Методы организации и управления лизингом в строительных организациях тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 05.02.22, кандидат технических наук Селькин, Дмитрий Михайлович

• Селькин, Дмитрий Михайлович
• кандидат технических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат технических наук Селькин, Дмитрий Михайлович

Введение.

ОГЛАВЛЕНИЕ Стр

Глава 1. Современное состояние механизации строительных организаций. Ю

1.1. Анализ состояния машинного парка строительного комплекса России. ю

1.2. Особенности существующих организационных форм привлечения строительной техники.

1.3. Анализ современных методов определения эффективности формирования парка строительных машин и лизинговых операций.

Выводы по 1-й главе.

Глава 2. Методические основы определения эффективности лизинга при формировании парка строительных машин. ^

2.1 Организационные и экономические основы лизинговых операций. ^

2.2. Формирование факторного пространства, влияющего на эффективность лизинга строительных машин.

2.3. Экспертная оценка факторов, влияющих на эффективность лизинга при формировании парка строительных машин.

2.4. Построение модели определения эффективности лизинга строительных машин.

Выводы по 2-й главе.

Глава 3. Методика формирования парка строительных машин на основе лизинга.

3.1. Обоснование критерия оптимизации.

3.2. Экономике - математическая модель определения оптимального варианта формирования парка строительных машин на основе лизинга.

3.3. Общая схема программного обеспечения реализации экономико-математической модели выбора оптимального варианта лизинга строительной техники.

Выводы по 3-й главе.

Глава4. Апробация методики формирования парка строительных машин на основе лизинга.

4.1. Характеристика объекта внедрения.

4.2. Реализация алгоритма выбора оптимального варианта формирования парка строительных машин на основе лизинга.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методы организации и управления лизингом в строительных организациях»

Введение нового хозяйственного механизма ориентирует строительные организации на экономически обоснованное использование всех элементов производства, четкое взаимодействие которых при оптимальной структуре средств производства позволяет обеспечить эффективную хозяйственную деятельность в современных экономических условиях.

Механизация является важнейшим средством достижения высокой эффективности строительного производства. До перехода к рыночной экономике, в период централизованного управления, действовала соответствующая система - в составе стройкомлексов находились тресты, управления механизации. Но за последнее десятилетие коренным образом изменилось положение в отрасли (России, СНГ): вместо 5-6 тысяч крупных трестов образовалось около 150 тысяч в большей части малых разобщенных организаций, и практически все они утратили хозяйственные связи с базами механизации. И в отсутствии сложившейся системы привлечения строительной техники, взаимоотношения устанавливаются на различных условиях.

Формирование парка строительных машин, его расширение и обновление, обусловленное высокой степенью износа строительной техники, является одной из основных задач для строительных организаций.

В настоящее время изменилась не только структура строительной отрасли, но и сузилась направленность строительных работ. На сегодняшний день требуется реконструкция объектов, возводятся в основном здания и сооружения гражданского назначения, что повлекло изменения потребностей в строительной технике. В строительных организациях осуществляющих жилищное строительство состав парка машин и материальная база отличаются от состава и вида этих ресурсов в организациях предназначенных для промышленного строительства.

Затрудняет эффективно выполнять строительные процессы, выпускать конкурентоспособную продукцию устаревшая техника - ее износ примерно от

55 до 80 процентов, что значительно увеличивает эксплуатационные расходы. В течение последних 5-7 лет обновление основных фондов осуществлялось на уровне 0,5-2% при среднем требуемом значении 8-10% в силу резкого сокращения источников финансирования.

В современных рыночных условиях, при отсутствии бюджетного финансирования, постоянно возрастающей потребности обновления основных фондов и развития производственных мощностей, проведении технического перевооружения строительных предприятий путем использования современной эффективной техники требуется использовать различные организационные формы привлечения строительной техники.

В силу того, что в настоящее время большинство строительных организаций не располагает собственными денежными средствами, а использование кредита приемлемо в основном для крупных строительных компаний, имеющих устойчивое финансовое положение, наиболее привлекательным способом обновления основных фондов строительных организаций является лизинг.

Одной из основных проблем, возникающих в процессе выбора из существующих организационных форм использования строительной техники: прямой покупки, лизинга, аренды и др., является определение преимуществ и недостатков их применения по сравнению друг с другом.

Лизинг, как организационная форма использования строительной техники становится все более распространенной у строительных организаций, так как позволяет приобретать технику с минимумом стартового капитала, а с другой стороны дает возможность не создавать дорогостоящих подразделений механизации.

Чтобы убедиться в эффективности лизинга по сравнению с другими вариантами привлечения строительной техники, заключению каждой сделки должен предшествовать всесторонний анализ различных сторон лизинга и технико-экономическая оценка последствий его применения для финансового состояния строительной организации.

К числу отечественных ученых, затрагивающих в своих работах проблемы лизинга, следует отнести: Ашхотова Э.Ю., Белоуса А.П., Горемыкина В.А., Грабового П.Г., Кабатову Е.В., Кошарова В.В., Лещенко М.И., Луцкого С .Я., Осадчего М.С., Прилуцкого Л.Н, Русола В.В., и др.

В настоящее время существуют общие рекомендации по использованию лизинга [32,35,46,62,95], не учитывающие специфику строительного производства.

С целью оказания практической помощи по формированию парка строительных машин на основе лизинга требуется разработать соответствующие методические рекомендации, учитывающие специфику строительного производства: объемы работ на объектах, условия лизингового договора, сроки строительства, условия производства работ и.т.д.

Перечисленные обстоятельства определили актуальность, цель и задачи исследования.

Цель исследования: повышение эффективности формирования машинного парка строительными организациями на основе лизинга.

Для реализации цели были поставлены и решены следующие задачи:

• анализ проблем современного состояния машинного парка строительных организаций;

• исследование отличительных особенностей существующих организационных форм привлечения строительных машин;

• анализ практики использования лизинга в России и за рубежом;

• выявление и исследование взаимосвязей основных факторов, влияющих на эффективность применения лизинга строительными организациями;

• разработка методических рекомендаций по организации и управлению лизингом строительных машин;

• разработка экономико-математической модели определения оптимального варианта лизинга при формировании парка строительных машин и ее реализация на ЭВМ.

Объектом исследования является строительная организация, эксплуатирующая парк строительных машин.

Предметом исследования является совокупное влияние производственно-экономических факторов на эффективность лизинга при формировании парка строительных машин.

Теоретической и методологической основой исследования послужили: труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, посвященные вопросам системотехники, экономики, организации и управления строительством. При выполнении исследования были использованы Законы РФ, а также инструктивная, методическая и нормативная литература по капитальному строительству и лизингу. В процессе исследования использовались элементы теории вероятности и экспертного опроса.

Научная новизна диссертационной работы заключается в разработке методов, моделей, зависимостей, положенных в основу методических рекомендаций, обеспечивающих выбор оптимального варианта лизинга при формировании парка строительных машин на основе учета производственно-экономических факторов.

Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что разработанные научные положения и рекомендации могут быть использованы в производственной деятельности строительных организаций для повышения эффективности формирования машинного парка на основе лизинга.

Достоверность исследований основывается на использовании статистических данных строительных организаций и лизинговых компаний г. Москвы, использовании современных теорий и методов исследования, а также подтверждена результатами апробации основных методических положений в производственной деятельности ООО "Агроэкострой".

Апробация результатов исследования осуществлялась на международной научно-технической конференции в 2000г. и 7-м международном научно-методическом семинаре в 2001 г. в г. Бресте. А так же результаты исследования

Цель исследования

Повышение эффективности формирования машинного парка строительными организациями на основе лизинга т

Задачи исследования анализ проблем современного состояния машинного парка строительных организаций; исследование отличительных особенностей существующих организационных форм привлечения строительной техники; анализ практики использования лизинга в России и за рубежом; выявление и исследование взаимосвязей основных факторов, влияющих на эффективность применения лизинга строительными организациями; разработка методических рекомендаций по организации и управлению лизингом строительных машин

Методологические основы исследования

Системный анализ

Метод экспертных оценок

Теория вероятности

• Методы линейного программирования

Объект исследования

Строительная организация, эксплуатирующая парк строительных машин

Предмет исследования

Совокупное влияние производственно-экономических факторов на эффективность лизинга при формировании парка строительных машин

Исследования и разработка

• Выявление и анализ основных факторов, влияющих на эффективность лизинга при формировании парка строительных машин;

• Экономико-математическая модель выбора оптимального варианта лизинга;

• Программное обеспечение оптимизации формирования парка строительных машин на основе лизинга

Внедрение результатов исследования

Методы по формированию парка строительных машин на основе лизинга

1 Модель выбора оптимального варианта лизинга I

Экспериментальная проверка

Результаты внедрения

Формирование парка одноковшовых экскаваторов на основе лизинга в ООО «Агроэкострой»

Рис. 1.1. Методологическая схема исследования были внедрены в производственной деятельности строительной организации 000"Агроэкострой".

На защиту выносятся: методические рекомендации по организации и управлению лизингом при формировании парка строительных машин; методические положения по повышению эффективности лизинга строительной техники; методы определения оптимального варианта лизинга при формировании парка строительных машин.

Публикации. По теме диссертации опубликованы основные положения в 6 статьях общим объемом 1,2 печатных листа.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, общих выводов, библиографии и приложений. Общий объем диссертации составляет 129 страниц, в том числе 20 таблиц, 18 рисунков, библиография содержит 135 наименований трудов отечественных и зарубежных авторов.

Заключение диссертации по теме «Организация производства (по отраслям)», Селькин, Дмитрий Михайлович

ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

1. На основании проведенных исследований установлено, что обновление машинных парков является актуальной проблемой для строительных организаций. Износ строительных машин составляет примерно от 55 до 80 процентов. Для технического перевооружения строительных организаций в условиях низкой обеспеченности собственными средствами требуется применение эффективных способов использования строительной техники. В силу ряда преимуществ, лизинг является наиболее эффективной организационной формой привлечения техники строительными организациями, так как дает возможность с минимальной обеспеченностью собственными средствами приобретать необходимую технику, а платежи за ее использование относить на себестоимость готовой продукции.

2. Использование механизма лизинга приводит к значительному ее удорожанию в связи с включением в лизинговые платежи процентов за кредит и вознаграждение лизингодателю. Поэтому необходимо оценить эффективность применения лизинга. Существующие методы оценки эффективности лизинга на основании финансового анализа имеют общие рекомендации, направленные на сравнение эффективности лизинга по сравнению с кредитом и прямой покупкой имущества, не учитывающие факторов, связанных со строительным производством и характеристиками.

3. Системный подход к формированию парка строительных машин на основе лизинга позволяет учесть комплекс факторов, влияющих на его эффективность. Проведенный анализ позволил сформировать факторное пространство из производственно-технических, организационно-технологических и финансово-экономических факторов, влияющих на эффективность лизинга при формировании парка строительных машин. Экспертный опрос, проведенный в исследовании, дал возможность установить наиболее существенные девять факторов, оказывающих основное влияние (в пределах 85 процентов) на эффективность лизинга строительных машин.

4. Определение весовых коэффициентов исследуемых факторов позволило выявить количественные зависимости между ними путем составления корреляционных пар с использованием АНП-метода. Выполненный анализ позволил отразить относительную значимость составляющих факторов в отношении главной цели - эффективности лизинга при формировании парка строительных машин.

Разработанную модель определения эффективности лизинга при формировании парка строительных машин можно использовать в качестве критерия для выбора варианта лизинга, а посредством значений коэффициентов интервальной шкалы, управлять эффективностью лизинга за счет варьирования значений исследуемых факторов.

5. Критерием оценки эффективности лизинга при формировании парка строительных машин может служить минимум себестоимости механизированных работ при выполнении планируемого объема строительно - монтажных работ, так как лизинговые платежи, согласно российскому законодательству, разрешается относить на себестоимость готовой продукции.

5. Разработанная экономико-математическая модель позволяет определить оптимальный вариант формирования парка строительных машин на основе лизинга при своевременном выполнении планируемых объемов СМР с минимальной себестоимостью механизированных работ.

6. Для реализации разработанной экономико-математической модели создано программное обеспечение, которое дает возможность практического применения метода выбора оптимального формирования парка строительных машин на основе лизинга в строительных организациях эксплуатирующих парк строительных машин.

7. Разработанные в диссертации методические рекомендации, модели, алгоритмы и программное обеспечение решения задач организации и управления лизингом достаточно гибки, что позволяет применять их при формировании нового машинного парка на основе лизинга, и также для технического перевооружения имеющегося в составе строительной организации парка машин.

7. Практическая апробация разработанных в диссертации методических положений и моделей, подтвердившая эффективность их применения в целях использования лизинга при формировании машинного парка строительных организаций была проведена на примере строительной организации 000"Агроэкострой" .

Экономический эффект от реализации предлагаемых методов в 000"Агроэкострой" составил 3,5%, что составило 430989 рублей.

8. Направление дальнейших исследований может быть продолжено в области более детального анализа применения лизинга в строительных организациях в зависимости от организационной формы эксплуатации парка строительных машин, специализации, концентрации и организационно-правовой формы строительных организаций.

Внедрение результатов диссертационной работы в практическую деятельность строительных организаций позволит определять наиболее эффективные варианты лизинга строительной техники с минимальными затратами при своевременном выполнении заданных объемов работ.

Список литературы диссертационного исследования кандидат технических наук Селькин, Дмитрий Михайлович, 2003 год

1. Али-Аскяри С.А. Лизинг как средство экономического развития предприятия. Новосибирск: СибУПК, 1999. - 190 с.

2. Алтунина В.В. Экономические аспекты развития лизинга в инвестиционной деятельности предприятий транспортного флота (на примере Калининградской области): Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.: 08.00.05. -Калининград, 2001. 22 с.

3. Амалиев Т.И. Рентабельность строительных организаций. //Экономика строительства. 1996. - №3.

4. Андреев П.А. Баутин В.М. Голиков Р.П. Юсупова А.Т. Лизинг: общая характеристика, история, применение в аграрном секторе: Учеб. пособие . М.: НИИ информ. и техн.- экон. исслед. по инж.- техн. обеспечению агропром. комплекса 1993. - 47 с.

5. Анисимов Н.К., Брейдо А.И. Организация, планирование и управление в хозяйстве сигнализации и связи. М.: Транспорт, 1979. 247 с.

6. Анферов В. А. Современные зарубежные экскаваторы: Учебное пособие. Пермь: ПГТУ, 1999. - 59 с.

7. Афанасьев В. А. Поточная организация строительства. -Л.: Стройиздат, 1990.-302 с.

8. Ашхотов Э.Ю. Организационно-экономические основы формирования парка машин мелиоративных организаций с учетом межхозяйственных экономических связей. -М.: МГУП, 1997. 152с.

9. Ашхотов Э.Ю., Ефграфов В.А. Экономическая эффективность эксплуатации мелиоративных и строительных машин при различных организационных формах их использования. М.: МГУП, 1997.-110 с.

10. Ю.Бабак В. Ф., Перепечин И. Н. Экономическая эффективность капитальных вложений.-Киев: "Будивельник", 1987.-162 с.

11. Бабикова Э.Р. Эффективность лизинга в промышленности в условиях рыночной экономики: Автореферат диссертаций на соискание ученой степени канд.экон.наук:08.00.05. -М., 1996. -22 с

12. Бабинский А.П. Методические рекомендации по подбору комплекта машин для строительства сельскохозяйственных комплексов. М.: МИСИ, 1980. -59 с.

13. З.Бабич A.M., Павлова JI.H. Финансы. Денежное обращение. Кредит.-М.: ДОнити, 2000.- 687 с.

14. Белоус А.П. Лизинг: мировой опыт, уроки для России. М.: Ин-т мировой экономики и международных отношений, 2000. - 170 с.

15. Бугрым А.В. Оценка эффективности и механизм совершенствования управлением лизинговыми операциями в промышленности: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.: 08.00.05.- Белгород: БГТАСМ, 2001,- 24 с.

16. Бчемян А.К. Методы формирования парка строительных машин и контроля за его использованием. М.: МИСИ, 1980.-41 с.

17. Бариленко В.И. Анализ себестоимости продукции в объединениях строительного комплекса.- М.: Финансы и статистика, 1990. 190 с.

18. Бирман Г. Экономический анализ инвестиционных проектов. М.: "ЮНИТИ", 1997,- 630 с.

19. Букато В. И., Лапидус М. X. Экономические отношения в капитальном строительстве.- Л.: Стройиздат, 1989. 400 с.

20. Васильев Н.М. Катырин С.Н. Лепе Л.Н. Лизинг: организация, нормативно-правовая основа, развитие.- М.: Торг.-пром. палата Рос. Федерации. 1997. 176 с.

21. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства . М.: CIPE 1999. 279 с.

22. Вахитов Д.Р., Тазиев И.В., Тимирясов В.Г. Лизинг: зарубежный опыт и российская практика.- Казань: Таглимат, 2000. 92 с.

23. Витрянский В.В. Договор аренды и его виды: прокат, фрахтование на время, аренда зданий, сооружений и предприятий, лизинг. М.: Статут, 1999. -299 с.

24. Газеев М. X. , Смирнов А. П. , Хрычев А. Н. Показатели эффективности инвестиций в условиях рынка.- М.: ПМБ ВНИИОЭНТа, 1993.-20 с.

25. Газман В.Д. Лизинг : Теория, практика, комментарии. М.: Правовая культура, 1997. - 416 с.

26. Газман В.Д. Рынок лизинговых услуг. М.: Правовая культура, 1999.- 374 с.

27. Гехт Л.И. Практика лизинга. М.: Бизнес в промышленности и науке: Буклет, 1992. - 68 с.

28. Головнина Л.А., Эстрада Т.Б. Лизинг как метод инвестирования. М.: МГИУ, 2001. - 82 с.

29. Горобец В.П. Проектирование разработки котлованов одноковшовыми экскаваторами: Учебное пособие. Барнаул: АлтГТУ, 2000. -110с.

30. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: Проспект, 1999.416 с.

31. Гулеватая Е.А. Методы оценки эффективности использования лизинга при реализации инвестиционных проектов в автотранспортных предприятиях.: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.: 08.00.05. -СПб.: СПГИЭА, 2000. -19 с.

32. Горемыкин В.А. Основы технологии лизинговых операций. М.: Ось-89,2000.- 512 с.

33. Грабовый П. Г., Петрова С. Н., Яровенко С. М. и др. Риски в современном бизнесе.-М.: "Алане", 1995.-238 с.

34. Гусаков А.А., Монфред Ю.Б., Прыкин Б.В. и др. Организационно-технологическая надежность строительства.- М.: SvR-Аргус, 1994.- 472 с.

35. Джуха В.М. Лизинговая форма инвестирования: анализ и оценка. -Ростов на Дону: РГЭА 1999. 177 с.

36. Зб.Завадскас Э.К. Системотехническая оценка технологических решений строительного производства.- JL: Стройиздат, 1991.- 256 с.37.3айден Марк. Excel 2000. М.: Лаборатория базовых знаний, 2000. 336 с.

37. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия. М.: Инфра -М, 2000.-358 с.

38. Евграфов В.А., Ашхотов Э.Ю. Особенности лизинговых отношений при приобретении и использовании мелиоративной и строительной техники.-М.: МГУП, 1996. -80 стр.

39. Евклазов Л.Г., Кутузов В.А. Экспертные оценки в управлении. М.: Экономика, 1978. - 126 с.

40. Ивасенко А.Г. Лизинг: экономическая сущность и перспективы развития :Учеб. пособие / Новосиб. гос. акад. экономики и управления. -Новосибирск, 1996. 41 с.

41. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика.- М.:Инфра-М, 1998.- 204 с.

42. Кабатова Е.В., Акиндинов А.Ю., Шляфер Л.Г., Четыркин Е.М. Лизинг: правовое регулирование, практика . М.: Инфра-М, 1998. - 203 с.

43. Канторович Л.В. Математические методы организации и планирования производства, сб. "Применение математики в экономических исследованиях", М.: Соцэкгиз, 1959. 268 с.

44. Карабанова И.Б. Использование лизинговых отношений для обновления производственного потенциала строительных организаций: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.:08.00.05. М.: ЦНИИЭОС, 1999.-22с.

45. Карп М.В., Махмутов Р.А., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг.- М.: Юнити, 1998,- 119 с.

46. КовалевВ.В Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 1998. - 89 с.

47. Колесникова A.M., Макарова Н.Ю. Теория и практика лизинга.- Спб.: СПбГААП, 1996. 52 с.

48. Комаров В.Ф. Колуга Е.В. Юсупов А.Т Аренда. Лизинг. Фирменный сервис. Новосибирск: Наука, 1991. - 129 с.

49. Кошкин А.А Повышение организационно-экономического уровня функционирования машинных парков и их оргформирований в строительстве.: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.т.н.: 05.13.10. -Новосибирск: НГУ,1991. -17 с.

50. Кудрявцев Е.М. Оптимизация парков строительных и дорожных машин. М.: МИСИ, 1987. - 80 с.

51. Кузин Ф.А. Кандидатская диссертация. Методика написания, правила оформления и порядок защиты.- М.: Ось 89, 1999. - 208 с.

52. Кюн Ю. Описательная и индуктивная статистика.- М.: Финансы и кредит, 1981. 126 с.

53. Лайкам К.Э. Лизинг в АПК : Опыт и перспективы развития / Рос. акад. с.-х. наук. Всерос. НИИ по орг., экономике и технологии матер.-техн. снабжения агропром. комплекса. Рязань, 1995. - 82 с.

54. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учеб. пособие для вузов. -М.'Финансы и статистика, 2000. 334 с.

55. Лещенко М.И., Бочков В.Е., Демин Ю.Н., Шляпин А.Д. Лизинг в станкостроении: Учеб. пособие / Под ред. Лещенко М.И. М.: МГИУ, 2002. -318с.

56. Лизинг и коммерческий кредит. М.: Ист-Сервис, 1993. - 100 с.5 8. Лизинг и факторинг: Методы и указания по проведению факторинговых и лизинговых операций. М.: фин. НИИ банков, 1991.-3 7с.

57. Линейное и нелинейное программирование/ под редакцией Ляшенко И.Н. Киев: Вища школа, 1975.- 372 с.

58. Лизинг аграрных машин в Сибири. Под общ.ред. Кокорева В.П. -Новосибирск: ИЭиОППСОРАН, 1998г. -192 с.

59. Лисичкин В.А., Ковальский М.И. Организация управления строительством в капиталистических странах. М.: Стройиздат, 1987,- 290с.

60. Луцив Б.Л. Лизинг машин и оборудование в условиях перехода к рынку.: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.: 08.00.10. -СПб, 1992.-19 с.

61. Луцкий С.Я. Организация технического перевооружения строительного производства: Учебное пособие. -М.: МИИТ, 1998. 109с.

62. Луцкий С.Я., Роганов В.А. Оптимальное планирование механизации транспортного строительства. М.: Транспорт, 1973. 160 с.

63. Макеева В.Г. Лизинг-форма предпринимательской деятельности: Учебное пособие для спец. "Менеджмент"- 061100 специализации "Предпринимательство"- 061119 . М.: ГАУ, 1997. 79 с.

64. Макеева В.Г. Лизинг : Учеб. пособие. М.: МНЭПУ, 2000. - 57 с.

65. МДС 81 3.99. Методические указания по разработке сметных норм и расценок на эксплуатацию строительных машин и автотранспортных средств. -М.: ЦНИИЭУС, 1999. - 83 с.

66. Михайлова Ю.Ю. Финансовый лизинг как способ долгового финансирования компании. М.: Спутник, 2002. - 58 с.

67. Мушик Э., Мюллер П. Методы принятия технических решений. М.:"Мир", 1990.- 204 с.

68. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. М.: Ладья бук, 2002. 288 с.71 .Народнохозяйственная эффективность: показатели, методы оценки. Под редакцией А. С. Астахова. М.: Экономика, 1984.- 248 с.

69. Новикова И.А. Лизинговые операции: Учеб. Пособие. -Новосибирск: Сиб. акад. гос. Службы, 2000. 103 с.

70. Паничев Н.А. Лещенко М.И. Кальченко В.Н. Лизинг в станкостроении / Под общ. ред. Лещенко М.И. М.: Машиностроение, 1996. -191 с.

71. Понамарев И., Рикошинский А. Строительные машины и механизмы: состояние и перспективы развития.// Строительный рынок.-2000.- №5.- с.8-11

72. Панкратов О.Е. Лизинг в строительстве эффективная форма привлечения инвестиций в воспроизводство основных фондов отрасли. - М.: МАИЭС, 1999.-72 с.

73. Пичугин С. А. Расчет эффективности капиталовложений в строительстве. Киев: Будивельник, 1984, 176 с.

74. Прилуцкий Л.Н. Финансовый лизинг. М.: Ось 89, 1997. - 272. с.

75. Прыкин Б.В. Основы управления. Производственно-строительные системы/Учебник для Вузов. М.: Стройиздат, 1991.

76. Прыкин Б.В., Ким В.А. Анализ рационального использования потенциала строительной фирмы методом главных компонент.// Актуальные проблемы развития инвестиционно строительной сферы России.М.: МГСУ, 2001. -с.26-32

77. Расчеты экономической эффективности применения машин в строительстве, под ред. Канторера С.Е.,М.: "Стройиздат", 1972. 488 с.

78. Рекитар Я. А. и др. Строительный комплекс в капиталистической экономике,- М.: Наука, 1991.- 273.

79. Рекитар Я.А. и др. Инвестиционная политика России: состояние, зарубежный опыт, перспективы.- М.: Рос. Академия наук. Ин-т мировой экономики и международных отношений. 1997.

80. Русол В.В. Экономическая эффективность лизинга воздушных судов гражданской авиации. М.: Экое, 1998. - 99 с.

81. Русол В.В. Исследование оптимального использования и эффективности лизинга самолетов ГА при управлении производством в авиакомпаниях.: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.т.н.: 05.22.14.-СП6.: Акад. гражд. Авиации,2000,- 28 с.

82. Саати Т.Л. Математические модели конфликтных ситуаций. М., 1977.- 304 с.

83. Саати Т.Л. Целочисленные методы оптимизации и связанные с ними экстремальные проблемы / Пер. с англ. Под редакцией А.И.Ушакова. М.: Мир, 1973.- 302 с.

84. Сапожников В.Н., Акимова Е.М., Осипов А.С. Лизинг: значение, сущность, возможности. М.: МГСУ, 2000. 92 с.

85. Селькин Д.М. Формирование парка строительных машин на основе лизинговых операций// «Вестник БГТУ. Экономика», №3. Брест: БГТУ,2001.-С.8-10.

86. Семкин В.И. Практические указания по определению себестоимости продукции на предприятиях стройиндустрии. Сб. научных трудов. Современная организация управления в строительном комплексе. М.: МГСУ, 1999.- 0,3 п.л.

87. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе. М.: Инфра М, 2001.- 608 с.

88. Севек В.К. Экономические особенности применения лизинга для строительных предприятий на примере республики Тыва).: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.: 08.00.05. -СПб.: СПГУ, 1999. -24 е.

89. Серегин В.П., Халевинская Е.Д. Лизинг как форма инвестиционной деятельности. М.: Галанис, 1998. - 127 с.

90. Серегин В.П., Халевинская Е.Д. Организация, учет и налогообложение лизинговых операций. М.: Юристъ, 1999. - 174 с.

91. Силинг С.А., Михайлова Ю.Н. Лизинг в вопросах и ответах. Практическое руководство по лизингу для предпринимателей. Спб.: Гиппократ, 1999. - 140 с.

92. Симонова М.Н. Аренда, лизинг, прокат. М.: Статус-Кво 97, 2001.204 с.

93. Смирнов А.Л. Лизинговые операции. М.: Консалтбанкир, 1995.135 с.

94. Солодовников А.С., Бабайцев В.А., Браилов А.В. Математика в экономике. М.: Финансы и статистика, 2001. 224 с.

95. Степанов И.С., Волков В.В., Лукманова И.Г. Менеджмент в строительстве.,- М.: Юрайт. 1999.

96. Строительное производство. Энциклопедия под редакцией Шрейбера А. К. и др. Н.: Стройиздат, 1995.- 464 с.

97. Суюмбаева Р.А. Лизинг как форма инвестиций в переходной экономике. М.: ДИАЛОГ-МГУ, 2000. - 16 с.

98. Талье И.К., Абашина A.M., Бражникова Л.Н., Леонтьева Е.В. Аренда и лизинг: Определение. Общ. понятия. Бух. учет и оформление. М.: Филинъ, 1997. - 173 с.

99. Юб.Тарушкин А.Б. Разработка механизма лизинга оборудования в системе арендных отношений: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.:08.00.05. -СПб, 1993. -18 с.

100. Техника в рассрочку: (Что такое лизинг?). Калуга: ЦНТИПиР, 1995,- 163с.

101. Толстов В.К., Юсупова А.Т., Оскорбин Н.М., Толстов И.В. Лизинг аграрных машин в Сибири / Под ред. Кокорева В.П., Титова В.В. -Новосибирск, 1998. ИЭИОСП- 191с.

102. Толстов И.В. Совершенствование механизма управления лизинговыми операциями на предприятиях сельхозмашиностроения (На прим. ФПГ "Сибагромаш"). : Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э.н.: 08.00.05.- Барнаул: АТУ,1998.- 16 с.

103. Ю.Уварин Н.Л. Лизинг. М.: МГГУ, 2001. - 82 с.

104. Ш.Устинова Н.В. Организационно-экономические основы лизинга в сфере малого предпринимательства в России: Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.э. н.: 08.00.05. -М., 1997. -22 с.

105. Федеральный закон РФ от 25 февраля 1999 г. №39-Ф3 "Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений".113 .Федеральный закон РФ от 29 октября 1998 г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

106. Федеральный закон РФ от 29 января 2002 г. №10-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «О лизинге»

107. Финансовая аренда. Лизинг: Лицензирование, бух. учет и отчетность, пример, договор, методика расчета платежей. М.: Приор, 1996. -48 с.

108. ФранцеваЕ.Ф. Лизинг : Справ, пособие. М.: Приор, 1998. - 202 с.

109. Хабатов Р.Ш. Оптимизация парка мелиоративных и строительных машин в производственных организациях с учетом межхозяйственного сотрудничества. -М.: МГУП, 1996. 115с.

110. Цай Т. Н., Лаврецкий Л. Н. , Лейбман А. Е. , Романова К. Г. , -Организация, экономика, и управление строительством. Учебное пособие для вузов. - Стройиздат. - 1981.

111. Цай Т.Н., Грабовый П.Г., Большаков В.А. Организация строительного производства. М.: АСВ, 1999. 432 с.

112. Циренщиков B.C. Антюшина Н.М. Лизинг в Западной Европе: выводы для России. Leasing in West Europe: implication for Russia.- M.: Ин-т Европы 1998. 73 с.

113. ЧекмареваЕ.Н. Лизинговый бизнес.- М.: "Экономика", 1994-128 с.

114. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес: Практ. пособие по орг. и проведению лизинговых операций. М.: Экономика, 1994. - 127 с.

115. Шатравин В.А. Эффективность лизинговых операций: Практическое руководство по учету, налогообложению и расчету эффективности лизинговых операций. Лизинг автомобилей. М.: Ось-89, 1998. - 79 с.

116. Шелихов С.Н. Справочное пособие заказчика застройщика. М.: Стройиздат, 1985. - 815 с.

117. Шрейбер А.К., Абрамов Л.И., Гусаков А.А. Организация и планирование строительного производства. М.: Высшая школа, 1987. 386 с.

118. Экспертные системы в проектировании и управлении строительством/под ред. Гусакова А.А. М.:Стройиздат, 1995. - 295 с.

119. Эксплуатация машинно-тракторного парка., под общ. ред. Р.ТТТ. Хабатова. М.: ИНФРА-М, 1999. - 208 с.

120. Эрикенова A.M. Лизинговая форма инвестиций в основной капитал.-М.: Макс Пресс; 2001. 22 с.

121. Юсупова А.Т. Экономическая природа лизинга: российские особенности / Под ред. Комарова В.Ф- Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2001. -200 с.

122. Amembal, Sudhir & Halladay, Shawn The Handbook of Equipment Leasing (Volumes 1 & 2). Lake City,1995. - 231 c.

123. Broverman S.A. Mathematics of Investment and Credit.- W.-A., ACTEX Pub. Inc., 1991.-215 c.

124. Clark Tom. Leasing Finance, 2nd ed. Publisher: Euromoney Publications, PLC Pub. Date: January 1990. 270 c.

125. Fritch В., Reisman A. Equipment Leasing Leveraged Leasing, Practicing Law Institute, New York, 1980.- 123 c.