Математические методы оптимального распределения средств холдинга торговых предприятий по приобретаемым товарам тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Пилюгин, Михаил Анатольевич

• Пилюгин, Михаил Анатольевич
• кандидат экономических наук
• 2001

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Пилюгин, Михаил Анатольевич

Введение 4 1 Проблема обеспечения эффективности средств холдинга торговых предприятий на приобретение товаров

1.1 Особенности функционирования холдингов

1.2 Анализ затрат предприятий холдинга

1.3 Формирование и особенности использования средств предприятий холдинга на приобретение товаров

1.4 Постановка задачи исследования

2 Экономико-математическая модель эффективности использования средств холдинга при постоянном ассортименте реализуемой продукции

2.1 Модель эффективности использования средств 56 холдинговой группы

2.2 Разработка метода оптимального использования средств холдинговой группы при постоянном ассортименте реализуемой продукции

2.3 Алгоритм и блок-схема оптимального использования средств

2.4 Пример оптимального распределения средств предприятий 66 холдинга

3 Математический инструмент разумного использования средств предприятий холдинга при переходе на новый ассортимент реализуемой продукции

3.1 Задача разумного использования средств на приобретение 69 новых товаров

3.2 Разработка математического инструмента разумного * использования средств при обновлении ассортимента реализуемой продукции предприятий холдинга

3.3 Методика распределения средств на приобретаемые товары при изменении ассортимента реализуемой продукции

3.4 Пример разумного распределения средств холдинга при % изменении ассортимента реализуемой продукции

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Математические методы оптимального распределения средств холдинга торговых предприятий по приобретаемым товарам»

При хозяйствовании на принципах рыночной экономики актуальной является проблема эффективного управления капиталами. Пути ее решения весьма разнообразны и один из результативных вариантов - это холдинги.

Холдинговые компании все шире внедряются в нашу экономику. Минимизируя риск потерь ориентацией на различные предприятия и аккумулируя их прибыль, холдинги являются крупными, эффективными и влиятельными формами хозяйствования. Мировая практика показала, что холдинги благодаря огромной концентрации капитала могут оказывать большое влияние на экономическую жизнь общества. Они способны внести огромный вклад в решение микроэкономических и макроэкономических задач, стоящих перед нашей «больной» экономикой. Холдинги обычно являются крупными, влиятельными, эффективными формами хозяйствования.

Холдинги проявили свою результативность в регулировании деятельности и торговых предприятий. Они способствуют предприятиям противостоять в конкурентной борьбе, снизить издержки обращения, уменьшить затраты на рекламную деятельность, на маркетинговые исследования, эффективнее использовать свои средства.

Известно, что в общем объеме финансовых средств торговых предприятий очень большую долю составляют средства на приобретение товаров, вложения в товары, для обеспечения процесса закупок-продаж. На эффективность торговой деятельности магазинов и холдинга в целом сильно влияет разумность использования этих средств, оптимальное их распределение между приобретаемыми товарами. Диссертация посвящена очень актуальной задаче разработки методов и методики оптимизации вложений предприятий холдинга на приобретение товаров.

Объектом исследования является холдинг торговых предприятий, проблемы эффективного использования их средств, предназначенных для обеспечения процесса закупки-продажи.

Предмет исследования - методы и методики оптимизации использования средств предприятий холдинга на приобретение товаров.

Целью диссертации является разработка экономико-математических моделей эффективности и инструмента распределения средств холдинговой группы торговых предприятий по приобретаемым товарам как при постоянном ассортименте реализуемой продукции, так и при его обновлении.

Для достижения этой цели решены следующие задачи: выбраны и обоснованы критерии эффективности использования средств холдинга, предназначенных для приобретения товаров;

- разработаны аналитические модели эффективности и методика оптимизации использования средств холдинговой группы при постоянном ассортименте реализуемой продукции; разработан математический инструмент обеспечения эффективности использования средств при обновлении ассортимента реализуемой продукции предприятий холдинга; предложены алгоритмы практического использования разработанных методов.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методов и методик оптимального распределения средств торговых предприятий холдинговой группы по приобретаемым товарам, построенных на основе предложенных математических методов.

Конкретно диссертантом получены следующие результаты, определяющие новизну исследований и являющиеся предметом защиты:

-разработаны методы и методики обеспечения эффективности использования средств холдинговой группы при приобретении товаров для последующей реализации; их новизна состоит в том, что они учитывают специфику добровольных экономических связей между юридически независимыми предприятиями, объединенными на основе взаимовыгодного экономического сотрудничества; методы получены на основе модели, связывающей объем максимально возможной суммарной выручки по всем предприятиям и уровень неудовлетворенного спроса по товарам входящих в холдинг предприятий, с выделяемой суммой по каждому закупаемому товару, со спросом, стоимостью приобретения и ценой продажи товара;

-предложен принцип распределения средств при обновлении ассортимента товаров, осуществляемом в условиях весьма ограниченной информации об ожидаемом рынке спроса; принцип основан на максимизации неопределенностей значений авансируемых средств на новые товары, ограниченной желаемым уровнем выручки по новым товарам, общим объемом вложений и ожидаемой динамикой реализации товаров в ближайший период времени; выбранный подход обеспечивает замкнутость системы уравнений модели и позволяет получить однозначность распределения средств.

Практическая ценность результатов работы состоит в том, что использование разработанных методов и методик позволяет предприятиям торгового холдинга более эффективно использовать б свои финансовые ресурсы при приобретении товаров для последующей реализации.

На защиту выносятся:

1.Экономико-математическая модель эффективности использования средств холдинговой группы при приобретении товаров для продажи при неизменном ассортименте.

2.Математический инструмент разумного использования средств при обновлении ассортимента реализуемой продукции предприятий холдинга.

3. Методики эффективного использования финансовых ресурсов при их распределении на приобретаемые для продажи товары как при постоянном ассортименте, так и при его обновлении.

Внедрение результатов работы. Полученные результаты внедрены на производственно - коммерческой фирме «Уралсибинвест» и торговой компании «Максим».

Апробация работы и публикации. Основные положения и результаты докладывались и обсуждались на научных конференциях, совещаниях, семинарах, проводившихся по проблемам эффективности управления деятельностью предприятий обслуживания.

Основные результаты исследований опубликованы в статьях, отчетах, в материалах конференций.

Структура и объем. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы из наименований и приложений.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Пилюгин, Михаил Анатольевич

Заключение

1. Эффективность деятельности торговой холдинговой группы существенно зависит от разумного распределения ее средств по закупаемым товарам. Разработка математических моделей для оптимального распределения средств по критерию максимума общей выручки является очень актуальной задачей.

Рентабельность товаров со временем меняется, и возникает необходимость пересмотра ассортимента товаров. Разработка инструментальных методов определения разумных объемов приобретения товаров обновляемой части ассортимента представляется очень важным вопросом.

2. Перед распределением средств холдинга каждое его предприятие должно осуществить прогнозирование спроса на товары своего ассортимента, уточнить запасы (оставшиеся товары), оценить достаточность (или излишки) своих финансовых возможностей на удовлетворение спроса. При необходимости производится "перелив" излишков средств одних предприятий в кассу других. Передача должна происходить на основе платности, возвратности и срочности, под гарантии головной компании холдинга.

Эффективность содружества предприятий в холдинге можно оценивать отношением общей выручки от продажи товаров холдинговой группы за определенный период к вложенным в товары средствам, при этом выручка каждого предприятия должна оцениваться за несколько периодов и она должна быть больше, чем если бы предприятия функционировали отдельно.

3. Разработана экономико-математическая модель эффективности использования средств, авансируемых в товары холдинговой группы при постоянстве ассортимента реализуемой продукции. Разработан метод оптимального распределения имеющихся средств холдинга по приобретаемым товарам. Оптимизацию распределения оборотных средств предприятий холдинга по товарам целесообразно ставить как задачу отыскания таких соотношений закупок, при которых достигается максимум выручки при их реализации, при этом потери от неудовлетворенного спроса не превышают некоторого допустимого уровня, общая выручка предприятий холдинга будет больше суммы выручек, получаемых ими при функционировании отдельно.

Метод доведен до алгоритма и его блок-схемы, практичность проиллюстрирована на реальном примере.

4. Эффективное использование оборотных средств холдинга предполагает авансирование наиболее выгодных товаров, то есть тех изделий, на которые имеется большой спрос. Спрос - явление не постоянное, поэтому магазинам холдинга присуще обновление ассортимента. Процесс обновления происходит в условиях недостаточной информации, когда динамика спроса имеет лишь предположительный характер. При этих обстоятельствах нецелесообразно ставить задачу получения максимальной выручки от вкладываемых средств, практичнее стремиться достигнуть некоторого желаемого уровня дохода.

Предложен математический инструмент обеспечения эффективности средств холдинга, вкладываемых в приобретение товаров, которые являются новыми для магазинов холдинга; на базе инструмента разработана модель, которая связывает желаемую выручку от новых товаров, ожидаемую функцию отдачи вложений, отрезок времени, по истечении которого появится экономический эффект от торговли новыми товарами, общую распределяемую сумму на них и конкретно на каждый товар.

При обновлении состава товаров, которыми торгуют предприятия холдинга, необходимо предварительно оценить эффективность каждого вводимого в ассортимент товара, нужно средства распределять с учетом предполагаемой динамики экономических результатов продажи. Эта работа выполняется в условиях очень большой неопределенности о рынке спроса, поэтому задачу распределения следует рассматривать не как оптимизацию, а как намерение достичь определенного (желаемого) результата; при этом не поддаваться соблазну считать известным то, что неизвестно, с соблюдением максимума непредвзятости к возможным решениям. Этим требованиям соответствует подход к выбору варианта выделяемых сумм на каждую позицию нового ассортимента, основанный на максимизации энтропии распределенных сумм и позволяет получить за заданное время желаемую выручку. На основе этих условий предложен новый метод распределения средств холдинга на приобретение новых товаров и разработаны его алгоритм и блок-схема. Рассмотрен пример использования метода.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Пилюгин, Михаил Анатольевич, 2001 год

1. Авилова В.Ф. Холдинги как реальность нашей экономики // Российский экономический журнал. 1994. - №2. - С.24 - 29.

2. Аганбегян А.Г. Новая система управления экономикой. М.: Экономика, 1988.

3. Адамов В.Е. Экономика и статистика фирм. М.: Финансы и статистика, 1995.

4. Алиевский Л.И. ПФ планирование, учет, анализ использования. М.: Экономика, 1983.

5. Анализ полезного времени работы оборудования в различных странах. Ж.: Ind Anz , 1991, №73, с.5.

6. Антипов В.Г. Управление финансами предприятия // Финансы. 1999. - №7.- С.17

7. Бабич В.П. Экономическая подготовка планирования НТП. -Киев: Техника, 1977.

8. Байков Н.Д., Русинов Ф.М. Организации и эффективность управления производством. -М.: Московский рабочий, 1973, с.121.

9. Баканов М. И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. М.: Экономика, 1992. - 302с.

10. Баканов М. И. Проблемы рентабельности торговли. М.: Экономика, 1968. -378с.

11. Баканов М. И. Рентабельность торговли и резервы ее повышения. -М: Экономика, 1978. 401с.

12. Банди Б. Методы автоматизации. -М.: Радио и связь, 1988. -128 с.

13. Бачурин А.В. Экономические методы в системе управления. -М: Мысль, 1988.

14. Беляевский И.К., Кулагина Г.Д., Коротков А.В. и др. М.: Финансы и статистика, 1995.

15. Бергстрон А. Построение и применение экономических моделей. М.: ИНФРА-М, 1991.-340с.

16. Бланк И.А. Торговый менеджмент. К.: Украинско-Финский институт менеджмента и бизнеса, 1997. - 408с.

17. Большаков С.В. Финансовое прогнозирование: теоретические аспекты // Финансы. 1999. - №10. - С.53

18. Бондарев П.П. О прогнозировании обновления парка оборудования в условиях рыночной экономики. Ленинград, 1991.

19. Борсук С.С. Комплексное совершенствование управления торговлей. М.: Ось, 1990. - 402с.

20. Брамерг Г.Л. Перспективное планирование производства. -М.: Экономика, 1978.

21. Бурков В.Н., Ириков В.А. Модели и методы управления организационными системами. М.: Наука, 1994, с.82-85.

22. Бурмистров Н.П. Оценка, анализ и планирование ТЭУ производства. Киев: Техника, 1985.

23. Вентцель Е.С. Исследование операций. М.: Сов. Радто, 1972.-551 с.

24. Вентцель Е.С. Теория вероятностей-М.: Наука, 1969. -576с.

25. Виноградский Н.Д., Шканова Е.Н. Управление торговлей. -М.: Экономика, 1992. -477с.

26. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. М.: Изд-во МГУ, 1995.-416 с.

27. Войцеховский В.Б. Оптимизация развития производственных систем/ АН УССР, Львовское отделение института экономики. Киев: Наук.Думка, 1991. - 140 с.

28. Гальперин В.М. Теория фирмы. СПб: Экономическая школа, 1995. - 534 с.

29. Глазунов В.Н. Анализ финансового состояния предприятия // Финансы. 1999. - №2. - С.15

30. О.Горбунов А.В. Оперативно холдинговые компании и финансовые холдинги российских предприятий // Финансовый бизнес. 2000. - № 1. - С.26-30.

31. Гребнев А.И. Совершенствование управления торговлей. -М.: Экономика, 1988. 305с.

32. Гребнев А.И. Экономика торгового предприятия. М.: Экономика, 1996. - 387с.

33. Грейсон Дж.К. мл., О'Дели К. Американский менеджмент на пороге 21 века. М.: Экономика, 1991. - 319 с.

34. Гринбэк Г.В., Соломенникова Е.А. Организационная структура предприятия и внутрихозяйственный расчет // Управление предприятием в новом хозяйственном механизме. Новосибирск: ИЭ и ОППСО РАН, 1991, с. 3-17.

35. Гринчель Б.М. Измерение эффективности НТП. М., 1974.

36. Грузинов В.П. Экономика предприятия в условиях рынка. -М.: Экономика, 1993. 293 с.

37. Дж. Синкли, мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-го переработанного изд. / Под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера. М.: 1994, Catallaxy.

38. Длин М.С. Математическая статистика. М.: Физматгиз, 1961.

39. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики. -М.: Финансы и статистика, 1996.

40. Епишин А.В. Холдинги: нормативные акты, комментарии, схемы М.: Юрист, 1994. - 200с.

41. Журавлев.А. Расширение возможностей получения прибыли // Маркетинг. 2000. - №2. - С. 4642.3айнашев Н.К. Производственный менеджмент: экономико-математические модели. Уфа, 1999. - 298с.43.3айченко Ю.П. Исследование операций. М.: Наука, 1984.345 с.

42. Ивахненко А.Г., Лана В.Г. Предсказание случайных процессов. Киев: Наукова думка, 1971. - 416 с.

43. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управление: Учеб. пособие / Под ред. И.К.Белявского. М.: Финансы и статистика, 1997. - 160 с.

44. Исмагилов Р.У. Профессиональный менеджмент. Уфа: УГАТУ, 1997.

45. Капиталовложения японской фирмы Yamazaki Mazak // Techno Jap/ 1990. - №4. - C.86 - 92.

46. Келлер Т. Концепции холдинга. Обнинск: ГЦИПК, 1997. -312с.

47. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций, Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996. - 400с.

48. Коломиец Р.А. Планирование технико-организационного развития предприятия. Харьков: Вица школа, 1986.

49. Краснова В. Шаманские танцы директора вокруг прибыли // Эксперт. 1997. - №13. - С. 27 - 35.

50. Кузьменкова В.В. Управление предприятием: информационный аспект. Челябинск: Челябинский институт коммерции МГУК, 1996.

51. Кузьменкова В.В. Управленческие центры на акционерном предприятии: менеджмент и культура предпринимательскойдеятельности. Челябинск: Челябинский институт коммерции МГУК, 1996.

52. Кузьмин С.А. Рыночная экономика и труд. М.: Знание, 1993. - 141 с.

53. Лукашенко О. Холдинговые компании в экономике // Экономист. -1993.- №1.- С. 61 -66.

54. Макарьева В.И. Состав затрат, включаемых в себестоимость. -М.: Экономика, 1993.

55. Макмиллан И. Японская промышленная система. М.: Прогресс, 1998.5 8. Мае ленников Е.П. Перспективный комплексный план развития предприятия. -М.: Экономика, 1971.

56. Мескон М., Альберт М. Хедоури Ф. Основы менеджмента. -М.: Дело, 1992.

57. Методика экономического анализа деятельности производственного объединения. -М.: Экономика, 1982.

58. Методы оптимизации в экономико-математическом моделировании. М.: Наука, 1991. - 448 с.

59. Метод экономического анализа и принятия решений при реконструкции предприятий // Mach. Tools. 1990. - №5. - С. 42 - 44.

60. Мильчакова Н.И. Проблема холдингового контроля над промышленным капиталом // Российский экономический журнал. 1999. - № 2. - С. 19-26.

61. Многокритериальное планирование капиталовложений // Monogr.- 1991. -№59.-С. 91-98.

62. Мордухович Б.М. Методы аппроксимации в задачах оптимизации и управления. М.: Наука, 1988. - 359 с.

63. Мушик Э., Мюллер П. Методы принятия решений: пер. с нем. М.: Мир, 1990. - 208 с.

64. Николаева С.А. Особенности учета затрат в условиях рынка: система "директ-костинг". М.: Моск. ин-т инж. гражд. авиации, 1992.

65. Основы теории оптимального управления / Под ред. В.Ф. Коротова. М.: Высш. шк., 1990. - 430 с.

66. Основы управления / Под ред. В.П. Радукина. М.: Высш. шк., 1986.-271 с.

67. Панкратов Ф.Г., Памбухчиянц В.К. Коммерция и технология торговли. М.: Маркетинг, 1990 - 289с.

68. Панкратов Ю.В., Серегина И.И. Коммерческая деятельность. -М.: Экономика, 1997.-403с.

69. Пащенко Н.И. Проблемы определения конкурентоспособности при управлении экогомической системой // Информационные и кибернетические системы управления и их элементы. Тезисы докладов. Уфа: УГАТУ,1995.

70. Первозванский А.А. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Экономика, 1994. - 192 с.

71. Петров В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. М.: Финансы и статистика, 1995. - 302с.

72. Петрович И.М. Применение экономико-математических методов для повышения загрузки производственных мощностей // Технология и организация производства. -1992. №2.-С. 18-20.

73. Пилюгин М.А. Оригинальный метод оптимизации использования оборотных средств. // Сб. научных трудов:

74. Актуальные вопросы управления экономическими системами. Уфа: УГАТУ, 2000 - с. 197-198.

75. Пилюгин М.А., Нигматуллина JT.P. Эффективное использование оборотных средств холдинга.// Сб. научных трудов: Экономические реформы в России. Материалы 3 международной научно-практической конференции СПб.: Нестор, 2000 - с.312-313.

76. Пичужкин А.В. Организация структуры управления в условиях рынка. Владимир: Изд-во ВГТУ, 1994. - 42 с.

77. Поздняков Б.Н. Холдингизация // ЭКО. 1994. - №7. - С. 204-214.

78. Реутова С.В. Диалоговая система планирования технического развития предприятия // Машиностроитель. 1992. - №4. - С. 8-10.

79. Рисин И.Е. Эффективность управленческого труда: политико-экономические исследования. Воронеж: Издательство Воронежского университета, 1990.

80. Рожнов B.C. Автоматизированные системы обработки учебно-аналитической информации. М.: Финансы и статистика, 1992.

81. Романов А.Н. Маркетинг. М.: Банки и биржи, 1995. - 558 с.

82. Рутковский Р.А. Экономико-математические методы в торговле. М.: Маркетинг, 1986. - 406с.

83. Санталаймен Т., Воутилаймен Э. Управление по результатам. М.: Прогресс, 1993. - 430с.

84. Соколов В. Почему в России не состоялась макроэкономическая стабилизация в 1992 г. // Деловой партнер. 1997. - №8. - С.27-34.

85. Спирин А.А. Экономико-математические методы и модели в торговле. М.: Экономика, 1988. - 399с.

86. Спицына Т.Ю. Повышение эффективности использования ресурсов в торговле. М.: Дело, 1989. - 322с.

87. Сребник Б.В. Экономика торговли. М.: Экономика, 1989. -298с.

88. Статистическое моделирование и прогнозирование / Под ред. Гранберга. М.: Финансы и статистика, 1990. - 382 с.

89. Стратегия капиталовложений // Riv mecc. 1992. - №995. -С.100-105.

90. Стратегия развития производства // Ind-Anz/ 1991. - №9. -С 7-12.

91. Терехов JI.А. Экономико-математические модели. М.: Статистика, 1968. - 300 с.

92. Управление и рынок: социально-экономические аспекты. Сб. науч. работ аспирантов. М.: Госуд. Академия управления,1992.-212 с.

93. Фальцман В. Макроэкономика плановой и предпринимательской систем // Экономические науки. -1991. -№11.-С.78-82.

94. Федчук В. Холдинг: эволюция, сущность, понятие // Хозяйство и право. 1996. - №11,12. - С. 61.

95. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. М.: Дело,1993.- 118 с.

96. Хучек М. Холдинговые компании в Польше // Вопросы экономики. 1995. - №8. - С. 130.

97. Чаплыгин Ю.П. Портрет отечественного холдинга // ЭКО.- 1992.-№2.-С.77-94.

98. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования.- М.: Статистика, 1975. -183 с.

99. Четыркин Е.М., Калихман И.Л. Вероятность и статистика.- М.: Финансы и статистика, 1982. -319 с.

100. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1996.- 176 с.

101. Шерр И.Ф. Учение о торговле. М.: Перспектива, 1993. -197с.

102. Шонбергер Р. Японские методы управления производством. -М.: Экономика, 1988.

103. Шульман Е.И. Прибыльность и рентабельность в торговле. М.: Дело, 1980. - 387с.

104. Экономический словарь. Уфа: Башкирская академия управления, 1993. - 199с.

105. Заместителя генерального директора 3.Коммерческого директора

106. Забродского В.Б. Аглиева Д.Д.i rvl'U/ГЧи <v I* I > " I1. У '

107. Заместитель генерального дипектопа

108. В.Б.Забродский В.Н Панферов Д.Д. Аглиев

109. Комиссия считает целесообразным внедрение разработанного в диссертации М.А.Пилюгина математического инструментария на предприятиях, специализирующихся на бизнесе.

110. Первый зам. генерального директора1. Технический директор

111. Главный экономист экономического о

112. В.В.Федоров В.Д.Богданов .А.Пономарев

113. УТВЕРЖДАЮ чебной работе узаиров М.Б.1. АКТоб использовании результатов диссертационной работы

114. Пилюгина Михаила Анатольевича на тему «Математические и инструментальные методы оптимального распределения средств холдинга торговых предприятий по приобретаемым товарам» в учебном процессе

115. Нач. Учеб. управления, к.т.н. '^^д^Ш Н.К. Криони Зав. кафедрой ЭУП, д.э.н. lX^^j^^^t Д.А.Гайнанов Професор, д.э.н., д.т.н. Н.К.Зайнашев

116. Доцент, к.т.н. А/ . , . В.А.Чанышева