Организационно-методические основы управления корпоративной надёжностью коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Третьякова, Светлана Николаевна

• Третьякова, Светлана Николаевна
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Третьякова, Светлана Николаевна

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. КОРПОРАТИВНАЯ НАДЁЖНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЕЁ ФОРМИРОВАНИЯ

1.1. Обоснование введения в науку и практику понятия «корпоративная надёжность коммерческого банка».

1.2. Факторы, определяющие корпоративную надёжность кредитных организаций, и их характеристика.

1.3. Выбор и аргументация критериев корпоративной надёжности коммерческого банка.

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ НАДЁЖНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1. Инструментарий теории и практики формирования и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка.

2.2. Выбор стратегии управления корпоративной надёжностью коммерческого банка.

2.3. Определение уровней критериев и степени корпоративной надёжности коммерческого банка: методический аспект.

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ КОРПОРАТИВНОЙ НАДЁЖНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1. Бюджетирование как универсальный инструмент управления корпоративной надёжностью коммерческого банка.

3.2. Организация процесса контроля за корпоративной надёжностью коммерческого банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-методические основы управления корпоративной надёжностью коммерческого банка»

Актуальность исследуемой проблемы. Переход России от плановой экономики к рыночной обусловил формирование двухуровневой банковской системы. Уже на раннем этапе становления банковской системы коммерческие банки пережили ряд кризисов. Поскольку банк является посредником между огромным числом субъектов экономических отношений, кризисы в банковской сфере носят системный характер. Банкротство одного банка может спровоцировать банкротство других кредитных организаций, подорвав основы национальной экономики. Банковские потрясения середины 90-х гг. ХХ-го в. заставили научных и банковских работников, занимающихся банковским делом, больше внимания уделять вопросам стабильности банковской системы, устойчивости, ликвидности, надёжности коммерческих банков.

Сегодня ещё нет твёрдых научных знаний о сущности понятия «надёжность коммерческого банка». Размытость критериев оценки надёжности, не проработанность большинства теоретических аспектов управления надёжностью коммерческих банков не позволяет создавать механизмы, дающие возможность на практике регулировать надёжность кредитных организаций. И если публикации по проблемам внешней (она нами названа «дистанционной») надёжности имеются, осмыслены хотя бы концептуально механизмы её оценки, то вопросы формирования и управления внутренней («корпоративной») надёжностью только начали исследоваться. Банк России фактически лишь с 2002 г. стал уделять этим проблемам первоочередное внимание, хотя пока не ясна модель его поведения в формировании действенной системы внутреннего контроля в банках, глубоко не обсуждались вопросы внутренней надёжности кредитных организаций.

Современные условия развития рыночных отношений, повышение рискованности банковской деятельности, снижение доходности банковского бизнеса обусловливают важность определения степени надежности банка для самого кредитного учреждения. Такая оценка позволяет выявить место, занимавмое банком на рынке, динамику своего развития, увидеть сильные и слабые стороны и резервы выхода на новый уровень развития. Правильная оценка необходима для управления надёжностью, а это именно то, что позволяет банкам выживать во время кризисов, выигрывать в усиливающейся конкурентной борьбе, жить не только сегодняшним днем, но и видеть себя на финансовом рынке завтра.

Последние директивы зарубежных надзорных органов также «сдвигают фокус с непосредственного контроля за деятельностью финансового института на контроль за работой внутренних механизмов самого финансового института, регулирующих его деятельность»1.

Таким образом, существующие теоретические и практические аспекты оценки надёжности коммерческого банка нуждаются в более глубоком системном изучении и выработке практических рекомендаций для повышения надёжности коммерческих банков, что делает тему данного диссертационного исследования актуальной.

Степень научной разработанности. Отдельными проблемами надёжности коммерческих банков занимались зарубежные авторы: Альберт М., Долан Э.Дж., Коттер Р., Мескон М.Х., Миллер P.JL, Рид Э., Ривуар Ж., Роуз П.С., Синки Дж. мл., Хедоури Ф. и т.д.

В числе российских учёных - Андреев В., Ансофф И., Бабичева Ю.А., Белых Л.П., Бор М.З., Буздалин A.B., Бухштабер В.М., Виноградов В., Вотинцева Л.И., Данилов Е.Е., Егоров С.Е., Иванов В.В., Кашанина Т.В., Короткое П.А., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Масленченков Ю., Матовников М., Панова Г.С., Поморина М.А., Рожков Ю.В., Рудько-Силиванов В.В., Усоскин В.М., Фа-дейкина Н.В., Шеремет А.Д., Ямпольский М.М. и др.

Вместе с тем следует отметить, что большинство авторов в своих работах освящает вопросы оценки надежности коммерческого банка такими участниками экономических отношений, как вкладчики, клиенты, банки-контрагенты. В данном случае речь идет об оценке дистанционной надежности банка. Вопросы оценки и управления корпоративной надежностью коммерческих банков в научной и экономической литературе практически не освещены.

Цель и основные задачи исследования. Целью настоящего исследования является уточнение теоретических положений об экономической природе надёжности кредитных организаций, и разработка организационно-методических основ формирования и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: -проследить эволюцию понятия «надёжность коммерческого банка» на фоне изменений экономических отношений в России конца XX - начала XXI вв., раскрыть сущность понятия «корпоративная надёжность» и выявить её отличия от «дистанционной надёжности коммерческого банка»;

-выявить и охарактеризовать основные факторы, оказывающие влияние на корпоративную надёжность коммерческого банка;

-обосновать необходимость системного подхода к разработке критериев корпоративной надёжности коммерческого банка и инструментария формирования и управления ею;

-разработать методические подходы к определению степени корпоративной надёжности коммерческого банка;

-сформулировать организационно-методические подходы к управлению корпоративной надёжностью коммерческого банка.

Предмет исследования - экономические отношения, связанные с формированием и управлением корпоративной надёжностью коммерческого банка.

Объект исследования - система управления надёжностью среднего регионального российского коммерческого банка.

Теоретической и методической базой исследования явились работы отечественных и зарубежных экономистов по проблемам рыночной экономики, банковского дела, менеджмента, управления активами и пассивами, планирования, организации контроля за банковской деятельностью и внутреннего контроля в банках. Информационно-статистическую базу исследования составили федеральные законодательные и подзаконные акты, инструктивные материалы Банка России, статистические материалы Банка России и ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю, официальные статистические данные о развитии экономики и банковского сектора в 1999-2002 гг., статистических органов РФ, коммерческих банков, рейтинговых агентств.

В процессе исследования использовались методы системного анализа теоретического и практического материала. Анализ данных проведён с применением различных методов общей теории экономического анализа и финансового менеджмента: группировок, сравнений, индексного, балансового, эконометри-ческого моделирования, портфельного метода, факторного анализа, метода экспертных оценок, количественных и качественных методов прогнозирования и т.д.

Наиболее существенные результаты, полученные автором. В ходе исследования лично автором получены следующие результаты:

• исследована сущность категорий «устойчивость», «стабильность», показана эволюция понятия «надёжность» коммерческого банка и раскрыты их отличия;

• сформулированы понятия «дистанционная надёжность» и «корпоративной надежность» коммерческого банка и обоснованы их отличия;

• обоснованы критерии оценки и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка, выявлены взаимосвязи и взаимозависимости между ними;

• разработана методика определения уровня критериев и степени корпоративной надёжности коммерческого банка, апробированная на примере среднего регионального банка;

• обоснован подход к бюджетированию как к универсальному инструменту управления корпоративной надёжностью коммерческого банка;

• выделены главные аспекты организации процесса контроля за корпоративной надёжностью коммерческого банка и даны практические рекомендации по их совершенствованию.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

• дана авторская трактовка понятия «надёжность коммерческого банка» как оценки конкретным субъектом экономических отношений стратегического аспекта деятельности кредитной организации, сформулированы понятия «дистанционная» и «корпоративная надёжность» коммерческого банка;

• обоснованы критерии оценки и управления корпоративной надёжностью коммерческого банка и дана их характеристика;

• предложена авторская трактовка бюджетирования как универсального инструмента управления корпоративной надёжностью, разработаны методические подходы и рекомендации по организации процесса бюджетирования;

• обосновано наличие в стратегическом аспекте прямой зависимости между ликвидностью и доходностью банка в отличие от сложившегося представления об их обратной зависимости;

• выявлены дополнительные аргументы в пользу того, что качество менеджмента определяет более высокий уровень, и ликвидности, и доходности банка.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что работа представляет собой самостоятельное, завершённое научное исследование, а полученные в ходе исследования результаты могут быть использованы для управления корпоративной надёжностью коммерческого банка. Практическую ценность имеют следующие результаты, полученные автором:

• разработана методика определения степени корпоративной надёжности коммерческого банка, которая базируется на оценке уровня основных критериев этой надёжности, анализе динамики занимаемой доли на рынке банковских услуг региона и динамики позиционирования в группе банков, схожих по масштабу операций и специфике деятельности;

• предложена авторская трактовка бюджетирования как универсального инструмента управления корпоративной надёжностью, позволяющего взаимоувязать все критерии корпоративной надёжности коммерческого банка;

• предложена форма отчёта, предназначаемого руководству банка, и разработан перечень необходимой для данного отчёта информации, предоставляемой подразделениями банка.

Апробацию работа получила на региональных научных и научно-практических конференциях (1998-2002 гг., г. Хабаровск).

Часть рекомендаций автора по определению степени корпоративной надежности коммерческого банка используется в практической деятельности Региобанка (г. Хабаровск).

Публикации.

Автором по теме диссертации опубликовано семь научных работ общим объемом 7,55 п.л.

1. Борец A.A., Третьякова С.Н. Региональные банки: проблемы и пути их решения // Финансовые аспекты становления рыночной экономики: Тезисы докладов региональной научно-методической конференции. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 1998. - С. 107-109 (0,1 п.л.).

2. Третьякова С.Н. Управление надёжностью регионального коммерческого банка // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. - 2000. - № 1. - С. 85-95 (1,2 пл.).

3. Третьякова С.Н. О факторах, определяющих надёжность коммерческого банка // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. -2001. - № 3. - С. 73-84 (1,25 п.л.).

4. Третьякова С.Н. Организация процесса управления надежностью коммерческого банка // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века: Сборник научных статей. -Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2002. - С. 285-292 (0,5 п.л.).

5. Третьякова С.Н. О коммерческом банке как корпорации // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. - 2002. - № 1. - С. 154-155 (0,1 п.л.).

6. Третьякова С.Н. Технология бюджетирования и корпоративная надёжность коммерческого банка // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. - 2002. - № 2 (ОД п.л.).

7. Рожков Ю.В., Третьякова С.Н. Управление корпоративной надёжностью коммерческого банка. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2002. (5,51 п.л. в соавторстве, автором - 4,3 п.л.).

Объём и структура работы. Структура диссертационной работы определена целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа содержит 198 страниц, включая 24 таблицы, 31 рисунок; библиографический список использованной литературы состоит из 192 наименований; 8 приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Третьякова, Светлана Николаевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование, в основе которого лежит изучение и анализ теоретических и практических работ отечественных и зарубежных экономистов в области банковского дела, позволило сформулировать следующие выводы и предложения.

1. В настоящее время в научной и учебной литературе нет единства мнений и чёткости в определениях понятий «устойчивость», «стабильность», «надёжность» коммерческого банка и банковской системы. Несмотря на близость этих понятий, развитие экономики, денежно-кредитных отношений, совершенствование банковской системы вызвало необходимость более гибкого применения данных терминов в соответствии с потребностями участников финансового рынка. Проведённое нами исследование позволило раскрыть отличия данных понятий.

В результате теоретического исследования дана авторская трактовка понятия «надёжность» коммерческого банка, как оценки конкретным субъектом экономических отношений стратегического аспекта деятельности кредитной организации.

2. Кризисы российской банковской системы второй половины 90-х гг. заставили более пристально исследовать надёжность коммерческого банка. До этого времени термин «надёжный» использовался преимущественно для оценки деятельности кредитных организаций «со стороны», внешними пользователями. После ряда кризисов у коммерческих банков появилась потребность определять степень своей надёжности «для себя». Это позволило нам сформулировать два аспекта понятия «надёжность» коммерческого банка: «дистанционная надёжность» и «корпоративная надёжность» коммерческого банка и выявить их отличия.

Дистанционная надёжность» - надёжность коммерческого банка, оцениваемая внешними пользователями на основании преимущественно дистанционных методов анализа представленной статичной информации за прошедший период с целью оценки степени риска потенциальной сделки с контрагентом.

Корпоративная надёжность» - надёжность коммерческого банка, оцениваемая с позиции его учредителей и высшего менеджмента, предполагающая управление ею на основании комплексного анализа полной и достоверной информации и прогнозирования с целью выявления «слабых» сторон и принятия оптимальных управленческих решений для минимизации рисков и достижения оптимального результата деятельности.

3. Термин «корпоративный» означает «относящийся к корпорации», то есть присущий данной конкретной корпорации, и в современных условиях в значительной мере созвучен понятию «внутренний».

Анализ инструктивного материала Банка России, экономической литературы, работ специалистов в данной области позволил автору сделать вывод, что коммерческий банк соответствует основным характеристикам корпорации, то есть является целостным экономическим субъектом, объединением вкладчиков капитала, имеющим несколько структурных подразделений, имеющим иерархическую структуру, предусматривающим разделение функций и децентрализацию операций с одновременной централизацией ответственности и отчётности и имеющим собственную корпоративную культуру.

4. Дана характеристика двух групп факторов, влияющих на корпоративную надёжность коммерческого банка: внешних (общая экономическая ситуация, состояние финансового рынка, политика государства и Банка России, конкуренция, региональный аспект) и внутренних (качество акционеров, качество ресурсной базы и активов, кадровый потенциал банка). Обосновано, что внешние факторы имеют одинаковое воздействие на все банки, и их влияние кредитные организации могут только учитывать в своей деятельности. Влияние внутренних факторов, напротив, в каждом банке проявляется по-разному, и необходимо не только учитывать их воздействие, но и проводить политику, направленную на предотвращение негативного влияния данных факторов.

5. В качестве основы для выработки критериев корпоративной надёжности коммерческого банка предложена принятая в международной практике система оценки надёжности банков CAMEL. Учитывая российскую специфику, сложившуюся ресурсную базу, особенно региональных банков, ограниченные возможности её изменения, помимо критериев, предусмотренных системой оценки CAMEL, целесообразно учитывать и качество пассивов. Вместе с тем преимущества анализа банка «изнутри» (доступность нижних слоев информации, её достоверность и прогнозируемость), в отличие от дистанционного анализа, позволяют более глубоко и комплексно оценить структуру и качество активов и пассивов именно через показатели доходности и ликвидности. Поэтому в работе обоснованы следующие критерии корпоративной надёжности коммерческого банка: капитал, ликвидность, доходность, менеджмент. Указанные критерии служат не только для оценки уровня надёжности, а, в большей степени, для управления корпоративной надёжностью банка.

Проведенное исследование позволило сделать вывод, что критерии корпоративной надёжности находятся в тесной взаимосвязи и взаимозависимости между собой и именно наличие адекватного уровня банковского менеджмента позволяет эффективно взаимоувязывать все остальные критерии корпоративной надёжности коммерческого банка.

6. Особое внимание было уделено вопросу взаимосвязи доходности банка и его ликвидности. В экономической литературе сложилась, казалось бы, незыблемое мнение, что, чем выше ликвидность банка - тем ниже его доходность, и наоборот. В работе доказано, что данное представление отражает только поверхностный взгляд на данную проблему. Обосновано, что чем более высокий уровень («вес») менеджмента у коммерческого банка, тем более высокий уровень, и доходности, и ликвидности может быть достигнут коммерческим банком.

7. В работе предложена методика определения степени корпоративной надёжности кредитной организации. Данная методика включает в себя два этапа.

На первом этапе оцениваются показатели, характеризующие «болевые точки» деятельности банка в разрезе критериев корпоративной надёжности. Автором определены сорок пять таких показателей.

На втором этапе необходимо определить позиционирование своего банка по двум направлениям:

- первое направление анализа предполагает выявление занимаемой доли на рынке банковских услуг анализируемой кредитной организации в регионе по активам, кредитному портфелю, вкладам граждан и т.д. Необходимо отследить динамику изменений данных показателей;

- второе направление предполагает сравнение относительных показателей деятельности кредитной организации с аналогичными показателями по другим банкам, схожим по размеру и специфике работы.

Предлагаемая автором методика апробирована на примере среднего регионального банка и разработаны рекомендации для повышения степени корпоративной надёжности данного банка.

8. В диссертационной работе определены основные инструменты управления корпоративной надёжностью коммерческого банка в разрезе критериев. Обоснован выбор бюджетирования в качестве универсального инструмента управления корпоративной надежностью коммерческого банка, который позволяет:

- взаимоувязать стратегические цели и задачи банка с тактическим и финансовым планированием;

- организовать взаимодействие между звеньями организационной структуры;

- нацелить весь коллектив на достижение поставленных задач;

- сравнить фактически полученные результаты с запланированными;

- осуществлять мониторинг и прогнозирование достижения поставленных целей;

- взаимоувязать основные критерии корпоративной надёжности.

9. Проведенное исследование на примере регионального банка позволило разработать практические рекомендации по организации процесса бюджетирования с целью взаимоувязки критериев корпоративной надежности банка и достижения их оптимальных параметров.

10. Анализ основных проблем средних региональных банков при организации процесса контроля за корпоративной надёжностью позволил выделить два главных аспекта организации контроля: построение организационной структуры банка и информационно-технологический аспект. В работе представлен ряд рекомендаций по совершенствованию организации процесса контроля:

- необходимо определить границы полномочий и ответственности для каждого уровня и звена организационной структуры банка, и закрепить их в соответствующих положениях, технических порядках и инструкциях;

- целесообразно провести «информационную ревизию» с целью выявления основных вертикальных и горизонтальных информационных потоков. Проведение «информационной ревизии» позволит руководству банка более оперативно получать необходимую управленческую информацию, снизить издержки банка при ликвидации дублирования функций нескольких подразделений, повысить эффективность работы персонала, унифицировать отчётные формы с целью внедрения автоматизированного управленческого учёта.

11. В работе предложена форма отчёта для руководства «Прогноз основных показателей деятельности банка», включающая плановые значения показателей, фактически полученные результаты и прогноз выполнения плановых значений показателей на отчётную дату. В процессе составления такого отчёта используется большой объём информации бухгалтерского и управленческого учёта, которая рассредоточена по нескольким подразделениям банка. В этой связи определен примерный перечень такой информации в разрезе отдельных подразделений.

Использование выводов и рекомендаций, представленных в данной диссертационной работе, может способствовать повышению корпоративной надежности коммерческих банков и стабильности банковской системы России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Третьякова, Светлана Николаевна, 2002 год

1. Официальные и нормативные материалы

2. Гражданский кодекс РФ. Части первая и вторая. М.: Изд-во «Новая Волна», 1996. - 512 с.

3. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ.

4. О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон от 19 июня 2001 г. № 82-ФЗ.

5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86- ФЗ.

6. О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях-участниках финансового рынка: Указание ЦБ РФ № 510 от 29.08.97 г.

7. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: Указание ЦБ РФ № 766-У от 31.03.00 г.

8. О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 31.03.97 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности»: Указание ЦБ РФ № 1098-У от 11.01.02 г.

9. Положение об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ № 37 от 30.03.96 г.

10. Положение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в РФ № 264 от 02.04.96 г.

11. Положение об организации внутреннего контроля в банках № 509 от 28.08.97 г.

12. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам: Положение ЦБ РФ № 137-П от 12.04.01 г.

13. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ № 159-П от 26.11.01 г.

14. О составлении общей финансовой отчётности коммерческими банками: Инструкция ЦБ РФ № 17 от 24.08.93 г.

15. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности: Инструкция ЦБ РФ № 59 от 31.03.97 г.

16. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы: Инструкция ЦБ РФ № 65 от 11.09.97 г.

17. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ № 1 от 01.10.97 г.

18. О публикуемой отчётности коммерческих банков: Письмо ЦБ РФ № 132 от 22.12.94 г.

19. О предоставлении Банком России ломбардного кредита коммерческим банкам: Письмо ЦБ РФ № 25 от 16.01.95 г.

20. О порядке отзыва лицензий коммерческих банков на совершение банковских операций: Письмо ЦБ РФ № 154 от 24.03.95 г.

21. О рекомендациях по определению критериев степени проблемно-сти банков: Письмо ЦБ РФ № 265 от 02.04.96 г.

22. Об условиях предоставления кредитов коммерческим банкам: Письмо ЦБ РФ № 278 от 26.04.96 г.

23. О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности: Письмо ЦБ РФ № 493 от 29.07.97 г.

24. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Приложение к письму Банка России от 27.07.2000 г. № 139-Т.

25. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации»: Письмо ЦБ РФ № 87-Т от 10.07.01 г.

26. О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации: Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30.12.01 г.1. Специальная литература

27. Акимов А.Н., Береговой А.Ю. Проблемы организации внутреннего контроля в банках // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. -1998.-№3.

28. Анализ деятельности коммерческих банков (Серия «Банковское дело в России»). М.: Вече, 1994.

29. Андреев В. Надёжность это капитал // Экономика и жизнь. -1996. -№34.

30. Андросов A.M. Бухгалтерский учёт и отчётность в банке: практическое руководство с документами и комментариями. М.: АО «МЕНАТЕП-ИНФОРМ», 1994.

31. Андросов A.M. Финансовая отчётность банка: Практическое руководство. М.: АО «МЕНАТЕП-ИНФОРМ», 1995.

32. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб.: Изд-во «Питер», 1999.

33. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России. М.: ЦППЦБРФ, 1999.

34. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах / Отв. ред. А.П. Носко. -М.: АО «Консалт-банкир», 1993.

35. Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Организация хозрасчета в коммерческом банке // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 6.

36. Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Оперативный бюджет банка // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 8.

37. Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Планирование оперативного бюджета коммерческого банка // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 9.

38. Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Технология учета фактического исполнения бюджета коммерческого банка // Аналитический банковский журнал.-2001.-№ 10.

39. Ашкинадзе А., Княжеченко Е. Контроль и анализ исполнения бюджета коммерческого банка // Аналитический банковский журнал. 2001. -№11.

40. Бабанов В.В. Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью // Банковское дело. 2001. - № 3.

41. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. -М.: ТОО Инжинирингово-консалтинговая компания «ДеКА», 1995.

42. Банковский и биржевой научно-консультационный центр. Методика анализа доходности коммерческого банка. М.: 1992.

43. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой. -М.: ИНФРА-М, 1995.

44. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999.

45. Банковское дело: Учебник. / Под ред. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1999.

46. Банковское дело: Справ, пособие / М.Ю.Бабичев, Ю.А.Бабичева, О.В.Трохова и др. / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 1993.

47. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. Л.: Изд. ЛФЭИ, 1991.

48. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.

49. Богданова О.М. Коммерческие банки России: Формирование условий устойчивого развития. М.: Финстатинформ, 1998.

50. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. 4-е изд. Доп. И перераб. - М.: Институт новой экономики, 1999.

51. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: ПРИОР, 1995.

52. Буздалин A.B. Экспертиза значимости обязательных нормативов // Бизнес и банки. 2000. - № 17.

53. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. -М.: ФиС, 1996.

54. Бухштабер В.М., Оводов И.Г., Шевченко С.Н. Статистический подход к проблеме оценки надёжности коммерческих банков // Экономический журнал высшей школы экономики. 1998. - Т. 2. - № 1.

55. Бюллетень банковской статистики. 2002. - № 1.

56. Бюллетень банковской статистики. 2002. - № 5.

57. Бюллетень банковской статистики. Региональное приложение. -2002. № 2.

58. Васин Ю. Практические рекомендации по анализу банковского баланса // Банковский журнал. 1994. - № 3.

59. Валеева Р.В. Аналитическая служба банка новый подход к информации // Банковское дело. - 1996. - № 10.

60. Валеева Р.В. Проблемы управления банком: взгляд изнутри // Бизнес и банки. 1996. -№ 30-33.

61. Варьяш И.Ю. Банковская социология. Экспертные оценки в банковском деле. СПб, 1999.

62. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: АО Финстатинформ, 1995.

63. Василишен Э.Н. Об изменениях минимальных резервных требований и их последствиях // Деньги и кредит. 1995. -№11.

64. Ведев А. Банковская система России: Кризис и перспективы развития. М.: Веди, 1999.

65. Виноградов В. Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях России // Аналитический банковский журнал. 2002. -№ 6.

66. Власов С., Рожков Ю. Исследование сущности понятий «ликвидность» и «платёжеспособность» коммерческого банка // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права. 2001. - № 3.

67. Внутренний аудит банка / Е.Р. Замиусская, К.В. Кочмола, H.A. Лазарева, Г.П. Чубарова. М.: Экспертное бюро, 1997.

68. Воронин Д.В. Регулирование и надзор: реформа на фоне кризиса банковской системы // Бизнес и банки. 1996. - № 43.

69. Воронин Д.В. Резервные требования как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков // Банковское дело. 1995. - № 8.

70. Вулфел Ч. Энциклопедия банковского дела и финансов: Пер. с англ. Самара: «Фёдоров». - 2000.

71. Гейдванов Я.А. Банковская деятельность в Российской Федерации // Банковское право. 1998. - № 1.

72. Геращенко В.В. Современное состояние и перспективы развития российской банковской системы // Аналитический банковский журнал. 2002. -№ 2.

73. Гойденко Ю.Н., Рожков Ю.В. Ценообразование в коммерческом банке. Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2002.

74. Грицаенко В.В., Рожков Ю.В. Управление финансовыми потоками коммерческих банков. Хабаровск, «Интелл», 1998.

75. Гусева O.E. Подход к оценке банковской ликвидности // Банковское дело. 2001. - № 2.

76. Гуц А.К. Глобальная этносоциология. ОмГУ, 1997.

77. Данилов Е.Е. Эффективность контрольных и надзорных мероприятий с позиции коммерческого банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2002. - № 3.

78. Диченко М.Б. Управление ликвидностью коммерческого банка. -СПб, СПбУЭФ, 1997.

79. Долан Э., Кэмпбел К., Кемпбел Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб, 1992.

80. Егоров С.Е. О мерах по стабилизации и повышению надёжности системы коммерческих банков // Деньги и кредит. 1997. - № 5.

81. Егоров С.Е. Россия идет по пути к открытой рыночной экономике, поэтому очень важно, чтобы банки работали цивилизованно // Аналитический банковский журнал. -2001. -№ 3.

82. Ермаков В.П., Генкин А.С. Возможности коммерческих банков по страхованию ресурсов // Банковское дело. 1996. - № 6.

83. Ершов М.В. О механизмах и источниках монетизации российской экономики // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 3.

84. Есенин С. Дистанционный экспресс-анализ финансового состояния банка // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 12.

85. Зотов Ю.Ю. Некоторые аспекты анализа выполнения банками экономических нормативов ЦБ РФ // Банковское дело. 2001. - № 8.

86. Иванов В.В. Анализ надёжности банка. Практическое пособие. -М.: РДЛ, 1996.

87. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит. 2000. - № 7.

88. Иванов В.В., Кисилёв Д.А. Стратегия управления ликвидностью банка: Практическое пособие. Тверь: УМЦ Банка России, 1999.

89. Иванов В.В. Кризис ликвидности банковской системы: причины и возможные пути выхода // Бюллетень финансовой информации. 1998. - № 10.

90. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы // Деньги и кредит 1997. - № 8.

91. Ивасенко А.Г. Банковские риски: Учебник. М.: Вузовская книга, 1998.

92. Игнатьев С. Укрепление банковского надзора важнейшая проблема российской банковской системы // Аналитический банковский журнал. -2002.-№5.

93. Исаев Д.Б. Роль центральных банков в организации и функционировании платёжных систем // Деньги и кредит. 1996. — № 2.

94. Исаичева A.B. К определению ликвидности коммерческого банка // Деньги и кредит. 1997. - № 2.

95. Кашанина Т.В. Корпоративное право. Учебник для вузов. М.: Норма-Инфра, 1999.

96. Кисилёв Д.А., Иванов В.В. Проблемы управления ликвидностью банка // Финансовые и бухгалтерские консультации. 1998. -№ 3.

97. Княжеченко Е. Формирование финансовой структуры коммерческого банка // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 7.

98. Козлов А. Краеугольные камни будущей банковской реформы // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 5.

99. Королёва Е.В. Анализ финансового состояния кредитных организаций на основе предоставляемой отчетности // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 1998. - № 3.

100. Короткое П.А. Проблемы финансовой стабилизации и устойчивости банковской системы // Деньги и кредит 1997. - № 1.

101. Короткое П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит. -1998.-№9.

102. Крупнов Ю.С. Резервная политика центральных банков за рубежом. / Банковское дело. 1997. - № 3.

103. Котенков В.Н., Сазыкин Б. Рост капитала банков путь выхода из кризиса? // Аналитический банковский журнал. - 2001. - № 3.

104. Котенков В.Н. Эффективность работы банков в России // Промышленность России. 1998. - № 12.

105. Кох Т.У. Управление банком: Ч. 2. / Пер. с англ. Уфа, 1993.

106. Лаврушин О.И. Российская банковская система и направления её дальнейшего реформирования // Финансовый бизнес. 1998 - № 8.

107. Львов B.C., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. Описательная модель (подготовлен фирмой «ИНЭК», ИКТ). -М.: Изд-во агентства «Яхтсмен», 1996.

108. Макаревич Л. Рубль и банки остаются приоритетами денежно-кредитной политики властей в 2001 году // Аналитический банковский журнал. 2001. -№ 3.

109. Мамонова И.Д. Механизм раннего распознавания банкротства банка // Банковское дело. 1996. - № 2.

110. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи. Изд-е объединение «ЮНИТИ», 1995.

111. Масленченков Ю. Государство и банки: современная российская ситуация // Бизнес и банки. 1996. - № 4.

112. Масленченков Ю. Мониторинг финансового состояния банка // Бизнес и банки. 1996. -№ 18-19.

113. Масленченков Ю., Команов В. Подход к оценке отчётности банка // Финансовая газета. 1995. - № 19.

114. Масюкова Л.В. Пономарёва H.A. Формирование и использование ресурсной базы региональных банков // Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права 2000. - № 1.

115. Матовников М., Михайлова Л.В., Сычёва Л.И., Тимофеев Е.В. Российские банки: десять лет спустя. М, 1998.

116. Матовников М. Не надо ампутаций // Эксперт. 2001. - № 34.

117. Мескон М.Х., Альберт М.,Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. М.: «Дело». - 1992.

118. Методика анализа доходности коммерческого банка. М.: Банковский и Биржевой научно-консультационный центр, 1992.

119. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. М. Инфра-М, 2000.

120. Неволина E.B. Понятие банковской ликвидности // Деньги и кредит. 1999. -№ 7.

121. Овинов В.И. Внутренний контроль: проблема в непонимании //Бухгалтерия и банки. - 2002. - № 4.

122. Ожегов С.И. Словарь русского языка / Под ред. Чл.-корр. АН СССР Н.Ю. Шведовой. -18-е изд., стереотип. М.: Рус. яз. - 1986.

123. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке // Экономика и жизнь. -1995. № 42.

124. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М. «Финансы и статистика», 1996.

125. Пантелеева В. Организация экономических взаимоотношений в банке со структурными подразделениями // Банковское дело. 2002. - № 2.

126. Парфёнов Д.А., Тютюнник A.B. Финансово-экономический анализ в управлении кредитной организацией // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 1998. - № 3.

127. Показатели деятельности кредитных организаций Хабаровского края на 1 апреля 2002 г. Аналитические материалы ГУ Банка России по Хабаровскому краю.

128. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. 1999. - № 10.

129. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью // Банковское дело. 2001. - № 9.

130. Попков В.В. Банк закрытая структура, и не всякий решится говорить, что у него есть какие-то проблемы // Аналитический банковский журнал.-2001. -№ 3.

131. Попков В.В. О концептуальных основах развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. - № 5.

132. Попов A.B. Существенность в банковском аудите // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 1998. - № 3.

133. Проскурин А. «Мёртвая точка» доходности и её анализ в банке // Бизнес и банки. 1997. - № 20.

134. Пятковский С.Е. Финансовая надёжность российских банков // Банковские технологии. 1999. - № 9.

135. Рассказов П. Оптимизация организационной структуры банка как путь к росту рентабельности // Финансовый бизнес. 1997. - № 8.

136. Ривуар Ж. Техника банковского дела: Пер. с фр. / Под общ. ред. И.В. Широких. -М.: АО Издательская группа «Прогресс-Универс», 1993.

137. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: «Космополис», 1991.

138. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма: Пер. с нем. -М.: Финансы и статистика, 1986.

139. Рожков Ю.В. О сущности понятия «региональный банк». В кн.: Реструктуризация финансовой системы России как условие перехода к экономическому росту. М.: Диалог МГУ, 1999.

140. Рожков Ю.В. О классификации системы коммерческих банков. В кн.: Банки Дальнего Востока и Сибири: история, современность, проблемы развития / Под ред. О.Г. Иванченко, О.Г. Рензина. Хабаровск: ДВО РАН, 1999.

141. Российская банковская энциклопедия. Редколл.: О.И. Лаврушин (гл. ред.) и др. М.: Энциклопедическая Творческая Ассоциация, 1995.

142. Российские банки. Специальное обозрение // «Эксперт». 2001. -№34.

143. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд», 1995.

144. Рудько-Силиванов В.В., Оленичева М.Р., Вотинцева Л.И. Банки России: современные операции и сделки. Владивосток: Дальнаука, 1998.

145. Рудько-Силиванов В.В. Банковский сектор экономики: регулирование и ликвидность. Владивосток: Дальнаука, 1996.

146. Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий аспект деятельности. Планирование и контроль. М.: Издательство «Ось - 89», 1998.

147. Сахарова М.О. Кризис МБК или банков? // Деньги и кредит. -1995.-№9.

148. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело, 1995.

149. Семь нот менеджмента / Под ред. В.Красновой, А. Привалова -М.: «Дедал Арт», 1996.

150. Сенянинов К., Сосин М. Концепция развития банковской системы России и проблемы функционирования региональных банков // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 3.

151. Сенянинов К., Сосин М. Региональные банки и стратегия развития банковской системы: взгляд изнутри // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 5.

152. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их применение в России // Деньги и кредит. 2001. - № 3.

153. Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. 1997. - № 9.

154. Симановский А.Ю., Сухов М.И. О проблемах и перспективах банковского надзора // Деньги и кредит. 1996. - № 8.

155. Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческом банке / Пер. с англ. M., «Gatallaxy», 1994.

156. Совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях. Базельский комитет по банковскому надзору. Базель, сентябрь 1999 г.

157. Советский энциклопедический словарь / Гл. ред. A.M. Прохоров, 3-е изд. М.: Советская энциклопедия, 1984.

158. Солдаткин C.B. Автоматизация управления корпорацией // Корпоративные системы. 1999. - № 2.

159. Солодкая М.С. Надежность, эффективность, качество систем управления // Credo. 1999. - № 5(17).

160. Состояние банковского сектора Российской Федерации в 2000 г. // Вестник Банка России. 2001. - № 39.

161. Состояние банковского сектора Российской Федерации в 2001 г. // Вестник Банка России. 2002. - № 32.

162. Страхова Л.П., Бартенёв А.Е. Корпоративные образования в современной экономике // Менеджмент в России и за рубежом. 2000. - № 6.

163. Стрельцова Н.Т. Финансы и банки в условиях перестройки экономики. Новосибирск: Изд-во ИЭ и ОПП СО РАН, 1999.

164. Супрунович Е.Б. Планирование рисков // Банковское дело. 2001. - № 3.

165. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности // Банковское дело. 2001. - № 9.

166. Суская Е.П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц // Банковское дело. 1998. - № 4.

167. Сухов М.И. Некоторые аспекты обеспечения устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. 1996. - № 11.

168. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. -М.: «Дело Лтд», 1995.

169. Тосунян Г. Нужно все упорядочить законодательно, а не уповать на порядочность // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 3.

170. Трифонов А.Н. К вопросу о банковской ликвидности // Банковское дело. 1996. - № 10.

171. Тютюнник A.B. Организационная структура в банке // Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. 2000. - № 2.

172. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Менатеп-Информ, 1995.

173. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. М.: АО «Всё для вас», 1994.

174. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги кредит. 2000. - № 3.

175. Фадейкина H.B. Регулятивный банковский процесс. СПб: СПбУЭФ, 1996.

176. Фадейкина Н.В., Стрельцова Н.Т. О реализации концепции реструктуризации банковской системы и проекте Банковского кодекса // Сибирская финансовая школа. 2000. - № 3.

177. Фадейкина Н.В., Болгова Е.К., Скурихин М.Н., Брыкин A.B. Банковский контроль и аудит. М.: Финансы и статистика, 2002.

178. Философский словарь / Под ред. М.Т. Фролова. 5-е изд. - М.: Политиздат, 1986.

179. Финансовый рынок хабаровского края на 1 апреля 2002 г. Аналитические материалы ГУ Банка России по Хабаровскому краю.

180. Хандруев A.A. Современные особенности денежно-кредитной сферы // Деньги и кредит. 1996. - № 11.

181. Черкасов В.Е. Анализ деятельности коммерческих банков по их публикуемым балансам // Деньги и кредит. 1993. - № 2.

182. Черкасов В.Е., Плотицына JI.A. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчёт. Учебно-практическое пособие. -М.: Метаинформ, 1995.

183. Шаламов Г.А. Межбанковский кризис: региональный аспект // Деньги и кредит. 1996. - № 11.

184. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2001.

185. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1992.

186. Ширинская Е.Б. Рейтинги и лимитная политика банков // Бизнес и банки. 1996. - № 37.

187. Ширинская Е.Б., Пономарёва H.А., Купчинская В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практическое пособие. М.: ФКБ-ПРЕСС, 1998.

188. Экономическая безопасность: Производство Финансы - Банки / Под ред. В.К. Сенчагова. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 1998.

189. Юденков Ю.Н. Проблемы внедрения управленческого учета в российскую банковскую практику // Бухгалтерия и банки. 1999. - № 11.

190. Юденков Ю. Проблемы формирования управленческой концепции в банке: управленческий учет и контроллинг //Аналитический банковский журнал. 2002. - № 4.

191. Ямпольский М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор // Деньги и кредит. 1994. - № 11-12.

192. Обзор имеющихся в экономической литературе точек зрения на использование терминов «устойчивость», «стабильность», «надёжность» коммерческого банка1. Источник Цитата

193. Козлов А. Я лично пожму руку президенту банка, который первым пройдёт нашу проверку. («Известия» от 23.05.02.Г.) . Сбербанк сейчас нормальный и устойчивый банк.

194. Зражевский В.В. Принципы построения комплексной системы финансового менеджмента в банке (http://www.bankclub.ru/seminar-artikle.htm) .но, чем ликвиднее и надёжнее финансовый институт, тем менее доходна его деятельность