Обеспечение финансовой безопасности России в условиях глобализации мирового хозяйства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Анисимов, Андрей Анатольевич

• Анисимов, Андрей Анатольевич
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Анисимов, Андрей Анатольевич

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ: СОДЕРЖАНИЕ И УСИЛЕНИЕ ВЛИЯНИЯ ФАКТОРА ГЛОБАЛИЗАЦИИ МИРОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОТНОШЕНИЙ.

1.1. Финансовая безопасность как составная часть экономической безопасности государства.

1.2. Вызовы современной глобализации национальной финансовой безопасности.

1.3. Система показателей и индикаторов финансовой безопасности.

Глава 2. СОСТОЯНИЕ УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИИ В ЭПОХУ ГЛОБАЛИЗАЦИИ.

2.1. Растущая глобализация мирового хозяйства как источник нестабильности финансовой системы России.

2.2. Усиление внутренних угроз национальной финансовой безопасности.

Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ НЕЙТРАЛИЗАЦИИ УГРОЗ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИИ В

УСЛОВИЯХ ИНТЕГРАЦИИ СТРАНЫ В МИРОВОЕ

ХОЗЯЙСТВО.

3.1. Повышение устойчивости национальной банковской системы.

3.2. Усиление защиты прав инвесторов на фондовом рынке России.

3.3 Совершенствование методов противодействия уклонению от налогов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Обеспечение финансовой безопасности России в условиях глобализации мирового хозяйства»

Актуальность темы исследования. С повышением степени открытости российской экономики, изменяющейся расстановкой сил в мире, усилением конкуренции на мировом рынке проблемы обеспечения экономической безопасности становятся чрезвычайно актуальными. Одним из важнейших компонентов экономической безопасности государства является финансовая безопасность. Без устойчивого функционирования финансовой системы и финансового рынка страны невозможно дальнейшее наращивание экономического и научно-технического потенциала России, который призван обеспечить достойное место страны в мире.

В последние два десятилетия все более сильное влияние на устойчивость функционирования национальных финансовых систем и финансовых рынков многих стран, в том числе и России, оказывает процесс глобализации. Он привнёс с собой в общественную жизнь ряд новых моментов: происходит прогрессирующий рост мирового финансового рынка1, существенно возрастает мобильность факторов производства. В результате финансовая сфера приобретает более значимую, чем ранее, роль в экономическом развитии, что представляет собой потенциальную опасность для макроэкономической стабильности и устойчивости национальных финансовых систем.

Растущая взаимосвязь и взаимозависимость национальных финансовых рынков, появление новых финансовых инструментов увеличивают скорость движения финансовых потоков между странами. Значительно возрастают объемы перемещаемых финансовых ресурсов в результате деятельности транснациональных корпораций и банков, крупных инвестиционных фондов, чьи действия зачастую не подконтрольны национальным правительствам. Увеличиваются

1 За последние два с небольшим десятилетия (1982-2004 гг.) мировой валовой продукт увеличился примерно в три с половиной раза, мировой экспорт товаров и услуг вырос в 4,1 раза. В то же время, лишь за период с 1987 по 2004 гг., мировой объем прямых иностранных инвестиций увеличился более чем в 7 раз, портфельных инвестиций - в 14 раз, мировая торговля валютой - в 61 раз, сделки с производными финансовыми инструментами - в 131 раз. См.: Мировая валютная система и проблемы конвертируемости рубля /Научный ред. Н.П. Шмелев. - М.: Международные отношения, 2006. - СЛ. возможности для проведения спекулятивных операций, не связанных с реальным производством. Хозяйственные операции приобретают все более глобальный характер, что расширяет возможности уклонения от уплаты налогов и легализации доходов, полученных преступным путём. Развитие информационных и телекоммуникационных технологий приводит к росту объема и разнообразия финансовой информации и порождает проблему информационных «шумов». При передаче информации через многочисленные информационные каналы происходит ее искажение, возрастает риск принятия неправильных решений.

Все это увеличивает потенциальную возможность возникновения финансовых кризисов, которые, как наглядно показали события в Восточной и Юго-Восточной Азии, Латинской Америке и России в конце 90-х годов прошлого века, стали приобретать эпидемиологический характер, поражая даже страны, не подверженные явным финансовым «болезням». За последние 30 лет в 130 странах мира имели место локальные или системные банковские кризисы, на преодоление которых этим странам приходилось тратить от трети до половины ВВП1.

С растущей интеграцией России в мировое хозяйство, опасности для устойчивого функционирования национальной финансовой системы, которые несет с собой глобализация, усиливаются из-за слабости отечественной банковской системы, значительного дисбаланса в развитии отдельных секторов фондового рынка, неразвитости финансовой инфраструктуры, отсутствия детально проработанного финансового законодательства, повышения «интеллектуальности» финансовых преступлений. С повышением степени своей открытости российская экономика, реформирование которой не завершено, становится все более уязвимой для различного рода финансовых угроз, выявление, прогнозирование, пресечение и нейтрализация которых становятся важной государственной задачей. Без решения данной задачи обеспечивать поступательное развитие страны, укреплять её безопасность невозможно.

1 Мировая валютная система и проблемы конвертируемости рубля /Научный ред. Н. П. Шмелев. - М.: Международные отношения, 2006. - С.9.

Степень научной разработанности проблемы. В экономической науке при исследовании экономической безопасности преобладающими являются работы, затрагивающие общие вопросы обеспечения экономической безопасности. В этом плане глубиной анализа отличаются работы Л.И. Абалкина, Е.Н. Ведуты,

A.Е. Городецкого, М.Я. Корнилова, А.Е. Олейникова, В.К. Сенчагова, B.JI. Там-бовцева и др. В то же время ещё мало работ, которые были бы специально посвящены важнейшим видам экономической безопасности - финансовой, энергетической, оборонно-промышленной, продовольственной.

Применительно к финансовой безопасности, отдельные аспекты её обеспечения затрагиваются в ряде публикаций по проблемам функционирования финансового рынка и финансовой системы России. Так, особенности становления налоговой системы России, её влияние на развитие экономики, место в мировом налоговом пространстве всесторонне анализируются в работах И.В. Горского,

B.А. Кашина, JI.H. Лыковой, В.Г. Панскова, С.Г. Пепеляева, С.Д. Шаталова и др. Проблемы устойчивости банковской системы России детально рассматриваются в трудах М.В. Ершова, О.И. Лаврушина, Г.А. Тосуняна, Д.В. Тулина, Г.Г. Фетисова и др. Уязвимые стороны фондового рынка России подробно исследуются в работах М.Г. Ионцева, И.В. Костикова, Я.М. Миркина, Д.В. Смыслова, О.В. Осипенко. Влияние экономических преступлений на функционирование финансового рынка и финансовой системы России, способы противодействия им рассматриваются в работах В.П. Верина, Г.М. Казиахмедова, И.И. Кучерова, А.П. Опальского, Н.В. Артемьева, Е.Г. Яковенко, Н.Д. Эриашвили и др.

Попытки же специального и разностороннего исследования финансовой безопасности присутствуют в трудах лишь немногих отечественных авторов -Г.А. Бурцева, Б.В. Губина, М.В. Ершова, К.В. Рудого, Г.Г. Фетисова1. Вместе с тем в них отдельно не выделяются национальные интересы России в финансо

1 Бурцев В.В. Основные условия государственной финансовой безопасности // Экономист. 2001. № 9; Ершов М.В. Экономический суверенитет России в глобальной экономике. - М.: Экономика, 2005; Гу-бин Б.В. Основные положения финансовой безопасности//Экономическая безопасность России. - М.: Дело, 2005; Фетисов Г.Г. Монетарная политика и развитие денежно-кредитной системы России в условиях глобализации: национальный и региональный аспекты. - М.: Экономика, 2006; Рудый К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика. - М.: Новое знание, 2003. вой сфере, не рассматривается спектр возможных угроз этим интересам, особенно в условиях растущей интеграции российской экономики в мировое хозяйство, а также не показываются возможные способы нейтрализации этих угроз.

Существенный вклад в разработку проблемы финансовой безопасности внесли работы зарубежных учёных - Г. Камински, П. Кругмана, Г. Мински, Ф. Мишкина, К. Рейнхарта, С. Фишера, Р. Дорнбуша1, однако обеспечение финансовой безопасности рассматривается ими главным образом применительно к странам с развитой рыночной экономикой.

В целом отечественная наука в разработке проблемы финансовой безопасности находится в начале пути. До сих пор нет устоявшегося определения финансовой безопасности; ощущается недостаток комплексных исследований, в которых были бы определены национальные интересы России в финансовой сфере и рассмотрены угрозы этим интересам в связи с растущей интеграцией российской экономики в мировое хозяйство; были обозначены конкретные способы нейтрализации имеющихся угроз, а также выделена система показателей, позволяющих оценивать текущее состояние финансовой безопасности страны.

Всё вышесказанное предопределяет актуальность комплексного исследования проблемы обеспечения финансовой безопасности России применительно к условиям бурно развивающегося глобализационного процесса.

Объектом исследования выбрана система обеспечения финансовой безопасности России в условиях глобализации мирового хозяйства.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе нейтрализации угроз финансовой безопасности России, возникающих в связи с расширением интеграции национальной экономики в мировое хозяйство.

В ходе исследования выявилась широта проблемы обеспечения финансовой безопасности страны. Она включает в себя целый комплекс вопросов, связанных

1 Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков /Пер. с англ. Д.В. Виноградова. Под ред. М.Е. Дорошенко. - М., 1999; Dornbusch Rudiger. A Primer On Emerging Market Crises. Working Paper No.8326. National Bureau of Economic Research. - Cambridge, MA. June 2001; Krugman P. Currency crises.- Chicago, 2000; Minsky H. P. Finansial stability revisited: the economics of disaster. - Washington, 1972. P. 96. с денежно-кредитной, бюджетно-налоговой и валютной политикой; функционированием банковской системы и фондового рынка; управлением государственным долгом; регулированием финансовых потоков в рамках различных бюджетных и внебюджетных фондов (государственных и негосударственных); осуществлением государственного финансового контроля; привлечением иностранных инвестиций; противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём; оптимизацией управления Стабилизационным фондом РФ и др.

Каждый из этих вопросов в силу своей важности и значимости для обеспечения финансовой безопасности страны заслуживает отдельного рассмотрения и может быть предметом специального исследования. Понятно, что все эти вопросы не могли получить всестороннего анализа в настоящей диссертационной работе. Мы придерживались другого подхода. Финансовые ресурсы в экономике аккумулируются и перераспределяются в основном с помощью трех способов: налоговой системы, банковской системы, фондового рынка. От того, как функционируют эти институты, в решающей степени зависит содержание и уровень финансовой безопасности страны. Поэтому основное место в работе занимает анализ функционирования данных способов аккумуляции и перераспределения финансовых ресурсов и связанных с ними угроз финансовой безопасности в условиях растущей интеграции России в мировое хозяйство.

Цель исследования - на основе анализа национальных интересов России в финансовой сфере и угроз этим интересам, возникающих в условиях глобализации мирового хозяйства, оценить состояние финансовой безопасности России и предложить основные направления повышения её уровня в современных условиях.

Цель исследования предопределила задачи, решаемые автором в работе:

- уточнить трактовку понятия «финансовая безопасность государства»;

- сформулировать национальные интересы России в финансовой сфере;

-определить степень влияния глобализации на финансовую безопасность;

- провести анализ угроз финансовой безопасности России в условиях глобализации и оценить современное состояние финансовой безопасности страны;

- выделить основные направления нейтрализации угроз финансовой безопасности России в условиях растущей интеграции её экономики в мировое хозяйство;

- разработать конкретные организационные и правовые меры по повышению уровня финансовой безопасности России в современных условиях.

Общетеоретической основой работы послужили труды отечественных и зарубежных учёных-экономистов в области обеспечения экономической безопасности, функционирования финансовой, налоговой и банковской систем, фондового рынка, теории глобализации.

Методологической основой работы является комплексный подход к анализу исследуемой проблемы. Он заключается в том, что в диссертационном исследовании показывается логическая цепочка «интересы - угрозы - способы противодействия угрозам». Автором рассматривается сущность финансовой безопасности, выделяется система показателей для оценки ее состояния, определяются национальные интересы России в финансовой сфере, анализируются угрозы этим интересам в связи с растущей интеграцией российской экономики в мировое хозяйство и, наконец, рассматриваются способы противодействия существующим угрозам.

В диссертации используется также системный подход, исторический и экономический анализ, методы экспертных оценок, и международных сопоставлений и другие.

Информационной базой исследования послужили: действующие в России законы и нормативные акты; Концепция национальной безопасности Российской Федерации; Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации; Стратегия развития финансового рынка в Российской Федерации на период 2006-2008 гг.; Стратегия развития банковской системы России на период до 2008 года; Основные направления развития налоговой политики России на 2008-2010 гг.; перспективный финансовый план Российской Федерации на 2007-2009 годы; официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов РФ, Центрального Банка России; отчеты и доклады Министерства экономического развития и торговли РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам, Института экономики РАН, Института экономики переходного периода, Мирового банка; материалы научных конференций и «круглых столов» по проблемам обеспечения экономической безопасности, проводившихся в Академии ФСБ России, Московском университете МВД России, Пограничной академии ФСБ России, специализированные Интернет-ресурсы, материалы периодической печати и другие источники.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

- разработано авторское определение понятия «финансовая безопасность государства»;

- сформулирован авторский перечень национальных интересов России в финансовой сфере, который может быть использован при корректировке Концепции национальной безопасности применительно к новой экономической и политической ситуации в мире;

- выявлено двойственное влияние глобализации на устойчивость функционирования финансового рынка и финансовой системы России;

- определены основные направления нейтрализации угроз финансовой безопасности России в условиях растущей интеграции её экономики в мировое хозяйство;

- разработаны и сформулированы рекомендации по повышению уровня финансовой безопасности России в условиях глобализации.

Положения, выносимые на защиту:

1. Авторское определение понятия «финансовая безопасность государства». Финансовая безопасность определяется как такое движение финансовых потоков в стране, которое гарантирует и обеспечивает защищённость национальных интересов в финансовой сфере от внутренних и внешних угроз; стабильное функционирование финансовой системы страны; бесперебойное выполнение финансовым рынком своей функции по передаче финансовых ресурсов хозяйствующим субъектам для их устойчивого развития. По мнению диссертанта, преимущество такого подхода к определению финансовой безопасности заключается в том, что он позволяет поставить вопрос о национальных интересах в финансовой сфере, на основе которого появляется возможность выявления угроз этим интересам и разработки комплекса точечных мер по нейтрализации имеющихся угроз.

2. Перечень национальных интересов России в финансовой сфере. Соискатель исходит из того предположения, что национальные интересы России в финансовой сфере носят комплексный характер и проявляются в: устойчивости национальной валюты; эффективности системы управления и регулирования государственными финансами; эффективности налоговой системы; устойчивости банковской системы; беспрепятственном выполнении фондовым рынком своей основной функции по привлечению инвестиций и перераспределению капитала в экономике;

3. Результаты авторского анализа влияния глобализации на устойчивость функционирования финансового рынка и финансовой системы России. Глобализация оказывает двойственное влияние на их устойчивость: с одной стороны, она усиливает риски дестабилизации финансового рынка и финансовой системы России, с другой - заключает в себе ряд резервов повышения эффективности их функционирования (расширение доступа к финансовым ресурсам и удешевление этих ресурсов, появление новых финансовых инструментов, позволяющих снижать риски валютных, кредитных и фондовых операций).

4. Авторская трактовка основных направлений нейтрализации угроз финансовой безопасности России в условиях растущей интеграции её экономики в мировое хозяйство. Диссертант считает, что такими направлениями являются: повышение устойчивости национальной банковской системы; усиление защиты прав инвесторов на фондовом рынке России; совершенствование методов противодействия уклонению от налогов.

5. Методика выявления правонарушений, связанных с уклонением от уплаты бюджетообразующих налогов (НДС и налога на прибыль) как одно из важных направлений повышения уровня финансовой безопасности России. Суть предложенной методики заключается в уточнённом алгоритме действий при проверке правомерности использования налоговых льгот с целью выявления налогоплательщиков, входящих в «группу риска».

6. Авторская трактовка понятия инсайдерской информации. Чёткое определение данного понятия является одним из основных условий эффективного функционирования фондового рынка и усиления защиты прав инвесторов. По мнению соискателя, существенным признаком инсайдерской информации служит её способность оказывать значительное влияние на рыночные цены в случае возможного разглашения или неправомерного использования.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость исследования заключается в том, что анализ влияния глобализации на устойчивость функционирования финансового рынка и финансовой системы России может быть использован для дальнейшей теоретической разработки вопросов, связанных с созданием механизма обеспечения финансовой безопасности страны, обновления, применительно к современным условиям, Концепции национальной безопасности и Государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации.

Практическая значимость исследования состоит в разработке конкретных организационных и законотворческих мер по повышению уровня финансовой безопасности России в условиях её растущей интеграции в мировое хозяйство. Выводы и рекомендации работы могут быть использованы в повседневной служебной деятельности специалистов, занимающихся решением практических задач по обеспечению экономической безопасности государства в финансовой сфере. Кроме того, материалы исследования могут использоваться в проведении лекционных и практических занятий при преподавании курса экономической теории и спецкурсов по экономической безопасности.

Апробация работы. Основные идеи и выводы диссертационного исследования докладывались на научных семинарах и «круглых столах» в Пограничной Академии ФСБ России, Академии ФСБ России, Академии народного хозяйства при Правительстве России, учебном центре «Информзащита», Московском университете МВД России, проводившихся в 2003-2006 гг. Материалы диссертации нашли отражение в учебном процессе в высших учебных заведениях ФСБ России, Высшей коммерческой школе Министерства экономического развития и торговли РФ, в аналитических записках, направленных в Государственную Думу ФС РФ. По теме диссертации опубликовано 6 работ общим объёмом 14 п.л., в которых раскрыты её основные положения.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, включающего 216 наименований, и приложения, в котором представлены структурно-логические схемы автора по проблемам обеспечения финансовой безопасности государства.

В первой главе даётся определение финансовой безопасности, выделяются национальные интересы России в финансовой сфере, показываются факторы, оказывающие, по мнению автора, наиболее сильное влияние на финансовую безопасность России, рассматриваются экономические показатели и их пороговые значения, позволяющие вести мониторинг финансовой безопасности. Во второй главе рассматриваются наиболее значимые внутренние и внешние угрозы финансовой безопасности государства, и они анализируются применительно к переходному характеру российской экономики. В третьей главе подробно рассматриваются конкретные меры по нейтрализации существующих угроз финансовой безопасности России и формулируются практические рекомендации. Заключение содержит теоретические и практические выводы по диссертации.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Анисимов, Андрей Анатольевич

Заключение

Данная диссертация представляет собой исследование проблемы обеспечения финансовой безопасности государства в эпоху глобализации. Проведено комплексное исследование финансовой безопасности России в условиях растущей интеграции российской экономики в мировое хозяйство.

Теоретическая база для формирования концептуальных основ финансовой безопасности разработана в отечественной науке недостаточно. Нуждается в уточнении понятийный аппарат финансовой безопасности, ощущается недостаток комплексных исследований, в которых были бы выделены количественные параметры финансовой безопасности, определены национальные интересы России в финансовой сфере, рассмотрены угрозы этим интересам в связи с повышением степени открытости российской экономики, её растущей вовлечённости в мирохозяйственные связи.

Финансовая безопасность государства рассматривается в работе как такое движение финансовых потоков в стране, которое гарантирует и обеспечивает защищенность национальных интересов в финансовой сфере от внутренних и внешних финансовых угроз, стабильное функционирование финансовой системы страны, бесперебойное выполнение финансовыми рынками функции по передаче финансовых ресурсов хозяйствующим субъектам для их устойчивого развития. Преимущество такого подхода заключается в том, что он позволяет поставить вопрос о национальных интересах в финансовой сфере, выявить угрозы этим интересам и разработать комплекс мер по нейтрализации имеющихся угроз.

Проведённый в работе анализ позволяет сделать вывод о том, что национальными экономическими интересами в финансовой являются: устойчивость национальной валюты; эффективность системы управления и регулирования государственными финансами; эффективность налоговой системы (она должна создавать благоприятные условия для экономической деятельности хозяйствующих субъектов и обеспечивать бюджеты всех уровней достаточными финансовыми ресурсами); высокая устойчивость банковской системы, исключающая возможность возникновения системных банковских кризисов; беспрепятственное выполнение рынком ценных бумаг своей основной функции по привлечению инвестиций и перераспределению капитала в экономике. На реализацию данных интересов значительное влияние оказывают денежно-кредитная и бюджетно-налоговая политика, степень развитости финансового рынка страны.

Однако в последние десятилетия все более важным фактором, влияющим на финансовую безопасность различных государств и, прежде всего России, становится глобализация мировой экономики. Она ставит новые вызовы национальным интересам в финансовой сфере, оказывает значительное воздействие на устойчивость функционирования финансовой системы страны. В чём заключаются эти вызовы?

В современной глобальной экономике существенно возрос риск финансовых кризисов, расширились возможности для легализации незаконных доходов и уклонения от уплаты налогов, внутри мировых финансовых потоков значительно увеличились объемы тактического инвестирования. Все это приводит к тому, что в современных условиях задача обеспечения национальной финансовой безопасности усложняется.

По мере растущей интеграции России в мировое хозяйство глобализация начинает оказывать существенное влияние на отечественную экономику и финансовую систему. Это влияние происходит за счёт следующих обстоятельств: усиления проникновения зарубежных банков в Россию; роста присутствия ТНК в российской экономике; увеличения притока иностранных инвестиций; расширения доступа российских предприятий к мировому финансовому рынку; усиления топливно-сырьевой ориентации отечественной экономики; появления новых возможностей для уклонения от налогообложения путём использования оффшорных юрисдикций. Все эти обстоятельства заключают в себе потенциальные опасности для устойчивого функционирования финансовой системы России.

Угрозы для устойчивого функционирования национальной финансовой системы, которые несет с собой глобализация, усиливаются из-за слабости отечественной банковской системы, высокой уязвимости фондового рынка, несовершенной налоговой системы.

Слабость российской банковской системы заключается в том, что она не соответствует потребностям быстро развивающейся отечественной экономики, сильно уязвима из-за существенного разрыва между активами и пассивами многих банков по уровню срочности, слабой диверсификации рисков, несовершенного банковского надзора, большого количества малых банков и их значительной вовлечённости в теневой бизнес и отмывание «грязных» денег.

Высокая уязвимость отечественного фондового рынка связана с его значительной спекулятивной составляющей, связанной с обслуживанием преимущественно интересов краткосрочных инвесторов; большим дисбалансом в развитии его отдельных секторов; крайне небольшим спектром используемых финансовых инструментов; слабой защитой прав инвесторов.

Несовершенство российской налоговой системы заключается в том, что она не поощряет развитие высокотехнологичных отраслей; сохраняет свой преимущественно фискальный характер; порождает неэффективность расходования бюджетных средств; не стимулирует регионы к расширению налоговой базы; создаёт неравные условия для конкуренции в силу сохраняющихся значительных возможностей для уклонения от уплаты налогов.

Уровень финансовой безопасности государства определяется тем, как функционирует механизм перераспределения финансовых ресурсов в экономике. Составными элементами этого механизма являются налоговая и банковская системы, фондовый рынок. Поэтому повышение уровня финансовой безопасности России диссертант связывает с улучшением функционирования этих элементов.

Для повышения устойчивости и конкурентоспособности банковской системы России необходима работа по нескольким направлениям: увеличение её капитализации; развитие банковской инфраструктуры (кредитные бюро, страхование государством части банковских рисков, помощь в защите банковской информации); совершенствование банковского надзора; борьба с преступлениями в сфере банковской деятельности и, прежде всего, с отмыванием незаконных доходов.

Ключевым направлением совершенствования функционирования отечественного фондового рынка является повышение степени защиты прав инвесторов. Основные угрозы этим правам заключаются в манипулировании ценами на фондовом рынке, использовании инсайдерской информации при совершении сделок, распространении в России практики гринмейла.

Важнейшими направлениями совершенствования налоговой системы России являются увеличение собственной доходной базы местных бюджетов, а также усиление борьбы с уклонением от налогообложения.

Результаты диссертационного исследования позволяют предложить следующие практические рекомендации:

1. С целью стимулирования роста капитализации российских банков следует действовать по следующим направлениям:

- шире использовать налоговые льготы (освободить от налогообложения часть прибыли, направляемой на увеличение капитала; отказаться от налогообложения дивидендов по акциям банков, создав тем самым условия для роста курсов акций и повышения их привлекательности);

- осуществить комплекс мер по снижению затрат банков на составление отчетности, чётко регламентировать количество бесплатной информации, предоставляемой банками по запросам государственных органов, сократить расходы на открытие филиалов, что позволит увеличить рентабельность банковского бизнеса;

- способствовать по линии государства укрупнению банков, например, через увеличение требований к минимальному размеру уставного капитала.

2. Для уменьшения рисков разглашения конфиденциальной банковской информации и ее неправомерного использования требуется совершенствование государственного регулирования деятельности бюро кредитных историй (БКИ). В Федеральный закон «О кредитных историях» целесообразно включить систему нормативов, позволяющих Федеральной службе по финансовым рынкам контролировать риски деятельности БКИ, предусмотреть меры воздействия в случае несоблюдения этих нормативов.

3. В сфере банковского надзора следует изменить качество надзорной деятельности, обеспечить переход от надзора за деятельностью банков, построенного на формальных признаках (проверка выполнения обязательных экономических нормативов), к оценке устойчивости банка, исходя из характера рисков, принятых банком и качества управления ими. Для этого было бы полезным создать систему раннего предупреждения кризисных ситуаций, а также сформировать целостную систему надзора, начиная от предпроверочного анализа и качественного проведения проверок до последующего мониторинга за принятыми мерами надзорного характера.

4. Для повышения результативности борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов требуется предпринять комплекс мер, направленный на увеличение стоимости операций по отмыванию, как для банка, так и для заинтересованного лица. В числе этих мер могут быть повышение штрафов и усиление уголовной ответственности.

5. В целях борьбы с уклонением от уплаты налогов следует действовать по нескольким направлениям:

- создавать такие условия деятельности экономических субъектов, когда сокрытие объектов налогообложения будет коммерчески невыгодно предприятиям и организациям (увеличение экономических санкций за неуплату налогов; предоставление налоговых преференций добросовестным налогоплательщикам; контроль одних субъектов экономических отношений за уплатой налогов другими субъектами; внесение лиц, имеющих налоговую задолженность, в базу данных бюро кредитных историй);

- увеличивать роль и значение муниципальных налогов в местных бюджетах, повышать заинтересованность органов власти всех уровней в расширении своей налогооблагаемой базы;

- шире использовать зарубежный опыт для борьбы с неправомерным возмещением НДС (внесение залога экспортёрами, планирование объёмов возмещения НДС из бюджета, определение нормативов возврата НДС, введение вместо денежного возмещения НДС налоговых сертификатов, которыми можно оплатить в бюджет социальные налоги);

- рецепция в российское налоговое законодательство таких норм, используемых в международной налоговой практике, как «контролируемая сделка», «добросовестный налогоплательщик», уточнение понятия взаимозависимости лиц (ст. 20, 40 НК РФ), использование принципа «вытянутой руки».

6. С целью повышения результативности борьбы с манипулированием цен и использованием при совершении сделок инсайдерской информации, считаем необходимым внести ряд изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и Уголовный кодекс Российской Федерации:

- сузить, сделать более чётким даваемое в Федеральном законе «О рынке ценных бумаг» определение инсайдерской информации;

- расширить круг лиц, признаваемых инсайдерами;

- распространить положения об инсайдерской информации на торговлю производными ценными бумагами, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

- принимая во внимание значительный экономический ущерб от манипулирования цен на фондовом рынке и использования инсайдерской информации при совершении сделок, ввести за такую деятельность административную или уголовную ответственность.

7. В целях регулирования роста задолженности частного сектора, прежде всего компаний с государственным участием, необходимо разработать государственную программу внешних заимствований частного сектора, которая должна предусматривать определённые ориентиры на виды, сроки и объёмы иностранных инвестиций.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Анисимов, Андрей Анатольевич, 2007 год

1. Законодательные и нормативные акты Российской Федерации

2. Конституция Российской Федерации. Офиц. Текст М.: Омега-JI, 2006.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации (в ред. 2006 года). М., 2006.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (в ред. 2006 года). М., 2006.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (в ред. 2006 года). М., 2006.

6. Федеральный Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» (№ 17-ФЗ от 3.02. 1996, в ред. 2006 года).

7. Федеральный Закон Российской Федерации «О безопасности». // Ведомости. 1992. № 15. Ст. 769.

8. Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (№ 173-Ф3 от 10.12. 2003, в ред. 2006 года).

9. Федеральный Закон Российской Федерации «О рынке ценных бумаг» (№ 39-Ф3 от 26.04. 1996, в ред. 2006 года).

10. Федеральный Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (№ 86-ФЗ от 10.07 2002, в ред. 2006 года).

11. Федеральный Закон Российской Федерации «Об акционерных обществах» (№ 208-ФЗ от 26.12. 1995, в ред. 2006 года).

12. Указ Президента РФ от 10 января 2000 г. N 24 «О Концепции национальной безопасности Российской Федерации». // Собрание законодательства РФ. -2000.-N2.-Ст. 170.

13. Стратегия развития финансового рынка в Российской Федерации на период 2006-2008 гг.// Официальный сайт Правительства РФ. www.government.ru.

14. Стратегия развития банковской системы России на период до 2008 го-да//Официальный сайт Правительства РФ. www.government.ru

15. Основные направления развития налоговой политики России на 2008 -2010 гг.// Официальный сайт Правительства РФ. www.government.ru2. Специальная литература

16. Абалкин Л.И. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение// Вопросы экономики.- 1994.- № 12.

17. Аганбегян А.Г. Социально-экономическое развитие России- М.: Дело, 2003.

18. Агапова Т. А., Серегина С. Ф. Макроэкономика. М.: ДИС, 2005.

19. Албегова И. М., Емцов Р.Г., Холопов А.В. Государственная экономическая политика. -М.: ДИС, 1998.

20. Алехин Б.И. Государственный долг. М.: ЮНИТИ, 2004.

21. Анашкин А. К. Налоговая политика и стабильность федерального бюджета. Взгляд налогового инспектора. М.: Республика, 1997.

22. Аронов А. В., Кашин В. А. Налоги и налогообложение. М.: Экономисть, 2004.

23. Аронов А. В., Кашин В. А. Налоговая политика и налоговое администрирование. М.: Экономисть, 2006.

24. Арсентьев М. Экономическая безопасность // Обозреватель. 1998. - №5.

25. Архипов А., Городецкий А., Михайлов Б. Экономическая безопасность: оценки, проблемы, способы обеспечения// Вопросы экономики.- 1994. № 12,

26. Асалиев A.M. Макроэкономика: показатели экономической безопасности и их пороговые значения. М.: Экономика и финансы: Информ.-изд. фирма "Триада", 2002.

27. Афонцев С. А. Национальная экономическая безопасность: на пути к теоретическому консенсусу//Мировая экономика и международные отношения. 2002.-№ 10.

28. Бабич А. М., Павлова Л. Н. Финансы М.: ИД ФБК ПРЕСС, 2000.

29. Бабичева Ю.А., Мостовая Е.В. Российские банки: проблемы роста и регулирования. М.: Экономика, 2006.

30. Балабанов А. И., Балабанов И. Т. Финансы. СПб.: Питер, 2002.

31. Банковское дело и финансирование инвестиций / Под ред. Н. Брука. Т. 1. -4.1. - ИЭР Всемирный банк, 1995.

32. Банковское дело/Под ред. А. М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ, 2001.

33. Банковское дело/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2004.

34. Бежаев О.Г. Межбюджетные отношения: теория и практика реформирования/ Под редакцией д.э.н. М.А. Яхъяева.- М.: Экзамен, 2001.

35. Безопасность России. Правовые, социально-экономические и научно-технические аспекты / Словарь терминов и определений. Изд. 2-е, доп. М.: МГФ «Знание», 1999.

36. Беляков А. Еще раз о природе инфляции // Экономист.- 1995.- №3.

37. Берзон Н. Формирование инвестиционного климата в экономике// Вопросы экономики.- 2001. № 7.

38. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь в 2-х тт.: пер. с фр. М.: Международные отношения, 1997. Т.1.

39. Бизнес и безопасность. Толковый терминологический словарь. М.: «Бек», 1995.

40. Биктимирова Г. Продовольственная безопасность// Экономист,- 2004.-№ 2.

41. Блинов Н., Кокарев М., Крашенинников В. Об обеспечении экономической безопасности России // Экономист. 1996. № 4

42. Бобоев М., Кашин В. Налоговая политика России на современном этапе// Вопросы экономики.- 2002.- № 7.

43. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. Полный курс. В 2 т. СПб.: СПб Университет, 1997.

44. Бурцев В.В. Основные условия государственной финансовой безопасности //Экономист.- 2001.-№9.

45. Бурцев В.В. Факторы финансовой безопасности России //Менеджмент в России и за рубежом.- 2001,- №1.

46. Бухвальд Е., Гловацкая Н., Лазуренко С. Макроаспекты экономической безопасности: факторы, критерии, показатели//Вопросы экономики,- 1994.-№ 12.

47. Васильева А., Гурвич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы// Вопросы экономики.- 2003.- № 6.

48. Ващекин Н.П., Дзлиев М.И., Урсул А.Д. Безопасность и устойчивое развитие России: Монография. М.: МГУК, 1998.

49. Ведута Е.Н. Государственные экономические стратегии. М.: Российская экономическая академия, 1998.

50. Ведута Е.Н. Экономическая безопасность Российской Федерации. М.: Изд. Государственной думы, 1997.

51. Вечканов С. Г. Экономическая безопасность. Спб.: Вектор, 2005.

52. Винников А.С. Банк России и банковская безопасность // Регион. 1997. № 2

53. Владимиров Ю.И., Павлов А.С. Внешнеэкономический аспект экономической безопасности Российской Федерации//Безопасность.- 1994.- №3.

54. Волковский В.И. Налоговые органы и экономическая безопасность России. М.: Фонд поддержки ученых, 2000.

55. Гайдар Е.Т. Аномалии экономического роста. М.: Издательство «Евразия», 1997.

56. Гайдар Е.Т. Гибель империи. Уроки для современной России. М.: РОС-СПЭН, 2006.

57. Галанов В.А., Басов А.И. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 2005.

58. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб.: Питер, 2003.

59. Городецкий А. Вопросы безопасности экономики России // Экономист. 1995,-№10.

60. Горюнова Н.П., Минакир П.А. Финансовые кризисы на развивающихся рынках. М.: Наука, 2006.

61. Грицюк Т. В. Фискальный федерализм и межбюджетные отношения. М.: Финансы и статистика, 2004.

62. Данилевский Ю. А. Влияние глобализации на экономику и финансы. // Финансы,- 2003.- № 5.

63. Делягин М. Г. Экономика неплатежей: как и почему мы будем жить завтра. Изд.З.-М., 1997.

64. Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования -М.: Юристъ, 2005.

65. Долгов С.И. Глобализация экономики: новое слово или новое явление? -М.: ОАО Издательство «Экономика», 1998.

66. Долженкова Л.Д. Кризисы и реформы. -М.: Логос, 2004.

67. Ершов М.В. Экономический суверенитет России в глобальной экономике. М.: Экономика, 2005.

68. Жан К., Савона П. Геоэкономика. М.: Ad Marginem, 1997.

69. Жандаров A.M. Петров А.А. Экономическая безопасность России: определения, гипотеза, расчеты. // Безопасность.- 1994.- № 3.

70. Журавлев С.Ю. Расследование экономических преступлений. М.: Издательство «Юрлитинформ», 2005.

71. Иванов Д.Н. Экономическая безопасность в банковской сфере. -Н.Новгород: Изд-во ВВАГС, 2002.

72. Ивантер А. Как создать капитал.// Эксперт.- 2005.- № 1-2.

73. Ивантер А. Кто соберет пазл? //Эксперт.- 2005,- № 33.

74. Иванченко В. Общность критериев экономической и государственной безопасности // Экономист,- 1996,- № 5.

75. Игонина Л.Л. Муниципальные финансы. М.: Экономистъ, 2003.

76. Илларионов А. Н. Как был организован российский финансовый кризис // Вопросы экономики. 1998. № 11-12;

77. Ильин А.В. НДС и проблемы его возмещения// Финансы.- 2003,- № 7.

78. Ионцев М.Г. Корпоративные захваты: слияния, поглощения, гринмэйл. -М.: Ось-89, 2003.

79. Ипполитов К. Экономическая безопасность: стратегия возрождения России. -М.: РСПБ, 1996.

80. Канторович В.К. Проблемы возмещения НДС при экспорте продукции// Финансы.- 2001.-№ 10.

81. Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики М.: ЮНИТИ, 2000.

82. Колосов А.В. Экономическая безопасность. М.: Финстатинформ, 1999.

83. Константинов Ю.А., Ильинский А.И. Финансовый кризис: причины и предложения-М.: Финстатинформ, 1999.

84. Корнилов М. Я. Экономическая безопасность России: основы теории и методологии исследования. М.: Издательство РАГС, 2005.

85. Коровкин В. В. Основы теории налогообложения. -М.: Экономистъ, 2006.

86. Кочетов Э., Петрова Г. Геоэкономика: финансы реальные и виртуальные (финансовый дуализм и его правовые аспекты). //Общество и экономика. -2000.-№ 1.

87. Кочетов Э.Г. Геоэкономика (Освоение мирового экономического пространства). М.: БЕК, 1999.

88. Лавриков И.Н. Проблемы межбюджетных отношений в Российской Федерации и пути их решения// Финансы.- 2002.- № 5.

89. Латов Ю. В., Ковалев С. Н. Теневая экономика. Учебное пособие для вузов. -М.: Издательство «Норма», 2006.

90. Левина И. Г. К вопросу о соотношении реального и финансового секторов //Вопросы экономики, 2006. № 9.

91. Либман А., Хейфец Б. Мировые процессы транснационализации и российский бизнес // Вопросы экономики.- 2006.- № 12.

92. Лыкшин С., Свинаренко А. Развитие экономики России и ее реструктуризация как гарантия экономической безопасности // Вопросы экономики. -1994.-№12.

93. Любимцев Ю., Логвина А. Концепция финансовой безопасности (общегосударственный и региональный аспекты) //Экономист.-1998.- № 3.

94. Любимцев Ю.И. Финансовая политика: российский путь. М.: Издательство РАГС, 2005.

95. Макаров Д.Г. Теневая экономика и уголовный закон. М.: Издательство «Юрлитинформ», 2003.

96. Макроэкономика: теория и российская практика /Под ред. А.Г. Грязновой, Н. Н. Думной. М.: КноРус, 2006.

97. Максаков А.Ю. Социально-экономический анализ механизма обеспечения экономической безопасности России. СПб.: Изд-во С. -Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2003.

98. Материалы XVII съезда Ассоциации российских банков. М., 2006.

99. Материалы XVIII съезда Ассоциации российских банков. М., 2007.

100. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения /Под ред. Л.Н.Красавиной. -М.: Финансы и статистика, 2005.

101. Международные экономические отношения. Учебник / Под ред. А. И. Евдокимова. -М.: Проспект, 2003.

102. Мехряков В. О роли государства в развитии банковского сектора. //Банковское дело в Москве. 2005. № 9.

103. Миркин Я.М. Фондовый рынок и национальные ценности // Рынок ценных бумаг.- 2000.- № 6.

104. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.: Перспектива, 1995.

105. Мировой фондовый рынок и интересы России /Отв. ред. Д.В. Смыслов. -М.: Наука, 2006.

106. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков /Пер. с англ. Д.В. Виноградова. Под ред. М.Е. Дорошенко. М., 1999.

107. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономиста, 2005.

108. Молотников А.Е. Слияния и поглощения. Российский опыт. М.: Вершина, 2005.

109. Монтес М.Ф., Попов В. В. Азиатский вирус или "голландская болезнь"? (Теория и история валютных кризисов в России и других странах) М.: Дело, 1999.

110. Мурычев А. Банковский надзор и финансовая стабильность. Россия в контексте общемировых стандартов//Банковское дело в Москве.- 2005.- № 9.

111. ПО.Мурычев А. Завершение фазы экстенсивного роста //Банковское дело в Москве.- 2003.-№2.

112. Мусов Р.Х. Правовые основы налогового регулирования и экономическая безопасность в условиях рыночных отношений. М.: Фонд поддержки ученых, 2001.

113. Налоги и налоговое планирование /Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1997.

114. Налоги и налогообложение/Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. М.: ЮНИТИ, 1998.

115. Налоговая политика России: проблемы и перспективы /Под ред. И.В. Горского. М.: Финансы и статистика, 2003.

116. Налоговое право/ Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: ИД ФБК - Пресс, 2000.

117. Народнохозяйственные последствия присоединения к ВТО. Доклад РАН. М., 2002.

118. Нургалиев Р. Г. Экономическая безопасность основная составляющая национальной безопасности государства //Вопросы формирования рыночных отношений. - М., 2003.

119. И 8. Оболенский В. П., Поспелов В. А. Глобализация мировой экономики. Проблемы и риски российского предпринимательства. М.: Наука, 2001.

120. Оболенский В.П. Внешнеэкономические связи России: возможности качественных изменений. М.: Наука, 2003.

121. Ожегов С.И. Словарь русского языка//М.: Русский язык, 1986.

122. Осипенко О.В. Защита компании от недружественного поглощения и корпоративного шантажа. Юркнига, 2005.

123. Осипенко О.В. Российский гринмейл. Стратегия корпоративной обороны. -М.: Юркнига, 2006.

124. Прохожев А.А. Человек и общество: законы социального развития и безопасность. М.: Изд. РАГС, 2002.

125. Основы экономической безопасности. (Государство, регион, предприятие, личность) / Под ред. Е.А. Олейникова. М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел1. Синтез", 1997.125.0стрейковекий В. А. Теория систем. М.: Высшая школа, 1997.

126. Паньков B.C. Экономическая безопасность //Интерлик.- 1992.- № 3.

127. Пашковский B.C. Деформация денежных отношений и ее воздействие на бюджет. // Финансы.-1998.-№ 12.

128. Переходная экономика: аспекты, российские проблемы, мировой опыт/Под ред. В.А. Мартынова. М.: Экономика, 2005.

129. Песчанских Г. Способы противодействия налоговой преступности теневому обороту //Вопросы экономики.- 2002,- № 1.

130. Пищик В.Я. Евро и доллар США: конкуренция и партнерство в условиях глобализации. М.: Издательство «Консалтбанкир», 2002.

131. Попова С.А. Теория и практика обеспечения экономической безопасности населения в условиях рыночной экономики. Якутск, 2002.

132. Пороховский А. Россия и современный мир // Вопросы экономики.-1995.-№ 1.

133. Портной М. Стратегия взаимодействия России с мировым хозяйством // Вопросы экономики.- 1994.- № 12.

134. Практика глобализации: игры и правила новой эпохи./ Под ред. М.Г. Делягина. М.: Инфра - М., 2000.

135. Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики / Рук. авт. кол. Д.С. Львов. М.: ОАО "Изд-во "Экономика", 1999.

136. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. М.: Инфра-М, 1996.

137. Радаев В.В. Деформализация правил и уход от налогов в российской хозяйственной деятельности// Вопросы экономики.- 2001.- № 6.

138. Реформы глазами американских и российских ученых. М., 1996.

139. Российская экономика в 2005 году. Тенденции и перспективы. М.: ИЭПП, 2006.

140. Российская экономика в 2006 году. Тенденции и перспективы. М.: ИЭПП, 2007.

141. Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

142. Рудый К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика. М.: ООО «Новое знание», 2003.

143. МЗ.Рудык Н.Б. Методы защиты от враждебного поглощения. М.: Издательство «Дело», 2006.

144. Саакян Р., Трунин И. Возмещенте налога на добавленную стоимость //Вопросы экономики.- 2007.- № 3.

145. Сабанти Б.М. Теория финансов. М.: Менеджер, 1998.

146. Савин В. Некоторые аспекты экономической безопасности России // Международный бизнес России.- 1995,- № 9.

147. Савинская Н.А. Устойчивость и экономическая безопасность банковской системы России. СПб.: Изд-во С.-Петерб. государственного университета экономики и финансов, 1999.

148. Самсонов К. Элементы концепции экономической безопасности // Вопросы экономики.- 1994.- № 12.

149. Саркисянц А. Текущие тенденции развития российского банковского сектора// Вопросы экономики.- 2006.- № 10.

150. Саркисянц А.Г. Система международных долгов. М.: Дека, 1999.

151. Семенихин A.JI. Безопасность денежно-кредитных отношений в современных условиях. СПб.: СПбГИЭУ, 2003.

152. Сенчагов В.К. О сущности и основах стратегии экономической безопасности// Вопросы экономики.- 1995.- № 1.

153. Сенчагов В.К. Проблемы финансовой и денежно-кредитной политики с позиций стратегии экономической безопасности // Деньги и кредит.- 1996.-№9.

154. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие (книга четвертая). М.: Финстатинформ, 2002.

155. Смирнов А.А. Государственная политика обеспечения экономической безопасности. СПб.: Изд-во С.-Петерб. Государственного университетаэкономики и финансов, 2002.

156. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. -М.,1962.

157. Сорос Дж. О глобализации. М.: Эксмо, 2004.

158. Стиглиц Дж. Глобализация: тревожные тенденции. М.: Мысль, 2003.

159. Стиглиц Дж. Куда ведут реформы? // Вопросы экономики.- 1999.- № 7.

160. Тальянцев С.В. Оценка и регулирование деятельности иностранных банков в России. //Автореферат дисс. к.э.н. М., 2005.

161. Тамбовцев В. Объект экономической безопасности России// Вопросы экономики.- 1994,-№ 12;

162. Таранов П.С. Золотая книга руководителя. М., 2002.

163. Татаркин А., Куклин А., Яковлев В. Комплексная методика диагностики угроз экономической безопасности территорий различных уровней (препринт). Екатеринбург: УрО РАН, 1995.

164. Туроу JI. Будущее капитализма. Новосибирск, 1999.

165. Тянь Вэй. Банки с участием иностранного капитала в российской экономике // Вопросы экономики. 1999.- № 10.

166. Фаминский И. Открытая экономика и внешнеэкономическая безопасность// Вопросы экономики.- 1994.- № 12.

167. Федякина JI.H. Международные финансы. Спб.: Питер, 2005.

168. Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности Центрального банка. М.: Кнорус, 2006.

169. Фетисов Г.Г. Монетарная политика и развитие денежно-кредитной системы России в условиях глобализации: национальный и региональный аспекты. М.: Экономика, 2006.

170. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы и методология её оценки. -М.: Экономика, 2003.

171. Философский энциклопедический словарь. М., 1989.

172. Финансово кредитный энциклопедический словарь /Под ред. А.Г. Грязновой. -М.: Финансы и статистика, 2002.

173. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник/ Под ред. В.К. Сенчаго-ва, А.И. Архипова-М.: Проспект, 2004.

174. Финансы /Под ред. В.В. Ковалева. М.: Проспект, 2005.

175. Христенко В.Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами: опыт, проблемы, перспективы. -М.: Дело, 2002.

176. Хуру Ю. Безопасность как широкая, многоаспектная концепция для объединяющейся Европы /Безопасность, сокращение вооружений и разоружение. Актуальные проблемы Европы. Проблемно-теоретический сборник ИНИОН РАН. М., 1998,- № 2.

177. Шабалин А. Н. Динамика государственного и корпоративного долга.// Экономист.- 2006.- № 2.

178. Шаталов С. Д. Комментарии к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй. М.: МЦФЭР, 2001.

179. Экономика / Под ред. А. И. Архипова, А.К. Большакова. Изд. третье, доп. и перераб. М.: Проспект, 2005.

180. Экономическая безопасность России. Общий курс /Под ред. В.К. Сенча-гова.-М.: Дело, 2005.

181. Экономическая безопасность Российской Федерации/Под ред. С.В. Степашина. СПб.: Лань, 2001.

182. Экономическая безопасность. Производство. Финансы. Банки /Под ред. В.К. Сенчагова. -М.: Финстатинформ, 1998.

183. Экономическая и национальная безопасность. Учебник /Под ред. Е. А. Олейникова. М.: Издательство «Экзамен», 2005.

184. Экономические проблемы становления российского федерализма. М.: Наука, 1999.

185. Эффективный рынок капитала. Экономический либерализм и государственное регулирование /Под ред. И. В. Костикова.- М.: Наука, 2004.

186. Эффективный экономический рост: теория и практика / Под ред. Т. В. Че-челевой. М.: Экзамен, 2003.

187. Юдина И. Финансовая нестабильность и новые вызовы для развивающихся стран. Монография. Барнаул: Изд-во Алтайского государственного университета, 2005.

188. Явлинский Г.А. Перспективы России. Экономический и политический взгляд. М.: Галлея - Принт, 2006.

189. Яковлев А.А. О причинах бартера, неплатежей и уклонения от уплаты налогов в российской экономике //Вопросы экономики.- 1999.- № 4.

190. Ясин Е. Г. Российская экономика: истоки и панорама рыночных реформ. -М.: ГУ ВШЭ, 2002.

191. Becker G.S. Crime and punishment: an economic approach // Journal of Political Economy. 1968. Vol. 76. № 2.

192. Buzan B.A. People, States and Fear An Agenda for Security Studies in the Post - Cold War Era. - London, 1991.

193. Cope J. Hemispheric Security Relations. Remodelling the U.S. Framework for the Americas. Strategic Forum Washington, 1998, N 147.

194. Dornbusch Rudiger. A Primer On Emerging Market Crises. Working Paper No. 8326. National Bureau of Economic Research. Cambridge, MA. June 2001.

195. Dornbusch Rudiger. Fewer Monies, Better Monnies. Working paper No 8324. National Bureau of Economic Research. Cambridge, MA. June 2001.

196. Dornbusch Rudiger. Expectations and Exchange Rate Dynamics // Journal of Political Economy. December 1976. Vol.84.

197. Dornbusch Rudiger. The Folly, the crash, and Beyond: Economic Policies and Crisis. In S. Edwards and N. Nairn, Mexico 1994. Washington, DC: Carneige Endowment, 1997.

198. Ericson R.E. The Post-Soviet Russian economic system: An industrial feudalism? // Russian crisis and its effects. Helsinki, 2000.

199. Hellman D., AlperN. The Economics of Crime: Theory and Practice. 1997.

200. Krugman P. Currency crises.- Chicago, 2000.

201. Luttwak E. From Geopolitics to Geo-Economics: Logic of Conflict: Grammar of Commerce // The National Interest. 1990. No. 20.

202. Luttwak E. Turbo-Capitalism: Winners and Losers in the Global Economy. -L., 1998.

203. Luttwak. E.N. The Coming Global War For Economic Power. The International Economy, 1993, September-october.

204. Minsky H. P. Finansial stability revisited: the economics of disaster. Washington, 1972. P. 96.

205. Pettiford L. Changing Conceptions of Security in the Third World. Third World Quarterly, 1996. № 2.

206. Thurrow L. Equity versus Efficiency in Law Enforcement // The Economics of Crime Cambridge, N. Y, 1980.