Организация экономического мониторинга крупных промышленных предприятий тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Павлова, Елена Александровна

• Павлова, Елена Александровна
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Павлова, Елена Александровна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ПРЕДПОСЫЛКИ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ КРУПНЫХ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

§ 1. Социально-экономическое положение крупных промышленных предприятий и механизм возникновения кризисных ситуаций

§ 2. Государственное регулирование отношений несостоятельности и процессов финансового оздоровления

§ 3. Система экономического мониторинга крупных промышленных предприятий как эффективный механизм профилактики экономической несостоятельности

Выводы

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ФАКТОРОВ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ПРИ

ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО МОНИТОРИНГА

§ 1. Разработка классификации эндо- и экзогенных факторов экономической состоятельности предприятий

§ 2. Экспериментальное исследование значимости факторов состоятельности участниками процессов оздоровления и банкротства

§ 3. Проблемы реализации экономического мониторинга крупных промышленных предприятий как одного из инструментов государственной политики по предотвращению и недопущению банкротств

Выводы

ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО МОНИТОРИНГА КРУПНЫХ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ КАК МЕХАНИЗМА РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОЛИТИКИ ПО

НЕДОПУЩЕНИЮ И ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ БАНКРОТСТВ

§1. Анализ информационных потоков системы экономического мониторинга

§ 2. Разработка системы экономического мониторинга как комплексного подхода к оздоровлению крупных промышленных предприятий

§ 3. Применение системы экономического мониторинга крупных промышленных предприятий

Выводы

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация экономического мониторинга крупных промышленных предприятий»

Настоящий этап экономических преобразований в России требует незамедлительного развития механизмов оздоровления промышленного сектора экономики и профилактики банкротств, принимающих массовый характер и служащих в современных экономических реалиях нашей страны, в первую очередь, инструментом передела собственности, а не эффективным инструментом структурной перестройки экономики. Масштабность кризиса и объем неплатежей как между хозяйствующими субъектами, так и в фискальную систему, достигший к концу 1999 г. беспрецедентного уровня - трети от валового продукта страны, в значительной степени коснулся приоритетного сектора: в процедурах банкротства оказались гиганты отечественной экономики, только в Санкт-Петербурге - это ОАО «БМП» (1996-98 гг.), Ленинградская АЭС (1998-99 гг.), ОАО «Русский дизель» (1998-99 гг.), ОАО «ЛМЗ» (1998-2000 гг.), ОАО «Пла-стполимер» (2000г.), ОАО «Самсон» (2000 г.) и др.

Сегодня очевидна невозможность возбуждения процедур банкротства в полной мере в отношении данной категории предприятий, поскольку это влечет за собой серьезнейшие негативные социально-экономические последствия, связанные с усугублением нестабильности в регионах и отраслях, падением объемов производства и утратой рынков сбыта, сокращением трудовых коллективов и ростом задолженности по заработной плате, ростом безработицы и опасностью социальных взрывов, потерей интеллектуального и научно-технического потенциала страны. Неплатежеспособность, и тем более, банкротство крупнейших налогоплательщиков, одновременно являющихся и крупнейшими недоимщиками в фискальную систему, приводит к недопоступлению средств в государственный бюджет. Несостоятельность крупных предприятий, широко взаимодействующих с фирмами среднего и малого бизнеса, автоматически влечет за собой снижение уровня устойчивости и банкротство последних.

В целях преодоления экономической несостоятельности предприятий и отраслей сегодня необходим контроль за уровнем состоятельности промышленных предприятий, и в первую очередь, крупных хозяйствующих субъектов, являющихся основой экономики страны. Финансовое оздоровление неплатежеспособных предприятий и поддержка их деятельности обеспечат основу для подъема промышленности в целом.

Значительный вклад в разработку системы антикризисного управления, решение проблем повышения экономической состоятельности промышленных предприятий, их реформирования и функционирования в условиях переходной экономики внесли многие отечественные и зарубежные ученые, такие, как: Л.И. Абалкин, Э. Альтман, М. Аоки, С.Г. Беляев, В. Бивер, Л.С.Бляхман, В.Ф. Бога-чев, В.В. Витрянский, А.П. Градов, Г.П. Иванов, Н. Ки Ким, К.А. Кирсанов, Г.Б. Клейнер, А.П. Ковалев, В.В. Ковалев, Э.М. Коротков, В.И. Кошкин, Б.И. Кузин, Г.П Лузин, М.Д. Медников, К. Мервин, Э.С. Минаев, К.В. Павлов, В.П. Панагушин, С.А. Попов, Б.В. Прянков, Б.М. Соколин, А.С. Соколицын, В.В. Степанов, Г.К. Таль, А.С. Утевский, Э.А. Уткин, А.В. Федотов, П. Фицпатрик, В. Хикман, А.В. Шабалин, Ф. Шамхалов и другие.

Вместе с тем, отдельные аспекты банкротства и финансового оздоровления исследованы недостаточно. До настоящего времени не создано эффективных механизмов предупреждения экономической несостоятельности и процедур оздоровления предприятий. Непроработанность этих вопросов, а также их высокая значимость для повышения эффективности развития промышленных предприятий и определяют актуальность диссертационного исследования.

Масштабность негативных сдвигов в экономике страны, а также отмеченные предпосылки необходимости систематической диагностики крупных промышленных предприятий, выявления неблагополучных из них на ранних стадиях кризиса и разработки комплекса превентивных мер обусловили актуальность выбранной темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является разработка эффективной системы экономического мониторинга крупных промышленных предприятий, предназначенной для контроля состоятельности, оздоровления и предотвращения банкротств.

Реализация поставленной в диссертационной работе цели потребовала решения следующих задач :

• анализ социально-экономической ситуации и состояния крупных промышленных предприятий Северо-Западного региона;

• изучение механизма возникновения кризисных ситуаций и системы банкротства;

• разработка классификации факторов экономической состоятельности;

• исследование значимости внутренних факторов экономической состоятельности;

• выявление проблем реализации экономического мониторинга;

• исследование существующих информационных потоков и разработка новой схемы информационных потоков для реализации системы экономического мониторинга;

• исследование действующего механизма финансового мониторинга и разработка новой системы экономического мониторинга.

Объектом диссертационного исследования являются крупные промышленные предприятия Северо-Западного региона.

Предметом исследования являются процесс и методы контроля состоятельности и оздоровления предприятий.

Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых в области общего менеджмента, анализа хозяйственной деятельности, антикризисного управления, реформирования предприятий, контроллинга и реинжиниринга организации, государственного регулирования в условиях переходной экономики. Широко использованы законы и нормативные акты РФ, методические и справочные материалы, статистические данные, а также материалы, полученные автором непосредственно в ходе исследования. При выполнении работы использовались методы анализа финансового состояния, экспертных оценок, элементы факторного анализа.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке теоретических и методических основ организации экономического мониторинга крупных промышленных предприятий.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Общий объем работы - 283 стр., в т.ч. приложения - 97 стр.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Павлова, Елена Александровна

Результаты исследования применяются в деятельности Северо-Западного межрегионального территориального органа ФСФО РФ, а также при обучении арбитражных управляющих в ходе курсов подготовки специалистов по антикризисному управлению на базе МБИ, СПб филиала ВШПП.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Проведенное диссертационное исследование позволило получить научные и практические результаты, определяющие научную новизну, к числу которых относятся следующие:

1. выявлены и систематизированы проблемы реализации экономического мониторинга, касающиеся законодательных, кадровых, региональных, организационных, информационных и общеэкономических аспектов, решение которых позволит в значительной степени повысить эффективность процедур оздоровления предприятий;

2. предложена классификация факторов экономической состоятельности, предусматривающая дифференциацию внешних факторов по сферам жизнедеятельности общества (экономические, политические, демографические, научно-технические, культурные, социальные, экологические) и по масштабам влияния (межгосударственные, внутригосударственные, региональные, отраслевые), а также внутренних факторов - по основным направлениям деятельности предприятий (организационные, производственные, финансовые, ресурсные, рыночные, кадровые), с детальным комплексом показателей по каждой из указанных групп факторов;

3. выявлены достоверные различия и установлена приоритетность в оценках факторов экономической состоятельности различными группами участников процедур банкротства и оздоровления (арбитражными управляющими, руководителями предприятий, налоговыми органами и представителями ФСФО РФ) на основе созданного опросника и применения метода экспертных оценок, что позволяет определить их стратегические подходы к процессам оздоровления предприятий;

4. предложена система экономического мониторинга, предполагающая отслеживание состояния крупных промышленных предприятий посредством проведения, наряду с финансовым анализом их деятельности, качественного анализа факторов их экономической состоятельности, выявление симптомов и причин кризиса предприятий на ранних стадиях, а также разработку комплекса превентивных мер;

5. разработана новая схема информационных потоков, обеспечивающая эффективное функционирование системы экономического мониторинга посредством создания единого банка данных с использованием сведений Госкомстата РФ, МНС РФ и государственных внебюджетных фондов, МАП РФ, отраслевых ведомств и других государственных органов, оказывающих влияние на функционирование крупных промышленных предприятий, процессы их оздоровления и реформирования, а также предполагающая создание банков данных по потенциальным инвесторам, находящимся в поисках объектов финансирования, по предприятиям, находящимся в поисках инвесторов и партнеров по бизнесу, по управляющим и компаниям, успешно зарекомендовавшим себя в оздоровительных процедурах;

6. разработан алгоритм принятия управленческих решений государственными органами в рамках контроля состоятельности крупных промышленных предприятий, предусматривающий, в результате функционирования системы экономического мониторинга, выявление проблемных предприятий, рассмотрение их на специальной комиссии по контролю и поддержке деятельности крупных промышленных предприятий с привлечением всех необходимых государственных органов, разработку оздоровительных мероприятий и контроль за их выполнением.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в создании методического подхода к организации экономического мониторинга крупных промышленных предприятий в целях профилактики экономической несостоятельности и оздоровления неплатежеспособных предприятий, развития промышленного сектора и реализации государственной политики по предотвращению банкротств. Предложенная автором методика организации экономического мониторинга крупных промышленных предприятий может быть применена в деятельности Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству, в работе про-мышленно-экономических комитетов администраций субъектов РФ, а также использоваться в учебном курсе «Антикризисное управление».

Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на научных сессиях профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов в СПбГУЭФ в 1998-2000 гг.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Павлова, Елена Александровна, 2000 год

1. Албегова И.М., Емцов Р.Г., Холопов А.В. Государственная экономическая политика: опыт перехода к рынку. - М.: Дело и сервис, 1998.

2. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению / Под ред. Г.П. Иванова. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995.

3. Антикризисное управление / Под ред. Минаева Э.С., Панагушина В.П. М.: ПРИОР, 1998.

4. Антикризисное управление / Под ред. Э.М. Короткова. М.: ИНФРА-М, 2000.

5. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы и процедуры, связанные с банкротством. М.: Ось-89,1995.

6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. М.: Финансы и статистика,1997.

7. Банкротство. Стратегия и тактика выживания. 4.1. Как избежать банкротства / Под науч. ред. Г.П. Иванова и В.А. Кашина. М.: СПМЛИ, 1993.

8. Банкротство в дореволюционной России и на Западе. Нормативные и методические материалы по банкротству предприятий в России. Вып.З. -М.: Высшая школа приватизации и предпринимательства, 1993.

9. Бархатов А.П., Назарян Е.Н., Малыгина А.Н. Процедура банкротства: бухгалтерский учет. -М.: Маркетинг, 1999.

10. Беляев С.Г. Эффект банкротства // Экономика и жизнь, № 29,1994. П.Бернстайн JI.A. Анализ финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996.

11. Бляхман Л.С. Основы функционального и антикризисного менеджмента. СПб.: изд-во Михайлова В.А., 1999.

12. Богачев С.Н., Бузановский и др. Промышленность России: антикризисные стратегии предприятий. СПб: Специальная литература, 1996.

13. Богорад Н., «Оборонке» предстоит жить по средствам // Экономика и жизнь, №36, 1997.

14. Богорад Н., Падение производства остановлено // Экономика и жизнь, №1-2,1998.

15. Вестник ФСДН России, № 1-12 М., 1999, № 1-5 - М., 2000.

16. Вестник ФСФО России, № 6-7 М., 2000.

17. Горин Е., Смирнов Ю. Промышленность Петербурга: взгляд на цифры статистики // Экономика и жизнь, №27,1997.

18. Жилинская JI. Реструктуризация лекарство от банкротства // Экономика и жизнь, №24,1997.

19. Жилинская JI. К финансовому оздоровлению через банкротство //Экономика и жизнь, №4,1998.

20. Кирсанов К.А., Попов С.А. Антикризисное управление. М.: МАЭП, 1999.

21. Кирсанов К.А., Малявина А.В., С.А. Попов. Инвестиции и антикризисное управление. М.: МАЭП, 2000.

22. Клейнер Г.Б., B.JI. Тамбовцев, P.M. Качалов. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. М.: Экономика, 1997.

23. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. М.: Финстатинформ, 1995.

24. Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. -СПб.: Аудит Ажур, 1994.

25. Кожекин Г.Я., Синица JI.M. Организация производства. Минск: Экоперспекти-ва, 1998.

26. Константинов Ю.А., Ильинский А.И. Финансовый кризис: причины и преодоление. М.: Финстатинформ, 1999.

27. Корпоративное управление в переходных экономиках: инсайдерский контроль и роль банков / Под ред. Масахико Аоки и Хьюнг Ки Кима; пер. с англ. СПб.: Лен-издат, 1997.

28. Кравченко В.Ф., Кравченко Е.Ф, Забелин П.В. Организационный инжиниринг. -М.: ПРИОР, 1999.

29. Курс переходной экономики / Под ред. Акад. Л.И. Абалкина. М.: Финстатинформ, 1997.

30. Лазарев А. Спасательный круг для тонущего производства // Экономика и жизнь, №48,1997.

31. Липску И.В., Никологородский Д.Ю., Нещадин А.А. Банкротство по российски: яд или лекарство? М.: Информарт, 1995.

32. Лузин Г.П., Павлов К.В. Патоэкономика, или Общая теория переходных, кризисных социально-экономических процессов и состояний. Мурманск: Кн. изд-во, 1999.

33. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

34. Макаренко М.В., Махалина О.М. Производственный менеджмент. М.: ПРИОР,1998.

35. Народное хозяйство СССР за 70 лет. М.: Финансы и статистика, 1987.

36. Организационно методические аспекты и стратегии антикризисного управления предприятиями. Колл. авторов: А.В.Федотов, Б.И.Кузин, А. С. Соколицын, М.Д.Медников и др. СПб.: СПбГТУ, 1994.

37. Панагушин В.П., Лапенков В.И., Лютер Е.В. Диагностика банкротства: возможна ли оценка платежеспособности по двум показателям? // Финансы, №7, 1995.

38. Проблемы управления неплатежеспособными предприятиями: материалы совещания / Под общей ред. Г.Гутмана, Ю.Лапыгина, А. Шумилина. Суздаль, 1996.

39. Проблемы экономики фирмы. Сборник статей. СПб.: СПбГУЭФ, 1998.

40. Развитие фирмы и рынка. Сборник статей. СПб.: СПбГУЭФ, 1999.

41. Реформирование предприятия: типовая программа, методические рекомендации, опыт реструкткризации. М.: Акционер, 1998.

42. Рыбаков Ф. Экономика Петербурга: прошлое, настоящее, будущее //Экономика и жизнь, №1-2,1998.

43. Рязанов В.Т. Экономическое развитие России. Реформы и российское хозяйство в XIX-XX вв. СПб.: Наука, 1998 г.

44. Соколин Б.М. Антикризисная экономика России: начало тысячелетия. СПб.: Лики России, 2000.

45. Соколин Б.М. Кризисная экономика России: рубеж тысячелетий. СПб.: Лики России, 1997 г.

46. Социально-экономическое положение Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Статистический сборник. СПб.: Петербургкомстат, 1999, 2000.

47. Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты. М.: ИНФРА-М,1999.

48. Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. -М.: Статут, 1999.

49. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой / Под общей ред. А.П. Градова и Б.И. Кузина. СПб.: Специальная литература, 1996.

50. Теория и практика антикризисного управления / Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996.

51. Управление организацией / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Са-ломатина. -М.: ИНФРА-М, 1999.

52. Утевский А.С. Приватизация и последующее развитие предприятий. СПб., 2000.

53. Утевский А.С., Павлова Е.А., Противень Р.Б. Правовое обеспечение антикризисного управления и деятельности арбитражных управляющих. СПб.: МБИ, 2000.

54. Уткин Э.А. Антикризисное управление. М., 1997.

55. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»: комментарии / Под общей ред. В.В. Витрянского. М.: Статут, 1998.

56. Фишер В. Европа: экономика, общество и государство. 1914-1980 / Под науч. ред. Ю.А. Петрова, пер. с нем. М.: ВЛАДОС, 1999.

57. Хедцервик К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика, 1996.

58. Шабалин А.В. Как избежать банкротства предприятий. СПб, 1995.

59. Шамхалов Ф. Государство и экономика: основы взаимодействия. М.: Экономика, 2000.

60. Altaian Е. A complete guide for predicting, avoiding and dealing with bankruptcy. -New York, 1986.

61. Cohen J.B., Zinbarg E.D. Investment Analysis and Portfolio Management. 5-th ed. -Homewood, 111.: Richard D. Irwin, 1987.

62. Fitzpatrick P.J. Symptoms of Industrial Failures. Washngton, 1973.

63. Mervin C. Financing Small Corporations in Five Manufacturing Industries. New York, 1962.

64. Winakor A. And Smith R.F. Changes in Financial Structures of Unsuccessful Firms. -Urbana, 111.: 1975.