Организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков: На примере Республики Бурятия тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Филиппова, Светлана Викторовна

• Филиппова, Светлана Викторовна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Филиппова, Светлана Викторовна

Введение.

Глава I. Роль реального и финансового секторов в экономике народного хозяйства.

1.1 Особенности развития промышленных предприятий и коммерческих банков в современных условиях хозяйствования.

1.2. Классификация и оценка форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков.

Глава II. Организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков.

2.1. Функции и организационная структура координирующего центра во взаимодействии промышленных предприятий и коммерческих банков.

2.2. Методологические основы определения эффективной формы координации финансовых ресурсов промышленного предприятия и коммерческого банка.

2.3. Разработка системы показателей и интегрированного показателя для оценки кредитоспособности промышленного предприятия и надежности коммерческого банка.

Глава III. Влияние взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на социально-экономическое развитие народного хозяйства.

3.1. Параметрическая модель взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в регионе (на примере Республики Бурятия).

3.2. Реализация разработанной системы показателей определения кредитоспособности промышленного предприятия (на примере предприятий ТЭК и пищевой промышленности).

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков: На примере Республики Бурятия»

Экономическое развитие Российской Федерации, в том числе большинства субъектов РФ предопределяется положительной динамикой промышленного производства. На протяжении последних пяти лет наблюдается положительная динамика промышленного производства в стране, но при этом происходит ежегодное уменьшение темпа прироста (51,2% в 2000г., 16,8% в 2002г.) и увеличение удельного веса убыточных промышленных предприятий (39,1% в 1999г., 43,3% в 2002г.). Финансово-хозяйственная деятельность промышленных предприятий обеспечивает свыше 50% налоговых поступлений в бюджет и характеризует объемом промышленного производства 63% валового внутреннего продукта. Промышленность опережает другие отрасли хозяйства страны по численности занятых, выпуску продукции, величине основных средств производства. В связи с этим, промышленным предприятиям, являющимся элементами производственной подсистемы и образующим реальный сектор экономики, принадлежит системообразующая роль в экономике народного хозяйства страны. Следовательно, решение проблем промышленных предприятий для экономики должно стать первоочередным.

В настоящее время для промышленных предприятий России характерны следующие проблемы: значительный физический и моральный износ производственных фондов и недостаточность собственных средств предприятий на их обновление и модернизацию; недостаточность оборотных средств, которая объясняется повышенным объемом дебиторской задолженности; недостаточная эффективность действующих механизмов финансового воспроизводства; снижение реальной платежеспособности предприятий. Насущная потребность в кредитных ресурсах является одной из главных проблем промышленных предприятий. Особая роль в решении поставленной проблемы принадлежит коммерческим банкам. Реальный сектор экономики современной России недостаточно обеспечен услугами коммерческих банков, например, по отношению к валовому внутреннему продукту объемы банковских кредитов реальному сектору экономики составляют 11%, при этом в странах с развитой рыночной экономикой — от 43 до 120%. Обеспеченность реального сектора экономики институтами рыночной инфраструктуры, прежде всего услугами коммерческих банков характеризует целостность воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства.

Таким образом, возникает необходимость исследования и поиска условий для совершенствования взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков.

Целью диссертационной работы является разработка форм и процедур регулирования отношений между промышленными предприятиями и коммерческими банками, складывающихся во взаимосвязанной и взаимообусловленной экономике региона.

В рамках поставленной цели в диссертационной работе решаются следующие задачи: проведен анализ результатов финансово-экономической деятельности промышленных предприятий и их влияние на социально-экономическое развитие региона с учетом инфляционных процессов; исследованы формы, варианты взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков для выбора наиболее предпочтительного; предложена новая структура в экономике народного хозяйства -координирующий центр, который создает условия для совершенствования взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков; разработана параметрическая модель взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в социально-экономическом развитии региона; предложена процедура количественной оценки влияния взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности экономических субъектов и социально-экономического развития региона; разработана система показателей и интегрированный показатель для оценки кредитоспособности промышленного предприятия и надежности коммерческого банка.

Объектом исследования являются экономические аспекты взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в регионе. В качестве примера рассмотрен регион - Республика Бурятия.

Предметом исследования является организационно-экономический механизм формирования и функционирования центра, координирующего вопросы макроэкономических проблем региона с проблемами взаимодействия субъектов народного хозяйства - промышленных предприятий и коммерческих банков.

Теоретические и методологические основы работы. Теоретической и методологической основой работы послужили труды авторов: Минаева Э.С., Трошина А.Н., Парамонова Ф.И., Саркисяна А.С. при изучении системного подхода к взаимодействию промышленных предприятий и коммерческих банков; Балабанова И.Т., Панагушина В.П., Селезнева А.А., Маслеченкова Ю.С., Егоровой Н.Е., Смулова A.M. при исследовании форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков; Стояновой Е.С., Ковалева В.В., Тагирбекова К.Р. по вопросу кредитных процессов промышленных предприятий и коммерческих банков.

Для решения прикладных задач использовались математико-статистические методы, классические методы экономического анализа, метод экспертных оценок и другие общенаучные подходы (анализ, обобщение, логика).

Информационная база. Информационной базой исследования послужили Законы РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ и другие нормативно-правовые акты. Кроме того, использовались и анализировались статистические материалы Госкомстата РФ, Госкомстата Республики Бурятия, статистические и отчетные материалы социально-экономического развития Республики Бурятия, финансово-экономической деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков Республики Бурятия.

Элементами научной новизны обладают следующие результаты, полученные в диссертационном исследовании: разработана усовершенствованная классификация форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков; предложена новая организационная структура во взаимодействие промышленных предприятий и коммерческих банков — координирующий центр, миссией которого является обеспечение экономического роста и целостности воспроизводственного процесса в регионе; разработаны подходы к совершенствованию организационно-экономического механизма взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков; предложена система показателей и интегрированный показатель для оценки кредитоспособности предприятия и надежности банка, позволяющая учитывать финансовое состояние, «историю деятельности», качество обеспечения по ссуде, отраслевую принадлежность субъектов оценки; разработана параметрическая модель взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в социально-экономическом развитии региона; предложена процедура количественной оценки влияния кредитной и расчетно-кассовой форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности экономических субъектов и социально-экономического развития региона.

Апробация работы и публикации. Основные положения диссертации докладывались и обсуждались на Международных научно-практических конференциях «Бурятия-Байкал-Улан-Удэ» в 2000 году, «Интеграционные процессы постсоветской экономики и стран АТР на рубеже XX-XXI веков: состояние, проблемы, перспективы» в 2002 году в г.Улан-Удэ, а также отмечены в монографии «Управление финансовыми ресурсами территории муниципального образования» ивошли в программу учебных курсов

Управление и организация предприятия», «Экономика предприятия», «Банковское дело».

Обоснованность результатов научного исследования по обеспечению экономического роста и целостности воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства подтверждается использованием методических разработок при формировании Программы социально-экономического развития г.Улан-Удэ на среднесрочный период.

Отдельные методические и практические результаты диссертационного исследования используются в практике деятельности коммерческого банка ОАО АК «Байкалбанк» (г.Улан-Удэ).

Публикации. По проблемам диссертационного исследования автором опубликованы 5 научных работы общим объемом 6,3п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложения. Работа содержит 155 страниц машинописного текста, 32 таблицы, 17 рисунков, 10 приложений. Список использованной литературы включает 128 источников.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Филиппова, Светлана Викторовна

Заключение (основные результаты и выводы)

С целью обеспечения экономического роста и -целостности воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства в настоящем исследовании совершенствуется организационно-экономический механизм формирования и функционирования центра, координирующего вопросы макроэкономических проблем региона с проблемами взаимодействия субъектов народного хозяйства — промышленных предприятий и коммерческих банков.

Необходимость поиска условий для совершенствования взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков обусловила следующие решения задач, сформированных в настоящей диссертации: 1. Обоснована системообразующая роль промышленных предприятий в экономике народного хозяйства. Развитие экономики народного хозяйства Российской Федерации в настоящее время предопределяется финансово-экономическими результатами деятельности промышленных предприятий, при этом для целей анализа произведена «очистка» от инфляционного фактора с помощью дисконтирования. В настоящее время для промышленных предприятий характерны следующие проблемы: значительный физический износ производственных фондов, недостаток оборотных средств, повышенный объем и дисбаланс дебиторской и кредиторской задолженностей, насущная потребность в кредитных ресурсах.

Для решения поставленной проблемы разработан организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков с целью взаимного стимулирования экономического развития предприятий и банков, а также социально-экономического развития народного хозяйства. Организационно-экономический механизм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков — это совокупность форм и процедур взаимодействия, направленных на улучшение финансово-экономического положения экономических субъектов и социальноэкономического положения народного хозяйства, то есть обеспечение экономического роста и целостности воспроизводственного процесса экономики народного хозяйства.

На основе проведенного анализа факторов внешней и внутренней среды, влияющих на формированиё взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков, а также банковских операций определенных в Федеральном Законе РФ №395-1 от 02.12.1990г. «О банках и банковской деятельности» предложена усовершенствованная классификация форм взаимодействия промышленных предприятий и банков. Взаимодействие промышленных предприятий и банков рассматривается с позиции банковских операций, так как в них происходит материализация взаимодействия. Анализ развития форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков показал произошедшие изменения: усовершенствование организации форм взаимодействия, усложнение, расширение качественных характеристик (например, «клиент-банк», факторинг) форм взаимодействия. 2. При разработке организационно-экономического механизма взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков предложена новая структура - координирующий центр. Функционирование координирующего центра позволяет повысить уровень сведений о потенциальных заемщиках, точность прогнозирования возвратности кредитов, сформировать дисциплинирующий механизм для заемщиков. Следовательно, происходит более активное кредитование банками промышленных предприятий и уменьшение ставки процента по кредиту. Тем самым произойдет наращивание темпов промышленного производства, вследствие чего увеличатся валовой продукт и налоговые поступления в бюджет. Под миссией координирующего центра понимается обеспечение экономического роста и целостности воспроизводственного процесса в регионе. Задачами координирующего центра являются: формирование информационно-аналитической базы деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков; оценка финансово-экономического положения промышленных предприятий и коммерческих банков с позиции их кредитоспособности и надежности соответственно; координация деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков; оценка влияния взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на социально-экономическое развитие народного хозяйства.

В качестве функций координирующего центра выделяются:

• Информационная функция. Установление равноправного информационного положения предприятия и банка - как банкам, так предприятиям необходимо осуществлять проверку деятельности при взаимодействии. Использование информационно-аналитической базы позволит уменьшить возможные риски, возникающие при взаимодействии промышленных предприятий и банков, а также расширить «каналы сбыта своей продукции или услуги» как предприятиям, так банкам.

• Организационная функция. Предлагаемые взаимовыгодные варианты координации финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков обеспечивают равномерное развитие финансового и реального секторов экономики региона. Сбор и анализ «историй деятельности» промышленных предприятий и коммерческих банков позволяет соблюдать ими общепринятые правила финансовой деятельности, что обеспечит прозрачность экономических субъектов. Следовательно, произойдет снижение риска не исполнения обязательств друг перед другом, уменьшение цены кредита и величины обеспечения; увеличение сроков и объемов кредитования; внедрение массовых, высокотехнологичных форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков.

• Социально-экономическая функция. Улучшение качественных и количественных форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков улучшить показатели -еециально-экономического развития региона, а именно, повысит уровень доходов и занятости населения в финансовом и реальном секторах экономики, увеличит налоговые поступления в бюджет и валовой продукт.

В проведенном исследовании для организации координирующего центра предлагается использовать ресурсы банковской, производственной систем, системы органов государственного управления.

Анализ вариантов координации финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков предложено осуществлять с помощью оценки эффективности и устойчивости взаимодействия предприятия и банка, кредитоспособности предприятия, надежности банка. При этом использование графической интерпретации ускоряет процесс принятия решения по наиболее предпочтительному варианту координации. Весовые коэффициенты форм взаимодействия промышленного предприятия и банка изменяются по мере развития региона.

3. Предложена система показателей и интегрированный показатель для оценки кредитоспособности предприятия и надежности банка, позволяющая учитывать финансовое состояние, «историю деятельности», качество обеспечения по ссуде, отраслевую принадлежность субъектов оценки. Анализ зарубежных и отечественных методик определения уровня кредитоспособности предприятия и уровня надежности коммерческого банка выявил следующие недостатки в интегрированном показателе: оценивает только финансовое состояние, не учитывает особенности отрасли (кредитоспособность), корреляционный анализ показал, что участвуют взаимозависимые коэффициенты. Предложенная система показателей и интегрированный показатель оценки кредитоспособности предприятия и надежности банка устраняет данные недостатки, то есть: учитывает финансовое состояние, «историю деятельности» предприятия и банка соответственно, а также качество обеспечения по ссуде при определении кредитоспособности; -позволяет рассчитывать показатель, характеризующий финансовое состояние предприятия и банка соответственно, при этом обоснование способа выделения факторов, влияющих на значение исследуемого показателя, предлагается производить оценкой тесноты и типичности связи на основе шкалы Чеддока и критерия Фишера соответственно; учитывает значимость оценки финансового состояния, «истории деятельности» и качества обеспечения по ссуде на основе метода экспертных оценок; модифицирует по отраслям деятельности предприятия, то есть учитывает специфику отрасли.

4. Построена параметрическая модель взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков в регионе. Параметрическая модель показывает влияние распределение финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков, а также социально-экономическое развитие народного хозяйства.

В данной модели мнржество возможных состояний распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков выражено через функцию f, зависящую от прошлого состояния распределения (хо), а также от воздействия четырех параметров A, Z ,К, D, где:

• А - множество внешних факторов, влияющих на экономические условия взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков: уровень инфляции, ставка рефинансирования ЦБ РФ, экономические нормативы и т.д.

• Z — множество, определяющее ресурсные возможности коммерческих банков, которые формируются за счет собственных и заемных средств, в том числе сбережений населения и остатков средств на банковских счетах юридических лиц, при этом объемы привлекаемых ресурсов в определенной степени контролируются коммерческими банками.

• К - множество, определяющее ресурсные возможности промышленных предприятий, например, объем выручки предприятий, зачисляемой на банковские счета при расчетно-кассовой форме взаимодействия, возврата основной суммы долга и процентов при кредитной форме взаимодействия.

• D - множество, определяющее внутренние резервы развития взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков; предложенный в проведенном исследовании координирующий центр существенно повлияет на внутренние резервы и отразится на снижение риска невозврата кредита предприятием, неисполнения банком своих обязательств и т.п.

Воздействие распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и банков на социально-экономическое развитие народного хозяйства, например, налоговые поступления в бюджет, валовой продукт и т.п. определено множеством G.

Выбор управляющих воздействий распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков осуществляется лицом, принимающим решение (ЛПР), на основании анализа отклонений текущего состояния взаимодействия X от некоторого идеального Хид. Последнее определяется ожиданиями органов государственной власти от распределения финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков (W) и непосредственно самих промышленных предприятий и коммерческих банков (V).

5. Предложена процедура количественной оценки влияния кредитной и расчетно-кассовой форм взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков на показатели финансово-экономической деятельности экономических субъектов (объем промышленного производства, ресурсы банков), а также социально-экономического развития народного хозяйства (налоговые доходы бюджета, валовой продукт) на основе корреляционно-регрессионного анализа ретроспективных данных на примере Республики — Бурятия: уровень валового регионального продукта и налоговых поступлений в бюджет предопределяется объемом промышленного производства и размером вложений коммерческих банков; на объем промышленного производства влияет размер инвестиций в основной капитал, фондооотдача основных фондов промышленных предприятий и объем краткосрочных и долгосрочных вложений коммерческими банками; объем предоставления коммерческими банками кредитов промышленным предприятиям зависит от имеющихся у банков ресурсов, уровня инфляции, ставки рефинансирования ЦБ РФ; - уровень ресурсных возможностей коммерческих банков определяют сбережения населения, фондоотдача основных фондов, уровень инфляции и ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Обоснование выделения факторов, влияющих на значение исследуемых показателей, произведено с применением критериев типичности Фишера и Стьюдента. Проведенные расчеты показывают, что кредитная и расчетно-кассовая формы взаимодействия промышленных предприятий и коммерческих банков существенно влияет на налоговые поступления в бюджет и валовой региональный продукт. Влияние кредитного формы согласно разработанной зависимости показывает, что вложенный коммерческими банками в реальный сектор экономики 1 рубль на краткосрочный период в среднем увеличит годовой объем промышленного производства на 3,2 рубля и соответственно ВРП на 6,2 рубля, налоговые поступления в бюджет на 1 рубль. Влияние расчетно-кассовой формы показывает, что следствием увеличения объема промышленного производства является рост остатков на банковских счетах предприятий, а именно, при повышении объема промышленного производства на 1 рубль ресурсы коммерческих банков увеличиваются в среднем на 0,05 рублейЛри этом из дополнительной суммы ресурсов в размере 1 рубля 0,8 рублей направляются коммерческими банками в работающие активы, в том числе 0,7 рублей на краткосрочное кредитование реального сектора экономики. В связи с этим координация финансовых ресурсов промышленных предприятий и коммерческих банков улучшает показатели финансово-экономической деятельности субъектов координации (объем промышленного производства, ресурсы банков), а также повышает объем налоговых поступлений в бюджет и валовой региональный продукт.

Функционирование предложенного в исследовании координирующего центра, который собирает и предоставляет «историю деятельности» предприятия, банка; проводит оценку промышленных предприятий по кредитоспособности, коммерческих банков по надежности, а также оказывает услуги по нахождению взаимовыгодного сотрудничества промышленного предприятия и коммерческого банка приведет к росту объемов банковского кредитования, промышленного производства, то есть повышению результатов деятельности промышленных предприятий и коммерческих банков при их взаимодействие и соответственно наращиванию темпов социально-экономического развития народного хозяйства (увеличение валового продукта и налоговых поступлений в бюджет) и обеспечению целостности воспроизводственного процесса в экономике народного хозяйства.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Филиппова, Светлана Викторовна, 2003 год

1. Азаров МтВ. Формы кредитования и их воздействие-на деловую активность предприятий. Дисс. к.э.н. М., 2002г. -172с.

2. Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. -2002. №3. с.36-39

3. Айдаев Г.А. Управление социально-экономическим развитием города. Улан-Удэ.: Бурятское книжное издательство, 2000 — 158с.

4. Алешина Т.Н. Воздействие кредитно-банковской сферы на промышленность региона. Дисс. к.э.н.- Волгоград, 2001г.

5. Алпатов С.Б., Ушаков В.А. Банк Франции: информационная картотека данных о предприятиях // Банковское дело. 2001. - №2. - с.41-43

6. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. М.: Изд. ДИС, 1997 -128с.

7. Астапов К. Инновации промышленных предприятий и экономический рост // Экономист. 2002. - №6. - с.44-51

8. Базовые промышленные предприятия в первом полугодии // Экономист. -2002. №8. - с.3-9

9. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? — М.: Финансы и статистика, 1995 384с.

10. Ю.Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1999

11. П.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. М.: ЛОГОС, 2002. - 344с.

12. Белякова Г.Я. Проблемы конкурентоспособности региональной экономики. Материалы международной научно-практической конференции. — Улан-Удэ: Бурятское книжное издательство, 2002. -т.2. -184с. (с. 11-14)

13. Бешелев С.Д., Гурович Р.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. М.: Статистика, 1980. - 242с.

14. М.Большая Советская Энциклопедия, т.5 3-е изд. - М.: Советская Энциклопедия, 1971 -640с.

15. Бронштейн И.Н., Семендяев К.А. Справочник по математике.—М.: Наука, 1967.-608с.

16. Буздалин А.В. Надежность банка как мера субъективной уверенности // Банковское дело. 1999. - №2 — с.30-35

17. Бурдина А. А. Совершенствование взаимодействия промышленной и банковской систем: автореферат: Автореф. Дис. К.э.н. Ульяновск, 1998 -24с.

18. Виноградов В. Интернет-банкинг в России // Аналитический банковский журнал. 2002. - №3. - с.74-78

19. Волков В.Н. Итоги социально-экономического развития России в 2000-2002 годах и прогнозируемые параметры в 2003 году // Деньги и кредит. 2003. -№3. - с.3-13

20. Все налоги России. Комментарий / С.А.Уваров. М.: Изд. Экзамен, 2003. -432с.

21. Голованов В. Банки как источник финансово-кредитных ресурсов для предприятий реального сектора экономики // Рынок ценных бумаг. 2001. -№21

22. Гражданский Кодекс Российской Федерации

23. Гудков Ф. Кредит под вексель заемщика: актуальность и преимущества для банка // Банковское обозрение. 2002. - №4. - с.43

24. Давыдова Г.В., Беликов. А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятия. Иркутск: Изд. ИГЭА, 1999

25. Джаарбеков С. Лизинг как инструмент налогового планирования // Финансовый директор. 2002. - №2. - с.35-37

26. Дмитриев Д. Членство в SWIFT — признак хорошего тона. и не только. // Аналитический банковский журнал. 2002. - №1. - с.82-86

27. Долгопятова Т.Г. Российские предприятия в переходной экономике: экономические проблемы и поведение. М.: 1995 - 288с.

28. Дудина Э.Б. Взаимодействие с предприятиями в рамках мониторинга, проводимого Банком России // Деньги и*кредит. 2002. -№11. — с.30-31

29. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб. практ. Пособие. — М.: Дело, 2002.-456с.

30. Екумов А. Моделирование рисков в коммерческом банке // Банковские технологии. — 1998. январь. - с.53-58

31. Ефимов М. О механизмах и источниках монетизации российской экономики // Аналитический банковский журнал. 2002. - №3. - с. 17-25

32. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики М.: КОНТАКТ, ИНФРА М, 2000. - 320с.

33. Зб.Зорькин А.Р. Ограничители развития лизинга // ЭКО. 2002. - №8. — с. 12012337.3убарев Н.М., Сангадиев З.Г., Беломестнов В.Г. Стратегические изменения в управлении предприятиями региона. Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 1999. -116с.

34. Инструкция ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения .операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

35. Инструкция ЦБ РФ №1 от 01.10.1997 (ред.06.05.2002) «О порядкерегулирования деятельности банков» -40.Инструкция ЦБ РФ от 30.06.1997 №62а (ред. 01.03.2001) «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»

36. Информационно-аналитические материалы к IV Всероссийской конференции // Вестник банковского дела. 2002. - №9.

37. Капустина Н.А. Управление развитием взаимодействия промышленных и банковских структур. Дис. к.э.н. Брянск, — 2001.

38. Ковалева A.M., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. 2-е изд. испр., до пол. М.: ИНФРА-М, 2002. - 493„с.

39. Кован С.Е. Стратегия и тактика финансового оздоровления. М.: ИВАКО Аналитик, 2002. - 31с.

40. Козлов А. Модернизация банковской системы России это вызов времени! У нас только три года.// Аналитический банковский журнал. — 2002. - №6.с.11-20

41. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. 2002. - №12. - с.25-36

42. Козлов Н.Б. Банки и инвестиционные компании на российском фондовом рынке // ЭКО. 2003. - №1. - с.80-95

43. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. -М.: Финансы и статистика, 2000. — 640с.

44. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебн. Пособие / Пер. с франц. Под ред. Проф. Я.В.Соколова. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 576с.

45. Количество действующих кредитных организаций // Вестник Банка России.- 2002. №10. С.З

46. Количество действующих кредитных организаций // Вестник Банка России. -2003.-№5. С.5

47. Колякин А.А. Оптимизация интересов контрагентов банковских операций на этапах их взаимодействия.// Банковская деятельность: услуги. 2003. С.31-35 —

48. Копейкин А.Б., Пастухова Н.С., Рогожина Н.Н. Опыт создания кредитных бюро в Польше некоторые рекомендации для России // Деньги и кредит. -2002. - №4. - с.59-63

49. Кузин Ф.А. Кандидатская диссертация. Методика написания, правила оформления и порядка защиты. Практическое пособие для аспирантов и соискателей ученой степени. 3-е изд., доп. - М.: Ось-89, 1999. - 208с.

50. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков B.JI. Современные банковские системы: Учебное пособие. 3-е изд. перераб. и доп. — М.: Гелиос АРВ, 2000.-320с.

51. Кучеров Э., Акимова Е. Лизинг и кредит почувствуйте разницу.// Финансовый директор. - 2002. - №3. - с. 19-24

52. Лапенков В.И., Сангадиев З.Г. Технико-экономический анализ деятельности предприятия: Учебное пособие. Улан-Удэ.: Изд-во ВСГТУ, 2000. - 240с.

53. Ларина Л. Бюро кредитных историй и их перспективы в России //

54. Аналитический банковский журнал. — 2002. №1. - с.4-11

55. Литвинцева Г.П. Парадокс российской экономики: избыток денег и кризис инвестиций // ЭКО. 2002. - №5. - с.23-37

56. Лопатников Л.И. Краткий экономико-математический словарь М.: Наука, 1979г.

57. Малое предпринимательство нуждается в поддержке // Банковское дело.92002. №6. - с. 15-17

58. Масленченков Ю. Стоимостной анализ .структурно-функциональнойорганизации банковских бизнес-процессов //'Аналитический банковскийжурнал. 2002. - №9. - с.66-74

59. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: кн.1: фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. - 160с.

60. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: кн.З: технология финансового менеджмента клиента. — М.: Перспектива, 1996. -221с. — -

61. Матовников М.Ю. Лизинг: новый баланс возможностей и рисков // Банковское дело. 2002. №5. - с.32-36

62. Мельников С.Б. Формирование корпоративного управления муниципальными образованиями России в условиях кризиса. М.: Изд. Группа АриНА, 1996 192с.

63. Методы обоснования инвестиционных проектов. Методическое указание.

64. Санкт-Петербургский государственный университет. РИО. СПб. — 40с.

65. Милюков А. Кредитование реального сектора экономики комплексная проблема, решать ее надо согласованно и последовательно // Аналитический банковский журнал. - 2002. - №3. - с.28-31

66. Мурашова М. "Факторинг в торговле: эффективная альтернатива кредиту // Мое дело №4, 2003. - с.34-35

67. Налоговый Кодекс Российской Федерации.

68. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит.-2002.-№10.-с.31-34 * ' ;

69. Никонова И.А. Основы корпоративных финансов: Методическое пособие. — М.: Доброе слово, 2002. 122с.

70. Обухов Л. Бюро кредитных историй зеркало деловой репутации заемщика // Аналитический банковский журнал. - 2002. - №1. — с. 12-1574.0бщая теория статистики / под ред. О.Э.Башиной, А.А.Спирина — М.: Финансы и статистика, 1999. 440с.

71. Основы банковской деятельности / под ред. д.э.н., профессора Тагирбекова К.Р. М.: ИНФРА-М - 2003. - 716с.79.официальный сайт журнала «3000 Управление» www.bizoffice.ru Статья "Методики оценки кредитсопособности предприятия (в том числе зарубежные)"

72. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. — М.: Финансы и статистика, 1996 271 с.

73. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 1997.-464с.

74. Петухов P.M. Оценка эффективности промышленного производства. Методы и показатели. М.: Экономика, 1990. - 98с.

75. Погостинская Н.Н., Погостинский Ю.А. Системный анализ финансовой, отчетности. — СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 1999. 96с.

76. Положение ЦБ РФ №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. 06.11.2001)

77. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 №54-П (ред.27.07.2001) «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»

78. Поплавская И.И. Банковские операции: курс лекций для студентов Волгоградского государственного экономико-технического колледжа / Волгоград: ВГЭТК, 2002. 116с.

79. Попов Р. Региональный менеджмент. Краснодар: Сов. Кубань, 2000 384с.

80. Практикум по финансовому менеджменту: учебно-деловые ситуации, задачии решения. / под ред. Е.С.Стояновой. 2-е изд. Доп. и перераб. - М.: Перспектива, 1997. - 140с.

81. Предпринимательство: Учебник для вузов / Под ред. Проф. В.Я.Горфинкеля, проф. Г.Б.Поляка, проф. В.А.Швандара. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.-475с. —

82. Приказ ФСФО РФ №16 от 23.01.2001г. «Об утверждении «Методических указаний по проведению финансового состояния организаций»

83. Промышленность Республики Бурятия: Статистический сборник / Госкомстат Республики Бурятия — Улан-Удэ, 2002 62с.

84. Результаты анкетирования банковского сообщества // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 11. - с.8-14

85. Сагитдинов М.Ш. Основы взаимодействия банковской системы и экономики региона. Дисс. д.э.н. Уфа, 2001г.-273с.

86. Саркисян С.А., Ахундов В.М., Минаев Э.С. Большие технические системы.9

87. Анализ и прогноз развития. М.: Наука, 1977г.ч

88. Сафонова М.А. Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка (методологические аспекты). Дисс. к.э.н. М., 1999г. - 156с.

89. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г.Лапусты, П.С.Никольского. 2-е изд., доп. - М.: ИНФРА-Ц, 2002. - VI, 567с.

90. Соловьев Ю.П., Горячев А.А. Финансово-экономические результаты работы промышленности в 2001г. // Банковское дело. -2002. №5. - с. 12-17

91. Социально-экономическое положение России: чСтат.сбор. \ Госкомстат России. М. №2. - 2003г.

92. Ставки банков России по кредитам предприятиям в рублях и долларах США // Вестник Банка России. 2003. - №4. - с.21-22 .

93. Суйц В.П., Ахметбеков А.Н., Дубровина Т.А. Аудит: общий, банковский, страховой: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2002. - 556с.

94. Сухачева Е.Г. Формы и методы банковского кредитования малого бизнеса. Дисс. к.э.н. СПб., 2000. - 194с. *

95. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. — М.: Финансы и статистика, 2003.152с. -

96. Тархановский А.В. Работа предприятия с банком. М.: ИВАКО-Аналитик, 2001. - 92с.

97. Титов В. Бюро кредитных историй как фактор развития рынка кредитования // Аналитический банковский журнал. 2002. - №1. - с. 16-19

98. Ткаченко В.В. Вопросы создания независимых информационных систем, аккумулирующих информацию по кредитной истории ссудозаемщиков. Международный опыт деятельности кредитных бюро // Вестник Банка России. 1999. - №39. -с.7-9

99. Тоцкий М.Н. Устойчивое партнерство коммерческого банка и предприятия-заемщика как способ снижения кредитного риска банка. Дисс. к.э.н. Ростов на Дону, 2002. - 200с.

100. Трейвиш М. Фактор успеха // Банковское обозрение. — 2002. №3. — с.34-379

101. Трошин А.Н., Фомкина В.И. Финансы и кредит. М.: ДОБРОЕ СЛОВО, 2003.-184с.

102. Условная рентабельность производства крупных и средних предприятий промышленности // Вестник Банка России. 2002. - № 12. - с. 15

103. Учебник «Статистика» под ред. Д.э.н., профессора И.И.Елисеевой М.: ООО ВИТРЭМ, 2002.-448С.

104. Федеральный Закон №127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)»

105. Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 (ред.21.03.2002) «О банках и банковской деятельности»

106. Федеральный Закон от 29.10.98 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (ред. от 29.01.02 № 10-ФЗ)

107. Федеральный Закон РФ №86-ФЗ от 10.07.2002г. «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»

108. Фетисов-Г.Г. Устойчивость коммерческих банков и-рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999. - 168с.

109. Финансовый анализ в коммерческом банке / под ред. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. М.: Финансы и статистика, 2002. - 256с.

110. Финансы в Бурятии: Статистический сборник / Госкомстат Республики Бурятия Улан-Удэ, 2002. - с. 134

111. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. Проф. А.М.Ковалевой. — 3-е изд., перераб. И доп. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 384с.

112. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга. М.: Финансы и статистика, 1997г.

113. Хусаинов С.А. Развитие взаимодействия промышленных предприятий с банками как фактор подъема производства. Дисс. к.э.н. Челябинск, 2001 г.

114. Шаккум M.JI. Экономика России: от кризиса к стабильности и устойчивому росту. М., 1999

115. Шамина А. Облигация альтернатива кредиту? // Финансовый директор. -2002.-№2.-с. 18-21

116. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: практическое пособие. М.: ФБК-Пресс, 1998.- 144с.

117. Экономика для инженера / Под ред. Проф. Э.С.Минаева. М.: Изд. Доброе слово, 1998-664с.

118. Экономика для инженера. В 2-х частях. Часть 1. Введение в экономическую теорию. Микроэкономика. Учебник / О.А.Басаргина, М.Г.Ермолаева, В.С.Коляго и дру.; под ред. Ю.А.Камарницкого, А.К.Сапора. М.: Высшая школа, Доброе слово, 2001. - 359с.

119. Экономика предприятия // Под ред. Проф. Д.э.н. Панагушина В.П. М.: ИВАКО Аналитик, 2002. - 140с.

120. Ю.П.Соловьев, А.А.Горячев Финансово-экономические результаты работы промышленности за 2002г. // Банковское дело, №3, 2003г. — с. 15-20.

121. Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли: Уыеб. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2002. 352с.