитования внешней торговли.

Расширение и совершенствование практики прямого банковского кредитования привело к возникновению таких форм: как финансирование внешнеторговых операций на основе факторинга, развитие техники факторинга в промышленно развитых странах, активное стимулирование экспорта арендных операций лизинга.

Если система факторинга расширяет возможности экспортеров, по предоставлению краткосрочных фирменных кредитов, то сделки форфейтинга являются источником среднесрочного коммерческого кредитования. К кредитно-финансовым средствам стимулирования экспорта можно отнести лизинговые операции, которые становятся все более важной формой международной торговли машинами и оборудованием. В связи с тяжелым финансовым положением многих российских предприятий, лизинг становится для них наиболее привлекательным и перспективным видом кредитования, с точки зрения, обновления основных фондов.

Отсутствие оперативной информации, фактическое незнание цен мирового рынка, спроса и предложения на ту или иную продукцию приводят отечественного предпринимателя к самым мрачным результатам, с точки зрения его финансового состояния.

Серьезным отрицательным моментом, по мнению автора, в осуществлении внешней экономической деятельности российскими предпринимателями являются слабые знания условий заключения контрактов, их структуры и стиль изложения.

По мнению автора, актуально было бы для России и стран СНГ создание собственного Соглашения «Международные правила толкования торговых терминов» с учетом специфики экономики стран СНГ (высокоинфляционные валюты, издержки в знании рынков дальнего зарубежья, падение производства и другие).

Правильность определения валютно-финансовых условий при заключении контракта позволяет обеспечить своевременность получения платежа, оплату всей суммы сделки.

С развалом Советского Союза, последовавшего вскоре после прекращения деятельности СЭВ, Россия встала перед необходимостью коренного пересмотра в самые сжатые сроки всей системы своих внешнеэкономических отношений. Принимая во внимание тот высокий уровень взаимных хозяйственных связей, которые сложились между субъектами хозяйствования ставших теперь независимыми республиками СНГ, и степень их взаимозависимости. Российская Федерация с самого начала рассматривала экономическую интеграцию со своими ближайшими соседями в качестве важнейшего направления всей своей внешней и экономической политики.

Особенности базисных условий регламентированы международной практикой. Международная торговая палата издавала сборники "Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС". Сейчас используется сборник, изданный в 1990 году и называемый "ИНКОТЕРМС - 90". При содействии Межгосударственного банка (МТБ), созданного 22 января 19 93 года, для организации расчетов между странами СНГ и Торговых палат республик можно было бы разработать Сборник «Международные правила толкования торговых терминов для стран СНГ».

При создании МТБ для ускорения расчетов между предприятиями стран СНГ можно было бы перейти к одновалютной системе расчетов между странами СНГ, взяв за основу рубль, что стало возможным после присоединения России к статье УШ Статье соглашения МВФ. Расчеты могли бы вестись децентрализовано и при минимальном участии государственных органов, что ускорило бы оборачиваемость денежных средств, что является основным фактором повышения экономической эффективности предприятий, участников внешнеэкономической деятельности в рамках СНГ. Между тем международное валютное сообщество уже давно ориентируется на переход к одновалютной модели, которая гораздо эффективнее и с точки зрения участия в общемировых экономических процессах, и с точки зрения универсализации, быстроты и удобства совершения валютных операций при соответствующей экономии издержек обращения. Причем, как показывает опыт Западной Европы, Японии и ряда других стран, такой переход, чтобы быть успешным, должен осуществляться постепенно, по мере создания необходимых условий и предпосылок, и в принципе соответствовать движению от замкнутости валюты к ее конвертируемости, при непременном преодолении изоляции от внешнего мира и подключения, в той или иной форме, к обслуживанию международных экономических сделок. При расчетах со странами СНГ цены на товары, по согласованию с правительствами этих республик и содействии МТБ могли бы устанавливаться в одновалютной системе расчетов с использованием рубля.

Современная банковская система - важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Американские исследователи склонны видеть в происходящих сдвигах "финансовую революцию". Модифицируются все компоненты банковской системы.

Новым явлением стало проникновение в банковскую сферу таких небанковских учреждений, как страховые, брокерские, сберегательные, трастовые компании, пенсионные фонды, торгово-промышленные корпорации.

К числу нетрадиционных операций, которыми стали активно заниматься коммерческие банки, относятся лизинг, факторинг, форфейтинг, консультационные услуги.

Претерпели значительные изменения и активные операции коммерческих банков. В настоящее время завершается переход от косвенного (под залог и учет векселей) к прямому банковскому кредитованию нефинансовых корпораций.

Модифицируется механизм предоставления кредита в направлении укрупнения объектов кредитования. Например, во Франции банковским законом от 24 января 1984 года созданы условия для развития "глобального эксплутационного кредита". Этот кредит предоставляется исходя из общей оценки финансового состояния экономического объекта. "Глобальный эксплутационный кредит" призван заменить многочисленные виды краткосрочного кредитования предприятий.

Исходя из эффективности, для отечественных организаций при их экспортных операциях целесообразно пользоваться, прежде всего, аккредитивной формой, затем - инкассовой и банковским переводом; при импортных операциях предпочтительным будет обратный порядок.

Кардинальное решение торгово-экономических и валютно-платежных проблем, как унаследованных от прошлого, так и вновь приобретенных, видится в создании цивилизованных рыночных условий свободной торговли. Путь к ней долог и непрост. Он будет проходить через последовательное движение от зоны свободной торговли к таможенному союзу, затем к единому внутреннему (внутри региональному) рынку, и только потом уже к полноценному экономическому, валютному и, возможно, к политическому союзу. В качестве органичных составных частей такого процесса служат соответствующие способы межгосударственных расчетов:

1) сеть двусторонних клирингов с использованием счетной условной единицы;

2) многосторонний клиринг на основе переводимости средств (региональная многосторонность);

3) расчеты в национальных конвертируемых валютах (глобальная многосторонность);

4) формирование валютного союза с национальной единой валютой.

Сегодня необходимы переходные механизмы, обеспечивающие нормальное функционирование торгово-экономических и кредитно-расчетных, платежных, в том числе с точки зрения СНГ, международных отношений на современном этапе, их экономического развития и одновременно подготавливающие базу для движения к более свободным способам взаиморасчетов.

И все же, на наш взгляд, упор здесь должен быть сделан, именно на создании одновалютной системы расчетов и в качестве единицы платежа внедрить переводной рубль. В качестве же гаранта его стабильности могло бы выступить правительство России, а также крупнейшие банки России. Причем, как показывает опыт Западной Европы в создании единой валюты - евро, такой переход, чтобы быть успешным должен осуществляться постепенно по мере создания условий и предпосылок и в принципе соответствовать движению от замкнутости валюты к ее конвертируемости.

Одна из важнейших особенностей становления расчетно-платежного механизма в Западной Европе заключалась в групповом, коллективном подходе, в высокой степени координации и согласованности действий участвующих сторон. Несмотря на многие и взаимные противоречия, им все же удалось выработать общую концепцию и объединенными усилиями реализовать ее на практике.

Со схожими же целями для организации системы многосторонних расчетов 10 стран СНГ 22 января 1993 года подписали Соглашение об учреждении Межгосударственного банка (МТБ).

Таким образом конкретный вклад актора в проведенное исследование включает:

1. Обобщая комплексность подхода к исследованию сложившихся международных отношений, разработаны рекомендации по использованию зарубежного опыта применительно к российским банкам;

2. Уточнены экономическое содержание, роль и особенности функционирования международного кредита;

3. Рассмотрены и предложены к применению на территории стран СНГ соглашения «Международные правила толкования торговых терминов» с учетом особенностей экономики стран СНГ;

4. На базе системного анализа обобщен опыт зарубежных стран в создании в России и странах СНГ системы финансирования внешней торговли;

5. Предложена новая организация кредитно-расчетных отношений в странах СНГ с использованием одновалютной системы расчетов по примеру европейской модели, с использованием единой валюты - рубля.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Эмиров, Назим Данилович, 1998 год

1. Аккредитив - форма международных расчетов. // Коринф. -1997. -№4. -18-22.; - Ж7. -С. 15-19; -№8. - С. 17-21.

2. Афанасьев М. Механизм развития платежных отношений между странами СНГ. // Вопросы экономики. -1995. -№ 10. С.79-88.

3. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. -М.: Консалтбанкир, 1994.-77 с.

4. Ачкасов А.И. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. -М.: Консалтбанкир, 1994. 62 с.

5. Ачкасов А.И. Международные валютно-кредитные отношения: два пути развития. -М.: Финансы и статистика, 1988. 175 с.

6. Багратян Г. Универсальное расчетное средство в Содружестве Независимых Государств. //Международная жизнь. -1996. -№ 8. С.57-60.

7. Балабанов И.Т. Валютные операции.-М.: Финансы и статистика, 1993. 144с.

8. Балабанов И.Т. Новые формы организации предприятий. Л: Лениздат, 1991 - 128с.

9. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. -М: Финансы и статистика, 1994. 240с.

10. Банковский портфель 1. Ответ, ред. Ю.И. Коробов -М.: СОМИНТЭК, 1994. - 712 с.

11. Банковский портфель 2. Ответ, ред. Ю.И. Коробов -М.: СОМИНТЭК, 1994. - 752 с.

12. Банковский портфель 3. Ответ, ред. Ю.И. Коробов -М.: СОМИНТЭК, 1995. - 750 с.

13. Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова. -М.: Финансы и статистика, 1996. 476с.

14. Баринов Э.А. Банковские гарантии: внешнеэкономический аспект. // Международный бизнес в России.-1995. 1.-С.28-31.

15. Баринов Э.А. Валютный рынок России.//Международный бизнес в России.-1995. -№ 2. -С.10-14.

16. Баринов Э.А. Современные валютные рынки.//Международный бизнес в России.-1996. 3. С.29-34.

17. Баринов Э.А. Чек и вексель в международном платежном обороте. // Финансовый бизнес. -1996. 4. С.45-50.

18. Богданов А.С. Валютная политика стран Запада: тенденции и противоречия.-М.: Международные отношения. 1984. 80с.

19. Борисов С.М. Золото в экономике современного капитализма. -2-е изд. -М.: Мысль, 1984. 478с.

20. Борисов С.М. Международные расчеты России: пути обновления. // Деньги и кредит.-1992.-№9-10. -С.3-14.

21. Бунько В.А. Валютно-кредитные операции и расчеты по внешнеторговым контрактам: Справ, метод, издание. -СПб.: МЦЭНТ, 1995. -186с.

22. Валютный портфель. Отв. ред. Платонова Е.Д., Рубин Ю.Б. -М.: СОМИНТЕК, 1995. -681с.

23. Валютный рынок и валютное регулирование. Под ред. Платоновой И.Д., -М.: БЕК, 1996. 458с.

24. Васильев Г.И., Галанов С.С. Новый механизм расчетов и кредитования внешнеэкономического комплекса. -М.: Финансы и статистика, 1992. 238с.

25. Вацковский Ю. Аккредитивы: правовые аспекты использования в международной торговле. // Аудитор. -1996. № 10. - С.36-42.

26. Волынский B.C. Кредит в условиях современного капитализма. -М.: Финанасы и статистика, 1991. 174с.

27. Гавальда К. Документарный аккредитив. // Банковское право. -1996. С.384-386 .

28. Гавальда К. Международный кредит.//Банковское право. -1996. С.359-404.

29. Ганковский В.Е. Валютно-финансовые аспекты нового международного экономического порядка. -М.: НИФИ, 1983. 35с.

30. Гилберт М. В поисках единой валютной системы. Золото, доллар, СДР.,что дальше? Фонд XX столетия. Пер. с англ. А.И. Ачкасова, -М. Прогресс, 1994.-349с.

31. Гольцберг М. А. Воронова А.В. Международная торговля, финансовые операции, страхование и другие услуги.-М.: БИНОМ, 1994.-479с.

32. Гусева Й.В. Правильный выбор формы расчетов при экспорте импорте - гарантия платежей. // Финансовые и бухгалтерские консультации. -1996. -№ 2. - С.20-26.

33. Деловой контакт с зарубежным партнером. (Справочное издание). Сост., и общ. ред. Плотников А.В. -Киев: Либра, 1993. -184с.

34. Денежное обращение и кредит при капитализме. Под ред. Л.Н. Красавиной. -3-е изд., -М.: Финансы и статистка, 1989. 366с.

35. Деньги и кредит в рыночной экономике.: Учебное пособие (Сост. Г.Н. Белоглазова, Б.А. Еремин, Т.П. Иванькова и др.) -СПб.: изд-во СПбУЭФ, 1994. 135с.

36. Джурович Р. Руководство по заключению внешнеторговых контрактов. Ред. Комаров А.С. -М.: Российское право, 1992. 415с.

37. Долан Э. Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. (Пер. с англ. науч. ред. В. Лукашевич.) -СПб.: Санкт-Петербург оркестр, 1994. 493с.

38. Доронин И. Платежно-расчетные отношения государств бывшего СССР.//Внешняя торговля. -1995. -№11,- С. 18-23.

39. Дэниэлс Д., Радеба Л. Международный бизнес. -М.: Дело ЛТД, 1994. 746с.

40. Жуков В.Н. Развитие международного лизинга в России.//Международный бизнес России. -1996. № 3. - С.34-37.

41. Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". // Российская газета. -1992. 4 ноября.

42. Инструкция Центрального банка России №19 и № 01-20-10283 от 12.10.93. «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров».

43. Инструкция Центрального банка России № 30 и № 01-20/10538 от 15.11.95. «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары».

44. Как заключить контракт с инофирмой. Энциклопедия международных контрактных отношений. (Отв. сост. М Б. Биржаков) -СПб. ИРИДИЙ: САТИС, 1993 . 307с .

45. Как составить международный контракт. Выпуск 1: Условия международных поставок. -М.: Информационно-аналитический центр «Деловая Москва» СП «Велюс», 1992.-46с.

46. Кашин В. А. О внешнеэкономической политике и финансовой ситуации в России. // Финансы. -1994. -№ 2. С.22-27.

47. Кеттли А. Международные тенденции в банковской практике и их назначение для России.//Финансовый бизнес.-1995. -№ 10. С.13-16.

48. Козырев В.А., Колесников В.И. Документарные платежи во внешней торговле. -СПб.: Внешторгиздат, 1995. -62с.

49. Комаров В. В. Инвестиции локомотив рыночных преобразований. // Деньги и кредит. -1996. -№ 6. - С.34-41.

50. Кондратюк Ю.Н. Новый подход к международным расчетам: ЭКЮ Клиринговая система. //Деньги и кредит. -1995. -№ 8. - С.31-32.

51. Кононова Л. Контроль за осуществлением международных расчетов со стороны коммерческих банков. // Аудитор. -1997. -№ 4. С. 14-22.

52. Контракт в международной торговле. Организация и техника международных коммерческих операций. Выпуск 2. -М.: Справочно-информационная служба «Факт», 1990. -44с.

53. Контракт с инофирмой. Содержание. Типовые Формы. (Справочное изд.). -СПб.: Закон и бизнес, 1996. -112с.

54. Корепанова Н.Б. Составление внешнеторгового контракта. -М.: ПАИМС, 1993. -131с.

55. Котелкин C.B. Основы международного валютно-финансового менеджмента. -СПб.: Изд-во СПбУЭиФ, 1996. 54с.

56. Котелкин C.B. Тумарова Т.Г. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. -СПб.: Изд-во СПбУЭиФ, 1997. 81с.

57. Кредитно-расчетные операции банков при внешнеэкономической деятельности предприятий. Вексельные, факторинговые, лизинговые операции: метод. Указания. Под ред. Лапидуса М.Х. -Ленинград: Изд-во ЛФЭИ, 1990. 107с.

58. Круглов А.В. Инструменты современного хеджинга. Текст лекций. -СПб. 1995. -97с.

59. Кувшинов Е С. Регулирование валютно-финансовых отношений в международном экономическом праве. //Государство и право. -1996. -№ 12. -С.83-89.

60. Кузнецов В. Конвертируемость рубля и платежный союз стран СНГ. // Международный бизнес России.-1996.-№ 8-9. С.18-21.

61. Кузнецов B.C. Мировая валютная система капитализма: под знаком «долгового» кризиса. -М.: Финансы и статистика, 1990. -144с.

62. Кузьмина Н.В. Банковские аккредитивы надежность, гарантированная временем. // Финансы, -1996. -№ 7. - С. 13-17.

63. Лавров С.Н., Флоров Б. А. Валютно-финансовые отношения предприятий и организаций с зарубежными партнерами. -2-е изд. -М. : МЕНАТЕП- ИНФОРМ, 1994. -45с.

64. Лапский В. Скоро Европа получит аттестат "валютной зрелости". // Российская газета. -1998. 9 апреля.

65. Магомедов М.А. Общая расчетно-платежная система для стран с ограниченно конвертируемыми валютами.//Деньги и кредит.-1996.-№ 6. С.34-41.

66. Мазанов Г.Г. Принципы и механизм платежно-расч етных отношений во взаимной торговле стран СНГ. // Деньги и кредит. -1995. -№ 9. С.37-44.

67. Мазанов Г.Г. Взаимозачеты партнеров по СНГ.// ЭКО. -1994. 4. С.44-49.

68. Маркс К. и Энгельс Ф. Сочинения, -.2-е изд., Т. 6. -М: Госполитиздат. -1957, 762с.

69. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Под. ред. Красавиной Д.Н. -М.: Финансы и статистика, 1994. 589с.

70. Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги. -М : БИНОМ, 1994 -479.

71. Международные валютные и кредитные отношения капиталистических стран. Под. Ред. Красавиной Л.Н.-М.: Финансы и статистика, 1986. 342с.

72. Международные кредитные отношения капиталистических стран. Под ред. Г Г. Матюхина. -М.: Финансы и статистика, 1991. -223с.

73. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть 2. Инкассо. Перевод. (Сост. Н.П. Бакковский и др.) Банк внешнеэкономической деятельности. Отв. Ред. Носко А.П. -М.: Консалтбанкир, 1992. 86с.

74. Международные расчеты по коммерческим операциям. Часть 3. Определение оптимальных форм и условий расчетов. Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Гарантии. (Сост. Н.П. Бакковский и др.) Отв. ред. Носко А.П. -М.: Консалтбанкир, 1992. 101с.

75. Норма № 2. Гл. ред. П. Филиппов. -СПб.: Конфедерация союзов предпринимателей России и АО НОРМА Лтд., 1991. 64с.

76. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения . М : : ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995 - 202с.

77. О регулировании расчетов с иностранными партнерами. -М.: БИКИ, 1993.-66с.

78. Пебро Мишель. Международные экономические, валютные и финансовые отношения. Пер. с фран. О.С. Савкевич., общ. ред. Н.С. Бабинцева. -М.: Прогресс -Универс, 1994.-494с.

79. Петраков Н. Шагалов Г. Перестройка системы платежей и расчетов стран СНГ -условие их интеграции. // Экономика и математические методы. -1997. -№ 1. -С .5-12.

80. Петраков Н. Шагалов Г. Развитие системы многосторонних расчетов стран СНГ. // Российский Экономический журнал. -1995. -№ 9. С.69-76.

81. Пичугин Б. К перспективам торгово-экономических отношений России с Европой. // Мировая экономика и международные отношения. -1994. 2. С.61-72.

82. Правильный выбор форм расчетов при экспорте импорте - гарантия платежей. // Финансовые и бухгалтерские консультации. -1996. -№ 2. - С.20-26.

83. Пресс-релиз ЦБ РФ. // Деньги и кредит. 1996. 6. - С.80.

84. Проект кредитования российского малого бизнеса. Руководство.-Саут Шор банк. Европейский Банк Реконструкции и Развития, 1997.