Комплексный анализ деятельности кредитных организаций органами банковского надзора тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Восков, Ярослав Вячеславович

• Восков, Ярослав Вячеславович
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Восков, Ярослав Вячеславович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. ИССЛЕДОВАНИЕ ТЕОРИИ И ПРАКТИКИ АНАЛИЗА ОРГАНАМИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

1.1. История развития банковского сектора и банковского надзора в России

1.2. Правовые основы и структура банковского надзора за кредитными организациями.

1.3. Исследование методик, используемых для анализа кредитных организаций органами банковского надзора.

1.4. Анализ факторов, влияющих на надежность банковской системы России

Выводы по главе

ГЛАВА 2. ОБОСНОВАНИЕ РАЗРАБОТАННЫХ МЕТОДИЧЕСКИХ ПОДХОДОВ К СОЗДАНИЮ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ОРГАНАМИ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА.

2.1. Разработка информационной схемы потоков данных, проходящих между подразделениями Банка России при осуществлении надзорной деятельности за кредитными организациями.

2.2. Формирование информационной базы для анализа деятельности кредитных организаций.

2.3. Разработка системы показателей, характеризующих состояние платежного оборота кредитной организации в системе расчетно-кассовых центров Банка России.

Выводы по главе 2.

ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К КОМПЛЕКСНОМУ ПРЕВЕНТИВНОМУ АНАЛИЗУ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ И ИХ ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ.

3.1. Разработка методики комплексного анализа деятельности кредитной организации.

3.2. Разработка методического подхода к мониторингу деятельности кредитных организаций органами банковского надзора Банка России.

3.3. Практическая реализация предложенных методик органами банковского надзора.

Выводы по главе 3.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Комплексный анализ деятельности кредитных организаций органами банковского надзора»

Актуальность проблемы. Развитие экономики и банковской системы Росс 1 ии характеризуется в настоящий момент положительной тенденцией роста. По статистике Банка России, развивается как рынок привлечения денежных средств в депозиты (1717072,5 млн.руб. по состоянию на 1.07.2003 против 1919892,7 млн.руб. на 1.10.2003), так и рынок размещения в кредиты (2087606,9 млн.руб. по состоянию на 1.07.2003 против 2380780,1 млн.руб. на 1.10.2003) [111]. Наблюдается укрепление национальной валюты по отношению к валюте, имеющей основной хождение на территории Российской Федерации - доллару США (официальный курс в течение 2003 года упал с 31,78 до 29,44), при некотором ослаблении по отношению к европейской валюте (евро) - 33,27 на начало 2003 года и 35,87 на конец. Ставка рефинансирования последовательно снижается и на 15.01.2004 составила 14 % по сравнению с 60% на 1.06.1999.

В свою очередь, достаточно сильную роль играют дестабилизирующие факторы инфляционных процессов, увеличение темпов роста денежной массы (14,3 % за первые пять месяцев 2004 года по сравнению с 5,2% аналогичного периода 2003 года) и рост интереса к купле-продаже иностранной валюты (объем валютно-обменных операций вырос по сравнению с началом года почти в 2 раза), при одновременном укреплении национальной валюты. Совокупность указанных факторов приводит к нарастанию давления на национальную валюту и повышение вероятности развития кризисных явлений в экономике нашей страны. Это заставляет органы банковского надзора России более тщательно следить за изменениями в банковской сфере и состоянием кредитных организаций (КО).

Кроме того, Россия находится сейчас на пути интеграции в мировую банковскую систему, важным шагом которой стало введение международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) и системы страхования банковских вкладов. В этих условиях особую актуальность приобретает задача превентивного предупреждения развития кризисной ситуации в банковском секторе экономики, оказывающем огромное влияние на экономическую и социальную ситуацию в стране. Базельский комитет, являющийся основным международным совещательным органом по банковскому надзору, в функции которого входит разработка рекомендательных и методологических мер по надзору за КО и выявлению слабых, кризисных банков, особое внимание уделяет качеству и своевременности проведения анализа финансового состояния кредитных организаций.

В настоящее время существует достаточно много различных российских и зарубежных методик анализа деятельности кредитных организаций. Некоторые из них разработаны специалистами самих коммерческих банков для проведения внутреннего анализа, другие - специалистами банковского надзора, аудиторских фирм, проводящих анализ как дистанционно, по данным представленной отчетности, так и непосредственно в банке в результате выездных проверок. Эти методы описаны в работах зарубежных и отечественных ученых: Синки Д.С., Кроманова В., Симановского А.Ю., Ерицяна А.В., Барнгольц С.Б., Фетисова Г.Г., Матовникова М.Ю., Шеремета А.Д., Иванова В.В. и ряда других, а также в инструктивных материалах Банка России.

Наряду с этим, существующие методики не учитывают разнородный характер и периодичность поступающей в Банк России информации о КО, используя, в основном, данные баланса последней.

В этой связи актуальной является задача разработки комплекса организационных мер и экономико-математических методов для осуществления превентивного выявления слабых банков и раннего выявления у них проблем. Эта задача в первую очередь стоит перед органами банковского надзора и решается в основном путем создания широкого набора финансовых коэффициентов для анализа и оценки деятельности КО. Основным недостатком этих методов является то, что они основываются практически исключительно на данных официальной месячной и квартальной отчетности, адекватность которой вызывает определенные сомнения. Практика российского банковского надзора показывает, что некоторые КО готовятся к отчетным датам путем улучшения качества своих активов, временного зачисления денежных средств на корсчета филиалов или головной организации, сдающей отчет и т.д., что позволяет им соответствовать нормативам Банка России и получить высокий рейтинг.

Исследование нормативно-методических материалов, которыми руководствуются сотрудники банковского надзора Банка России свидетельствует о том, что анализ деятельности КО, позволяющий сотрудникам Банка России оценить все стороны деятельности КО, проводится раз в месяц на основании наиболее полной и подробной, но редко поступающей месячной отчетности. С другой стороны, ежедневная, пятидневная и ежедекадная отчетность используется ие полностью и отрывочно, в рамках тематического анализа отдельных операций КО. Кроме того, не используется информация, проходящая через территориальные учреждения Банка России при ежедневном платежном обороте КО. Эго приводи т, во-первых, к отсутствию обобщенной и взаимосвязанной картины деятельности КО между отчетными датами внутри месяца, что не позволяет вовремя выявить предпосылки слабости банка. Во-вторых, в случае использования месячных данных проведение качественного анализа возможно только используя данные за период не менее 2,5 года.

Таким образом, разработка методики комплексного анализа деятельности КО, позволяющей проводить превентивный и, в свою очередь, качественный анализ органами банковского надзора сегодня весьма актуальна.

Целью диссертационного исследования является разработка научно-методического подхода к организации эффективного превентивного анализа деятельности кредитных организаций органами банковского надзора Банка России.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Провести сравнительный анализ существующих методик анализа деятельности кредитных организаций органами банковского надзора.

2. Разработать оптимальную схему информационных потоков между подразделениями Банка России при осуществлении надзорной деятельности за кредитными организациями.

3. Определить характер и провести структурирование поступающей в Банк России информации о кредитных организациях.

4. Разработать систему показателей, характеризующих состояние платежного оборота КО в системе расчетно-кассовых центров Банка России.

5. Разработать методику комплексного анализа деятельности КО.

6. Разработать методику ежедневного мониторинга деятельности КО органами банковского надзора Банка России.

Объект исследования: кредитные организации Российской Федерации.

Предмет исследования: аналитическая деятельность органов банковского надзора Банка России, проводимая в процессе надзора за кредитными организациями.

Теоретической и методологической основой диссертационной работы стали труды отечественных и зарубежных ученых, научно-техническая, экономическая литература и зарубежные публикации, затрагивающие вопросы банковского и пруденциального надзора, а также нормативные материалы Банка России и рекомендации Базельского комитета по Банковскому Надзору.

Научная новизна заключается в разработке нового научно-методического подхода к повышению эффективности проведения банковского надзора Банком России на основе организации ежедневного превентивного комплексного анализа и мониторинга деятельности КО, что позволяет своевременно реагировать на предпосылки возникновения их слабости и тем самым укрепить стабильность банковской системы России.

Наиболее существенные результаты, полученные автором:

-81. На основе проведенного сравнительного анализа существующих методик анализа деятельности кредитных организаций органами банковского надзора обоснована необходимость разработки научно-методического подхода к ежедневному превентивному анализу деятельности кредитных организаций, что позволит более оперативно реагировать на появление признаков слабости банков.

2. Разработана схема информационных потоков при осуществлении анализа деятельности КО, позволяющая органу банковского надзора оперировать информацией о КО, ранее не поступавшей к нему, и сократить время на ее получение, что дает возможность своевременного реагирования сотрудников банковского надзора Банка России на изменения в банковской системе региона.

3. Исследован характер и проведено структурирование поступающей в Банк России информации о кредитных организациях по полноте и частоте поступления, что дает возможность ее наиболее полного использования для осуществления превентивного анализа деятельности КО.

4. Предложена система показателей, характеризующих состояние платежного оборота КО в системе расчетно-кассовых центров Банка России, позволяющая адекватно оценить и учесть при анализе органом банковского надзора основные характеристики платежного оборота кредитной организации.

5. Разработана новая методика комплексного анализа деятельности КО, отличающаяся одновременным использованием информационного материала о КО, приходящего не только в орган банковского надзора, но и в другие подразделения Банка России, что дает возможность проведения более качественного анализа деятельности КО и точнее оценить ее состояние.

6. Разработана методика ежедневного мониторинга деятельности КО органами банковского надзора Банка России, позволяющая, в отличие от существующих подходов, своевременно определить предпосылки возникновения слабости банка не дожидаясь конца месяца, что укрепляет стабильность банковской системы России.

Практическая значимость проведенных исследований заключается в том, что использование разработанных рекомендаций и методик поможет специалистам банковского надзора Банка России осуществлять ежедневный превентивный анализ деятельности КО, получать более точную и своевременную информацию о деятельности кредитных организаций и более оперативно реагировать на изменения их финансового состояния.

Рекомендации и предложения, сформулированные в диссертации, могут быть использованы сотрудниками Банка России для выработки мер по предупреждению развития кризисных явлений, повышению надежности банковской системы, оперативности выявления слабости банков.

Апробация работы и использование ее результатов. Основные положения и результаты диссертационной работы докладывались на всероссийских и областных научно-практических конференциях.

Научные и методические рекомендации исследования были апробированы.

Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано 7 научных работ.

Структура диссертации. Диссертационная работа изложена на 157 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, заключения и содержит 25 рисунков, 9 таблиц, 6 приложений. Библиографический список включает 180 наименований.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Восков, Ярослав Вячеславович

Выводы по главе 3

1. На основе информационной базы, подготовка которой описана в главе II, разработана новая методика комплексного превентивного анализа деятельности КО. Ее внедрение дает возможность органу банковского надзора проводить анализ деятельности КО не ожидая конца месяца. Возможно проведение ежедневного, пятидневного и ежедекадного анализов, каждый из которых будет уточнять и дополнять результаты предшествующих.

2. Используя результаты анализа, сотрудники банковского надзора получают возможность ежедневно определять отклонения от прогнозных значений и выявлять по результатам общения с руководством банков причины этих отклонений. Если по окончании консультаций с менеджментом банка не определены причины отклонений, или выявлена опасная тенденция по расширению и/или повторению кризисных явлений и показателей слабости банка, сотрудники органа банковского надзора вправе принять решение о проведении тематической проверки КО. Вся эта последовательность действий выполняется в соответствии с предложенным методическим подходом по ежедневному мониторингу деятельности КО.

-1303. Произведена оценка достоверности внедрения предложенных методик и подтверждена правильность использования описанных в диссертационной работе методов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основной вывод. В результате исследований, выполненных автором, разработан новый методический подход к организации эффективного превентивного анализа деятельности кредитных организаций органами банковского надзора Банка России, позволяющий выявлять слабость банков на ранних стадиях ее возникновения, основываясь, кроме официальной отчетности банков, на неиспользуемых ранее банковским надзором данных о КО и проводить в дальнейшем мониторинг текущей деятельности КО между отчетными датами.

Основные научные и практические результаты исследовании состоят в следующем:

1. Проведен сравнительный анализ существующих методик анализа деятельности кредитных организаций органами банковского надзора.

2. Разработанная информационная схема потоков данных, проходящих между подразделениями Банка России при осуществлении надзорной деятельности за кредитными организациями позволила повысить оперативность, полноту и качество анализа деятельности КО за счет использования единой информационной базы, предоставляемой региональной автоматизированной банковской системой РАБИС-2.

3. Исследован характер и проведено структурирование поступающей в Банк России информации о кредитных организациях по полноте и частоте поступления, выявлены показатели, наиболее полно оценивающие финансовое состояние КО, что позволило сформировать наиболее полную информационную базу для проведения анализа деятельности КО.

4. Разработана система показателей, характеризующих состояние платежного оборота КО в системе расчетно-кассовых центров Банка России, что позволило учесть для анализа органом банковского надзора основные характеристики платежного оборота кредитной организации, включив их в общую информационную базу.

5. Разработанная методика превентивного комплексного анализа деятельности КО позволила выявить связи между различными показателями, оценивающими деятельность КО и, используя информацию, поступающую в течение месяца прогнозировать значения неизвестных сотрудникам банковского надзора показателей.

6. Разработанная методика ежедневного мониторинга деятельности КО органами банковского надзора Банка России позволила в постоянном режиме контролировать основные характеристики деятельности КО и предоставлять информацию о признаках слабости банка.

-133

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Восков, Ярослав Вячеславович, 2004 год

1. Конституция РФ.

2. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г.

3. Федеральный закон № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон № 144-ФЗ от 8 июля 1999 г. «О реструктуризации кредитных организаций» (с последующими изменениями и дополнениями).

5. Федеральный закон № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

6. Приказ Банка России № 336 от 7 октября 1996 г. «О типовом положении о расчетно-кассовом центре Банка России».

7. Приказ Банка России от 07 октября 1996 № 02-373 «О Типовом положении о расчетно-кассовом центре Банка России».

8. Временное положение Банка России от 1 8 февраля 1997 г. № 490 «О региональных центрах Банка России по контролю за деятельностью кредитных организаций на финансовом рынке».

9. Положение Банка России № 516 от 8 сентября 1997 г. «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» (с последующими изменениями и дополнениями).

10. Положение Банка России № 242-П от 16 декабря 2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

11. Положение № 46-П от 29 июля 1998 г. «О территориальных учреждениях Банка России».

12. Положение Банка России № 264 от 2 апреля 1996 г. «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями).

13. Положение Банка России № 46-П от 29 июля 1998 г. территориальных учреждениях Банка России".

14. Положение Банка России от 29 07.98 № 46-П « О территориальных учреждениях Банка России».1 5. Положение о департаментах Банка России Концепция развития расчетной сети Банка России. Утв. протоколом № 29 от 25 июля 1997 г.

15. Положение Банка России «Об аудиторской деятельности в банковской системе Российской Федерации» от 10 сентября 1997 г. № 64 (с последующими изменениями и дополнениями).

16. Указание Банка России № 1379-У от 16 января 2004 г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

17. Указание Банка России № 1376-У от 16 января 2004 г. «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

18. Указание Банка России № 1375-У от 16 января 2004 г. «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации».

19. Указание Банка России № 393-У от 30 октября 1 998 г. «О порядке определения в абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов» (с последующими изменениями и дополнениями).

20. Указание Банка России от 25 декабря 1997 г. № 101-У "О введении Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам".

21. Указание Банка России от 17 ноября 1998 г. № 414-У "О нормативах обязательных резервов".

22. Указание Банка России от 3 1 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» с изменениями и дополнениями.

23. Указания Банка России от 29 августа 1997 г. № 510 «О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях-участниках финансовых рынков».

24. Инструкция Банка России № 1 от 1 октября 1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков».

25. Инструкция Банка России № 34 от 23 февраля 1996 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».

26. Инструкция Банка России № 59 от 31 марта 1997 г. «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (с последующими изменениями и дополнениями).

27. Инструкция Банка России от 11 сентября 1997 г. № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" (с изменениями от 19 декабря 1997 г.).

28. Инструкция Банка России от 24 августа 1998 г. № 76-И "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства".

29. Инструкция Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».

30. Заявление Правительства РФ и Банка России № 5580п-П13 от 21 ноября 1998 г. «О реструктуризации кредитных организаций».

31. Распоряжение Правительства РФ № 1642-р от 20 ноября 1998 г. «О создании Агентства по реструктуризации кредитных организаций» (с последующими изменениями и дополнениями).

32. Банка России от 30 июня 1997 , № 62а от 23 июля 1998 г.

33. Письмо Банка России от 29 декабря 1998 г. № 393-Т «О работе с банками, предложенными в качестве опорных».

34. Письмо Банка России № 15-5-3/1393 от 4 сентября 2000 г. «О методике анализа финансового состояния банка».

35. Письмо Банка России от 2 февраля 1999 г. № 46-Т "О требованиях Банка России к нормативу достаточности собственных средств (капитала) для банков с капиталом менее 1 млн. евро".

36. Письмо Банка России № 457 от 28 мая 1997 г. «О критериях определения финансового состояния банков».

37. Письмо Банка России № 32-Т от 22 января 1999 г. «О неприменении к кредитным организациям мер воздействия в виде штрафных санкций за нарушение максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (норматив Н8)».

38. С.А. Айвазян, И.С. Ешоков, Л.Д. Мешалкин. Прикладная статистика: Основы моделирования и первичная обработка данных: Справочное изд.-М.: Финансы и статистика, 1983.- 471с.

39. Айвазян С.А., Енюков И.С., Мешалкин Л.Д. Прикладная статистика: Исследование зависимостей М.:Финансы и статистика, 1985. 487 с.

40. Анализ финансового состояния банка.: Учебно-методическое пособие./ УМЦ Банка России. Тверь: 2000. - 341с.

41. Андрианова JI.H. Кредитный рейтинг: теоретические аспекты // Банковские услуги. 2000. - № 1. - с. 14-17.

42. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. М.: ЦППЦБ РФ, 1997. 312с.

43. Афифи А., Эйзен С. Статистический анализ: Подход с использованием ЭВМ.: Пер. с англ.- М.: Мир, 1982. 488 с.-13852. Базельские основополагающие принципы. Базель, сентябрь 1997 г. 64с.

44. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1999. - 427с.

45. Балабанов И.Т. Банки и Банковское дело. Краткий курс СПб.: Питер, 2000.-256 с.

46. Банки и рейтинги // Банковские услуги. 1998. - № 1. - С.45-46.

47. Банки, которые мы выбираем. // Известия. 1998. - 25 февраля. - С.З.

48. Банковская система России: Настольная книга банкира. М.: Дека, 1995. -Кн. 1.-С. 78-92.

49. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Банковский аудит и его место в системе государственного надзора//Бухгалтерия и банки. -2001. №2. - с.18-19.

50. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Банковский аудит и его место в системе банковского надзора // Бухгалтерия и банки. 2001. - №3. - с.34-36.

51. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 2000.-344 с.

52. Белоглазова Г.Н. Банковское дело.: Учебник для вузов. СПб.: Питер, 2000.-384 с.

53. Беляев М.К., Бузуев А.В. Банковский надзор: пути развития// Банковское дело. 1998,- №1.2. -С.40-43.

54. Беляев М.К., Бузуев А.В. Мониторинг в системе пруденциального надзора// Банковское дело в Москве. 1998. - № 6. - С.52-53.

55. Битюк Д.В. Финансовый и банковский кризис в России: причины и поиски выхода// Банковские услуги. 1998. - № 11-12. - С.67.

56. Братко А.В Правовой статус Банка России: значение и сущность // Бизнес и банки. -1998. -№4. С.27-31.

57. Буздалин А.В.Экспертиза значимости обязательных нормативов// Бизнес и банки.-2000,- № 17. С.35-37.-13967. Булгаков А., Кузнецов С. Некоторые вопросы реструктуризации банков //

58. Аналитический банковский журнал. 2001. - № 6. - С.11-12.

59. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 1999. 370 с.

60. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. -М.: ЮНИТИ, 1996.-216 с.

61. Бухвальд Б. Техника банковского дела М.: Сирин, 2002, 257 с.

62. Бюллетень банковской статистики 2003, №4,5 (71), www.cbr.ru

63. Бюллетень банковской статистики / Центральный Банк РФ (Банк России) .-№1 (128). 2004. - 81 с.

64. Василпшин Э.Н.,Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро-микроуровне -М., Экономика, 1999.-271 с.

65. Василишин Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка М., Финстатинформ, 1995. - 241с.

66. Вишняков И. В. Анализ динамики надежности коммерческих банков // Банковское дело. 1995. - №8. - С.42.

67. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Банковское дело. 2002. - № 9. - С. 15-18.

68. Гейвандов Я.В. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М,: Московский независимый институт международного права, 1997. - 85с.

69. Геращенко В.В. Актуальные проблемы банковской системы в 1999 году // Деньги и кредит. 1999. - № 1. - С.24-28.

70. Геращенко В.В Не тепличные условия, а устойчивость и предсказуемость// Банковское дело в Москве. 1998. - № 12. - С.29.

71. Геращенко В. Российская банковская система вновь на острие перемен // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 5. - С.3-5.

72. Годынский Э.Г. Восков Я.В. Вопросы идентификации слабых банков органамн банковского надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством: Сборник научных трудов. Вып.13. Иваново, 2003. -С.38-46

73. Годынский Э.Г., Восков Я.В. Методики анализа деятельности кредитных организаций // Известия ТулГУ. Серия «Вычислительная техника. Автоматика. Управление». Вып.8 «Информационные системы». Тула, 2002. -С.57-62

74. Годынский Э.Г., Восков Я.В. Подходы к выявлению слабых банков органами банковского надзора // VI Всероссийская научно-практическая конференция «Экономика. Управление. Финансы»: Сборник докладов. Часть 2.-Тула, 2003.-С.255 259

75. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. Книга II. М.: Издательско-консалтинговая компания «ДеКА», 2000. -754с.

76. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом // Финансы и кредит. 2002. - № 23. - 33-37с.

77. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 8 (75). - С. 55-62.

78. Дуброва Т. А. Статистические методы прогнозирования. М.: Юнити, 2003.-489с.

79. Еременко А. Банк, рейтинговое агентство и широкое поле для деятельности друг без друга // Финансист. 1997. - № 7. - С.55-58.

80. Ерицян А.В, Пруденциальное регулирование и контроль // Банковское дело. 2001. - №2. - С.32-33.

81. Ерицян А.В. Пруденциальное регулирование и контроль //Банковское дело.-2002. -№3.-С.28.

82. Есенин С.К., Полушкин В.Ю. К вопросу о рейтингах. // Бухгалтерия и банки. 1997. - №4. - С.71-72.-14192. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость коммерческих банков. М.:Экономика, 1999.-521с.

83. Замков О.О., Толстоиятенко А.В., Черемных Ю.Н. Математические мето-• ды в экономике: Учебник. М.: Изд-во «ДИС», 1998. - 365 с.

84. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. 1999. - № 1. - С. 12-17.

85. Зотов Ю.Ю. Некоторые аспекты анализа выполнения банками экономических нормативов ЦБ РФ // Банковское дело. -2001. № 8. - С.37-38.

86. Иванов В.В. Анализ надежности банка: Практическое пособие. М. -Юнити. - 1996.-266с.

87. Иванов А.А. Банковский аудит: определение существенности // Бухгалтерия и банки. 2000. - № 10. - С.63.

88. Иванов А.А. Внешний аудит как элемент банковского надзора // Бухгалтерия и банки. 2000. - № 5. - С.56-60.

89. Иванов В.В. Кризис ликвидности банковской системы России: причины ивозможные пути выхода // Бюллетень финансовой информации. 1998. -№ 10.-С.92-97.

90. Иванов В.В. Анализ надежности банка. М. - Инфра-М. - 1996. -511с.

91. Иванченко О.Г. Проблемы развития банковской системы в регионе // Деньги и кредит. 1999. - №4. - С.75-76.

92. Киселев В. В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). М.: Финстатин-форм,- 1998,- 327с.

93. Клир Дж. Системология. Автоматизация решения системных задач : Пер. с англ. М.: Радио и связь, 1980. -544 с.

94. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и дина-Ф мики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка

95. Финансы и кредит. 2003. - № 12.-С. 16-23.-142105. Ковалев В. В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 1998. 474с.

96. Костина Н. И., Алексеев А. А. Финансовое прогнозирование в экономических системах. М.: Юнити, 2002. - 349с.

97. Козлов А.А. Банковский куратор должен быть вредным // Финансист -2003.- №20. -С.21-25.

98. Кокс Д., Хинкли Д. Теоретическая статистика: Пер. с англ. М.:Мир, 1978.- 560 с.

99. Концепция системы статистического анализа и прогнозирования / ГУ ЦБ РФ по Тульской области. Тула, 1995. 120с.1 10. Кошелева Е.А. Капи тал банка. О функциях, методах расчета и регулирующих требованиях // Деньги и кредит. 2000. - № 8. - С.45-47.

100. Краткий бюллетень банковской и статистической информации за 9 месяцев 2003 года / Центральный Банк РФ (Банк России). №9. - С.17-25.1 12. Кредитные портфели российских банков // Финансист. 1997. - № 4. -С.23-28.

101. Львов В. С. Иванов В. В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М.: Яхтсмен , 1996. - С.47-49.

102. Деньги и кредит. 1998. - № 6. - С.47-51.

103. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. 1998. -№ 1. - С.31-34.

104. Михайлов Л. , Сычева Л. Американский опыт организации дистанционного мониторинга финансового положения банков // Аналитический банковский журнал. 2000. - № 8 (63). - С. 62-70.

105. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996.-159 с.

106. Налимов В.В. Теория эксперимента. М.:Наука, 1971. -208 с.

107. Ольхова Р.Г. Общие проблемы формирования капитала банка// Банковские услуги. 1998. - № 6, 7-8. - С.46-47.

108. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора/ ЦППЦБ РФ.-М.:- 1998. 184с.

109. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика. - 1996.- 519с.

110. Пашковский Д.А. проблемные банки: некоторые аспекты деятельности //Деньги и кредит. 2000. - № 10. - С. 18-21.

111. Попов ТО.С. Реструктуризация как принудительная мера банковского регулирования // Банковское дело. 2000. - № 2. - С.7.

112. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности // Бухгалтерия и банки. 2001. - № 7. - С.8-10.

113. Пеменов С. Банки: только высокий рейтинг обеспечивает доступ к кре-1 дитам//Бизнес. 1997.-№ 10.-С.31-32.

114. Ревахненко А.Г. Моделирование сложных систем по экспериментальным данным. М.: Радио и связь, 1987. 120с.

115. Рейтинг крупнейших банков России // Бюллетень финансовой информации. 1998.-№ 1. - С.65-68.

116. Рейтинг стабильных банков московского региона // Бюллетень финансовой информации. 1997. - № 6. - С.57-58.

117. Российские банки продолжают получать международные рейтинги // Финансовые известия. 1998. - 15 января. - С.17-18.

118. Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками // Отчет Группы по работе со слабыми банками. Базель, Швейцария, 2002. - 48с.

119. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит. 2001. - № 7. - С.54-56.

120. Савичская Н.А., Домбровский А.П. К вопросу о реструктуризации банковской системы// Деньги и кредит. 1998. - №10. - С.32 -37.

121. Седова И. Организация надзора за многофилиальным банком // Банковское дело в Москве. 2000. - № 7. - С.22-25.

122. Сенянинов К. Цен тробанк надзиратель или координатор? // Бюллетень финансовой информации. - 2000. - № 11. - С.76-82.

123. Синки Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках. 4-е изд.: Пер. с англ. - М.: Catallaxy, 1994. - 367с.

124. Симановский АЛО. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит. 2001. - №3.1. С. 15-20.

125. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс 11 Деньги и кредит. 2001. - №4. - С.41-51.

126. Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности// Деньги и кредит. 1997. - № 9. - С.27-34.

127. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре // Деньги и кредит. 2003. - №1. -С.36-42.

128. Симановский А. Ю. Риски кредитных организаций и нормативы Банка России // Банковское дело в Москве. 2001. - № 5. - С.12-15.1 52. Ситвикова Г. Банковская система сквозь призму лицензирования // Банковское дело в Москве. 2000. -№11.- С.4-7.

129. Современное состояние и перспективы развития систем банковского надзора в России и государствах-участниках СНГ // Межрегиональный учебный центр ЦБ РФ. Тула, 2002. - 57с.

130. Статистические методы для ЭВМ/Под ред.К.Энслейна, Э.Рэлстона, Г.С.Уилфа: Пер. с англ. М.:Наука,- 1986. - 464с.

131. Сухов М.И. Банковский надзор: общеэкономические аспекты // Деньги и кредит.-2000.-№8. С.48-50.

132. Сухов М.И. Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций фактор повышения стабильности банковской системы // Деньги и кредит. - 2000. - № 3. - С.21-22.

133. Тазихина Т.В. Рыночная стоимость кредитной организации: проблемы оценки // Бухгалтерия и банки. 1999. - № 7-8. - С. 14.

134. Ткаченко В.В. Банковская инспекция некоторые направления развития // Деньги и кредит. - 2000. - № 8. - С.29-34.

135. Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитных организаций // Деньги и кредит. 2001. - №8. с. 14.

136. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю Банковское право. России Понятийный аппарат и словарь нормативных определений . М.: Юрист. - 2000. -400 с.

137. Трощенков В. Зарубежный опыт законодательного регулирования процедур финансового оздоровления и банкротства // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 2. - С. 61-63.

138. Черепанов А.Н. Надежность коммерческого банка: анализ структуры баланса // Банковский бюллетень, 1995, №46. С. 34-36.

139. Хелферт Э. Техника финансового анализа: Пер. с англ.- М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996, 663 с.

140. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке М.: ИНФРА-М, 1995, 272с.

141. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001, 285с.

142. Четыркин Е.М. и др. Финансово-экономические расчеты: Справочное пособие М., Финансы и статистика, 1990. 230с.

143. Чумачов П. Рейтинг в оценке банковской действительности // Финансист. -1999. № 5-6. - С.47-48.

144. Шеремет А.Д, Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке М.: Финансы и статистика, 2002, 254с.-147169. Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора//

145. Деньги и кредит. -2003. № 1. - С.30-32.

146. Шор К.Б. Сущностный надзор рождается не на пустом месте // Актуальные вопросы банковского регулирования и надзора / Сборник материалов к семинару. МУЦ БР, 2003 . 187с.

147. Шумская Т.Е. К вопросу о методологии оценки финансового состояния банков в Российской Федерации. // Бухгалтерия и банки. 1997. - № 4. -С.25.

148. Altman E.I. A Further Empirial Investigation of the Bankruptcy Cost Question // Journ. Finance. 1984. - Sept. - P.1067-1089.

149. Installation Instructions for the SAS System under WINDOWS, Release 6.12, Cary, NC: SAS Institute Inc., 1996.

150. Исходные входные показатели деятельности банка А

151. Исходные выходные показатели деятельности банка А