Механизмы и инструменты эффективной системы экономической безопасности коммерческих банков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат наук Светлова, Валентина Владимировна

• Светлова, Валентина Владимировна
• кандидат наук
• 2018

Оглавление диссертации кандидат наук Светлова, Валентина Владимировна

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВ

1.1 Структура экономической безопасности коммерческих банков

в системе национальной безопасности страны

1.2 Концептуальные основы экономической безопасности банков

1.3 Сущность и значение обеспечения экономической

безопасности деятельности коммерческих банков

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА СУЩЕСТВУЮЩИХ СИСТЕМ

ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА

2.1 Объективно-ориентированный подход к обеспечению

экономической безопасности коммерческих банков

2.2 Информационная система - инструмент обеспечения

экономической безопасности коммерческого банка

2.3 Риск-менеджмент - инструмент идентификации и уменьшения

потерь в деятельности коммерческого банка

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМОВ

ПОВЫШЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1 Механизм оценки признаков преднамеренного

банкротства банков

3.2 Особенности проведения аналитических процедур для выявления признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства

3.3 Комплаенс - контроль, как инструмент обеспечения

экономической безопасности деятельности коммерческих банков

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Механизмы и инструменты эффективной системы экономической безопасности коммерческих банков»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Современные условия развития экономических отношений выдвигают особые требования к банковскому сектору, в частности, к способности соответствовать условиям конкурентоспособности и устойчивости в различных кризисных ситуациях. Обострение международной обстановки, введение и ужесточение санкций, в т.ч. и к российским банкам, обуславливают необходимость повышения эффективности системы экономической безопасности коммерческих банков.

Проводимая агрессивная кредитная политика российских банков (с 2008 по 2016 годы) отразилась на снижении финансовой устойчивости банковской системы и показала низкую эффективность применяемых методов обеспечения экономической безопасности. Массовый отзыв Центральным Банком Российской Федерации лицензий у коммерческих банков (за 2014-2017 годы отозвано более 300 лицензий у банков и проводилась процедура санации, на эти цели израсходовано более 2 млрд. руб.) требует обобщения теоретических аспектов экономической безопасности коммерческих банков в целях формирования эффективной системы их безопасности.

Это обуславливает разработку и реализацию новых механизмов и инструментов обеспечения экономической безопасности банковского сектора, позволяющих быстро реагировать на возникшие угрозы, предотвращая или сводя к минимуму их негативное воздействие на деятельность банков. В связи с вышеизложенным первостепенной задачей, стоящей перед топ-менеджментом, является достижение стабильной деятельности коммерческих банков на основе повышения их экономической безопасности.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования подтверждается потребностью в теоретико-методическом обосновании эффективной системы экономической безопасности коммерческих банков, основанной на совершенствовании механизмов и инструментов ее обеспечения в условиях изменчивой внешней среды.

Степень разработанности темы. На современном этапе развития экономических отношений приоритетным направлением для экономической системы, в том числе банковского сектора экономики, выступают вопросы безопасности деятельности. Вопросы обеспечения экономической безопасности экономических субъектов представлены в работах российских ученых: Л.И. Абалкина, Т.Н. Агаповой, М.А. Бакаева, Н.М. Бобошко, Н.И. Валенцевой, Т. А. Владимировой, А.Е. Воробьева, В.В. Ефимова, В.В. Заборского,

A.С. Илларионова, А.В. Крысина, Е.И. Кузнецовой, А.Н. Литвиненко, О.И. Лаврушина, В. А. Савина, В.К. Сенчагова, И. А. Столярова, А.Е. Суглобова,

B. Л. Тамбовцева, В. А. Фатуева, С. А. Хмелева, А.И. Цветковой, Г.В. Чекушиной, В.В. Шлыкова, В.И. Ярочкина и др.

Для коммерческих структур вопросы обеспечения экономической безопасности рассмотрены в работах западных исследователей: Р. Бренда, Р.С. Каплана, Д.П. Нортона, Дж.Р. Хиксона и других ученых.

Особенности организации системы обеспечения экономической безопасности в деятельности коммерческих банков рассмотрены в трудах ученых: М. А. Азарской, Д. А. Артеменко, Л. А. Бадалова, М. А. Бакаева, А. А. Бердюгина, А.И. Ивасенко, Е.В. Илинич, Я. А. Лапшиной, Н.Н. Наточеевой, П.В. Ревенкова, Е.С. Переверзева, В. Л. Поздеева, А.Ю. Петрова, В.И. Петровой, В.Е. Сивохина, И. Н. Сторожук и др.

В представленных работах отражены организационная, техническая и правовая стороны экономической безопасности коммерческих организаций, однако не учтено то, что устойчивость, и тем более, надежность банковской деятельности определяются уровнем возвратности кредитов, снижением банковских рисков, предотвращением легализации теневых доходов. Выделенные автором основные проблемы экономической безопасности коммерческих банков требуют комплексного решения, учитывая их неразделимую взаимосвязь и взаимозависимость.

Актуальность выбранного направления исследования повлияла на формирование его цели и задач.

Целью диссертационного исследования является исследование теоретических и разработка методического обеспечения эффективной системы экономической безопасности деятельности коммерческих банков.

Поставленные цели будут достигаться посредством решения следующих

задач:

- систематизировать виды безопасности для определения места безопасности банковской деятельности и ее взаимосвязей с экономической безопасностью России;

- исследовать и обобщить основные теоретические и методические подходы, относящиеся к обеспечению экономической безопасности деятельности коммерческих банков;

- обосновать возможности применения объективно-ориентированного подхода к оценке обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческих банков;

- актуализировать инструменты и методы обеспечения экономической безопасности коммерческих банков в ответ на изменение и совершенствование способов преступных посягательств;

- разработать модель выявления и управления угрозами, влияющих на выбор алгоритма предупреждения противоправных посягательств на деятельность коммерческих банков;

- выполнить качественную оценку используемых индикаторов и обосновать их пороговые значения для оценки уровня обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческих банков;

- разработать алгоритм предупреждения и выбора эффективных механизмов и инструментов для обеспечения безопасности банков от противоправных посягательств.

Предмет исследования - механизмы защиты системы обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческих банков от влияния различных угроз и актуализация инструментов их реализации.

Объектом исследования выступает система экономической безопасности коммерческих банков и ее институциональные преобразования в процессе процедур банкротства, применения мер по его предупреждению, экономического и финансового оздоровления (санации).

Область исследования. Диссертационная работа отвечает паспорту специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность), п. 12.4 «Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов экономической безопасности», п. 12.5 «Пороговые значения экономической безопасности и метод их определения», п. 12.10 «Механизмы и инструменты создания эффективной системы экономической безопасности», п. 12.24 «Организационно-методологические и методические аспекты обеспечения экономической безопасности».

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили фундаментальные концепции экономической безопасности, научные публикации зарубежных и российских учёных в области экономической безопасности коммерческих банков, материалы научно-практических конференций, публикации в Интернет-ресурсе и в периодической печати. Исследование строилось на изучении законодательных и нормативных правовых актов, регулирующих вопросы экономической безопасности в России и за рубежом в целом и банковской деятельности в частности.

Процесс исследования строится на основе использования научных приемов, таких как анализ, синтез, индукция, дедукция, а также монографический прием, методы документального контроля (формальная, нормативная проверка), методы финансового анализа, графический, табличный прием.

Информационной базой диссертационной работы являются бухгалтерская (финансовая) отчётность и управленческая отчетность коммерческих банков, монографические исследования ведущих учёных этой области знаний, статистические данные, требования, рекомендации, письма Банка России, аудиторские заключения, материалы проверок Государственной корпорации

«Агентство по страхованию вкладов». В работе использованы и обобщены данные, полученные в результате положительной практики расследования более 10 уголовных дел о преступлениях в банковской сфере, завершенных и находящихся в производстве автора.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в совершенствовании теоретических и разработке практических механизмов и инструментов построения комплексной системы экономической безопасности деятельности коммерческих банков.

Результаты, обладающие научной новизной и выносимые на защиту, заключаются в следующем:

- дополнены теоретические положения обеспечения экономической безопасности коммерческих банков (механизмы и инструменты воздействия; особенности, значимость, причинно-следственные связи и принципы обеспечения; система индикаторов, их пороговые значения), что позволило обосновать необходимость применения объективно-ориентированного подхода к обеспечению безопасности в ответ на изменение и совершенствование способов преступных посягательств; уточнено понятие экономической безопасности коммерческого банка как деятельности, направленной на обеспечение и повышение устойчивого развития в условиях турбулентности мировой экономики, отвечающей стандартам внутреннего контроля за безопасность и концепции экономической безопасности, как совокупности информационных потоков, формируемых в процессе осуществления банковской деятельности;

- разработана концептуальная модель системы обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческих банков, ключевыми элементами которой являются: формирование эффективной системы внутреннего контроля для предотвращения преднамеренного банкротства, выбор и оценка соответствующих индикаторов, их пороговых значений, методов и инструментов эффективного противодействия и нейтрализации угроз;

- выявлена сложность, изменчивость и многообразие применяемых способов преступных посягательств на безопасность коммерческих банков, в

частности, вывод активов за рубеж, хищение активов посредством выдачи необеспеченных и заведомо невозвратных кредитов, мошенничество с ценными бумагами, умышленное завышение стоимости залогового имущества, оформление вкладов физических лиц без внесения сведений о них в интегрированную базу данных, предоставление недостоверной отчетности в ЦБ РФ и Росфинмониторинг;

- актуализированы и апробированы инструменты обеспечения экономической безопасности коммерческих банков (комплаенс-контроль, алгоритм проведения аналитических процедур для выявления признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства, использование риск-менеджмента для сокращения потерь, оптимизация информационных потоков);

- предложена система индикаторов экономической безопасности деятельности коммерческих банков и обоснованы их пороговые значения в зависимости от видов и методов противоправных посягательств на безопасность банковской деятельности, что позволило обосновать применение мер воздействия на финансово-хозяйственную деятельность банков субъектами противодействия.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования заключается в развитии механизмов и инструментов формирования эффективной системы экономической безопасности коммерческих банков, основанной на принципах непрерывности деятельности и их устойчивого развития, выявлении новых возможностей в развитии отдельных положений. Теоретические положения диссертационного исследования использованы при разработке рекомендаций по выявлению признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства и внедрены в деятельность Банка России, Следственного департамента МВД России, Агентства по страхованию вкладов. В частности, при формировании эффективной системы экономической безопасности коммерческих банков, могут использоваться: положения по стратегии построения безопасного функционирования банковской деятельности, принципы ее обеспечения; рекомендации по выбору пороговых значений индикаторов, алгоритмы предупреждения противоправных посягательств на

активы и пассивы банка, комплексная модель управления рисками, единая база данных о видах и способах совершения преступлений и правонарушений в банковской сфере.

Практическая значимость диссертационного исследования предполагает использование предложенных механизмов и инструментов будут способствовать построению эффективной системы экономической безопасности коммерческими банками. В частности, разработанные автором методики позволяют:

- усовершенствовать механизм оценки стоимости активов банков в период проведения годовой инвентаризации по реальной рыночной стоимости в целях предупреждения преднамеренного завышения их стоимости при проведении процедуры преднамеренного банкротства;

- использовать методический инструментарий выявления вероятности преднамеренного банкротства коммерческих банков, совершающих высокорискованные финансовые операции, в том числе с целью вывода активов банка;

- использовать алгоритм выявления преступлений в банковской сфере, в части регламентации последовательности действий сотрудниками правоохранительных органов и используемых ими методик, инструментов;

- использовать уточненные пороговые значения финансовой устойчивости коммерческих банков, влияющие на предупреждение экономических преступлений в банковской сфере, позволяющие на ранней стадии выявлять схемы финансовых махинаций и противодействовать им;

- регламентировать организацию внутреннего контроля банков, в части недопущения превышения полномочий и использования служебного положения должностными лицами, наделенных руководящими полномочиями.

Отдельные положения диссертационного исследования могут быть использованы при преподавании курса «Экономическая безопасность» в учебном процессе ВУЗов.

Апробация результатов исследования. Результаты исследования были доложены на международных научно-практических конференциях:

«Отечественная наука в эпоху изменений: постулаты прошлого и теории нового времени» (Екатеринбург, 01-31 мая 2014 года); Шихобаловские чтения: «Опыт. Проблемы и перспективы развития потребительского рынка» (Самара, 29-30 сентября 2015 года); «Инновационное развитие - от Шумпетера до наших дней: экономика и образование» (Калуга, 01-02 октября 2015 года); «Синергия учета, анализа и аудита в обеспечении экономической безопасности бизнеса и государства» (Москва, 10 ноября 2015 года); «Учетно-аналитическое обеспечение - информационная основа экономической безопасности хозяйствующих субъектов» (Москва, 23 ноября 2016 года). Выступление на семинаре ОБСЕ «Развитие сотрудничества в сфере борьбы с коррупцией и отмыванием денежных средств» (Вена, 5-6 сентября 2016 года).

Отдельные положения диссертационного исследования нашли широкое практическое применение в деятельности Следственного департамента МВД России (акт внедрения № 21 от 3 ноября 2015 года); Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (акт внедрения № 1 от 5 ноября 2015 года); в деятельности Центрального Банка Российской Федерации (акт внедрения № ВН-23-5-1-2/148 от 20 октября 2015 года). Используются в учебном процессе Государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования Московской области «Технологический университет» по следующим дисциплинам: «Экономическая безопасность», «Управление рисками», «Деньги, кредит, банки».

Публикации по теме диссертационного исследования представлены в 17 работах, из них из перечня журналов, рекомендованных ВАК, в 9-ти, в других изданиях - 8, общим объемом 20,3 п. л., в том числе авторских 14,6 п. л.

Структура диссертационной работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком литературы, а также включает в себя 14 приложений. Работа изложена на 222 листах, содержит 61 рисунок и 6 таблиц.

Список литературы включает 171 наименование.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Структура экономической безопасности коммерческих банков в системе национальной безопасности страны

Современная мировая экономика немыслима без активной интеграции и глобализации экономик различных государств, стремящихся занять свое место в деловом мировом пространстве, обеспечивая определенный эффект от взаимовыгодного сотрудничества с экономиками различных стран.

Любая экономическая система при отсутствии резких посторонних воздействий движется в направлении непрерывного эволюционного развития. В то же время, экономическим процессам свойственны повторяющиеся волнообразные (обратимые) движения, которые каждый данный момент имеют свое направление и постоянно меняют его [88].

Начавшиеся в современном мире кризисные колебания обострили проблемы, связанные с экономической безопасностью многих стран. Чтобы противостоять негативному влиянию кризисных явлений, необходимо всесторонне подойти к изучению видов безопасности в национальной безопасности страны, а также в определении места экономической безопасности в национальной безопасности страны. Кризис 2008 года выявил зависимость экономики различных стран от изменения общей ситуации на мировом рынке, что определило необходимость укрепления безопасности экономической системы отдельно взятой страны, ее экономических субъектов, выходящих на мировой рынок. Период 2013-2014 годов - начало 2015 года ознаменовался для банковского сектора российской экономики массовыми отзывами лицензий у банков на осуществление банковских операций в связи с неисполнением федеральных законов кредитными организациями. Массовый характер отзыва лицензий свидетельствует о системном характере проблем в банковском секторе экономики. Все это требует актуализации вопросов экономической безопасности коммерческих банков (далее ЭБКБ) в соответствии с новыми реалиями.

«Коммерческий банк - это звено кредитной системы, которое привлекает свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам» [16,17].

Сущность ЭБКБ состоит в экономической защите участников банковского процесса, начиная от предоставления услуг по продаже банковских продуктов до эффективного функционирования и конечного получения прибыли.

Многоаспектность человеческой деятельности является основой формирования различных видов безопасности (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Характеристика отдельных видов безопасности, включенных в понятие национальной безопасности в соответствии с Федеральным законом

от 28 декабря 2010 года № 390-ФЗ «О безопасности» [14].

Вид Характеристика Условия обеспечения

Национальная безопасность страны (НБ) НБ характеризуется защищенностью личности, общества и государства от различных угроз, соблюдением их жизненно важных интересов Требует централизованного управления на основе единой государственной политики. Различают: экономическое, социальное, информационное и экологическое направления национальной безопасности.

Экономическая безопасность (ЭБ) Состояние российской экономики, готовность институтов власти обеспечить гарантированную защиту национальных интересов от возможных внешних и внутренних угроз и их воздействий. Для измерения экономической безопасности выступают: уровень ВВП; доля в экспорте продукции обрабатывающей промышленности и др. Критерии экономической безопасности: возможность сохранения достойного уровня жизни населения; стабильность и устойчивое развитие финансовой системы; функционирование экономики в соответствии с политикой расширенного воспроизводства; создание рациональной структуры внешней торговли

Информационная безопасность (ИБ) ИБ означает защищённость всех национальных интересов страны в сфере информации, позволяющая сбалансировать интересы личности, общества и государства Критерии информационной безопасности: конституционные права и свободы граждан на получение информации и пользование ею; создание эффективного обеспечения информацией для реализации государственной политики; современные информационные

технологии и их развитие; обеспечение защиты информации и информационных ресурсов от несанкционированного доступа, определение зон ответственности в вопросах сохранения государственной и коммерческой тайн; защита от недобросовестной информации

Социальная безопасность (СБ) СБ - социальный компромисс в государстве и обществе, который будет поддерживать устойчивый рост уровня жизни людей, снизит социальную напряженность и будет способствовать росту демографической ситуации Требует разработки и эффективной реализации социальных программ на всех уровнях управления государством

Экологическая безопасность (ЭБ) ЭБ означает защищенность личности, общества, государства, а также защищенность окружающей природной среды от всевозможных внутренних и внешних угроз, в том числе, возникающих вследствие антропогенных и природных воздействий на нее Требует осуществления: а) деятельности по недопущению ущербов, наносимых природной среде, отдельной личности и обществу в целом; б) комплексной деятельности по обеспечению экологического баланса на Земле

В таблице 1.1 наиболее значимые направления национальной безопасности - экономическая, информационная, социальная и экологическая, составляющие понятие национальной безопасности. Мы полагаем, что необходимо выделить и пятое направление национальной безопасности - функциональная безопасность, под которой, применительно к коммерческому банку, следует понимать поддержание его устойчивого развития посредством выполнения функций по оказанию услуг мирового качества. В свою очередь, функциональная безопасность в риск-ориентированной системе обеспечения экономической безопасности деятельности экономических субъектов предполагает использование подвидов экономической безопасности (финансовой, клиентской, внутренних бизнес-процессов, персонала).

Таким образом, следует отметить такую взаимосвязь и взаимопроникновение экономической и функциональной безопасности.

По мнению Слизкой В.П. «решение проблемы обеспечения экономической безопасности коммерческих организаций обусловливает необходимость совершенствования организационно-правовых инструментов в данной области с учетом интересов государства в лице правоохранительных органов и интересов организаций» [114].

На описании этих подвидов экономической безопасности мы более подробно остановимся в 3-ей главе.

Сложность обеспечения безопасности кредитных организаций заключается в том, что работа по защите от криминальных угроз возложена законодательно на сами банковские учреждения.

Перейдем к рассмотрению понимания «безопасности», сложившемуся в современном мировом пространстве на протяжении длительного периода времени. В широком понимании безопасность в обществе обуславливалась как важнейшая задача защиты государства и его граждан от разных угроз. Средние века характеризовались развитием государственности, в этот период безопасность формируется как необходимый атрибут веры, формирующий систему морально-этических норм поведения людей в обществе.

Различные авторские подходы к понятию безопасности в различные исторические периоды систематизированы Дж. Р. Хиксом.

Представленные авторские взгляды в таблице 1.2 свидетельствуют о том, что вопросы поддержания безопасности жизнедеятельности общества сопровождают всю историю существования человечества. В.К. Сенчагов отмечал: «Войны, революции XX века выдвинули проблему безопасности общества на одно из первых мест в политике, экономике, науке». Одним из основоположников современного взгляда на безопасность общества является В. Парето. В своих исследованиях В. Парето характеризовал безопасность общества как взаимосвязь трех составляющих: политической стабильности, экономического процветания, обороноспособности государства, зависящих, в первую очередь, как от определенных внутренних, так и внешних параметров» [51].

Таблица 1.2 - Позиции известных экономистов в отношении вопросов

безопасности в разные исторические периоды

Автор и источник Позиция автора в развитии термина «безопасность»

2 3

Томас Гоббс Философская трилогия «Основы философии: «О теле» (1655); «О человеке» (1658); «О гражданине» (1642), [34] Рассматривал проблему безопасности применительно к теории происхождения государства, выделяя три главных постулата: 1 - о естественности и неизменности человеческой природы, 2 - о равенстве людей от природы по их физическим и умственным способностям (равные естественные права), 3 - о двух состояниях человеческого общества: естественном (первобытном) и гражданском.

Джон Локк «Второй трактат о гражданском правлении (The Second Treatise of Civil Government)» (1689) Проповедовал естественную свободу и равенство, выделяя главными принципами естественного права - личную свободу и частную собственность. Отмечал ненадежность прав человека при переходе от естественного состояния к гражданскому обществу.

Иммануил Кант «Метафизика нравов» (1797) [60] Определял право человека как совокупность условий, при которых произвол одного лица совместим с произволом другого с точки зрения всеобщего закона свободы. Дал характеристику правовым отношениям как взаимосвязанных субъективных прав и обязанностей, из которых вытекают неотъемлемые моральные качества людей, что является основой безопасности общества.

Джон Мейнард Кейнс «Общая теория занятости, процента и денег» (1936) Анализ проблемы перехода от неполной занятости к занятости полной Дж. М. Кейнс «строит на влиянии таких факторов, как использование ограниченных редких ресурсов в соответствии с законами предельной полезности и предельной производительности. Его теория пригодна не только для депрессивной, но и для инфляционной экономики, полезно для понимания целей международной экономической политики, включая проблемы финансов, занятости, социального обеспечения, и, как следствие - безопасности».

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Светлова, Валентина Владимировна, 2018 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 года, № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2008 года № 7-ФКЗ, от 5 февраля 2014 года, № 2-ФКЗ, от 21 июля 2014 года, № 11-ФКЗ).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть первая от 30 ноября 1994 № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 года № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ, часть вторая от 5 августа 2000 года № 117-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

4. Федеральный закон от 08 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

5. Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ) от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

6. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

7. Федеральный закон «О коммерческой тайне» от 29 июля 2004 года № 98-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

8. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

9. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

10. Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27 июля 2006 года № 149-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

11. Федеральный закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

12. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

13. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 21 июля 2014 года № 218-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

14. Федеральный закон «О безопасности» от 28 декабря 2010 года № 390-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС: «Консультант Плюс».

15. Указ Президента РФ от 12 мая 2009 года № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года» // СПС: «Консультант Плюс».

16. Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

17. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (с изм. и доп.).

18. Положение Банка России от 15 октября 2015 года № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

19. Положение Банка России от 2 марта 2012 года № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп.).

20. Положение Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (с изм. и доп.).

21. Положение Банка России от 29 августа 2008 года № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 15 октября 2015 года), с приложениями: «Порядок обеспечения информационной безопасности при передаче-приеме ОЭС», «Правила формирования ОЭС и заполнения отдельных полей записей ОЭС» (зарегистрировано в Минюсте России 16 сентября 2008 года № 12296).

22. Указание Банка России от 19 сентября 2013 года № 3063-У «О порядке информирования кредитными организациями уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц и о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества».

23. Указание Банка России от 15 июля 2015 года № 3728-У «О методике определения стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации».

24. Методические рекомендации по проведению финансового анализа кредитных организаций с целью выявления причин и обстоятельств их банкротства (утверждены решением Правления Агентства от 25 октября 2012 года, протокол № 85).

25. Письмо Банка России от 13 июля 2005 года № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

26. Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (зарегистрировано в Минюсте России 12 июля 2017 года № 47383).

27. Концепция безопасности коммерческого банка. [Электронный ресурс]. http://www.oskord.ru/articles/koncepciya-bezopastnosti-komm-banka.html (дата обращения 25.01.2018).

Монографии, учебники, учебные пособия, диссертации, авторефераты, сборники научных трудов, статьи в периодической печати

28. Абалкин Л.И. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. - 1994. - № 12.

29. Автоматический синтаксический анализ. Фостер Дж. [Электронный ресурс]. http://www.proklondike.com/books/thproch/thproch_foster_automatic_syntax_analis.html (дата обращения 25.01.2018).

30. Агапова Т.Н., Иванов А.В. Проблемы процесса выявления и раскрытия фактов легализации доходов, полученных преступным путем // Управленческий учет. - 2015. - №3. - С. 94-102.

31. Агапова Т.Н., Иванов А.В. Приоритетные направления работы Росфинмониторинга на пути борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2015. -№ 32 (317). - С. 46-52.

32. Агапова Т.Н., Суглобов А.Е. Методика анализа структуры социально-экономических показателей // Вопросы региональной экономики. - 2014. - № 3. - С. 3-9.

33. Азарская М.А., Поздеев В.Л. Принципы экономической безопасности коммерческих банков // Вестник Московского университета МВД России - 2016. -№ 6. - С.149-152.

34. Антология экономической классики: В 2 т. / [Сост. И. А. Столяров] М.: МП «Эконов», 1991. - 968 с.

35. Артеменко Д. А. Механизмы обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности: автореферат дис....канд.экон. наук: 08.00.10 / Артеменко Дмитрий Анатольевич - Ростов на Дону, 1999. - 27 с.

36. Банковские риски: учебник/ коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2016. - 292 с.

37. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов / В. А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2016. -513 с. - Серия: Бакалавр. Базовый курс.

38. Бендиков М.А. Экономическая безопасность промышленного предприятия в условиях кризисного развития // Менеджмент в России и за рубежом - 2000. - № 2. -С. 19-29.

39. Бобошко Н.М. Актуальность обеспечения экономической безопасности бюджетной системы государства // Инновационное развитие экономики. - 2016. -№1(31). - С. 223-226.

40. Бренд Рудольф. Банковская система и контроль за банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Мюнхен: 1994 - 426 с.

41. Булыга Р.П. Интеллектуальный капитал бизнеса: методологические проблемы бухгалтерского учета и аудита: монография. - М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2005 - 272 с.

42. Бурцев В.В. Финансовая безопасность в современных условиях // Консультант директора. - № 20 (152). - С. 5 - 11.

43. Владимирова Т.А. Экономическая надежность в управлении оборотным капиталом предприятий: учеб. - практ. пособие. - Новосибирск: Сибирь, 2004.

44. Воробьев А.Е., Чекушина Т.В. Национальная экономическая безопасность России. Методология управления государственным долгом. - М.: Издательство российского университета дружбы народов, 2006.

45. Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. - 94 с.

46. Графова И. Л., Емельянов Р. А. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны // Экономический журнал. - 2016. -

№ 2 (42). / Научная библиотека КиберЛенинка. [Электронный ресурс]. URL:https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-bezopasnost-kommercheskogo-banka-kak-elementa-bankovskoy-sistemy-strany (дата обращения 25.01.2018).

47. Дудник Е.В. Основные направления работы в ходе аудита в области противодействия коррупции и легализации доходов, полученных преступным путем [Электронный ресурс]. URL: http://krasnodar-audit.ru/articles/view/8 (дата обращения 25.01.2018).

48. Забродский В., Капустин Н. Теоретические основы оценки экономической безопасности отрасли и фирмы // Бизнесм-информ. - 2003. - №15-16.

49. Ефимов В.В. Совершенствование механизмов обеспечения экономической безопасности государства и бизнеса: автореферат дис....канд.экон. наук: 08.00.05 / Ефимов Василий Викторович - Санкт-Петербург, 2014. - 16 с.

50. Ефимов В.В. Совершенствование механизмов обеспечения экономической безопасности государства и бизнеса: дис..канд.экон. наук: 08.00.05 / Ефимов Василий Викторович - Санкт-Петербург, 2014. - 193 с.

51. Ефимов В.В. Экономическая безопасность в системе обеспечения национальной безопасности государства // Вестник Академии. -2014. - № 4. -С. 143-149.

52. Жарылгасова Б.Т., Карпович О.Г., Суглобов А.Е. Правовые основы экономической безопасности хозяйствующих субъектов - участников ВЭД // Таможенное дело. - 2017. - № 4. - С. 22-25.

53. Иванов А.В. Актуальные направления повышения эффективности системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем // Экономика и предпринимательство. - 2015. - № 12-3 (65-3). - С. 145-149.

54. Иванов А.В. Особенности выявления способов и экономических схем уклонения от уплаты налогов в результате деятельности, направленной на отмывание преступных доходов // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. - 2015. - № 4. - С. 30-37.

55. Иванов А. В. Выявление, предупреждение и пресечение использования обналичивания денежных средств как инструмента легализации денежных средств,

полученных преступным путем // Экономика и предпринимательство. - 2016. -№ 2-2. - С. 48-55.

56. Иванов А. В. Сущность и процесс легализации денежных средств, полученных преступным путем // Экономика и предпринимательство. - 2016. - № 6 (71). - С. 935-941.

57. Ивасенко А.Г. Банковские риски: Учебное издание. М.: Вузовская книга, 1998. - 142 с.

58. Илларионов А.С. Критерии экономической безопасности // Вопросы экономики. - 1998. - № 10. - С. 35-58.

59. Илинич Е.В. Экономическая безопасность в сфере банковской деятельности: дис....канд.экон. наук: 08.00.05 / Илинич Елена Владимировна -Москва, 2004. - 238 с.

60. История политических и правовых учений: Учебник / Под ред. О.Э. Лейста. - М.: Юрид. лит., 1997. - 576 с.

61. Карасева Е.И. Оценка регулирования операционного риска в банке: автореф. дис.. канд. экон. наук: 08.00.10 / Карасева Екатерина Ивановна - Санкт-Петербург, 2013. - 27 с.

62. Карасева Е.И., Степанов А.Г. Логико-вероятностная модель операционного риска банка // Информационно-управляющие системы. - 2011. - № 2. - С. 77-83.

63. Карпович О. Г. Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством. -М.: Юнити Дана, 2011.

64. Карпович О.Г. Антиглобализм и современные концепции глобального управления // Политика и общество. - 2013. - № 3. - С. 305-314.

65. Карпович О.Г. «Мягкая сила» В глобальных координатах внешней политики США // Право и политика. - 2013. - № 10. - С. 1295-1297.

66. Карпович О.Г. Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов в России. М.: Юрист, 2009. - 232.

67. Калугин Н.М. Методические основы формирования комплексной системы банковской безопасности: дис..канд.экон. наук: 08.00.05 / Калугин, Николай Михайлович - Санкт-Петербург, 2003. - 159 с.

68. Корниенко М.В. Инструменты повышения экономической безопасности коммерческого банка: дис....канд.экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 / Корниенко Максим Викторович - Шахты, 2005. - 146 с.

69. Крысин А. Безопасность предпринимательской деятельности: учеб. пособие. - М.: Дело и сервис, 2007.

70. Кудряков Р. О. Цель обеспечения безопасности в деятельности коммерческого банка // Российское предпринимательство. - 2009. - № 1-1 (126). - С. 134-139.

71. Кузнецова Е.И. Методология формирования экономической стратегии государства: экономическая безопасность и конкурентоспособность: дис....док.экон. наук: 08.00.05 / Кузнецова Елена Ивановна - Москва, 2010. - 350 с.

72. Мартыненко Н.Н. Банковские операции: учебник для бакалавров /Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд. «Юрайт», 2014. - 612 с.

73. Мацкевич Д. Механизм взаимодействия субъектов национальной инновационной системы России // Финансовая жизнь. - 2011. - № 3. - С. 48-53.

74. Михеенко Ю.В. Сбалансированная система показателей как инструмент повышения эффективности предпринимательской деятельности: дис..канд.экон. наук: 08.00.05 / Михеенко Юлия Владимировна - Москва, 2010. - 155 с.

75. Миронова О.А., Бобошко И.В. Противодействие мошенничеству при формировании финансовой отчетности организаций как основное условие обеспечения экономической безопасности // Инновационное развитие экономики. -2014. - №2(19). - С. 31-37.

76. Микаелян, Г. М. Методика внутреннего контроля деятельности региональных банков: дис.. канд. экон. наук: 08.00.12 / Микаелян Гайк Манукович; - Москва, 2013. - 179 с.

77. Наточеева Н.Н., Белянчикова Т.В., Тер-Карапетов Р. А. Развитие инструментария в системе обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков // Банковские услуги. - 2016. - № 10. - С. 17-25.

78. Наточеева Н.Н. Механизм повышения устойчивости банковского сектора в современных условиях // Микроэкономика.- 2014. - № 3. - С. 88-98.

79. Наточеева Н.Н., Белянчикова Т.В., Тер-Карапетов Р. А. Кредитная безопасность российских банков как способ повышения их конкурентоспособности // Экономика и предпринимательство. - 2016. - № 10-2 (75-2). - С. 640-645.

80. Основы экономической безопасности: учебник / Н.Н. Карзаева. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 275 с. - (Высшее образование: Специалитет). -www.dx.doi.org/10.12737/20854.

81. Падерина В.Н. Финансовая безопасность банковской системы РФ // Актуальные проблемы финансовой безопасности России // сборник научных трудов по материалам научно-практической конференции 11 ноября 2014 г. Московский университет МВД России имени В.Я. Кикотя. Москва - Тамбов: Изд-во «Консалтинговая компания Юком», 2015. - 216 с.

82. Переверзева Е.С., Лапшина Я.А. Проблемы и перспективы экономической безопасности коммерческого банка в российской федерации // VI Международная студенческая электронная научная конференция «Студенческий научный форум» 15 февраля - 31 марта 2014 г/ [Электронный ресурс]. https://www.eduherald.ru (дата обращения 25.01.2018).

83. Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка: учебник / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. - М.: Финансы и статистика, 2007. -560 с.

84. Погребенко Ю.Н. Основные направления и пути обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческих банков // Проблемы экономики и юридической практики. - № 2. - 2012, - С. 365-367.

85. Поздеев В. Л. Принципы экономической безопасности коммерческих банков // Вестник Московского университета МВД России. - 2016. - № 6. - С. 149-152.

86. Поздеев В. Л. Стратегический анализ в системе экономической безопасности коммерческого банка // Вопросы региональной экономики. - 2016. - № 2(27). - С. 77-82.

87. Поздеев В.Л. Актуальные задачи анализа экономической безопасности предприятия // Учет. Анализ. Аудит. - 2016. - № 2. - С. 16-23.

88. Поздеев В. Л. Анализ циклических колебаний в развитии хозяйствующего субъекта: монография. - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2007.

89. Пономарев С. В., Юрченко А. А. Влияние санкций на экономику России // Молодой ученый. - 2016. - № 4. - С. 478-481.

90. Ревенков П.В., Бердюгин А. А. Безопасность электронного банкинга: услуга и обязанность банка // Финансы и кредит. - 2015. - № 8 (632). - С. 2-10.

91. Ревенков П.В., Бердюгин А.А. Кибербезопасность в условиях интернета вещей и электронного банкинга // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2016. - № 11 (344). - С. 158-169.

92. Ревенков П.В., Дудка А.Б. Риски отмывания денег в условиях применения электронных денег // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. - 2015. -№ 4. - С. 78-88.

93. Ревенков П.В. Электронные деньги: источники рисков при использовании в противоправных целях // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. -2016. - № 1 (334). - С. 164-175.

94. Ревенков П.В., Бердюгин А. А. Расширение профиля операционного риска в банках при возрастании ББОЗ-угроз // Вопросы кибербезопасности. - 2017. - № 3 (21). - С. 16-23

95. Рейтинг составлен http://www.banki.ru по данной официальной отечности кредитных организаций, публикуемой на сайте Банка России

96. Риск менеджмент в коммерческом банке: монография / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. - М.: КНОРУС, 2014. - 456 с.

97. Савин В.А. Некоторые аспекты экономической безопасности России // Международный бизнес России. - 1995. - № 9.

98. Сагатдинова А.И., Булатова А.И. Организация безопасности коммерческого банка // Проблемы экономики и менеджмента. - 2013. - № 10 (26). - С. 60

99. Светлова В.В. Объективно-ориентированный подход к обеспечению экономической безопасности банковской сферы // Образование. Наука. Научные кадры. - 2013. - № 8. - С. 143-145.

100. Светлова В.В. Сущность финансового контроля в современных условиях // Вестник Московского университета МВД России. - 2014. - № 8. - С. 214-217.

101. Светлова В.В. Развитие концептуальных основ обеспечения экономической безопасности деятельности коммерческого банка // Образование. Наука. Научные кадры. - 2014. - № 4. - С. 103-108.

102. Светлова В.В. Формирование комплексной модели управления рисками в банковской сфере // Вопросы региональной экономики. - 2014. - Т. 20. -№ 3.- С. 67-74.

103. Светлова В.В. Основные направления деятельности экономической разведки по выявлению реальных и потенциальных источников опасности в банковской сфере // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. -2014.- № 3.- С. 52-57.

104. Светлова В.В. Задачи комплексной информационной системы обеспечения экономической безопасности коммерческих банков // Евразийский юридический журнал. - 2015. - № 8. - С. 194-198.

105. Светлова В.В. Цели и задачи обеспечения экономической безопасности коммерческих банков в условиях нестабильной экономики // Юридический мир. - 2015. - № 11. - С. 47-50.

106. Светлова В.В. Экономическая безопасность коммерческих банков и её значение для национальной безопасности страны // Вопросы региональной экономики. - 2016. - Т. 20. - № 1. - С. 89-95.

107. Светлова В.В. Сущность и значение экономических подходов обеспечения экономической безопасности коммерческих банков // Азимут научных исследований: экономика и управление. - 2014. - № 2. - С. 60-62.

108. Светлова В.В. Задачи комплексной информационной системы обеспечения экономической безопасности коммерческих банков / В сборнике:

Отечественная наука в эпоху изменений: постулаты прошлого и теории нового времени. V международная научно-практическая конференция. - 2014. - Ч. 1. -С. 107-112.

109. Светлова В.В. Роль информационно-аналитической системы в обеспечении экономической безопасности коммерческого банка // Вестник экономической безопасности. - 2015. - № 4. - С. 58-62.

110. Светлова В.В. Цели и задачи обеспечения экономической безопасности коммерческих банков в условиях нестабильной экономики / В сборнике: Инновационное развитие - от Шумпетера до наших дней: экономика и образование Сборник научных статей по материалам международной научно-практической конференции. Калуга. - 2015. - С. 507-511.

111. Светлова В.В. Методическое обеспечение раскрытия преступлений, связанных с обналичиванием бюджетных средств / Сборник материалов II международной научно-практической конференции «Синергия учета, анализа и аудита в обеспечении экономической безопасности бизнеса и государства», - М.: Издательство «Аудитор», - 2016. - С 229-236.

112. Светлова В.В. От решения задач экономической безопасности коммерческого банка к его устойчивому развитию / Шихобаловские чтения: Опыт. Проблемы и перспективы развития потребительского рынка: материалы IV Международной научно-практической конференции, Ч. 2. - Самара. Самар. ин-т (фил.) РЭУ им. Г.В. Плеханова, - 2015. - С. 94-96.

113. Сивохин В.Е. Развитие методов обеспечения экономической безопасности коммерческого банка: автореф. дис....канд.экон. наук: 08.00.10 / Сивохин Василий Евгеньевич - Москва, 2013. - 24 с.

114. Слизкая В.П. Экономическая безопасность коммерческой организации и роль органов внутренних дел в ее обеспечении: автореф. дис.. канд. экон. наук: 08.00.05 / Слизкая Валентина Павловна - Санкт-Петербург, 2009. - 27 с.

115. Сторожук И.Н. Механизм обеспечения экономической безопасности коммерческих банков // Terra Economicus. - 2009. - Т. 7. - № 3-3. - С. 140-143.

116. Сторожук И.Н. Финансовая стабильность в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка: автореф. дис....канд.экон. наук: 08.00.10, 08.00.05 / Сторожук Ирина Николаевна - Ростов - на - Дону, 2010. - 32 с.

117. Стратегический менеджмент: Учебник для вузов / А. Петров. Издатель Издательский дом «Питер», 2013. - 498 с.

118. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года (утверждена Указом Президента РФ от 12.05.2009 № 537.)

119. Суглобов А.Е. Стратегический анализ как организационная основа риск ориентированной системы экономической безопасности коммерческих банков / Суглобов А.Е., Светлова В.В. // Инновационное развитие экономики. - 2016. - № 1. -С. 235-241.

120. Суглобов А.Е. Внутренний контроль в системе обеспечения экономической безопасности кредитных организаций / Суглобов А.Е., Светлова В.В.

- М.:ИД «Городец», - 2015. - 140 с.

121. Суглобов А. Е., Хмелев С. А., Орлова Е. А. Экономическая безопасность предприятия. Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Экономическая безопасность». - М.:ЮНИТИ-ДАНА. 2013. 371 с.

122. Суглобов А.Е., Древинг С.Р. Социально-экономические аспекты экономической безопасности и кластеризация экономики // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2009. - № 9. - С. 18-24.

123. Суглобов А.Е., Древинг С.Р. Социально-экономические аспекты экономической безопасности и кластеризация экономики // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2009. - № 10. - С. 66-74.

124. Суглобов А. Е., Шеховцова Ю. А. Формирование понятия «инвестиционная безопасность» // Вестник Московского университета МВД России.

- 2013. - № 11. - С. 53-58.

125. Суглобов А.Е., Михайлов С.В. Определение роли, структуры и места экономической безопасности предпринимательства в офшорных зонах //Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2010. - № 24. - С. 46-53.

126. Суглобов А.Е., Михайлов С.В. Коммерческая информация: приоритеты и безопасность // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2009. - № 12. - С. 56-59.

127. Суглобов А.Е. Концептуальные основы обеспечения экономической безопасности организаций-участников внешнеэкономической деятельности: монография / А.Е. Суглобов, О.Г. Карпович, В.Ю. Савин; / под ред. проф. О.Г. Карповича. - М.: РИОР, 2018. - 188 с.

128. Суглобов А.Е., Толебаева Б.Т., Кукеева М.Ж. Применение индикативного подхода при анализе угроз экономической безопасности регионов // Вопросы региональной экономики. - 2017. - № 4 (33). - С. 71-76.

129. Суглобов А.Е., Музалёв С.В., Яремчук Е.А. Использование стратегического анализа для оценки эффекта от влияния санкций на экономику России // Вопросы региональной экономики. - 2016. - Т. 29. - № 4. - С. 130-137.

130. Тамбовцев В.Л. Экономическая безопасность хозяйственных систем: структура, проблемы // Вестник МГУ. Серия 6 «Экономика». - 2005. - № 3.

131. Фатуев В. А., Бакаева М. А. Управление активами коммерческого банка // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. - 2010. - № 2-1. - С. 105-116.

132. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ./ Под ред. М.А. Поукока и А.Т. Тейлора. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 480 с.

133. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга / Дитгер Хан; Пер. с нем. под ред. и с предисл. А. А. Турчака и др. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 799 с.

134. Хикс Дж. Р. Стоимость капитала: Пер. с англ. / Общ.ред. и вступ. Ст. Р.М. Энтова. - М.: Прогресс, 1998. - 488 с.

135. Хоренгрен Ч.Т. Бухгалтерский учет. Управленческий аспект. - М: Финансы и статистика, 2001.

136. Хмелев С.А. Методология управленческого учета предприятия: монография / С.А. Хмелев. - Тольятти: ТГУ, 2010. - 156 с.

137. Хмелев С.А. Методология и организация комплексной учетно-информационной системы обеспечения экономической безопасности предприятия: дис....док.экон. наук: 08.00.05, 08.00.12 / Хмелев Сергей Александрович - Москва, 2012. - 441 с.

138. Хмелев С.А., Суглобов А.Е. Основные методологические аспекты организации экономической безопасности предприятий // Аудит и финансовый анализ. - 2016. - № 6. - С. 437-439.

139. Шаров В.Ф. Финансовая безопасность России - один из важнейших факторов обеспечения национальной безопасности страны // Вестник РАЕН. - 2017.

- Т. 17.- № 1. - С. 84-87.

140. Шакиров А. Т. Институт бизнес-омбудсменов как гарантия экономической безопасности развития малого и среднего предпринимательства в стране // Инновационное развитие экономики. - 2014. - №2(19). - С. 21-23.

141. Шеметев А.В. Комплексное управление рисками в системе риск-менеджмента компании // Современные научные исследования и инновации. - 2011.

- № 6. - С. 14.

142. Шихов А.К. Страхование: учебное пособие / А. К. Шихов. - изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 366 с.

143. Шлыков В.В. Комплексное обеспечение экономической безопасности предприятия: учеб. пособие. - Санкт-Петербург: Нева, 1999.

144. Экономическая безопасность предприятия: учебное пособие / А. Г. Айрапетова, Ю. Н. Иванова; - Санкт-Петербург: Изд-во Санкт-Петербургского гос. ун-та экономики и финансов, 2007. - 112 с

145. Экономическая безопасность России: Общий курс: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова. 2-е изд. - М.: Дело, 2005. - 896 с.

146. Экономическая безопасность: учеб. Пособие / под ред. Н.В. Манохиной. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 320 с. - (Высшее образование: Бакалавриат). -www.dx.doi.org/10.12737/1831.

147. Экономическая безопасность: учебник для вузов / под. общ. ред. Л.П. Гончаренко, Ф.В. Акулинина. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 478 с.

148. Экономическая безопасность: учебник и практикум для вузов / Е.И. Кузнецова. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 294с. - Серия: Специалист.

149. Экономическая безопасность организации (предприятия): учеб. пособие / Л.А. Кормишкина, Е.Д. Кормишкин, И.Е. Илякова. — М.: РИОР : ИНФРА-М, 2017. - 293 с.

150. Экономическая безопасность: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям подготовки «Юриспруденция», «Экономика» / под ред. Мантусова В.Б. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2018. - 567 с.

151. Экономический анализ: учебник / А.Е. Суглобов, Б.Т. Жарылгасова, О.Г. Карпович [и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. А.Е. Суглобова. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 439 с. - (Высшее образование: Бакалавриат). -https://doi.org/10.12737/1700-5

152. Gradient Alpha Investments Group (Conference «East+West=Invest» 2013, May, 30)

153. Karchmer C. L. (1992). Strategies for combating narcotics wholesalers: Investigative approaches that work. Washington, D.C. Police Executive Research Forum.

154. Larry B. Lambert. Underground banking and national security. California. 1996. P. 3.

155. Muller C. Gebdwäscherei: Motwe-Formen-Adwehr. Treuhand-Kammer. Zürteh.1992. 4. S. 122.

156. Financial Planning: Пер. с англ. / Под ред. М.А. Поукока и А.Т. Тейлора. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 480 с

157. Основной вид деятельности по ОКВЭД. ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). «Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 26.08.2016).

Источники сети «Интернет»

158. Рейтинг банков URL: http://www.banki.ru

159. Агентство по страхованию вкладов [официальный сайт]. URL: https://www.asv.org.ru/

160. МВД РФ [официальный сайт]. URL: httpsV/мвд.рф/

161. Следственный комитет РФ [официальный сайт]. https://sledcom.ru/

162. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/

163. Сетевое издание «Информационный ресурс СПАРК» -профессиональное решение для проверки контрагентов, управления кредитными и налоговыми рисками, маркетинга, инвестиционного анализа, поиска аффилированности. URL: https://www.spark-interfax.ru

164. Научная электронная библиотека URL: https://elibrary.ru/

165. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) [официальный сайт]. URL: http://www.fatf-gafi.org

166. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма [официальный сайт]. URL: www. eurasiangroup. org

167. Федеральная служба по финансовому мониторингу [официальный сайт]. URL: http://www.fedsfm.ru

168. Всемирный Банк [официальный сайт]. URL: http://www.amlcft.org

169. Министерство финансов Российской Федерации [официальный сайт]. URL: http://www.minfin.ru

170. Федеральная служба государственной статистики [официальный сайт]. URL: http://www.gks.ru

171. Центральный банк Российской Федерации [официальный сайт]. URL: http://www.cbr.ru/

181