Корпоративный кредитный портфель коммерческого банка: совершенствование управления тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Чибисова, Евгения Владимировна

• Чибисова, Евгения Владимировна
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Чибисова, Евгения Владимировна

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка и содержание его качества

1.1. Современные подходы к определению кредитного портфеля коммерческого банка как объекта управления и его качества

1.2. Управление кредитным портфелем коммерческого банка и его роль в кредитном процессе

1.3. Корпоративный кредитный портфель коммерческого банка и его специфика

Глава 2. Российская и зарубежная практика организации управления корпоративным кредитным портфелем

2.1. Современная практика управления корпоративным кредитным портфелем коммерческими банками РФ

2.2. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании деятельности коммерческих банков по управлению корпоративным кредитным портфелем

2.3. Оценка качества корпоративного кредитного портфеля в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору

Глава 3. Основные направления совершенствования управления качеством корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка

3.1. Оценка качества корпоративной ссуды с учетом уровня риска, доходности и ликвидности

3.2. Комплексная методика оценки качества корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка

Заключение

Библиографический список

Список иллюстративного материала

Приложения

Приложение 1 - Факторы, влияющие на объем и структуру кредитного портфеля коммерческого банка

Приложение 2 - Критерии классификации ссуд и кредитного портфеля коммерческого банка

Приложение 3 - Диверсификация корпоративного кредитного портфеля крупнейших российских банков в отраслевом разрезе и банковской системы РФ

Приложение 4 - Динамика средних значений обязательных нормативов по раскрывающим данные кредитным организациям РФ

Приложение 5 - ТОР-ЗО российских банков на 01.01.2013 г. по величине чистых активов

Приложение 6 - Форма отчетности для анализа качества кредитного портфеля

Приложение 7 - Определение категории качества ссуды в зависимости от характеристик рискованности, доходности и ликвидности

Приложение 8 - Коэффициенты корреляции отраслей экономики по доле просроченной ссудной задолженности перед банками РФ

Приложение 9 - Соотношение показателей оценки качества корпоративного кредитного портфеля и присвоенных классов значений

Приложение 10 - Соотношение показателей оценки качества корпоративного кредитного портфеля и присвоенных им весов

Приложение 11 - Методика оценки качества корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Корпоративный кредитный портфель коммерческого банка: совершенствование управления»

Введение

Актуальность темы исследования. Основным элементом банковских активных операций и главным источником доходов банков является кредитование. Одновременно с этим кредитование связано с принятием банком на себя широкого спектра рисков. Недостатки в работе банка в сфере управления кредитным портфелем могут привести к неплатежеспособности и неликвидности банка, а на макроуровне - к потере стабильности и устойчивости всей банковской системы. Все это позволяет сделать вывод о том, что управление кредитным портфелем играет чрезвычайно важную роль в деятельности любого банка.

Принимая во внимание определяющую роль корпоративного кредитования в деятельности банков как основного источника роста банковского бизнеса и наиболее значимого элемента в величине активов, можно утверждать, что грамотное управление корпоративным кредитным портфелем обеспечивает стабильность функционирования отдельных банков и банковской системы в целом.

В настоящее время вопросы, связанные с классификацией ссуд, с оценкой кредитоспособности действующих и потенциальных заемщиков, в частности корпоративных, а также вопросы управления кредитным портфелем довольно широко изучены в экономической литературе. Однако, несмотря на то, что термины «кредитный портфель», «корпоративный кредитный портфель» прочно укоренились в банковской практике, сегодня в экономической литературе нет единой точки зрения в отношении трактовки данных понятий. Роль управления кредитным портфелем в кредитном процессе банка четко не определена. Понятие качества кредитного портфеля рассматривается неоднозначно.

Экономический кризис 2008 - 2010 гг. заставил ученых и практиков по-новому взглянуть на работу всех финансовых институтов и потребовал пересмотра традиционных подходов к управлению деятельностью коммерческих банков. Таким образом, вопросы совершенствования управления банковской деятельностью и ее отдельными сегментами, в частности корпоративным кредитным портфелем, продолжают оставаться актуальными на текущий момент.

Доминирование корпоративного кредитного портфеля в структуре банковских активов, необходимость усиления теоретической проработки вопросов управления корпоративным кредитным портфелем, уточнения его сущности и особенностей, потребность в разработке модели оценки качества корпоративного кредитного портфеля определили актуальность и значимость темы диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Существенный вклад в разработку теоретических основ кредитных операций банков, кредитного процесса, классификации ссуд, порядка формирования кредитного портфеля и управления им внесли такие российские ученые, как А.И. Абалкин, Г.Н. Белоглазова, Н.И. Валенцева, 3.JL Гарипова, Б.И. Герасимов, А.Г. Грязнова, A.B. Докукин, Е.Ф. Жуков, Г.Г. Коробова, И.А. Кох, О.И. Лаврушин, М.З. Сабиров, Г.С. Панова, A.M. Тавасиев, В.В. Тен, Д.А. Трифонов, Е.Б. Ширинская, В.В. Янов и др.

Рассматриваемые вопросы отражены в работах таких зарубежных авторов, как Н. Бакстер, К.Дж. Барлтроп, Т. Бэррелл, Э. Гилл, Р. Коттер, Э. Морсман, Д. Мак Нолтон, Э. Рид, П.С. Роуз, Дж. Синки.

Методы портфельного анализа описаны в трудах Э. Альтмана, Т.Р. Белецки, Р. Брейли, Э. Долана, Д. Дюффе, С. Майерса, Г. Марковича, М. Рутковски, К. Синглетона, Дж. Синки, Д. Хорна.

Несмотря на значительный перечень авторов, исследующих вопросы кредитной деятельности коммерческих банков и управления кредитным портфелем, следует отметить отсутствие в экономической литературе работ, посвященных комплексному изучению корпоративного кредитного портфеля, методов оценки его качества и управления им. Этим обусловлен выбор темы диссертационной работы, ее цели и задачи.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в развитии и углублении теоретических основ корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка, в разработке и научном обосновании практических рекомендаций по совершенствованию управления этим портфелем.

Необходимость достижения поставленной цели обусловила постановку следующих задач:

■ уточнить и конкретизировать содержание понятий: «корпоративный кредитный портфель», «качество кредитного портфеля», «управление корпоративным кредитным портфелем»;

■ раскрыть роль управления корпоративным кредитным портфелем в организации кредитного процесса коммерческого банка;

■ выявить особенности корпоративного кредитного портфеля, отличающие его от портфелей других типов, выделить критерии отнесения заемщика к сегменту корпоративного кредитования для их учета в процессе управления данным портфелем;

■ проанализировать современную практику коммерческих банков РФ в области управления корпоративным кредитным портфелем в целях выявления тенденций ее развития и проблем, требующих решения;

■ определить роль Банка России как надзорного органа в регулировании деятельности банков по управлению корпоративным кредитным портфелем;

■ изучить подходы Базельского комитета по банковскому надзору к управлению корпоративным кредитным портфелем коммерческих банков для определения возможности их применения в российской практике;

■ на основе полученных выводов разработать комплексную методику оценки качества корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка, нацеленную на минимизацию рисков и повышение доходности кредитования корпоративных заемщиков.

Область исследования. Исследование проведено по специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) в рамках п. 10.2 «Проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным банком РФ», п. 10.4 «Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов», п. 10.14 «Разработка

способов оценки портфеля активов российских банков и направлений оптимизации портфеля».

Объектом исследования являются корпоративный кредитный портфель и деятельность коммерческих банков по управлению им.

Предметом исследования выступают экономические отношения, складывающиеся в процессе управления корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка.

Теоретико-методологическую и информационную базу диссертационной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, касающиеся вопросов банковского кредитования и управления корпоративным кредитным портфелем, оценки качества банковских активов; законодательная база и нормативные акты Банка России; статистические материалы Банка России; годовые отчеты крупнейших коммерческих банков РФ, а также региональных банков Самарской области. Значимую роль для анализа зарубежных подходов к управлению корпоративным кредитным портфелем сыграло Базельское соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала». Дополнительным информационным ресурсом послужили данные периодических экономических изданий, материалы научно-практических конференций, информация из сети Интернет.

В работе использовались следующие общенаучные методы познания: анализ, синтез, сравнение, обобщение, методы аналогии и классификации, методы статистического и эконометрического анализа.

Научная новизна результатов исследования заключается в развитии и углублении теоретических положений по управлению корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка и в разработке и обосновании соответствующих практических рекомендаций по совершенствованию данного процесса. В работе получены следующие наиболее важные научные результаты: ■ сформулировано авторское определение корпоративного кредитного портфеля, в котором портфель рассматривается как единый, целостный объект, что позволяет управлять им на ином уровне, осуществляя воздействие на портфель в

целом, а не на отдельные ссуды, его формирующие. В предложенном определении конкретизирован тип заемщиков - корпоративные клиенты банков. Это снимает имеющуюся сегодня неопределенность в части сегментации кредитного портфеля;

■ уточнено содержание понятия «управление корпоративным кредитным портфелем», в котором выделена цель этого процесса - повышение качества портфеля. Определены и обоснованы этапы (планирование, реализация, анализ, регулирование и контроль) и функциональные элементы (управление кредитным риском, доходностью и ликвидностью) управления кредитным портфелем банка, что позволило раскрыть роль управления корпоративным кредитным портфелем на всех стадиях кредитного процесса;

■ определены критерии корпоративного заемщика, которые позволяют учесть выделенные в работе особенности корпоративного кредитного портфеля и обосновать необходимость применения в управлении корпоративным кредитным портфелем индивидуального подхода к корпоративным заемщикам с точки зрения портфеля в целом, что будет способствовать более качественному управлению корпоративным кредитным портфелем и повышению эффективности работы банка;

■ разработана комплексная методика оценки качества корпоративного кредитного портфеля банка, позволяющая получать сводную оценку качества портфеля, выявлять возможные узкие места в разрезе выделенных в работе свойств кредитного портфеля (рискованность, доходность, ликвидность) и определять необходимость осуществления мероприятий по конкретным направлениям в целях улучшения качества корпоративного кредитного портфеля;

■ обоснована необходимость усиления требований Центрального банка РФ, касающихся регулирования деятельности банков по управлению корпоративным кредитным портфелем, и разработаны соответствующие предложения, которые позволят повысить роль Банка России в части воздействия на качество корпоративного кредитного портфеля банков.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что предложенные авторские определения корпоративного кредитного портфеля, управления кредитным портфелем и качества кредитного портфеля, а также выводы и положения, обоснованные в диссертационной работе, позволяют расширить и углубить теоретические основы управления корпоративным кредитным портфелем коммерческого банка.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты позволяют расширить методическую основу для оценки качества корпоративного кредитного портфеля и способствуют совершенствованию управления им. Применение разработанной автором комплексной методики оценки качества корпоративного кредитного портфеля, а также рекомендаций по совершенствованию управления данным сегментом банковского кредитного портфеля позволит повысить эффективность деятельности коммерческих банков в области управления корпоративным кредитным портфелем и обеспечит базу для стабильного функционирования отдельных банков и банковской системы в целом.

Апробация результатов исследования. Основные положения исследования обсуждались в рамках докладов на VII Международной научно-практической конференции «Молодые ученые о современном финансовом рынке РФ» (Пермь, 2009 г.), Международной научно-практической конференции «Банковская культура» (Саратов, 10-12 ноября 2010 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Развитие финансовой системы: отечественный и зарубежный опыт» (Иваново, 2011 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие России в XXI веке» (Иваново, 2011 г.), IX Всероссийской научно-практической конференции «Роль финансов в решении социально-экономических проблем общества» (Самара, 2011 г.), IX Международной научно-практической конференции «Современный финансовый рынок Российской Федерации» (Пермь, 2011 г.).

Полученные в диссертационной работе результаты используются в учебном процессе Самарского государственного экономического университета в процессе преподавания дисциплин «Банковское дело», «Банковские риски», «Денежно-

кредитное регулирование», «Деньги, кредит, банки», а разработанные методические рекомендации применяются в процессе практической деятельности Самарского филиала ЗАО ЮниКредит Банк, что подтверждено справками о внедрении.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 9 работ общим объемом 2,44 печ. л., из них 3 публикации объемом 0,98 печ. л. в изданиях, определенных ВАК для публикации результатов научных исследований.

Структура и объем диссертационной работы. Цель и задачи исследования определили структуру раскрытия содержания работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, списка иллюстраций и приложений.

Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка и содержание его качества

1.1. Современные подходы к определению кредитного портфеля коммерческого банка как объекта управления и его качества

Вопрос о сущности кредитного портфеля и его качества является исходным для эффективного управления им. Ввиду этого данный вопрос вызывает интерес у теоретиков и практиков банковского дела.

Термин «кредитный портфель» прочно укоренился в экономической речи. Вместе с тем, его содержание неоднозначно трактуется в отечественной и зарубежной экономической литературе. Различные авторы предлагают разные подходы к изучению его сущности.

Коллектив авторов под руководством проф. О. И. Лаврушина рассматривает сущность кредитного портфеля банка на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель как экономическая категория представляет собой «отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера»1.

В то же время, кредит как фундаментальная экономическая категория является отражением отношений по поводу движения ссуженной стоимости на условиях срочности, возвратности, платности. Следовательно, в приведенном выше определении понятие кредитного портфеля отождествляется с экономической категорией кредита. Однако данный термин прочно вошел в язык экономистов, что делает очень важным его исследование и идентификацию.

Кредит как фундаментальная и основополагающая категория на практике реализуется через такие понятия, как кредитование, кредитные требования, кредитный портфель и т.п. Таким образом, по нашему мнению, рассматривать кре-

дитный портфель как экономическую категорию нецелесообразно, кредитный портфель - это более узкое, практическое понятие.

Во втором аспекте, т.е. на прикладном уровне, выделяемом О. И. Лавруши-ным, кредитный портфель рассматривается как «совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев»1. Данный подход, по нашему мнению, более приближен к определению сущности понятия кредитного портфеля.

Н. Бакстер и Т. Бэррелл считают, что «кредитный портфель - это все кредитные вложения банка» . Данное определение является, на наш взгляд, очень широким и не позволяет идентифицировать кредитный портфель в объеме активов банка.

В Большом экономическом словаре под редакцией А. Н. Азрилияна предлагается определение банковского кредитного портфеля как «совокупности предоставленных банком кредитов» , при этом «портфель кредитов анализируется с точки зрения степени возврата кредитов»4. Данный подход, на наш взгляд, является достаточно узким и не отражает всех особенностей кредитного портфеля банка. Анализ портфеля с точки зрения возвратности ссуд является одним из большого числа направлений оценки портфеля.

Согласно определению, предложенному профессором Г. Г. Коробовой, кредитный портфель - это «результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя всю совокупность выданных банком кредитов за определенный период времени»5. Е. Б. Ширинская также рассматривает кредитный портфель как «результат деятельности банков по предоставлению креди-

1 Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой - М. : КНОРУС, 2008. С. 37.

2 Бакстер, Н. Банковское дело: стратегическое руководство / Н. Бакстер, Т.Бэррелл [и др.] - М. : Издательство «Консалтбанкир», 2001. С. 412.

3 Большой экономический словарь: 220000 терминов / авт. и сост. А. Н. Азрилиян и др.; под ред. А. Н. Азрилияна. -М. : Ин-т новой экономики, 1999. С. 691.

4 Там же.

тов»1. Подобный подход, по нашему мнению, является не в полной мере верным. Результатом деятельности банков вообще, в том числе и по предоставлению кредитов, выступает определенный финансовый результат: прибыль либо убыток. Иными словами, осуществляя кредитование, банки ставят своей целью получение дохода или другой выгоды. Следовательно, формирование кредитного портфеля, удовлетворяющего требованиям банка, является инструментом в достижении поставленных целей.

В «Настольной книге банкира» коллективом авторов под руководством профессора А. Г. Грязновой сформулировано определение кредитного портфеля как «характеристики структуры и качества выданных ссуд, классифицированных

л

по определенным критериям» . А. М. Тавасиев характеризует кредитный портфель как «совокупность кредитов, выданных банком, на каждый момент времени», при этом это совокупность, «которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов», таким образом, кредитный портфель «становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка»3.

В двух рассмотренных точках зрения, на наш взгляд, имеет место неточность соотношения понятий кредитного портфеля и характеристики качества ссуд. В приведенных определениях кредитный портфель рассматривается в качестве характеристики выданных ссуд. По нашему мнению, в экономической действительности имеет место иное соотношение данных понятий: кредитный портфель имеет свои собственные характеристики, в числе которых его объем, структура, динамика, качество выданных ссуд и пр. Таким образом, данные характеристики кредитного портфеля показывают, насколько он сбалансирован, как сочетаются в нем уровни риска, ликвидности и доходности, а не наоборот.

Мы разделяем подход, приведенный в Финансово-кредитном словаре под

1 Ширинская, Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е. Б. Ширинская. - М. : Финансы и статистика, 1993. С. 96.

2 Абалкин, Л. И. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка / Л. И. Абалкин [и др.]; под ред. А. Г. Грязновой. - М. : ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995. С. 71.

3 Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. проф. А. М. Тавасиева - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2005. С. 514.

редакцией профессора А. Г. Грязновой, в соответствии с которым кредитный портфель определяется как «совокупность кредитов, выданных банком. При этом кредитный портфель рассматривается как единый объект управления со своей структурой, доходностью, совокупным риском»1. В данном определении состав кредитного портфеля ограничивается только выданными кредитами. Вместе с тем, существует широкий перечень банковских продуктов, имеющих очень близкое отношение к кредиту, таких как факторинг, лизинг, которые также возможно включить в состав кредитного портфеля ввиду сущностного сходства данных видов операций.

Важно отметить, что во всех приведенных выше определениях рассматривается уже сформированный банком кредитный портфель.

М. 3. Сабиров предлагает рассматривать кредитный портфель как «открытую систему, представляющую собой совокупность банковских ссуд (выданных и потенциальных), структурированных не только на основе факторов кредитного риска, но и по критериям доходности и ликвидности»2. В приведенном определении в состав кредитного портфеля, помимо уже выданных ссуд, включаются одобренные банком, но еще не выданные ссуды. Такой подход, по мнению М. 3. Сабирова, позволяет банку постоянно поддерживать стабильную базу потенциальных клиентов и сохранять свои конкурентные позиции. Вместе с тем, на наш взгляд, данный подход правомерен при анализе рыночных позиций банка, формировании его маркетинговой стратегии, оценке прогнозного уровня кредитного портфеля и его основных характеристик на ближайшую перспективу. В то же время, в рамках анализа текущего состояния дел данный подход может исказить действительное положение вещей и способствовать получению неверных оценок количественных и качественных показателей кредитного портфеля банка. Считаем целесообразным разграничить общее понятие кредитного портфеля и его конкретных форм, в числе которых фактически сформированный портфель и по-

1 Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А. Г. Грязновой. - М. : Финансы и статистика, 2004.С. 458.

2 Сабиров, М. 3. Кредитный портфель коммерческого банка : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Сабиров Марат Зуфарович. - М., 1999. С. 5.

тенциальный кредитный портфель банка.

Продолжая анализ предложенного М. 3. Сабировым подхода, следует подчеркнуть, что помимо критерия рискованности для структурирования кредитного портфеля предлагается использовать характеристики доходности и ликвидности, что является чрезвычайно важным для оценки качества кредитного портфеля.

В соответствии с нормативными документами Центрального банка России к ссудам относятся1:

■ предоставленные кредиты (займы) и размещенные депозиты (в т.ч. межбанковские), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;

■ учтенные векселя;

■ суммы, которые уплачены кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканы с принципала;

■ денежные требования по операциям факторинга;

■ требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

■ требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

■ требования кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

■ требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным непокрытым экспортным и импортным аккредитивам;

■ требования кредитной организации к лизингополучателю по операциям лизинга.

1 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П: в ред. указания Банка России № 2993-У от 15 апр. 2013 г., с изм., внесенными указанием Банка России № 2459-У от 3 июня 2010 г.// КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

Следовательно, к ссудам, согласно Положению № 254-П, Банк России относит не только собственно предоставленные кредиты, но и ряд иных требований кредитного характера. Такое расширенное перечисление совокупности элементов, входящих в кредитный портфель, по нашему мнению, объясняется сущностным сходством названных выше компонентов, связанных с возвратным движением ссуженной стоимости. Так можно рассматривать кредитный портфель в широком смысле слова. Вместе с тем, понимание сущности кредитного портфеля посредством перечисления его элементов невозможно.

На наш взгляд, содержание термина «кредитный портфель» вытекает из синергии двух понятий: «кредит» и «портфель».

«Кредит» - емкая экономическая категория, трактуемая также неоднозначно. Не рассматривая природы данного явления и разных точек зрения авторов, отметим, что общепризнанным является определение кредита как экономической категории, отражающей общественные экономические отношения по предоставлению ссуженной стоимости на условиях срочности, возвратности, платности. В Финансово-кредитном словаре приводится определение кредита как «...экономической сделки, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности»1. Важным элементом структуры кредита выступают субъекты кредитных отношений: кредитор, предоставляющий во временное пользование ссуженную стоимость, и заемщик, получающий эту ссуженную стоимость с обязательством ее возвратить.

Таким образом, «кредитная» сторона термина «кредитный портфель» отражает деятельность кредиторов по предоставлению ссуженной стоимости в пользование заемщикам.

Что касается «портфеля», то сегодня в деловом обороте часто говорят о портфеле ценных бумаг, активов, контрактов, заказов и т.п. Термин «портфель»

применяется к широкому перечню явлений экономической действительности, в том числе и к кредитам.

В экономической литературе портфель определяется как «совокупность чего-либо, широкое понятие, ... которое позволяет судить об объемах деятельности, экономических перспективах, месте на рынке и т.д. фирмы, организации, предприятия и т.п.»1, «собирательное понятие, означающее совокупность форм и видов экономической, финансовой деятельности, соответствующих им документов, денежных средств, заказов, объектов»2, «активы/пассивы организации или лица, которые управляются как единое целое для достижения конкретных инвестиционных целей»3, отражая отдельные стороны понятия «портфель».

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Чибисова, Евгения Владимировна, 2013 год

Библиографический список

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1: в ред. от 27 окт. 2008 г. // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

2. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ: в ред. от 17 июля 2009 г. // КонсультантПлюс: справ, правовая система. -Загл. с экрана.

3. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ: в ред. от 27 окт. 2008 г. // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ: в ред. от 22 сент. 2009 г. // КонсультантПлюс: справ, правовая система. Загл. с экрана.

5. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций [Электронный ресурс]: положение Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 2003 г. № 215-П: в ред. указания Банка России № 2329-У от 11 нояб. 2009 г. // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

6. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: положение Центрального банка Российской Федерации от 16 декабря 2003 г. № 242-П: в ред. указания Банка России № 2194-У от 5 марта 2009 г.// КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П: в ред. указания Банка России № 2993-У от 15 апр. 2013 г., с изм., внесенными указанием Банка России № 2459-У от 3 июня 2010 г.// КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери [Электронный ресурс]: положение Центрального банка Российской Федерации от 20 марта 2006 г. № 283-П: в ред. указания Банка России № 2922-У от 3 дек. 2012 г. // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

9. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 янв. 2004 г. № 110-И : в ред. указания Банка России № 2808-У от 28 апр. 2012 г. // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

10. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция Центрального банка Российской Федерации от 3 дек. 2012 г. № 139-И // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

11.0 перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: указание Центрального банка Российской Федерации от 12 нояб. 2009 г. № 2332-У // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

12. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) [Электронный ресурс]: доведены письмом Центрального банка Российской Федерации от 23 марта 2007 г. № 26-Т // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

13. О типичных банковских рисках [Электронный ресурс]: письмо Центрального банка Российской Федерации от - 23 июня 2004 г. № 70-Т // КонсультантПлюс: справ, правовая система. Загл. с экрана.

14. О раскрытии информации кредитными организациями по формам 0409134 и 0409135 [Электронный ресурс]: письмо Центрального банка Российской Федерации от 25 мая 2010 г. № 72-Т // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

15. О некоторых вопросах оценки качества ссуд [Электронный ресурс]: письмо Центрального банка Российской Федерации от 4 апр. 2011 г. № 43-Т // КонсультантПлюс: справ, правовая система. - Загл. с экрана.

16. Абалкин, Л. И. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка / Л. И. Абалкин [и др.]; под ред. А. Г. Грязновой. - М. : ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995.- 112 с.

17. Алборова, А. (Интервью с К. Туном) Необходимость управления рисками очевидна [Электронный ресурс] / А. Алборова // Банковское обозрение. - 2011. - № 6. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/201 l/06/neobhodimost-upravleniya-riskami-ochevidna.

18. Алиев, Б.Х. Оценка кредитного портфеля в целях обеспечения устойчивости банковского сектора региона / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова // Финансы и кредит. — 2011.— №25.-С. 2-8.

19. Амелин, И. Э., Соколов С. Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка / И. Э. Амелин // Банковское дело. - 2000. - № 5. - С. 8 - 17.

20. Аналитический документ о степени соответствия внутрибанковских подходов к управлению кредитным риском банков - участников проекта «Банковское регулирование и надзор (Базель II)» Программы сотрудничества Евросистемы с Банком России минимальным требованиям

ЩВ-подхода Базеля II [Электронный ресурс] // Официальный сайт Банка России. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/GAP.pdf.

21. Ачкасов, А. И. Активные операции коммерческих банков / А. И. Ачкасов. - М. : Консал-тбанкир, 2006. - 173 с.

22. Байкова, С.Д. Российская банковская система в современных рыночных условиях / С. Д. Байкова // Финансы и кредит. - 2012. - № 34. - С. 25 - 37.

23. Бакстер, Н. Банковское дело: стратегическое руководство / Н. Бакстер, Т.Бэррелл [и др.] -М. : Издательство «Консалтбанкир», 2001. -432 с.

24. Балакина, Р. Т. Кредитная политика коммерческого банка: учебно-практическое пособие / Р. Т. Балакина. - Омск : Изд-во Омск. гос. ун-та, 2009. - 120 с.

25. Банки и банковское дело / под ред. И. Т. Балабанова - СПб. : Питер, 2003. - 256 с.

26. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой - М. : КНОРУС, 2008. - 232 с.

27. Банковский портфель-3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора) / отв. ред. Ю. И. Коробов, Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткин - М. : СОМИНТЭК, 1995. - 752 с.

28. Банковское дело: словарь: пер. с англ. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 411 с.

29. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. проф. А. М. Тавасиева - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2005. -671 с.

30. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - М .: Финансы и статистика, 2003. - 592 с.

31. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. - М. : Экономиста, 2006. - 766 с.

32. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой- М.: Экономиста, 2003.-751 с.

33. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Л. Г. Батракова. - М. : Логос, 2005. - 368 с.

34. Баязитова, А. Заемщики проторговались. Треть корпоративной просрочки банкам дали магазины [Электронный ресурс] / А. Баязитова // Газета «Коммерсантъ». - 2012. № 192 (4977). -12 октября. - Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/2042405.

35. Белозерова, В. Ю. Российские банкиры обеспокоены качеством своих кредитных портфелей / В. Ю. Белозерова // Банковское дело. - 2006. - № 8. - С. 57 - 58.

36. Большая Советская Энциклопедия. В 30 т. Т. 11. / гл.ред. А. М. Прохоров. - М. : Советская Энциклопедия, 1973. - 608 с.

37. Большой экономический словарь: 220000 терминов / авт. и сост. А. Н. Азрилиян [и др.]; под ред. А. Н. Азрилияна. - М. : Ин-т новой экономики, 1999. - 1245 с.

38. Бражников, А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки : автореф. дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Бражников Алексей Сергеевич,- Ставрополь, 2011. - 25 с.

39. Бражников, А. С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Бражников Алексей Сергеевич. - Ставрополь, 2011. - 271 с.

40. Брейли, Р. Принципы корпоративных финансов / Р. Брейли, С. Майерс; пер. с англ. Н. Барышниковой. - М. : Олимп-Бизнес, 2006. - 1008 с.

41. Бюллетень банковской статистики. 2000 - 2012 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main.asp ?Prtid=BBS.

42. Васильева, А. С. Основы управления рисками кредитования предприятий в современных условиях / А. С. Васильева // Финансы и кредит. - 2008. - № 38. - С. 45 - 48.

43. Варламова, Т. П. и др. Большая Экономическая Энциклопедия : более 7000 экономических терминов и понятий / Т. П. Варламова [и др.]. - М. : Эксмо, 2007. - 816 с.

44. Велиева, И. Банкам разрешили приукрасить отчетность [Электронный ресурс] / И. Велиева // Банковское обозрение. - 2009. - № 2. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2009/02/bankam-razreshili-priukrasit-otchetnost.

45. Вестник Банка России. 2006 - 2013 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main. asp ?Prtid=Vestnik.

46. Виноградов, A.A. Риск-менеджмент российских малых и средних банков / А. А. Виноградов // Финансы и кредит. - 2011. - № 36. - С. 6 - 12.

47. Внедрение стандартов Базеля II / Базеля III в России [Электронный ресурс] / Эрнст энд Янг (СНГ) Б.В. - Режим доступа: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/Implementing-Basel-in-Russia-Rus/$FILE/Implementing-Basel-in-Russia-Rus.pdf.

48. Галанов, B.C. Кредитный процесс и факторы, влияющие на его организацию / В. С. Галанов // Деньги и кредит. - 2011. - № 6. - С. 30 - 33.

49. Гарипова, 3.JI. Теоретическая модель кредитной политики: структура, этапы и принципы ее формирования /3. JI. Гарипова // Экон. науки: учен. зап. Ульян, гос. ун-та. - Ульяновск : Изд-во УлГУ, 2005. - Вып. 2. - С. 17 - 22.

50. Гарипова, 3.JI. Базовые элементы системы экономической безопасности коммерческого банка / 3. Л. Гарипова, Н. В. Силов // Финансы и кредит. - 2007. - № 13. - С. 28 - 33.

51. Гетман, Т. А. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Гетман Татьяна Александровна. - Волгоград, 2011. - 181 с.

52. Годовые отчеты Группы ВТБ за 2009 - 2012 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.vtb.ru/ir/disclosure/fannual/.

53. Годовые отчеты ЗАО «Райффайзенбанк» за 2010 - 2012 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.raiffeisen.ru/about/annualreport/.

54. Годовые отчеты ЗАО ЮниКредит Банк за 2009 - 2012 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.unicreditbank.ru/rus/about/reports/2012.wbp; http://www.unicreditbank.ru/rus/about/reports/2011 .wbp; http://www.unicreditbank.ru/rus/about/reports/2010.wbp; http://www.unicreditbank.ru/rus/about/reports/2009.wbp.

55. Годовые отчеты ЗАО «ФИА-Банк» за 2010 - 2011 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fiabank.ru/reports/annual/2011/; http://www.fiabank.ru/reports/annual/2010/.

56. Годовые отчеты ОАО «Альфа-Банк» за 2009 - 2012 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.alfabank.ru/about/annual_report/.

57. Годовые отчеты ОАО «Газпромбанк» за 2009 - 2011 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gazprombank.ru/ir/emitents/year_reports/.

58. Годовые отчеты ОАО «Промсвязьбанк» за 2010 - 2011 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.psbank.ru/Bank/Investors/Results.

59. Годовые отчеты ОАО «Сбербанк РФ» за 2009 - 2012 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru/samara/ru/investor_relations/accountability/annual_reports/.

60. Годовые отчеты о деятельности ОАО «Россельхозбанк» за 2009 - 2011 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rshb.ru/about/invest/year_report/.

61. Годовые отчеты ОАО КБ «Солидарность» за 2010 - 2012 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.solid.ru/about/annual_report/.

62. Гольдберг, Ю. Управление рисками — уже не актуально? [Электронный ресурс] / Ю. Гольдберг // Банковское обозрение. - 2009. - № 10. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2009/10/upravlenie-riskami-%E2%80%94-uzhe-ne-aktualno.

63. Горюнов, И. В. Критериальный анализ качества ссуд корпоративным заемщикам / И. В. Горюнов // Банковские услуги. - 2004. - № 5. - С. 11-21.

64. Готовчиков, И. И. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка / И. И. Готовчиков // Банковские технологии. - 2007. - № 4. - С. 46 - 51.

65. Даль, В. И. Толковый словарь живого великорусского языка. В 4 т. Т. 2: И - О / В. И. Даль. -М. : Рус. яз., 1989.-779 с.

66. Дробозина, JI. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / JI. А. Дро-бозина, JI. П. Окунева, Л. Д. Андросова [и др.]; под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М. : ЮНИ-ТИ, 2000. - 479 с.

67. Евсюков, В. В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банками / В. В. Евсюков // Банковское дело. - 2005. - № 7. - С.62 - 66.

68. Евсюков, В. В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банками / В. В. Евсюков // Банковское дело. - 2005. - № 8. - С. 49 - 53.

69. Евтюхина, Е. Эффективный риск-менеджмент возможен и без крупных затрат [Электронный ресурс] / Е. Евтюхина // Банковское обозрение. - 2008. - № 7. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2008/07/effektivnyj-risk-menedzhment-vozmozhen-i-bez-krupnyh-zatrat.

70. Жарковская, Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - М. : Омега-Л, 2007. -476 с.

71. Жуков, Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках / Е. Ф. Жуков. - М. : Банки и биржи, ЮНИ-ТИ, 1997.- 191 с.

72. Иевлева, И. А. Портфельный подход к розничной кредитной деятельности банков / И. А. Иевлева // Финансы и кредит. - 2010. - № 10. - С. 51 - 57.

73. Ильясов, С. М. Качество кредитного портфеля и кредитные риски / С. М. Ильясов // Банковское дело. - 2008. - № 3. - С. 80 - 85.

74. Ильясов, С. М. Качество кредитного портфеля и кредитные риски / С. М. Ильясов, А. А. Гаджиев, Г. И. Магомедов // Банковское дело. - 2008. - № 3. - С. 80 - 85.

75. Иода, Е. В. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Е. В. Иода, Л. Л. Мешкова, Е. Н. Болотина ; под общ. ред. проф. Е. В. Иода. - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002,- 120 с.

76. Иода, Е. В. Основы организации деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Е. В. Иода, И. Р. Унанян; под ред. И. Р. Унанян. - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2003. -96 с.

77. Исаев, Ю. (Интервью с Д. Николсоном и К. Акселем) Почему «Базель» все-таки нужен [Электронный ресурс] / Ю. Исаев // Банковское обозрение. - 2012. - № 6. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/pochemu-%C2%ABbazel%C2%BB-vse-taki-nuzhen.

78. Исаев, Ю. (Интервью с И. Никеле) Евроремонт в управлении рисками [Электронный ресурс] / Ю. Исаев // Банковское обозрение. - 2012. - № 5. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2012/05/evroremont-v-upravlenii-riskami.

79. Казакова, О. Н. Качество кредита и кредитного портфеля / О. Н. Казакова // Банковское дело. - 2009. - № 7. - С. 74 - 77.

80. Качаева, М. Рейтинг заемщика как составная часть системы оценки кредитного риска [Электронный ресурс] / М. Качаева // Банковское обозрение. - 2010. - № 10. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2010/10/rejting-zaemschika-kak-sostavnaya-chast-sistemy-otsenki-kreditnogo-riska.

81. Консультативный документ о перспективах применения российскими банками ШВ-подхода Компонента I Базеля II в надзорных целях и необходимых для этого мероприятиях (действиях).

Подготовлен с учетом результатов программы сотрудничества с Европейским банком по проекту «Банковское регулирование и надзор (Базель II)» [Электронный ресурс] // Официальный сайт Банка России. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel_^апиагу-2011 .рсИ\

82. Кремер, Н. Ш. Теория вероятностей и математическая статистика: учебник для вузов / Н. Ш. Кремер. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 573 с.

83. Кремер, Н. Ш. Эконометрика: учебник для вузов / Н. Ш. Кремер, Б. А. Путко ; под ред. проф. Н. Ш. Кремера - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 311 с.

84. Крупные корпоративные клиенты: как привлечь, чем удержать [Электронный ресурс] / по материалам «круглого стола», организованного НБЖ при содействии АРБ // Национальный банковский журнал. - 2012. - № 4. - Режим доступа: http://www.nbj.ru/publs/banki-i-biznes/2012/03/30/krupnye-koфorativnye-klienty-kak-privlech-chem-uderzhat/index.html.

85. Куниш, М. Определение цены кредитов, ориентированное на риск-доход [Электронный ресурс] / М. Куниш // Банковское обозрение. - 2012. - № 8. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2012/08/opredelenie-tseny-kreditov.

86. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2008. - 264 с.

87. Лаврушин, О. И. Банковское дело: учебник . - 2-е изд., перераб. и доп. / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 2005. - 672 с.

88. Лаврушин, О. И. Управление деятельностью коммерческого банка: (Банковский менеджмент): учеб. / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.]; под. ред. О. И. Лаврушина. - М. : Юристь, 2003. - 687 с.

89. Лукашевич, Н. С. Оценка кредитоспособности организаций на основе композиции экспертного и нейросетевого подходов / Н. С. Лукашевич // Финансы и кредит. - 2011. - № 27. - С. 30 -39.

90. Масленченков, Ю. С. Технологии организации работы банка: теория и практика / Ю. С. Масленченков. - М. : ДеКа, 1998. - 432 с.

91. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы. - Базель, Швейцария : Банк международных расчетов, 2004. - 266 с.

92. Миллер, Р. Л. Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. / Роджер Лерой Миллер, Дэвид Д. Ван-Хуз. - М. : ИНФРА-М, 2000. - 856 с.

93. Мирошниченко, А. Управлять не продуктами, а типами клиентов [Электронный ресурс] / А. Мирошниченко // Банковское обозрение. - 2008. - № 7. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2008/07/upravlyat-ne-produktami-tipami-klientov.

94. Морсман, Э. М. Управление кредитным портфелем / Эдгар М. Морсман-младший; пер. с англ. М. Даниэль - М. : Альпина Бизнес Букс, 2004. - 208 с.

95. Никитина, Н. В. Корпоративные финансы: учебное пособие / Н. В. Никитина, В. В. Янов -М. :КНОРУС, 2012.-512 с.

96. Ожегов, С. И. Словарь русского языка: Ок. 57 ООО слов / С. И. Ожегов; под ред. Н. Ю. Шведовой - М. : Рус. яз., 1986. - 797 с.

97. Организация работы в банках: В 2 т. Т. 1. Укрепление и повышение чувствительности к переменам / Диана МакНолтон, Дональд Дж. Карсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др.; пер. с англ. -М. : Финансы и статистика, 2002. - 336 с.

98. Организация работы в банках: В 2 т. Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности / Крис Дж. Барлтроп, Диана МакНолтон; пер. с англ. - М. : Финансы и статистика, 2002. - 240 с.

99. Основы банковского менеджмента: учеб. пособие / Под общ. ред. О. И. Лаврушина - М. : ИНФРА-М, 1995. - 144 с.

100. От риск-анализа к кредитной стратегии: инструменты и методики [Электронный ресурс] / по материалам «круглого стола», организованного компанией «Неофлекс» и Национальным банковским журналом // Национальный банковский журнал. - 2012. - № 7. - Режим доступа: http://www.nbj .ru/publs/banki-i-biznes/2012/07/10/ot-risk-analiza-k-kreditnoi-strategii-instrumenty-i-metodiki/i ndex. html.

101. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru.

102. Панова, Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. - М. : ИКЦ «Дис», 2001.-320 с.

103. Пашков, А. И. Оценка качества кредитного портфеля / А. И. Пашков // Деньги и кредит. -2008. - № 5. - С. 22 - 26.

104. Плотонова, О. Рост кредитования в стране радикально замедлился [Электронный ресурс] / О. Плотонова // Ведомости. - 2012. - 10 дек. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/finance/news/6978631/lishnego_ne_berut.

105. Плотонова, О. ЦБ не откажется от планов внедрить принципы «Базель Ш» [Электронный ресурс] / О. Плотонова // Ведомости. - 2012. - 13 дек. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ni/finance/news/713282 l/cb_zachistit_kapital.

106. Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. - М. : ИНФРА-М, 2001. - 480 с.

107. Рейтинг банков по чистым активам на 1 января 2013 года [Электронный ресурс] // РБК.Рейтинги. - Режим доступа:

http://rating.rbc.ru/articles/2013/02/21/33889469_tbl.shtml72013/02/20/33888863.

108. Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл [и др.]; пер. с англ. / под ред. В. М. Усоскина. - М. : СП «Космополис», 1991. - 480 с.

109. Россия не угонится за Базелем [Электронный ресурс] // Национальный банковский журнал. - 2012. - № 9. - Режим доступа: http://www.nbj.ru/publs/banki-i-biznes/2012/09/26/rossija-ne-ugonitsja-za-bazelem/index.html.

110. Роуз, П. С. Банковский менеджмент: пер. с англ. / Питер С. Роуз. - М. : Дело Лтд, 1995. -768 с.

111. Сабиров, М. 3. Кредитный портфель коммерческого банка : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Сабиров Марат Зуфарович. - М„ 1999. - 19 с.

112. Сабиров, М. 3. Кредитный портфель коммерческого банка : дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Сабиров Марат Зуфарович. - М., 1999. - 163 с.

113. Сидоров, М. Управление кредитным риском. Что дальше? [Электронный ресурс] / М. Сидоров, Е. Штеманетян // Банковское обозрение. - 2012. - № 2. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2012/02/upravlenie-kreditnyrn-riskom-chto-dalshe.

114. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Джозеф Синки мл.; пер. с англ. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2007. - 1018 с.

115. Смулов, А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения / А. М. Смулов // Банковское дело. - 2009. - № 2. - С. 18 - 22.

116. Смирнов, В. Базельский вызов / В. Смирнов // Банковское дело. - 2004. - № 2. - С. 27 - 28.

117. Соколов, А. Риски и бизнес, давайте жить дружно! [Электронный ресурс] / А. Соколов // Банковское обозрение. - 2010. - № 7. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2010/07/riski-i-biznes-davajte-zhit-druzhno.

118. Сорокина, И. О. Методологические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями / И. О. Сорокина // Финансы и кредит. - 2008. - № 42. - С. 15 -25.

119. Сошина В. Оценка рисков - между ценой и качеством [Электронный ресурс] / Соши-на В. // Банковское обозрение. - 2008. - № 8. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2008/08/otsenka-riskov-%E2%80%94-mezhdu-tsenoj-i-kachestvom.

120. Суская, Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц / Е. П. Суская // Банковское дело. - 2008. - № 2. - С. 25 - 29.

121. Сухов, М. Дополнительные нормативы от ЦБ (По материалам выступления на X Международном банковском форуме «Банки России XXI век») [Электронный ресурс] / М. Сухов // Банковское обозрение. - 2012. - № 10. - Режим доступа: http://www.bosfera.ru/bo/2012/10/dopolnitelnye-normativy-ot-tsb.

122. Тершукова, М. Б. Денежно-кредитная политика государства и методы ее реализации в современных условиях / М. Б. Тершукова. - СПб. : Изд-во Политехи, ун-та, 2009. - 117 с.

123. Тершукова, М. Б. Минимальные резервные требования Центрального банка РФ и их роль в регулировании банковской ликвидности / М. Б. Тершукова // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. -Самара, 2010. № 4 (66). С. 76 - 79.

124. Тершукова, М.Б. Процентная политика Центрального банка РФ и ее роль в реализации приоритетной цели денежно-кредитного регулирования // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. - Самара, 2013. № 2 (100). С. 115 - 119.

125. Тен, В. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / В. В. Тен, Б. И. Герасимов, А. В. Докукин; под науч. ред. д-ра эконом, наук, проф. Б. И. Герасимова. -Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. - 104 с.

126. Тихомирова, Е. В. Банковский рынок корпоративных кредитов: особенности и принципы / Е. В. Тихомирова // Деньги и кредит. - 2011. - № 7. - С. 39 - 44.

127. Тор500 банков по чистым активам на 1 января 2012 года [Электронный ресурс] // РБК.Рейтинги. - Режим доступа:

http://rating.rbc.ru/articles/2012/02/10/33560081_tbl.shtml72012/02/12/33561202.

128. Трифонов, Д. А. К оценке современного состояния портфелей активов российских банков / Д. А. Трифонов // Экон. науки. 2010. № 73. С. 347 - 350.

129. Трифонов, Д. А. Методология и механизмы портфельного управления в коммерческом банке : автореф. дис. ... д-ра экон. наук: 08.00.10 / Трифонов Дмитрий Анатольевич. - Саратов, 2011.-39 с.

130. Трифонов, Д. А. Формы проявления портфельного подхода в управлении пассивами коммерческого банка / Д. А. Трифонов // Финансы и кредит. - 2012. - № 13. - С. 11 - 18.

131. Трифонов, Д. А. Эволюция портфельных подходов в банковском менеджменте / Д. А. Трифонов // Финансы и кредит. - 2011. - № 9. С. 43 - 50.

132. Усоскин, В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В. М. Усоскин. - М. : ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. - 320 с.

133. Филиппова, А. А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка / А. А. Филиппова // Финансы и кредит. - 2010. - № 22. - С. 44 - 51.

134. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А. Г. Грязновой. - М. : Финансы и статистика, 2004. - 1168 с.

135. Финансы и кредит: учебник / под ред. Т. М. Ковалевой - М. : КноРус, 2013. - 360 с.

136. Чапкина, Н. А. Формирование эффективного кредитного портфеля территориального подразделения коммерческого банка : автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Чапкина Надежда Анатольевна. - Тула, 2012. - 20 с

137. Ширинская, Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е. Б. Ширинская. -М. : Финансы и статистика, 1993. - 160 с.

138. Янов, В. В. Генезис системы розничного кредитования / В. В. Янов // Школа университетской науки: парадигма развития. - Тольятти, 2010. - № 1. - Т. II. - С. 41 - 45.

139. Янов, В. В. Деньги: учеб. пособие для вузов в обл. финансов, учета, мировой экон. /

B. В. Янов. - Тольятти : Изд-во ТГУС, 2006. - 147 с.

140. Янов, В. В. Концептуальные подходы к определению понятий «риск», «финансовый риск» и «бюджетный риск» / В. В. Янов // Вестн. ПВГУС. Сер. «Экономика». 2011. № 5. С. 149- 158.

141. Янов, В. В. Организация и функционирование кредитных средств обращения: теоретические аспекты / В. В. Янов // Изв. Самар. научн. центра РАН. - Самара, 2006. Вып. 3. - Т. 1. -

C. 36-43.

142. Янов, В. В. Теоретические подходы к системе кредитования физических лиц / В. В. Янов // Экономика и упр.: новые вызовы и перспективы: сб. ст. III Междунар. науч.-практ. конф. / По-волж. гос. ун-т сервиса. - Тольятти : Изд-во ПВГУС, 2012. - С. 206-210.

143. Яшин, М. В. Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка с учетом риска возникновения просроченной ссудной задолженности / М. В. Яшин // Финансы и кредит. - 2010. - № 33. - С. 65 - 72.

144. Bielecki, Т. R. Credit Risk: modeling, valuation and hedging [Text] / Tomasz R. Bielecki, Marek Rutkowski. - Berlin, Heidelberg, New York, Barcelona, Hong Kong, London, Milan, Paris, Tokyo : Springer, 2002. - 500 p.

145. Duffie, D. Credit Risk: pricing, measurement, and management [Text] / Darrell Duffie, Kenneth J. Singleton. - Princeton, New Jersey : Princeton University Press, 2003. - 396 p.

Список иллюстративного материала

1. Рисунок 1.2.1 - Процесс управления кредитным риском. - С. 36.

2. Рисунок 1.2.2 - Функциональные элементы управления кредитным портфелем коммерческого банка. - С. 39.

3. Рисунок 1.2.3 - Этапы управления кредитным портфелем коммерческого банка. - С. 40.

4. Рисунок 1.3.1 - Объем и структура выданных коммерческими банками кредитов в РФ. -С. 47.

5. Рисунок 2.1.1 - Динамика величины банковских активов и предоставленных кредитов кредитными организациями РФ. - С. 59.

6. Рисунок 2.1.2 - Структура выданных кредитов коммерческими банками в РФ. - С. 60.

7. Рисунок 2.1.3 - Динамика объема кредитов, предоставленных организациям коммерческими банками РФ. - С. 60.

8. Рисунок 2.1.4 - Темпы роста кредитов, предоставленных банковской системой РФ. - С. 61.

9. Рисунок 2.1.5 - Структура кредитов организациям, предоставленных коммерческими банками РФ, в разрезе сроков погашения ссуд. - С. 62.

10. Рисунок 2.1.6 - Структура кредитов организациям, предоставленных коммерческими банками РФ, в разрезе вида валют. - С. 63.

11. Рисунок 2.1.7 - Динамика объема просроченной задолженности заемщиков перед коммерческими банками РФ. - С. 64.

12. Рисунок 2.1.8 - Доля просроченной задолженности в объеме предоставленных кредитов коммерческими банками РФ. - С. 64.

13. Рисунок 2.1.9 - Данные о качестве ссуд, выданных 30 крупнейшими банками РФ. - С. 65.

14. Рисунок 2.2.1 - Динамика числа кредитных организаций РФ, раскрывающих информацию о фактических значениях обязательных нормативов на сайте Банка России. - С. 85.

15. Рисунок 3.1.1 - График сочетания характеристик риска, доходности, ликвидности выданных ссуд.-С. 113.

16. Рисунок 3.2.1 - График распределения вероятностей дефолта в кредитном портфеле. -С. 124.

17. Таблица 1.1.1 - Классификация кредитного портфеля коммерческого банка. - С. 26.

18. Таблица 2.1.1 - Сегментация типов клиентов, используемая банками РФ. - С. 67.

19. Таблица 2.1.2 - Показатели оценки качества кредитного портфеля, используемые банками РФ. - С. 69.

20. Таблица 2.2.1 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга. - С. 91.

21. Таблица 2.2.2 - Классификация категорий качества ссуд в соответствии с Положением № 254-П. - С. 91.

22. Таблица 3.1.1 - Определение степени рискованности ссуды. - С. 111.

23. Таблица 3.1.2 - Определение уровня доходности ссуды. - С. 111.

24. Таблица 3.1.3 - Определение уровня ликвидности ссуды. - С. 112.

25. Таблица 3.2.1 - Соотношение значений коэффициента корреляции доли просроченной задолженности в отраслях экономики и силы связи отраслей. - С. 127.

26. Таблица 3.2.2 - Соотношение показателей свойств кредитного портфеля и присвоенных. -С.132.