Методика расследования незаконного предпринимательства тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.09, кандидат юридических наук Песоцкий, Александр Васильевич

• Песоцкий, Александр Васильевич
• кандидат юридических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Песоцкий, Александр Васильевич

Введение

Глава 1. Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства.

1. Понятие предпринимательства и его регламентация действующим законодательством.

2. Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства.

Глава 2. Особенности организации расследования незаконного предпринимательства.

1. Разработка следственных версии и планирование расследования.

2. Взаимодействие следователя с сотрудниками служб ОВД и иными организациями.

3. Типовые методические схемы расследования в зависимости от следственной ситуации.

Глава 3. Тактика отдельных следственных действий и использование специальных знаний при расследовании.

1. Тактика допроса и очной ставки.

2. Тактические особенности других следственных действий.

3. Особенности использования специальных знаний.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методика расследования незаконного предпринимательства»

Актуальность темы исследования. Народное хозяйство в России в настоящее время характеризуется многообразием форм собственности, предпринимательским способом организации производства. В условиях усиливающегося обнищания основной массы населения, продолжающегося спада производства особенно значима роль государства в регулировании предпринимательской деятельности. Контроль государства за состоянием рынка подразумевает регулируемое воздействие на хозяйственную деятельность предпринимателей, определение оснований и пределов публичного вмешательства государства в нее. С точки зрения содержания общий государственный контроль в сфере предпринимательства можно подразделить на требования: в области стандартов; ценового регулирования, официального статистического и бухгалтерского учета. Государственное регулирование рыночной экономики с помощью различных кредитно-финансовых, налоговых, антимонопольных механизмов немыслимо без осуществления предварительного контроля за образованием субъектов предпринимательской деятельности. Путем государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей или предпринимателей - юридических лиц и дачи им разрешений на занятие тем или иным видом деятельности государство осуществляет проверку законности учреждения предприятий и других коммерческих организаций, а также права некоммерческих организаций дополнительно заниматься предпринимательской деятельностью. Можно сказать, что государственный контроль в сфере регистрации и лицензирования предпринимательской деятельности имеет важнейшее значение и является не только обязательным условием нормального функционирования каждой в отдельности хозяйственной единицы, но и гарантией общей экономической безопасности страны, а поэтому входит в число основных функций государства.

Задача разработки норм, необходимых для регламентации и охраны установленного порядка осуществления предпринимательской деятельности решается практически всеми отраслями отечественного права. В многообразии средств уголовно-правовой охраны указанной сферы определяющее значение имеет ст.171 Уголовного Кодекса Российской Федерации1, которая устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство. О масштабах незаконной предпринимательской деятельности можно судить по данным уголовной статистики. Так, например, в 1997 году в Ставропольском крае было зарегистрировано 93 факта незаконного предпринимательства (ст.171 УК РФ), в 1998 году - 159, в 1999 году - 195, а в 2000 году уже 237 указанных преступлений. В Ростовской области было зарегистрировано в 1997 году - 87 фактов незаконного предпринимательства, в 1998 году — 168, в 1999 году — 197, а в 2000 году - 224 преступлений подобного рода. Однако в последующие годы в России прослеживается тенденция к снижению количества зарегистрированных преступлений в сфере незаконного предпринимательства. Так, в 2002 году в России было выявлено 3608 фактов незаконного предпринимательства, что на 4,8% меньше, чем в 1998 году.

Однако, несмотря на это, в работе подразделений органов внутренних дел, специализирующихся на борьбе с незаконным предпринимательством, имеются существенные недостатки. Проведенное исследование показало, что практические работники испытывают серьезные трудности с применением указанной нормы, что обусловлено как весьма сложной законодательной конструкцией последней, так и бланкетным характером диспозиции ст.171 УК РФ. Многие следователи и оперативные работники не обладают необходимыми знаниями методики выявления и расследования преступлений данного вида из-за недостаточной разработанности научно-обоснованных рекомендаций по организации и тактике проведения оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий, направленных на раскрытие и расследование незаконного предпринимательства.

Перечисленные обстоятельства определили актуальность темы исследования, обусловили его научную и прикладную значимость. Далее по тексту - УК РФ.

Степень разработанности темы. В юридической литературе общетеоретические аспекты раскрытия и расследования .экономических преступлений рассматривались в трудах многих ученых - В. А. Азаров, А. И. Алексеев, М. М. Бабаев, Ю. С. Блинов, В. В. Братковская, В. М. Быков, А. Г. Волеводз, С. П. Голубятников, К. К. Горяинов, А. А. Закатов, М. К. Каминский, В. Т. Кондратов, Н. И. Кулагин, В. А. Лукашов, Н. И. Николайчик, А. В. Носов, В. Г. Самойлов, В. Г. Танасевич, С. И. Цветков и другие.

В теории уголовного права анализ незаконного предпринимательства предпринимался рядом ученых, среди которых в первую очередь следует упомянуть В. В. Волженкина, JL Д. Гаухмана, А. А. Дубинчину, А. Е. Жалинского, М. Н. Зацепина, И. Я. Козаченко, В. JI. Котина, Н. А. Лопашенко, Ю. П. Кравца, В. Е. Мельникову, П. Н. Панченко, Т. Ю. Погосяна, Т. Д. Устинову, П. С. Яни и другие.

Проблемы уголовной ответственности за нарушение порядка осуществления предпринимательской деятельности на диссертационном уровне исследовались А. П. Жеребцовым,1 С. П. Коровинских.2 Криминологические аспекты проблемы борьбы с незаконным предпринимательством изложены в диссертационном исследовании Д. К. Сагынбаева.3

1 См.: Жеребцов А. П. Проблемы уголовной ответственности за нарушения порядка осуществления предпринимательской деятельности. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. Екатеринбург, 1998.

2 См.: Коровинских С. П. Уголовная ответственность за преступления, посягающие на установленный порядок предпринимательской деятельности. Авторсф.дисс.канд.юрид.наук. Ростов-на-Дону, 2000.

3 См.: Сагынбаев В. Л. Криминологические и уголовно-правовые аспекты борьбы с незаконной предпринимательской деятельностью. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. М., 1999.

Особенностям расследования незаконного предпринимательства в сфере производства алкогольной продукции посвящено диссертационное исследование Р. Г. Аксенова.1

Процессуальные проблемы расследования незаконного предпринимательства рассмотрены в диссертационной работе А. А. Барыгиной.

Однако на сегодняшний день отсутствуют работы, посвященные комплексному исследованию проблем расследования незаконного предпринимательства, что обуславливает необходимость проведения данного исследования.

Объект и предмет диссертационного исследования. Объектом исследования являются общественные отношения в сфере выявления, раскрытия и расследования незаконного предпринимательства, а также связанные с этим нормы действующих налогового, гражданского, административного и уголовного законодательства.

Предметом исследования являются закономерности совершения незаконного предпринимательства и связанные с ними закономерности выявления, раскрытия и расследования данного вида преступлений.

Цели и задачи исследования. Целью настоящего диссертационного исследования является научная разработка положений методики расследования незаконного предпринимательства и обоснование направлений повышения эффективности деятельности правоохранительных органов.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие основные задачи:

1 См.: Аксенов Р. Г. Методику расследования незаконного предпринимательства в сфере нелегального оборота алкогольной продукции. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. Омск, 2000.

2 См.: Барыггша А. А. Процессуальные и криминалистические проблемы расследования уголовных дел о незаконном предпринимательстве. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. Челябинск, 2003. изучение состояния, динамики и тенденций незаконной предпринимательской деятельности;

- анализ понятия и содержания предпринимательства, нормативно-правовых актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность; разработка криминалистической характеристики незаконного предпринимательства;

- разработка рекомендаций по организации и планированию расследования и тактике проведения отдельных следственных действий в целях выявления рассматриваемых преступлений и доказывания вины лиц, занимающихся незаконным предпринимательством; определение мер повышения эффективности взаимодействия органов следствия и дознания, как на стадии возбуждения уголовного дела, так и в процессе расследования; выработка предложений по совершенствованию правового регулирования отношений, связанных с расследованием незаконного предпринимательства.

Методология и методика исследования. В основу диссертационного исследования положен диалектический метод, системный подход к изучению объекта и предмета исследования.

Исследование проводилось также с использованием логико-теоретического, сравнительно-правового, исторического, конкретно-социологического и статистического методов научного познапия. В процессе исследования применялись анкетирование, интервьюрирование, программированное изучение уголовных дел. В целях обеспечения достоверности результатов исследования названные методы применялись комплексно.

Основой исследования явились научные труды по уголовному праву и уголовному процессу, гражданскому праву, криминологии, криминалистике, теории оперативно-розыскной деятельности, экономике.

Нормативную базу исследования составили соответствующие положения Конституции Российской Федерации, действующие уголовное, уголовнопроцессуальное, административное, налоговое и гражданское законодательства Российской Федерации, Федеральный закон "Об оперативно-розыскной деятельности", нормативные акты МВД России, концептуальные положения проводимых в России экономических преобразований, иные законы и подзаконные нормативные акты, регламентирующие предпринимательскую деятельность, документы, имеющие статистический и управленческий характер в деятельности органов внутренних дел.

Эмпирической базой диссертационного исследования явились изученные по специальной программе 104 архивных уголовных дела в Волгоградской и Ростовской областях, Республике Калмыкия и Ставропольском крае. Опрошено 63 следователя органов внутренних дел и 78 оперативных работников, специализирующихся на раскрытии и расследовании незаконного предпринимательства.

По проблеме диссертационного исследования были изучены и обобщены материалы научно-практических и научно-теоретических конференций, периодической печати, обзоры практики судебных и надзорных инстанций, а также аналитических справок, планов и методических пособий правоохранительных органов Ставропольского края, Ростовской и Волгоградской областей.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что автором разработаны методические положения раскрытия и расследования незаконного предпринимательства.

В настоящей диссертации разработана криминалистическая характеристика рассматриваемого деяния, на основе которой сформулированы и научно обоснованы рекомендации по совершенствованию правового регулирования и деятельности по расследованию незаконного предпринимательства.

На защиту выносятся следующие основные положения:

1. Необходимость комплексного подхода при разработке криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства, заключающегося в исследовании не только сугубо криминалистических, но и иных правовых вопросов.

2. Понятие незаконного предпринимательства, под которым понимается противоправная деятельность в области продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, осуществляемая без регистрации, либо лицензирования, либо с нарушением его условий, либо путем представления в орган, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц документов, содержащих заведомо ложные сведения, и направленная на извлечение дохода, превышающего двести минимальных размеров оплаты труда или сопряженная с причинением крупного ущерба гражданам, организациям, государству.

3. Научные рекомендации по разграничению состава незаконного предпринимательства со смежными составами преступлений.

4. Определение крупного ущерба, под которым необходимо понимать причинение ущерба организациям или государству на сумму, в 500 раз превышающую минимальный размер оплаты труда. Доходом следует признавать разницу между ценой покупки и продажи товаров без учета затрат на транспортировку и хранение.

5. Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства.

6. Способы совершения незаконного предпринимательства, которые классифицируются в зависимости от разновидностей незаконного предпринимательства, указанных в ст.171 УК РФ, по областям деятельности, нарушениям условий лицензирования.

7. Рекомендации по организации и планированию расследования незаконного предпринимательства.

8. Направления повышения эффективности взаимодействия органов следствия и дознания, как на стадии возбуждения уголовного дела, так и в процессе расследования.

9. Особенности тактики проведения осмотра места происшествия, обыска, выемки, допроса, очной ставки, иных следственных действий, различных видов экспертиз по изученной категории дел.

Теоретическая и практическая значимость исследования. В настоящем диссертационном исследовании впервые комплексно рассмотрены проблемы расследования незаконного предпринимательства, определены понятия "незаконного предпринимательства", "крупного ущерба", "дохода", что имеет существенное значение для криминалистики; разработаны направления проведения расследования в типичных следственных ситуациях, что обеспечит повышение эффективности работы правоохранительных органов в борьбе с незаконным предпринимательством.

Кроме того, результаты диссертационного исследования могут использоваться:

- в дальнейшей научной разработке проблем, возникающих при квалификации, раскрытии и расследовании незаконного предпринимательства;

- в учебном процессе образовательных учреждений МВД России при изучении методики расследования незаконного предпринимательства;

- предложения по совершенствованию действующего законодательства могут быть учтены в правотворческой деятельности.

Апробация и внедрение результатов исследования. Подготовленные по результатам исследования методические рекомендации по расследованию незаконного предпринимательства используются в практической деятельности следственных подразделений ГУВД Волгоградской области, что подтверждается двумя актами внедрения.

Положения, содержащиеся в диссертации, применяются в учебном процессе по курсу криминалистики в Волгоградской академии МВД России, а также в научно-исследовательской работе слушателей указанной академии.

Материалы диссертационного исследования докладывались на научных и научно-практических конференциях, проходивших в г. Волгограде: октябрь 2001 года (Волгоградский государственный университет); ноябрь 2001 года

Волгоградская академия МВД России); апрель 2003 года (Волгоградская академия МВД России). Кроме того, результаты исследования докладывались на заседаниях кафедры криминалистики Волгоградской академии МВД России. Основные положения исследования отражены в четырех научных статьях.

Заключение диссертации по теме «Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность», Песоцкий, Александр Васильевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

В большинстве регионов Российской Федерации преступления в сфере незаконного предпринимательства достаточно распространены, характеризуются низким уровнем раскрываемости и составляют проблему для правоохранительных органов. Многие следователи и оперативные работники не обладают достаточными навыками и знаниями по организации раскрытия и расследования преступлений данного вида, использованию специальных знаний и процессе доказывания и испытывают потребность в разработке научно обоснованных рекомендаций по организации и тактике проведения следственных действий, направленных на расследование незаконного предпринимательства. Взаимодействие следователя и оперативных работников на стадии реализации оперативных материалов не отвечает в большинстве случаев требованиям практики в борьбе с данным видом преступлений и ведомственных нормативных актов.

Все это свидетельствует о необходимости разработки рекомендаций по методике расследования незаконного предпринимательства, основанных на криминалистической характеристике данной категории преступлений. В настоящей диссертации автором сделан ряд выводов, * призванных помочь следователю при расследовании незаконного предпринимательства:

1. В диссертации содержится подробный анализ понятия "предпринимательство", а также нормативно-правовых актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность. Под предпринимательством понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск профессиональная деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от владения, пользования, распоряжения имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

2. Криминалистическая характеристика рассматриваемой категории преступлений имеет свою особенность, которая заключается, прежде всего, в особенностях личности преступников; способах совершения незаконного предпринимательства; характере и размере ущерба.

3. Под незаконным предпринимательством следует понимать противоправную деятельность в области продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, осуществляемую без регистрации, либо лицензии, либо с нарушением условий лицензирования, либо 'путем представления в орган, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, и направленную на извлечение дохода, превышающего двести минимальных размеров оплаты труда или сопряженную с причинением крупного ущерба гражданину.

4. Под крупным ущербом необходимо понимать причинение ущерба организациям или государству на сумму, в 500 раз превышающую минимальный размер оплаты труда.

5. Доходом следует признавать разницу между ценой покупки и продажи товаров без учета затрат на транспортировку и хранение.

6. Способы совершения незаконного предпринимательства следует классифицировать на:

A) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации:

Б) осуществление предпринимательской деятельности без лицензии;

B) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования;

Г) представление в орган, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

Предпринимательская деятельность, осуществляемая без регистрации, подразделяется на: деятельность, осуществляемую без подачи в государственные регистрирующие органы документов, необходимых для регистрации; деятельность, осуществляемую после подачи в регистрирующие органы документов на регистрацию, но до государственной регистрации в установленном порядке; деятельность, осуществляемую после ликвидации юридического лица или прекращения действия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве предпринимателя; деятельность, которая ведется во время обжалования решения об отказе в регистрации в суде, а также продолжение предпринимательской деятельности вопреки решению суда об .аннулировании государственной регистрации предприятия.

Предпринимательская деятельность, осуществляемая без лицензии, подразделяется на: производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг без направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу лицензии на занятие данным видом деятельности; производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после направления соответствующих документов в органы, уполномоченные на выдачу лицензии на занятие данным видом деятельности, но до получения такой лицензии; производство отдельных видов продукции, выполнение работ и оказание услуг после истечения срока действия лицензии на занятие данным видом деятельности.

Нарушение условий лицензирования может состоять в осуществлении деятельности: по просроченным лицензиям; на другом территориально обособленном объекте, если он не указан в лицензии; в осуществлении предпринимательской деятельности на территории субъекта Российской Федерации по лицензиям, выданным органом исполнительной власти другого субъекта РФ и не зарегистрированными на территории, где осуществляется эта деятельность; осуществляется с нарушением условий действия лицензии.

7. Совокупность статей 171 и 198, а также 171 и 199 УК РФ, возможно в случае одновременного выявления фактов осуществления, незаконной предпринимательской деятельности и уклонения от уплаты налогов от легитимной деятельности.

8. Поддерживается предложение С. Шанцева и А. Коренева о необходимости дополнить УК РФ ст.171 прим.2 "Занятие запрещенными видами деятельности", предусмотрев в ней ответственность за неправомерное осуществление деятельности, разрешенной исключительно государственным или муниципальным организациям, а также за занятие деятельностью, запрещенной федеральным законом.

9. Определенными особенностями обладает разработка следственных версий при расследовании незаконного предпринимательства. В настоящей диссертации рассматривается круг типичных для этой категории дел версий, показаны особенности работы с ними на первоначальном и последующем этапах расследования.

10. Планирование незаконного предпринимательства связано с особенностями предмета доказывания по данной категории дел.

11. В диссертации определены основные формы и направления взаимодействия следователя с оперативными работниками, сотрудниками налоговой инспекции и другими организациями, кроме того, определен объем материалов, необходимых для решения вопроса о возбуждении уголовного дела о незаконном предпринимательстве.

12. В зависимости от времени возникновения следственные ситуации можно подразделить на ситуации, возникающие на первоначальном и последующем этапах расследования.

13. При расследовании незаконного предпринимательства па первоначальном этапе складываются следующие следственные ситуации:

А). Сведения о занятии незаконным предпринимательством получены в ходе проведения профилактических мероприятий, осуществляемых работниками налоговой службы, сотрудниками ППС, ГАИ, участковыми инспекторами;

Б) сведения о занятии незаконным предпринимательством стали известны из оперативных источников и проверяются в рамках оперативной разработки: при реализации оперативной информации все преступники задержаны, личности их установлены; при реализации оперативной информации задержан один подозреваемый, остальным удалось скрыться, личности их установлены.

14. Ситуации, возникающие на последующем этапе расследования, характеризуются тем, что деятельность следователя направлена на выявление новых эпизодов незаконной предпринимательской деятельности обвиняемых, соучастников преступления, установления времени занятия незаконным предпринимательством.

15. В диссертации подробно рассмотрены ситуации, связанные с определением организатора преступной группы.

16. В связи с указанными следственными ситуациями, в диссертации предложены алгоритмы действий следователя.

17. В диссертации содержится подробный перечень документов, подлежащих изъятию в ходе проведения следственных действий при расследовании незаконного предпринимательства, кроме того, разработаны вопросы, подлежащие выяснению при допросах свидетелей (потерпевших), обвиняемых (подозреваемых).

18. Предложены рекомендации по порядку проведения следственных действий при расследовании уголовных дел о незаконном предпринимательстве.

19. В диссертации показаны основные формы использования специальных знаний при расследовании данной категории дел: консультации специалиста; участие специалиста в следственных действиях; проведение документальной ревизии, судебно-бухгалтерской и иных экспертиз.

Настоящее исследование является первой диссертационной работой, в которой комплексно изложены проблемы расследования незаконного предпринимательства, сформулированы и научно обоснованны рекомендации по совершенствованию правового регулирования и деятельности по расследованию данной категории дел.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Песоцкий, Александр Васильевич, 2003 год

1. Законы и другие нормативные акты.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ. Часть 1. //Российская газета. 8 декабря 1994.

3. Закон РСФСР от 25 декабря 1990 года "О предприятиях и предпринимательской деятельности". // Ведомости РСФСР. 1990. №30. Ст.418.

4. Закон РФ от 22 марта 1991 г. №948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". //Российская газета. №89. 1991.

5. Закон РФ от 12 августа 1995 г. №144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности". /Новый оперативно-розыскной закон России. М., 1998. 48 С.

6. Закон РФ от 27 декабря 1996 г. "О налоге на прибыль предприятий и организаций".//Налоговый вестник. 1996. №3.

7. Инструкция по организации взаимодействия подразделений и служб внутренних дел в расследовании и раскрытии преступлений. /Утверждена приказом МВД РФ №334 от 20 июня 1996 г.

8. Конституция Российской Федерации. //Российская газета. 25 декабря , 1993. ^ ~

9. Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2002. 440 С.

10. Письмо Госналогслужбы РФ от 11 июля 1996 года №06-1 -14/8702. /Справочная правовая система "Гарант".

11. Письмо Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 4 июня 1996 г. №ДВ-3314 //Информационный бюллетень СК МВД РФ. №4 (89). С. 132-133.

12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ №8 от 4 июля 1997 года "О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов". //БВС РФ, 1997, №6.

13. Постановление Правительства РФ №1319 от 1 декабря 1994 г. "Об информационном обеспечении предпринимательства в Российской Федерации". //Российская газета. 30 декабря 1994.

14. Постановление Правительства РФ №1418 от 24 декабря 1994 года "О лицензировании отдельных видов деятельности". //Собрание законодательства РФ. 2000. №1. Ст.48.

15. Постановление Правительства РФ №523 от 23 апреля 1996 г. "Об участии субъектов малого предпринимательства в производстве и поставке продукции и товаров (услуг) для федеральных государственных нужд". //Собрание законодательства РФ. 1996. №18. Ст.2150.

16. Постановление Правительства РФ №121 от 14 февраля 2000 г. "О Федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2000-2001 годы". //Собрание законодательства РФ. №8. 21 февраля 2000. С.959.

17. Уголовный кодекс Российской Федерации с приложением, указателем судебной практики и сопоставительной таблицей. Краснодар, 1996. 658 С.

18. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации с комментариями, /вступил в действие с 1 июля 2002 года. М., 2002. 864 С.

19. Указ Президента РФ №65 от 29 января 1992 г. "О свободе торговли". //Российская газета. 1 февраля 1992.

20. Указ президента РФ от 23 мая 1994 года "Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации". //Собрание законодательства РФ. 1994. №11. Ст.1194.

21. Указ Президента РФ №491 от 4 апреля 1996 г. "О первоочередных мерах государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации". //Российская газета. 16 апреля 1996.

22. Федеральный закон от 29 декабря 1995 г. №222-ФЗ "Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства".//Российская газета. 11 января 1996 г.

23. Федеральный закон от 14 июня 1995 года №88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации". //Российская газета. 20 июня 1995.

24. Федеральный закон от 8 января 1998 года "О сборах за выдачу лицензий и право на производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции". // Собрание законодательства РФ. 1998. №2. Ст.221.

25. Федеральный закон №158-ФЗ от 25 сентября 1998 года "О лицензировании отдельных видов деятельности". // Российская газета. 3 октября 1998 года.

26. Учебники, учебные пособия и монографии.

27. Азаров А. В. Проблемы теории и практики охраны имущественных интересов личности в уголовном судопроизводстве. Омск, 1995. 214 С.

28. Арцишевский Г. В. Выдвижение и проверка следственных версий. М., 1978.103 С.

29. Астапкина С. М. Тактика обыска и выемки. М., 1989. 21 С.

30. Баев О. Я. Тактика следственных действий. Воронеж, 1992. 221 С.

31. Бандура О. А., Лукашевич В. Г. Криминалистическая версия: гносеологический, логический и психологический аспекты. Киев, 1991. 80 С.

32. Белкин Р. С. Курс криминалистики. Т.З. М., 1997. 480 С.

33. Быков В. М. Психологические аспекты взаимодействия следователя и органа дознания. Омск, 1976. 41 С.

34. Быховский И. Е., Глазырин Ф. В., Питерцев С. К. Допустимость тактических приемов при допросе. Волгоград, 1989. 48 С.

35. Верин В. П. Преступления в сфере экономики. М., 2001. 236 С.

36. Вилюнас В. К. Психологические механизмы мотивации человека. М., 1990. 288 С.

37. Волеводз А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика). М., 2000. 477 С.

38. Волэ/сенкин Б. В. Экономические преступления. Спб., 1999. 386 С.

39. Гавло В. К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений. Томск, 1985. 326 С.

40. Гаврилов А. К., Закатов А. А. Очная ставка. Волгоград, 1978. 64 С.

41. Герасимов И. Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. Свердловск, 1975. 371 С.

42. Гражданское и предпринимательское право. Сборник документов. /Под ред. Богачевой Т. В. М., 1998. 960 С.

43. Грамович Г. И. Тактика использования специальных познаний в раскрытии и расследовании преступлений. Минск, 1987. 66 С.

44. Дворкин А. К, Леей А. А., Селиванов Н. А. Работа со следами при расследовании преступлений. М., 1996. 207 С.

45. Еремин С. Г. Судебная бухгалтерия. Волгоград, 2001. 227 С.

46. Ершова И. В., Иванова Т. М. Предпринимательское право. М., 1999. 336 С.

47. Ефимичев С. П., Кулагин Н. К, Ямпольский А. Е. Допрос. Волгоград, 1978. 48 С.

48. Жилинский С. Э. Предпринимательское право. М., 2000. 661 С.

49. Закатов А. А. Тактика допроса потерпевшего на предварительном следствии. Волгоград, 1976. 72 С.

50. Закатов А. А. Ложь и борьба с нею. Волгоград, 1984.192 С.

51. Закатов А. А., Оропай Ю. Н. Использование научно-технических средств и специальных знаний в расследовании преступлений. Киев, 1980. 104 С.

52. Закатов А. А., Ямпольский А. Е. Обыск. Волгоград, 1983. 42 С.

53. Замылин Е. И. Тактико-психологические основы допроса в конфликтной ситуации. Волгоград, 1998. 71 С.

54. Климов И. А. Основные направления повышения эффективности оперативно-розыскной деятельности милиции по обеспечению экономической безопасности в условиях перехода к рыночной экономике. М., 1997. 38 С.

55. Климов И. А., Кравченко М. В. Задачи и функции ОВД по обеспечению защиты различных форм собственности в период перехода к рыночным отношениям. М., 1992. 19 С.

56. Колесниченко А. Н., Коновалова В. Б. Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков, 1985. 92 С.

57. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть. /Под ред. Скуратова 10. И. и Лебедева В. М. М., 1996. 745 С.

58. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. /Под ред. Кузнецовой И. Ф. М., 1998. 878 С.

59. Копылов И. А. Следственная ситуация и тактическое решение. Волгоград, 1988. 19 С.

60. Короткое А. П., Гусев О. Б., Завидов Б. Д., Попов И. А., Сергеев В. И. Преступления в сфере экономики. Уголовно-правовой анализ и квалификация. М., 2001. 223 С.

61. Коршунов В. П. Методика раскрытия и расследования нарушений правил торговли. М., 1996. 21 С.

62. Криминалистика. /Под ред. Крылова И. Ф. Ленинград, 1976. 592 С.

63. Криминалистика. Т.2 /Под ред. Смагоринского Б. П. Волгоград, 1994. 560 С.

64. Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики./ Учебник под ред. Грабовского В. Д., Лубина А. Ф. Н. Новгород, 1995. 585 С.

65. Криминалистика. /Отв. ред. Яблоков Н. П. М., 1999. 685 С.

66. Криминалистика. /Под ред. Белкина Р. С. М., 2000. 971 С.

67. Криминалистика. /Под ред. Яблокова Н. П. М., 2001. 716 С.

68. Криминалистическая методика расследования отдельных видов преступлений. Учебное пособие. Часть 1. /Под ред. Резвана А. П., Субботиной М. В. М., 2002. 262 С.

69. Кулагин Н. И. Планирование расследования сложных многоэпизодных дел. Волгоград, 1976. 62 С.

70. Кулагин Н. И., Порубов Н. И. Организация и тактика допроса в условиях конфликтной ситуации. Минск, 1977. 62 С.

71. Кулагин Н. И., Гаврилов А. К, Черниговский А. Г. Организация работы следственного подразделения по расследованию преступлений несовершеннолетних. Волгоград, 1982. 63 С.

72. Ларин А. М. От следственной версии к истине. М., 1976. 199 С.

73. Ларичев В. Д., Решетник Н. С. Организационно-правовые основы деятельности государственной налоговой службы, департамента налоговой полиции и их взаимодействие с аппаратами по экономическим преступлениям органов внутренних дел. М., 1995. 44 С.

74. Леей А. А., Михайлов А. И. Обыск. М., 1983. 95 С.

75. Лившиц Е. М, Белкин Р. С. Тактика следственных действий. М., 1997. 176 С.

76. Лузгин И. М. Планирование расследования. М., 1962. 40 С.

77. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации в двух томах. /Под ред. Панченко П. Н. Том 1. Н.Новгород, 1996. 821 С.

78. Образцов В. А. Криминалистика. Цикл лекций по новой программе. М., 1994. 589 С.

79. Оеадин И. Н., Дьячков А. М. Налоги и применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании налоговых преступлений. Волгоград, 1998. 24 С.

80. Особенности расследования тяжких преступлений. /Под ред. Смагоринского Б. 77. Волгоград, 1995. 200 С.

81. Петелин Б. Я. Следственно-оперативные группы. Вопросы организации и деятельности. М., 1986. 42 С.

82. Пещак Я. Н. Следственные версии: криминалистическое исследование. М., 1976. 228 С.

83. Приказчиков В. П., Резван А. П., Пухов Е. И., Шувалов Н. В. Тактика аудиозаписи и видеосъемки при производстве следственных действий. Волгоград, 2000. 80 С.

84. Предпринимательство. /Под ред. Горфинкеля В. Я., Поляка Г. Б., Швандара В. А. М., 2000. 546 С.

85. Рагозина И. Г., Аксенов Р. Г. Квалификация и особенности расследования преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции. Омск, 2002. 80 С.

86. Радаев В. В., Субботина М. В. Расследование групповых преступлений несовершеннолетних. Волгоград, 1998. 72 С.

87. Расследование преступлений в сфере экономики. Руководство для следователей. /Под ред. Коэ/севникова И. II. М., 1999. 415 С.

88. Ратинов А. Р. Обыск и выемка. М., 1961. 168 С.

89. Ратинов А. Р. Судебная психология для следователей. М., 1967. 245 С.

90. Резван А. П. Правовые и криминалистические проблемы борьбы с хищениями предметов, имеющих особую ценность. Волгоград, 2000. 210 С.

91. Российский Энциклопедический словарь. Книга 2. /Главный редактор Прохоров А. М. М., 2000. 1863 С.

92. Руководство для следователей. /Под ред. Селиванова Н. А., Снеткова В. А. М., 1997. 462 С.

93. Рыночное предпринимательство: теоретические основы и практика регулирования. /Под ред. Клейн Н. И. М., 1994. 480 С.

94. Симоненко В. Д. Основы предпринимательства. Брянск, 1996. 269 С.

95. Солиев К. X., Рахимов P. X. Комментарий к преступлениям в сфере экономики. Душанбе, 2001. 276 С.

96. Соловьев А. Б. Очная ставка на предварительном следствии. М., 1970.90 С.

97. Строгович М. С. Курс советского уголовного процесса. Т.2, М., 1970. 516 С.

98. Уголовное право. Особенная часть. /Под ред. Погосяна Т. Ю. М., 1997. 638 С.

99. Уголовное право Российской Федерации (Особенная часть). /Под ред. Борзенкова Г. П. и Комиссарова В. С. М., 1997. 572 С.

100. Шепелева С. В. Тактика допроса лиц, имеющих установку на дачу ложных показаний. СПб, 2001. 22 С.

101. Шестаков А. В. Предпринимательская деятельность. М., 2000. 263 С.

102. Шматов М. А. Теория оперативно-розыскной деятельности в системе уголовно-правовых норм. Волгоград, 2001. 228 С.

103. Энциклопедический словарь предпринимателя. /Сост. Синельников С. М, Соломоник Т. Г., Янборисова Р. В. Спб., 1992. 895 С.

104. Яни П. С. Экономические и служебные преступления. М., 1997. 429 С.

105. Научные статьи и публикации.

106. Адрианов И. П. Уголовная ответственность за деятельность без лицензии (ст.171 УК РФ "Незаконное предпринимательство"). //Юрист, 1999, №2. С.7-10.

107. Антипова С. А. Особенности тактико-психологического воздействия следователя на лиц с дефектами психики при производстве допроса. //Информационный бюллетень СК МВД России, 2001, №3 (109). С.53-57.

108. Бейтуганов X. А., Овчинников В. М., Апальков А. Д. О мерах по совершенствованию организации работы по борьбе с преступлениями в сфере экономики. //Информационный бюллетень СК МВД России, 1999, №4 (101). С.64-78.

109. Брагинский М. И. Договоры с предпринимателями по гражданскому кодексу. //Право и экономика, 1998, №1. С.60.

110. Быков В. М. Тактика выявления организаторов преступных групп. //Следователь, 1997, №3. С.15.

111. Гавло В. К. О следственной ситуации в методике расследования хищений, совершенных с участием должностных лиц. //Вопросы криминалистической методологии, тактики и методики расследования. М., 1973. С.90.

112. Герасимов И. Ф. К вопросу о следственной ситуации. //Следстенная ситуация. М., 1985. С.8-9.

113. Гуняев В. А. Содержание и значение криминалистических характеристик преступлений. //Криминалистическая характеристика преступлений. Сборник трудов. М., 1984. С.58-61.

114. Дербенев А. П. О психологических приемах допроса на предварительном следствии. //Правоведение, 1981, №1. С.86-90.

115. Десять способов повысить мастерство ведения допроса. //Вопросы борьбы с преступностью за рубежом. М., 1993, ГИЦ МВД РФ, выпуск 23. С.62-67.

116. Драпкин Л. Я. Общая характеристика следственных ситуаций. //Следственная ситуация, М., 1985. С.13.

117. Закатов А. А. Взаимодействие следователей и органов дознания в розыскной деятельности. //Криминалистические средства и методы раскрытия преступлений. Волгоград, 1982. С.32-34.

118. Ионова Ж. А. Правовые проблемы легитимации предпринимательства. //Государство и право, 1997, №5. С.35.

119. Клочков В. В. Криминалистическая характеристика преступлений, состояние и перспективы исследования. //Криминалистическая характеристика преступлений. Сборник трудов. М., 1984. С.19-25.

120. Комягин Д. Новый уголовный кодекс: преступления в сфере экономической деятельности. //Финансовая газета, 1996, №4, 6.

121. Лузгин И. М. Некоторые аспекты криминалистической характеристики и место в ней данных о сокрытии преступлений. //Криминалистическая характеристика преступлений. Сборник трудов. М., 1984. С.25-31.

122. Лучин И. Н., Шурухнов Н. Т. Методические рекомендации по изъятию компьютерной информации при проведении обыска. //Информационный бюллетень СК МВД России, 1996, №4 (89). С.22-28.

123. Нехорошее А. Б., Гортинский А. В., Яковлев А. Н. Использование специальных познаний при расследовании экономических . преступлений, совершаемых с применением компьютерной техиики. ННемытина М. В., Юрина

124. B. Ы. Квалификация и расследование преступлений в сфере экономики. Саратов, 1999. С.172.

125. Образцов В. А., Танасевич В. Г. Понятие и криминалистическое значение следственной ситуации. //Советское государство и право, 1979, №8.1. C.109-115.

126. Резван А. П., Субботина М. В. Теория и практика применения полиграфа ("плюсы" и "минусы"). //Теория и практика применения полиграфа в правоохранительной деятельности. Сочи, 1999. С.224-232.

127. Савкин А. В. Особенности допроса подозреваемого (обвиняемого), проявившего признаки деятельного раскаяния. //Информационный бюллетень СК МВД России, 1999, №1 (98). С.49-52.

128. Седова Т. А. Следственные ситуации и их значение при проведении экспертизы. //Следственная ситуация, М., 1985. С.52.

129. Селиванов Н. А. Некоторые особенности расследования преступлений, совершаемых организованными группами. //Информационный бюллетень СК МВД России, 1997, №4 (93). С.59-60.

130. Селиванов Н. А. Криминалистические характеристики преступления и следственные ситуации в методике расследования. //Социалистическая законность, 1977, №2. С.58.

131. Симонов С. С. Использование материалов прослушивания телефонных и иных переговоров при расследовании уголовных дел. //Информационный бюллетень СК МВД России, 1998, №4 (97). С.59-63.

132. Соловьев И. Н. Незаконное предпринимательство. Вопросы квалификации и совокупности с налоговыми преступлениями. //Следователь, 2002, №3. С.2.

133. Турции Д. А. О разработке теории следственной ситуации. //Следственная ситуация, М., 1985. С.28.

134. Устинова Т. Д. Ответственность за незаконную предпринимательскую и банковскую деятельность. //Законность, 1999, №7. С.15-17.

135. Устинова Т. Д. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. //Уголовное право, 1999, №1. С.25-31.

136. Филиппов А. Г. К вопросу об особенностях расследования отдельных видов и групп преступлений. //Особенности расследования отдельных видов и групп преступлений. Сборник трудов. Свердловск, УрГУ., 1980. С.25.

137. Храпов И. Ф. Взаимодействие оперативных аппаратов и следственных подразделений органов внутренних дел. //Информационный бюллетень СК МВД России, 1995, №3 (84). С.56-62.

138. Шанцев С., Коренев А. Незаконное предпринимательство и другие формы запрещенной деятельности. //Следователь, 2000, №10. С.29.

139. Широков В., Подояякин А. Незаконное предпринимательство. //Законность, 2001, №11. С.36.

140. Яблоков Н. П. Проблемы методики расследования преступлений, совершенных организованными группами. //Право, 1993, №5. С.21-27.

141. Яни П. С. Доход от незаконного предпринимательства: спорное решение Верховного Суда. //Уголовное право, 1999, №1. С.44-46.

142. Диссертации и авторефераты диссертаций.

143. Аксенов Р. Г. Методика расследования незаконного предпринимательства в сфере нелегального оборота алкогольной продукции. Автореф.дисс.каид.юрид.наук. Омск, 2000. 21 С.

144. Антипова С. А. Особенности тактики допроса лиц с дефектами психики. Автореф.дисс.кандлорид.наук. М., 2002. 22 С.

145. Еагпычев В. А. Предупреждение и раскрытие аппаратами ЭП преступлений в сфере производства алкогольной продукции. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. М., 1997. 20 С.

146. Барыгина А. А. Процессуальные и криминалистические проблемы расследования уголовных дел о незаконном предпринимательстве. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. Челябинск, 2003. 26 С.

147. Белозерова И. И. Расследование преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью и неуплатой налогов в сфере малого бизнеса. Дисс.канд.юрид.наук. М., 2000. 193 С.

148. Гмырко В. П. Деятельность следователя в условиях информационной неопределенности в процессе расследования. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. М., 1984. 20 С.

149. Жеребцов А. П. Проблемы уголовной ответственности за нарушения порядка осуществления предпринимательской деятельности. Автореф.дисс.канд.юрид.иаук. Екатеринбург, 1998. 21 С.

150. Замылин Е. И. Тактико-психологические основы допроса в конфликтной ситуации. Дисс.канд.юрид.наук. Волгоград, 1996. 219 С.

151. Иванов К. Г. Теоретические проблемы и практика поисковой деятельности в раскрытии и расследовании преступлений. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. Екатеринбург, 2002. 24 С.

152. Касаткин А. В. Тактика собирания и использования компьютерной информации при расследовании преступлений. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. М., 1997. 20 С.

153. Колесниченко А. Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. Харьков, 1967. 49 С.

154. Копылов И. А. Следственные ситуации п принятие тактического решения. Дисс.канд.юрид.наук. Волгоград, 1984. 190 С.

155. Коровинских С. П. Уголовная ответственность за преступления, посягающие на установленный порядок предпринимательской деятельности. Автореф. дисс.канд.юрид.иаук. Ростов-на Дону, 2000. 19 С.

156. Логвин В. М. Правовые и организационные аспекты взаимодействия следователей и оперативных работников ОВД при расследовании преступлений. Автореф. дисс.канд.юрид.наук. Минск, 1999. 22 С.

157. Мазунин Я. М. Тактика выявления и доказывания вины организаторов преступных групп. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. М., 1996. 20 С.

158. Максимов В. С. Теория и практика очной ставки на предварительном и судебном следствии. Дисс.канд.юрид.наук. Свердловск, 1975. 207 С.

159. Носов А. В. Криминалистическая характеристика хищений денежных средств в кредитно-банковской сфере и ее использование в следственной практике. Дисс.канд.юрид.наук. Волгоград, 1995. 326 С.

160. Прушинский Ю. В. Первоначальные действия при получении сведений о преступлении (процессуальные и организационно-правовые формы). Автореф.дисс.канд.юрид.наук. М, 2000. 24 С.

161. Сагынбаев В. А. Криминологические и уголовно-правовые аспекты борьбы с незаконной предпринимательской деятельностью. Автореф.дисс.канд.юрид.наук. М., 1999. 19 С.

162. Сидоров А. А. Проблемы организации участия специалистов в расследовании преступлений. Дисс.канд.юрид.наук. Краснодар, 2000. 184 С.

163. Субботина М. В. Проблемы методики расследования преступлений,совершаемых организованными группами несовершеннолетних. Диссканд.юрид.наук. Волгоград, 1996. 218 С.

164. Ямпольский А. Е. Научные основы тактики допроса подозреваемого. Дисс. канд.юрид.наук. Минск, 1971. 224 С.