Моделирование процессов функционирования платежных карточных систем в коммерческих банках России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Подольский, Дмитрий Владимирович

• Подольский, Дмитрий Владимирович
• кандидат экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Подольский, Дмитрий Владимирович

Введение

Глава 1.Анализ создания и развития системы безналичных финансовых платежей на базе платежных карт

1.1.Исследование особенностей организации карточных платежных систем 13 1.1.1 .Банковская карта как главная часть платежных систем 13 1.1.2,Основные международные платежные системы и принципы их функционирования 21 1.1.3 .Анализ российских платежных систем 3 О

1.2.Стратегия коммерческого банка по развитию программ платежных карт 36 1.2.1 .Основные факторы, определяющие выбор программы 36 1.2.2.Обоснование вариантов выбора программного обеспечения карточной платежной системы 47 Выводы по главе

Глава 2.Моделирование системы безналичных платежей на основе внутрибанковского процессингового центра.

2.1.Формализованный подход к анализу платежных систем на основе банковских карт

2.2.Моделирование и оценка эффективности инвестиций в банковскую платежную систему

2.3.Информационно-технологическая модель бухгалтерского учета операций с банковскими картами 86 Выводы по главе

Глава З.Основные направления реализации системы безналичных платежей с использованием платежных карт и внутрибанковского процессингового центра

3.1.Базовые решения по организационному обеспечению системы и применению комплекса моделей на различных этапах ее создания и функционирования

3.2.Использование комплекса моделей при разработке информационно-технологической платформы системы

3.3. Применение информационно-технологической платформы при создании карточной платежной системы в коммерческом банке 121 Выводы по главе 3 134 Заключение 137 Список литературы 140 Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Моделирование процессов функционирования платежных карточных систем в коммерческих банках России»

Банковская система России оказалась одним из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, где переход на рыночные отношения произошел достаточно быстро. Во второй половине 1990 г. была практически ликвидирована система специализированных государственных банков, и к началу 1991 г. в основном завершилось формирование двухуровневой банковской системы. Однако существование новой банковской системы нельзя назвать безоблачным. Банковский кризис лета 1995 г. и кризис 17 августа 1998 г. показали, что не все банки способны выстоять в сложных экономических условиях. На 1 марта 1999 г. общее количество действующих кредитных организаций составило 1456 с 4353 филиалами.

Жизнеспособными в новых условиях оказались банки, которые сделали правильный выбор денежно-кредитной политики, уделяли постоянное внимание продвижению на рынок новых банковских услуг и применению современных банковских технологий.

Одним из прогрессивных направлений в деятельности коммерческих банков стало использование карточных платежных систем. Такие системы получили развитие как в зарубежной, так и в российской банковской практике. Были созданы международные и внутренние платежные системы. Среди внутрироссийских систем функционируют "СТБ Кард", "Золотая Корона", основанные на западных технологиях обработки информации, и "Юнион Кард", использующая чисто отечественные информационные технологии.

Для реализации преимущества карточных платежных систем коммерческие банки должны быть интегрированы в эти системы, такая интеграция требует создания в банках дополнительной инфраструктуры. Так, для организации обслуживания платежных карт международных систем Europay/MasterCard и VISA московскими банками было создано акционерное общество "Кардцентр". Но отсутствие опыта и рациональной финансовой политики, а самое главное - научно обоснованного подбора аппаратно-программных средств и подготовленных специалистов не позволили "Кардцентру" обеспечить высококачественное расчетное обслуживание банков-членов международных систем. Созданная в настоящее время структура осуществляет обслуживание лишь небольшого количества банков - членов международной платежной системы Europay/MasterCard. Это, в основном, банки, которые не являются активными участниками рынка платежных карт и эмиссия карт которых не превышает 200-300 единиц в год.

Анализ функционирования существующих карточных платежных систем, а также вариантов организации обслуживания по международным и российским платежным картам показал, что наиболее рациональным решением сегодня для крупных и средних банков является их интеграция в карточные платежные системы с созданием собственного внутрибанковского процессингового центра.

Существует много западных фирм, предлагающих аппаратно-программное решение данной проблемы, но особенности нашего рынка, специфика ведения бухгалтерского учета, необходимость постоянной поддержки программного обеспечения, его корректировки и настройки на структуру банка требуют существенных дополнительных затрат на внедрение и использование западных технологий.

Создание внутрибанковского центра и современной информационной технологии для функционирования системы платежных карт влечет за собой изменение штатной структуры коммерческого банка, требует решения вопросов, связанных с организацией информационного обмена, создания соответствующих видов обеспечения автоматизированной обработки данных, решения инвестиционных и других проблем как экономического, так и технического характера. Безотлагательность решения перечисленных проблем определила выбор темы диссертации и основные направления исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертации является исследование и разработка комплекса моделей процесса функционирования платежных карточных систем коммерческих банков и создание на их основе информационной технологии для внутрибанковского процессингового центра, ориентированного на обслуживание систем международных и российских платежных карт. Это позволит создать на базе типовых проектных решений эффективно функционирующие платежные карточные системы коммерческих банков России.

Для достижения поставленной цели в работе были обоснованы и решены следующие научные и практические задачи:

- сформулированы основные понятия и концепция развития системы банковских расчетов на основе платежных карт;

- проведен анализ международных платежных систем, рынка платежных карт в России и тенденций его развития;

- намечены основные меры по созданию внутрибанковского процессингового центра;

- определен комплекс моделей, обеспечивающий эффективное исследование, построение и управление платежной системой на основе внутрибанковского процессингового центра;

- разработана экономико-математическая модель определения эффективности создания платежной системы на основе внутрибанковского процессингового центра с использованием динамических операторных звеньев. Проведено исследование процессов функционирования такой платежной системы методами автоматического регулирования и управления;

- предложена информационно-технологическая модель подсистемы бухгалтерского учета операций с банковскими картами, позволяющая анализировать и строить согласованную систему счетов, обеспечивающую надежное функционирование исследуемого объекта;

- на основе анализа предложенных моделей созданы обеспечивающие компоненты для внутрибанковской карточной системы безналичных расчетов;

- разработана технология передачи информации платежных карт в систему бухгалтерского учета в коммерческом банке;

- предложены и разработаны информационные технологии ведения корпоративных, зарплатных и совмещенных карточек для физических и юридических лиц.

Объект исследования. В качестве объекта исследования использованы экономические и информационно-технологические процессы платежных карточных систем коммерческих банков России и зарубежных стран.

Методика исследования. Основой методики проведенного исследования явился системный подход, обеспечивший раскрытие сущности исходных положений, проведение количественной и качественной оценки собранного материала, осуществление критического анализа имеющейся практики, включая зарубежный опыт, и синтез платежных карточных систем коммерческих банков.

В работе применялись методы экономического анализа, экономико-математического моделирования, теории автоматического регулирования и управления, теории графов, теории автоматизированной обработки экономической информации, единовременного обследования и прямого эксперимента.

В процессе исследования использована информация и принятые стандарты международных платежных систем Europay International, MasterCard International, VISA International, российской платежной системы Юнион Кард, материалы российских и зарубежных специалистов в области ведения расчетов с использованием платежных карт.

Научная новизна. Научная новизна работы состоит в методических разработках, позволяющих с единых системотехнических позиций формализовать процесс функционирования такого сложного объекта, как платежная карточная система коммерческого банка.

В диссертации впервые разработана модель определения эффективности создания платежной системы на основе внутрибанковского процессингового центра с использованием динамических операторных звеньев, обеспечившая исследование динамики процессов функционирования этой системы с помощью методов автоматического регулирования и управления.

Научная новизна результатов, полученных в диссертации, заключается в следующем: сформулирован системный подход к платежной карточной системе коммерческого банка, как к сложной экономической системе управления, рассматриваемой в соответствии с целями и задачами исследования в четырех плоскостях: интегральных финансово-экономических показателей деятельности банка; экономико-математических моделей определения эффективности создания платежной системы; функциональной модели платежной системы; информационно-технологической модели платежной системы;

- разработана экономико-математическая модель определения эффективности функционирования платежной системы на основе внутрибанковского процессингового центра;

- создана информационно-технологическая модель подсистемы бухгалтерского учета операций с банковскими картами, позволяющая создать и проанализировать согласованную систему счетов аналитического и синтетического учета.

Решен ряд сопутствующих вопросов, имеющих важное научно-практическое значение. К ним относятся:

- разработка информационной технологии ведения операций по платежным картам на единой платформе, при этом новым является создание технологии, сертифицированной для работы по международным картам системы Europay/MasterCard, Юнион Кард, VISA, удовлетворяющей современным требованиям организации бухгалтерского учета в российских коммерческих банках; создание технологии передачи информации с платежных карт в систему бухгалтерского учета коммерческого банка. Практическая значимость. Разработанные в диссертации концепции, методы и модели позволяют значительно повысить оперативность и эффективность функционирования платежных карточных систем коммерческих банков.

Основные положения исследования представляют практическую ценность при организации внутрибанковского процессингового центра для ведения системы безналичных платежей на основе платежных карт системы Europay/MasterCard, VISA

International и Юнион Кард. Практическая ценность работы подтверждена внедрением главных ее результатов в коммерческие российские банки «Ресурс-Банк» и «Московский муниципальный банк - Банк Москвы».

Апробация результатов исследования. Предложения автора по моделированию процессов функционирования платежных карточных систем докладывались и обсуждались на научных конференциях и семинарах преподавателей и аспирантов Всероссийского заочного финансово-экономического института на тему «Экономика и финансы России в современных условиях» (1997 г.), на семинарах Ассоциации пользователей пластиковых карт (19941995 г.г.) и получили положительную оценку специалистов.

Основные положения диссертации использованы при разработке курса лекций по банковским технологиям кафедры «Банковские технологии» ВЗФЭИ.

Рекомендации по организации системы безналичных платежей нашли применение при подготовке техно-рабочих проектов коммерческих банков по созданию внутрибанковского процессингового центра, а также отражены в публикациях автора.

Структура работы. Работа включает введение, три главы, заключение, библиографию и приложения. По каждой главе приведены краткие выводы.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи, используемая методика, научная новизна и практическая значимость исследования.

В первой главе раскрывается сущность исходных положений, приводятся основные определения и понятия, используемые в работе. На основании накопленного практического материала, отражающего динамику развития платежных систем на базе платежных карт как в и

России, так и за рубежом, проводится количественный и качественный анализ процессов функционирования международных и локальных карточных платежных систем. Особое внимание уделяется внутрибанковским платежным системам на основе внутрибанковского процессингового центра, анализируются их основные характеристики, преимущества и недостатки, определяется их место и взаимодействие с другими платежными системами. Делается вывод, что для более глубокого количественного и качественного анализа внутрибанковских карточных платежных систем необходимо использовать метод моделирования.

Во второй главе обосновывается необходимость и возможность применения взаимосвязанного комплекса моделей для анализа и последующего синтеза внутрибанковских карточных платежных систем. Предлагается моделирование этих систем в виде набора моделей, определяющих своеобразное четырехмерное отображение объекта. Две проекции этого отображения: экономико-математическая модель определения эффективности создания платежной системы и информационно-технологическая модель бухгалтерского учета операций с банковскими картами рассмотрены более подробно до уровня их практического применения.

Третья глава посвящена исследованию и синтезу обеспечивающих компонент для построения платежной системы на основе платежных карт в условиях функционирования внутрибанковского процессингового центра. Приведены состав и структура организационного, технологического, технического, программного и информационного обеспечения разработанной и внедренной внутрибанковской карточной платежной системы. Отмечена необходимость и последовательность использования предложенного комплекса моделей на этапах разработки, внедрения и эксплуатации такой системы.

В заключении подведены итоги проведенного и намечены пути дальнейшего исследования.

Публикации. Основные положения диссертационной работы изложены в четырех печатных работах общим объемом 1,6 п.л.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Подольский, Дмитрий Владимирович

Выводы по главе 3

В третьей главе исследован состав основных обеспечивающих компонентов для функционирования системы платежных карт. Предложены базовые решения по организационному обеспечению системы с определением методики использования разработанного комплекса моделей на различных этапах ее создания и функционировани. В структуре управления платежных карт коммерческого банка установлен отдел развития, в обязанности которого входит применение комплекса моделей для анализа эффективности функционирования системы.

Разработана информационно-технологическая платформа карточной платежной системы, под которой понимается базовая комбинация информационного, технологического, а также программного и технического обеспечения (аппаратные средства, линии телекоммуникаций, периферийное оборудование), которые совместно обеспечивают эмиссию, обслуживание клиентов и обработку транзакций в области карточного бизнеса. Для выработки и анализа проектных решений платформы использовался предложенный комплекс моделей.

Проанализированы типы обработки информации, используемые для ведения системы платежных карт - централизованная, полуцентрализованная и децентрализованная. Обоснован выбор полуцентрализованной обработки, при которой внутрибанковский процессинговый центр выполняет главные выборочные функции: авторизацию, международный клиринг и расчеты, а отделения и филиалы - выборочные функции: обработку заявлений клиентов, оформление первичных операций и документов.

Особое место было отведено проектированию основных компонентов системы, анализу и выбору технологии обработки информации, включая стандартные операции, проводимые с использованием платежных карт.

Раскрыты технические аспекты создания процессингового центра, приведены стандартные параметры необходимой вычислительной техники, а также специального внешнего оборудования (банкоматов, электронных терминалов, оборудования для персонализации карточек).

Рассмотрено программное обеспечение системы и функции главных программных модулей. Приведен состав классификаторов, которые обычно используются в подобных системах. Дано обоснование информационного обеспечения, нормативно-справочной и оперативной информации.

Приведен пример, подтверждающий возможность использования информационно-технологической платформы при создании и внедрении карточной платежной системы в коммерческих банках «Ресурс Банк» и «Банк Москвы». Показано, какие уточнения необходимо внести в предложенную информационно-технологическую платформу.

Заключение

Отечественная банковская система приступила к практическому использованию преимуществ, предоставляемых платежными системами на основе банковских карт, сравнительно недавно, так как рождение самой банковской системы определяется началом 1990 г. Как было показано, аналогичные зарубежные платежные системы уже прошли к этому времени значительный путь становления и развития. Поэтому любой коммерческий банк в России, желающий использовать и развивать такие технологии, должен обеспечить условия для их восприятия, создать такую внутрибанковскую среду, которая позволила бы банку адаптироваться к международным и российским карточным платежным системам. Разработке методов, средств и технологий для решения этой проблемы посвящена данная работа.

Сделан подробный анализ состояния и развития карточных платежных систем на базе зарубежного и отечественного опыта. Для этой цели обработан обширный материал, отражающий динамику их развития за продолжительный период времени. Рассмотрены основные карточные продукты, способы их создания, распространения и технологической поддержки, приведены аналитические данные по технологическим и маркетинговым аспектам внедрения карточых проектов среди клиентов банков.

Используя методы количественного и качественного анализа, удалось осветить те проблемы, с которыми сталкиваются отечественные коммерческие банки при желании реализовать карточные технологии. После определения направления дальнейшего исследования было показано, что более глубокий количественный и качественный анализ выявленных проблем возможен путем реализации модельного подхода.

В работе предложено рассматривать процессы построения и функционирования внутрибанковской карточной платежной системы в четырех плоскостях и в соответствии с этими плоскостями определен комплекс моделей. Он состоит из интегральных финансово-экономических показателей деятельности банка, экономико-математических моделей определения эффективности создания платежной системы, ее функциональной и информационно-технологической модели.

После указания возможных направлений построения и использования перечисленных моделей более подробно описаны те фрагменты комплекса моделей, которые отличаются новизной. Это -моделирование и оценка эффективности инвестиций в банковскую платежную систему и информационно-технологическая модель бухгалтерского учета операций с банковскими картами. Эти модели рассчитаны на применение во внутрибанковской карточной платежной системе с собственным процессинговым центром, но могут быть использованы и для анализа системы без процессингового центра (как упрощенный вариант).

Предлагаемый в работе модельный подход был апробирован при создании внутрибанковской платежной системы на базе процессингового центра в коммерческих российских банках «Ресурс-Банк» и «Московский муниципальный банк-Банк Москвы».

Полученные с помощью предложенного модельного подхода проектные решения представлены в заключительной главе работы. Их работоспособность подтверждается опытом практической эксплуатации в течение ряда лет. В настоящее время существуют более мощные технические средства, совершенствуются базовые программные компоненты, но найденные фундаментальные проектные решения остаются стабильными при модификации компонентов платежной системы нижнего уровня.

В диссертации проанализированы основные схемы обработки информации, используемые для ведения системы платежных карт -централизованная, полуцентрализованная и децентрализованная. Сделан акцент на полуцентрализованной обработке, при которой внутрибанковский процессинговый центр выполняет основные выборочные функции: авторизацию, международный клиринг и расчеты, а отделения и филиалы - выборочные функции: обработку заявлений клиентов, оформление первичных операций и документов.

Особое место было отведено проектированию основных компонентов системы, анализу и выбору технологии обработки информации, включая стандартные операции, проводимые с использованием платежных карт.

Изложены решения по программному и информационному обеспечению системы. Описаны функции главных программных модулей. Приведен состав классификаторов, которые обычно используются в подобных системах. Дано обоснование информационного обеспечения, нормативно-справочной и оперативной информации.

Проверка методики анализа и синтеза внутрибанковских карточных платежных систем проводилась на карточках с магнитной полосой, но исследования показывают, что фундаментальные решения, предложенные в диссертации, можно использовать и при работе со смарт-картами.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Подольский, Дмитрий Владимирович, 1999 год

1. Авондо-Бодино Дж. Применение в экономике теории графов. -М.: «Прогресс», 1966. 159 с.

2. Автоматизированные информационные технологии в экономике. Учебник под. ред. проф. Титоренко Г.А. -М.: ЮНИТИ, 1998. -400 с.

3. Автоматизированные системы обработки учетно-аналитической информации. Учебник для вузов, под. ред. Рожнова B.C. -М.: «Финансы и статистика», 1992. -252 с.

4. Андреев А. А., Морозов А. Г., Логинов А. И. и др. Пластиковые карты. 2-е изд., перераб. и дополн. М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 1998. - 312 с.

5. Астахова М., Фридман В. Хвост услуг за карточкой все длиннее и пушистее. // Деньги без денег. 1996, №7. с. 15 - 16.

6. Ауриемма М.Д. , Коли P.C. Индустрия банковских пластиковых карточек М. ИНФРА - М, 1997. - 240 с.

7. Ауриемма Майкл Дж., Коли Роберт С. Индустрия банковских пластиковых карточек: пер. с англ. -М.: ИНФРА М, 1997. -240 с.

8. Байцер Б. Микроанализ производительности вычислительных систем: Пер. с англ./ Под ред. В.В. Мартынюка. М.: Радио и связь, 1983.-360 с.

9. Банки и банковские операции. / Под ред. Жукова Е. Ф. М. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с. 9

10. Ю.Банковское дело. Учебник под ред. Лаврушина О.И., 1998. -576 с.

11. П.Барковский В.В., Захаров В.Н., Шаталов A.C. Методы синтеза систем управления. -М.: «Машиностроение», 1969. 327 с.

12. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. -М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 1997. 296.

13. Бобкова В., Пантюшин В. Visa и Mastercard: соперники старые -политика новая. // Деньги без денег. 1995, № 6\7. с. 46 -47.

14. М.Болыыой экономический словарь/ Под ред. А.Н.Азрилияна. -М.: Фонд «Правовая культура», 1994.

15. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учеб. пособие для вузов. М: Финстатинформ, 1998. - 200 с.

16. Вишневская И.В. Анализ рынка зарплатных пластиковых карт. Журнал «Бухгалтерия и банки», 1998, № 4, с. 48.

17. Галактионов В. И. Оценка эффективности АБС // www.citforum.ru, 1998

18. Горина С.А. Учет в банке на основе нового плана счетов. Проверка правильности отражения банковских операций. -М.: «Приор», 1998. -240 с.

19. Елисеева И.И., Терехов А.А. Статистические методы в аудите. -М.: «Финансы и статистика», 1998. -176 с.

20. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. -М.: «ЮНИТИ», 1997.

21. Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле».

22. Ивасенко А.Г. Пластиковые карточки: экономическая сущность, проблемы и перспективы развития. Учебное пособие. -М.: «Вузовская книга», 1997. -104 с.

23. Карточка для единой Европы? // Платежи. Системы. Карточки. 1997, № 6 7. - с.35 - 44.

24. Карточки для наивных американцев. // Мир карточек. 1997, №21. с. 5 -6.

25. Качмоса В. Внутренний аудит банка. -М.: 1997. -160 с.

26. Коваль Ю., Дроздов А. Не заблудиться в трех терминах. // Мир карточек. 1997, № 21. с. 8 - 15.

27. Колесник А.П. Компьютерные системы в управлении финансами. -М.: «Финансы и статистика», 1994. -312 с.

28. Компьютеризация банковской деятельности. Под ред. проф. Титоренко Г.А. -М.: «Финстатинформ», 1997.

29. Королев М.А. и др. Теория экономических информационных систем: Учебник/ М.А. Королев, А.И. Мишенин, Э.Н. Хотяшов; Под ред. проф. М.А. Королева. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: "Финансы и статистика", 1984. - 223 с.

30. Кулагин В.Г. Как проводить исследование рынка пластиковых карт. Журнал «Бухгалтерия и банки», 1998, № 4, с. 33.

31. Курс предпринимательства. Под ред. проф. Горфикеля В.Я., Швандера В.А. -М.: ЮНИТИ, 1997.

32. Липовецкий А. Проектирование и анализ деятельности виртуального магазина в сети Internet. // Платежи. Системы. Карточки. 1997, № 4. с. 37- 38.

33. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие. -М.: «Финстатинформ», 1998. -37 с.

34. Маркова О.М. ,Сахарова JI. С. , Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции. М. . Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 288 с.

35. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Том 1: Банки. М.: «Финстатинформ», 1994. - 326 с.

36. Мееров M.B. Синтез структур систем автоматического регулирования высокой точности. -М.: Наука, 1967. с. 133-168.

37. Мельников В.В. Защита информации в компьютерных системах. -М.: «Финансы и статистика», «Электроинформ», 1997. -368 с.

38. Месарович М., Мако Д., Такахара И. Теория иерархических многоуровневых систем. -М.: Мир, 1973. 344 с.

39. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского и промышленного капитала: современные мировые тенденции и проблемы развития в России. -М.: «Финансы и статистика», 1997. -487 с.

40. Модин A.A. Основы разработки и развития АСУ. -М.: «Наука» , 1981.-280 с.

41. Немного статистики: итоги развития рынка пластиковых карточек в России в 1996 г. // Платежи. Системы. Карточки. 1997, № 6 -7. -с. 23 -25.

42. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. Учебное пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ, 1998. -312 с.

43. Новости: от Mastercard Int. // Платежи. Системы. Карточки. 1997. № 4. С.45.

44. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 304 с.46.0ре О. Графы и их применение. -М.: «Мир», 1965. 174 с.

45. Перлин Ю., В. Товб Ю. С. Системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек. Затраты и доходы. // Платежи. Системы. Карточки. 1997, № 1 2. - с.61 - 68.

46. Письмо ЦБ РФ от 2 сентября 1994г. №107 «Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на территории РФ» с изменениями от 7 декабря 1994г., 27 февраля 1995г.,25 июня 1997г.

47. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ. Утвержден приказом Банка России от 18 июня 1997 г. № 02-263.

48. Пластиковые карты. 2-е изд. перераб. и доп. -М.: Концерн «Банковский деловой центр» (авторы Андреев A.A., Морозов А.Г. и др.), 1998.-312 с.

49. Подольский Д.В. Выбор стратегии и способов развития программ банковских карточек. Журнал «Банковское обозрение», 1997, № 8(14), с. 22-25.

50. Подольский Д.В. Платежные системы на базе банковских пластиковых карточек, виды и принципы их функционирования. Сборник научных трудов ВЗФЭИ. -М: 1997, с. 253-261.

51. Подольский Д.В. Учет операций с международными пластиковыми карточками в российском банке. Журнал «Бухгалтерия и банки», 1996, № 1, с. 43-45.

52. Показатели системы Visa International на июнь 1996 г. // Деньги без денег. 1996, №8. с. 35 - 37.

53. Положение ЦБ РФ от 15 августа 1997г. № 503 «О прекращении на территории РФ расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары, работы, услуги».

54. Положение ЦБ РФ от 09 апреля 1998 г. № 23 П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

55. Положение ЦБ РФ от 25 июня 1997 г. №62 «О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов».

56. Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А. Суханова. -М.: УКЦ «ЮрИнфор», 1997. -448 с.

57. Проект Федерального закона "Об использовании платежных карт в РФ". // Банки и технологии. 1998, № 1. с.8 - 15.

58. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. Учебное пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ, 1997. -261 с.

59. Савданасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль -М.: «Ось-89», 1998. -160 с.

60. Семинары. // Российский рынок пластиковых карточек и дорожных чеков. 1996, №9. с.З - 6.

61. Синягов С. Технология проектирования и развитие банковских систем // Банки и технологии, № 1, 1997

62. Совместные карточки: контратака банков. // Платежи. Системы. Карточки. 1997, № 8. е.- 41 - 43.

63. Совместные карточки: контратака банков. // Платежи. Системы. Карточки. 1997. № 9 10. С. - 64 - 71.

64. Тагирбеков К.Р. Совершенствование методологии управления в системе экономических коммерческих структур. Дис. На соискание уч. степени д.э.н. М., 1996.

65. Телефон по карточкам. // Платежи. Системы. Карточки. 1997, № 4. -с. 38-44.

66. Указание ЦБ РФ от 3 июля 1998 г. № 276-у "О порядке выдачи разрешений кредитным организациям резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов"

67. Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. М. ИПЦ «ВАЗАР - ФЕРРО», 1995. - 144 с.

68. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар Ферро", 1994.

69. Финансово-экономический словарь. Под ред. Назарова М.Г. -М.: «Финстатинформ», 1995.

70. Хождение по мукам, или путь от карточки до клиента. // Платежи. Системы. Карточки. 1997, № 4. с. 35 -36.

71. Царьков В. А. Экономическая динамика и эффективность капитальных вложений. -М.: «Лексикон», 1997. -104 с.

72. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. -М.: ИНФРА-М, 1995. -272 с.

73. Чистов Д.В. Алгоритмические и лингвистические формы представления экономического знания в автоматизированных системах бухгалтерского учета: Учебное пособие. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1996. - 74 с.

74. Чистов Д.В. Экономическое знание в системах автоматизации бухгалтерского учета, анализа и аудита. М.: Международная академия информатизации, 1995. -145 с.

75. Якушев А. Рынок пластиковых карт: анализ ситуации и оценка перспектив развития. // Банковский журнал. 1995. № 4. С.43 - 47.

76. Chargeback Guide. / MasterCard International Incorporated. 1997.

77. Europay card review. / Europay Int. S. A. March / April 1998.

78. Europay International Annual Report 1996

79. Europay International Annual Report 1997

80. Europay International News. Issue 1 1999/Fabruary 1999

81. Europay International News. Issue 2 1999/ April 1999

82. Europay International. // Мир карточек. 1996, №7. с. 3.

83. Marketing Bulletin. / Europay Int. S. A. 4 April 1997.

84. Parthership. Making payment pay. / 1996 Annual report. Europay Int. S. A.

85. Signia карточка для избранных. // Мир карточек. 1996, №7. - с. 11.

86. The Europay International, 1997, Members Satisfaction Survey. / Europay Int. S. A.

87. Visa International // Российский рынок пластиковых карточек и дорожных чеков. 1996, №9. с.28 - 31.

88. Visa International Quarterly Statistical Reports. First Quarter 1997. / Visa Int. 27 June 1997.

89. Visa International Quarterly Statistical Reports. Fourth Quarter 1996. / Visa Int. 2 April 1997.

90. Visa International Quarterly Statistical Reports. Fourth Quarter 1997. / Visa Int. 4 April 1998.

91. Visa International Quarterly Statistical Reports. Fourth Quarter 1998. / Visa Int. 7 April 1999.95