Исследование финансовых пропорций воспроизводства на региональном уровне в концепции СНС тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Сайфетдинова, Лилиана Губайдуллаевна

• Сайфетдинова, Лилиана Губайдуллаевна
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Сайфетдинова, Лилиана Губайдуллаевна

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПРОПОРЦИЙ ВОСПРОИЗВОДСТВА В РЕГИОНЕ.

1.1. Сущность финансовых пропорций, их роль в воспроизводственном процессе экономики.

1.2. Воспроизводственные пропорции в методологии национального счетоводства.

1.3. Особенности региональных исследований финансовых пропорций.

ГЛАВА II. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ИССЛЕДОВАНИЮ ФИНАНСОВЫХ ПРОПОРЦИЙ В РЕГИОНЕ.

2.1. Финансовый счет как метод исследования финансовых пропорций воспроизводства.

2.2. Методические подходы к формированию финансового счета на региональном уровне.

2.3. Учет территориальных особенностей при расчете показателей финансового счета.

ГЛАВА III. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО СЧЕТА ДЛЯ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ ПРОПОРЦИЙ ВОСПРОИЗВОДСТВА.

3.1. Направления использования финансового счета в региональном экономическом анализе.

3.2. Анализ финансовых пропорций воспроизводства на основе финансового счета.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Исследование финансовых пропорций воспроизводства на региональном уровне в концепции СНС»

Актуальность темы исследования. Эффективность управления многими социально-экономическими процессами может быть более высокой, если принятие решений будет базироваться на анализе структуры общественного воспроизводства и взаимосвязанного изучения обобщающих показателей экономической деятельности. В условиях плановой экономики для анализа воспроизводственных процессов использовались показатели, построенные на методологии баланса народного хозяйства (БНХ). Переход страны к рыночным условиям хозяйствования вызвал необходимость в применении методического инструментария на новой методологической основе - на базе системы национальных счетов (СНС), как более адекватной рыночной экономике.

В практике развитых стран для исследования финансовых аспектов воспроизводства применяется специальный финансовый счет, на основе исследования которого существует возможность не только системно отразить и оценить финансовые пропорции воспроизводства, но и увязать их с нефинансовыми операциями экономики. В Российской Федерации в силу ряда причин финансовый счет не разрабатывается, что существенно затрудняет как полноту и достоверность оценок макроэкономических показателей и тенденций, так и качество принимаемых на их основе управленческих решений.

На региональном уровне эта проблема также актуальна, поскольку подобная информация могла бы использоваться органами государственного управления в целях адекватной оценки экономической ситуации в регионе и выработки обоснованных мер совершенствования проводимой социально-экономической политики.

В связи с этим чрезвычайно актуальной является разработка эффективного инструмента исследования финансовых пропорций воспроизводства в экономике, в качестве которого в России представляется финансовый счет.

Степень научной разработанности проблемы. Различными аспектами проблем по общим исследованиям макроэкономических показателей и воспроизводственных процессов занимались выдающиеся зарубежные ученые, в частности становление системы макроэкономической информации исследовалось в работах К. Джини, Дж. М. Кейнса, Ф. Кенэ, Г.Кинга, К. Кларка, С. Кузнеца, В. Леонтьева, A.M. Ляндо, К. Маркса, А.Маршалла, А. Смита, Р. Стоуна, Ж.-Б. Сэя, У. Пети, Дж. Хикса. Адаптацией и совершенствованием СНС в России занимались Ю. Иванов,

A.Косарев, И. Масакова, А. Пономаренко, Т.А.Хоменко и др. Использование обобщающих показателей для анализа процессов на региональном уровне представлено в научных трудах М.З. Бора, Н. Гликмана, A.C. Маршаловой, Б. Т. Рябушкина, А.Р. Саяповой, A.C. Соловьева, Р.И. Шнипера, К.Н. Юсупова и др.

В системе Банка России указанными проблемами занимаются P.M. Каримов, И. А. Моргачев, P. X. Марданов, А. Г. Никитин, Г. Г. Никитин,

B. В. Рудько-Силиванов, В. В. Савалей, Ю. В. Степанов, И. И. Янгиров и др.

Ученых, занимающихся исследованиями в области финансового счета и методики его анализа в России, в настоящее время не так много. Среди них можно назвать специалистов, развивающих данное направление в системе Банка России и Статкомитета СНГ: Е. Гавриленков, Т. Еремина, Е.Б. Исаева, А.Е. Косарев, В. Матятина, Е.А. Оленина, Ю.Л. Плущевская, И.А. Логосов, Л.Ю. Старикова, A.A. Струченевский, Р. Хенкина, Т.А. Хоменко, и др.

Изучение специальной экономической литературы показало, что среди экономистов отсутствует единое мнение как по вопросам сущности и роли финансовых пропорций в воспроизводственном процессе, так и по вопросам разработки инструментов их исследования. Кроме того, до сих пор в научных трудах не завершена разработка комплексного, системного подхода к решению указанных проблем, в большинстве работ рассматриваются лишь отдельные стороны финансово-стоимостных пропорций воспроизводства, а на региональном уровне практически не исследуются.

Актуальность проблемы, степень ее разработанности и несомненная практическая значимость вопросов роли финансовых аспектов в воспроизводственном процессе в условиях рыночной экономики определили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка инструмента (финансового счета) для исследования и анализа финансовых пропорций воспроизводства в регионе.

Цели исследования определили постановку и решение в диссертации следующих задач:

- изучить сущность финансовых пропорций и определить их роль в воспроизводственном процессе;

- исследовать особенности построения финансовых балансов и определить возможность построения финансового счета в методологии СНС на региональном уровне;

- определить источники информации для расчета показателей финансового счета;

- разработать методические подходы к оценке отдельных показателей финансового счета;

- рассчитать показатели финансового счета для Республики Башкортостан и произвести анализ финансовых пропорций воспроизводства на основе этих показателей;

- обосновать направления практического использования информации, содержащейся в финансовом счете, для управления социально-экономическими процессами на региональном уровне.

Область исследования. Исследование проведено в рамках специальностей 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (теория и методология финансов): п. 1.2 «Теоретико-методологические основы финансовых концепций регулирования воспроизводственных процессов», п. 1.6 «Развитие региональной финансовой системы, ее отличительные особенности, проблемы интеграции в национальную и международную финансовые системы» и 08.00.12 - Бухгалтерский учет, статистика (статистика): п. 3.5 «Совершенствование методологии национального счетоводства и макроэкономических расчетов; методологии построения балансов для регионов, отраслей и экономики в целом; построения платежного баланса и статистических показателей внешнеэкономических связей».

Объектом исследования явились финансовые пропорции воспроизводства экономики на региональном уровне.

Предмет исследования - закономерности формирования финансовых пропорций воспроизводства на региональном уровне.

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической основой исследования явились научные труды отечественных и зарубежных ученых по общим проблемам макроэкономических показателей и финансовых пропорций воспроизводства. Методологической основой исследования явилась Концепция СНС 1993 г. и методические рекомендации Статистического комитета Содружества Независимых Государств, Центрального банка Российской Федерации, а также региональные исследования в данной области. В процессе работы над диссертацией применялись следующие методы исследования: анализ и синтез, сравнение, системный, логический, экономико-статистический, табличный, графический способы представления статистических данных, метод экспертных оценок и др.

Информационной базой исследования послужили данные Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Башкортостан, Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов Республики Башкортостан, Национального банка Республики Башкортостан, Центрального банка Российской Федерации. Нормативно-правовую основу исследования составили законодательные и нормативные акты министерств, ведомств Российской Федерации и Республики Башкортостан, инструктивные материалы Министерства финансов Российской Федерации и Министерства финансов Республики Башкортостан, Банка России и Национального банка Республики Башкортостан, а также других ведомств.

Широко использованы научная литература, материалы периодической печати, иностранные источники, публикации в Интернете. Обработка статистических данных проводилась с использованием программы Microsoft Excel ХР.

Научная новизна работы заключается в разработке нового для регионального уровня инструмента исследования финансовых пропорций воспроизводства, а именно, финансового счета, отвечающего требованиям СНС:

- уточнено понятие «финансовые пропорции» как пропорции, складывающиеся между источниками формирования финансовых ресурсов и направлениями их использования, обеспечивающие воспроизводственные процессы в экономике;

- обоснована возможность построения финансового счета на региональном уровне и его использования для исследования и анализа финансовых пропорций воспроизводства, сформирован перечень используемых источников информации в разрезе секторов экономики;

- разработана методика оценки показателей финансового счета в концепции СНС, выявлены особенности построения на региональном уровне. Предлагаемая методика реализована в процессе разработки финансовых счетов Республики Башкортостан за 1999-2004 гт.;

- произведен анализ финансовых пропорций воспроизводства, в т.ч. оценено влияние инструментов денежно-кредитной политики на их изменение. На основе показателей финансового счета выявлены основные тенденции финансовых пропорций экономики Республики Башкортостан.

Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования. Разработанные методические рекомендации предназначены для органов государственного управления, разрабатывающих социально-экономическую политику, а также для территориальных учреждений Банка России в целях анализа состояния экономики и принятия решений по совершенствованию проводимой денежно-кредитной политики. Полученные результаты могут быть использованы государственными органами при бюджетном планировании, составлении кратко- и среднесрочных прогнозов экономического развития; инвесторами в целях оценки инвестиционной привлекательности региона; финансовыми и нефинансовыми корпорациями при разработке стратегий развития.

Полученные результаты могут использоваться в учебном процессе высших учебных заведений при изучении таких дисциплин, как «Финансы, денежное обращение и кредит», «Основы национального счетоводства», «Региональная экономика», «Организация деятельности Центрального банка» и других.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы нашли отражение в докладах и выступлениях на международных научно-практических конференциях: «Российская экономика на пороге XXI века» (Уфа, 2000), «Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей» (Санкт-Петербург, 2002); на Всероссийской научно-практической конференции «Экономическая безопасность агробизнеса в преддверии вступления России в ВТО» (Уфа, 2005), на научно-практической конференции «Развитие банковского дела в Омском регионе: история и современность» (Омск, 2005), на научно-практической конференции «Рынок розничных банковских услуг в регионе: проблемы и перспективы» (Омск, 2006), на Второй и Третьей межрегиональных научно-практических конференциях «Повышение функциональной роли банковской системы через улучшение качества ее деятельности. Управление бизнес-процессами в Банке России и кредитных организациях» (Уфа, 2005 и 2006 гг.); в статьях периодических изданий: «Деньги и кредит», Вестник Национального банка Республики Башкортостан.

Результаты исследования, включая разработанную методику оценки показателей финансового счета, были согласованы с Департаментом исследований и информации и Сводным экономическим Департаментом Банка России и одобрены на научно-методическом Совете Национального банка Республики Башкортостан (протокол от 27.09.2006 г. № 23).

Публикации. По теме диссертации опубликовано И работ общим объемом 3,7 п.л., в том числе авторский вклад 2,7 пл.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы (152 наименования) и приложений. Работа изложена на 134 страницах и включает 7 таблиц, 18 рисунков и 12 приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Сайфетдинова, Лилиана Губайдуллаевна

Выводы по главе III

1. Определены направления практического использования информации финансового счета, прежде всего, для органов государственного управления, территориальных подразделений финансовых органов в регионе, институциональных инвесторов, финансовых и нефинансовых корпораций. Особое место должно занимать исследование финансовых пропорций в прогнозно-аналитической деятельности территориальных учреждений Банка России.

2. Основные направления прогнозно-аналитической работы могут преследовать следующие цели: оценка текущего состояния экономики региона, установление взаимосвязей финансовых потоков между секторами экономики, оценка их спроса на услуги кредитных организаций, прогнозирование наиболее важных показателей, а также обоснование принимаемых решений при осуществлении денежно-кредитного регулирования и их влияние на формирование финансовых пропорций воспроизводства.

3. Предложены два подхода к анализу финансовых пропорций воспроизводства на основе результатов финансового счета: 1) оценка влияния инструментов денежно-кредитной политики на изменение финансовых пропорций воспроизводства; 2) оценка показателей финансового счета как изменение структуры финансовых пропорций воспроизводства.

4. По результатам исследования выявлены основные сектора-заемщики и сектора-кредиторы. Определена степень их влияния на тенденции в экономике региона и возможности с помощью изменения финансовых пропорций влиять на эти позиции. В частности, чистым дебитором экономики республики является сектор «нефинансовые предприятия и организации»; чистым кредитором - сектор «Домашние хозяйства» и в последние годы эту же позицию занимал сектор «Государственное управление»; значимость финансовых учреждений как заемщика оказалась не столь велика.

5. Проведенные исследования финансовых пропорций воспроизводства секторов Республики Башкортостан (в части финансовых активов и обязательств) позволил оценить влияние и участие каждого сектора в формировании ресурсов экономики региона, а также влияние факторов и отдельных финансовых инструментов на формирование структуры портфеля их финансовых активов.

6. Изменение структуры финансовых пропорций за 1999-2004 гг. произошли в каждом секторе экономики: предпочтения домашних хозяйств сместились в пользу депозитных вложений (с 24,3% в 1999 г. до 52,5% в 2004 г.); в секторе нефинансовых предприятий изменились способы финансирования производственной деятельности, в основном за счет уменьшения дебиторской (с 70,2% до 26,4%) и кредиторской (с 53,1% до 23,8%) задолженностей и увеличения объемов привлекаемых ресурсов от кредитных организаций (с 11,6% до 59,3%); по кредитным организациям структура финансовых пропорций в целом осталась неизменной, а по тенденциям можно судить о возрастающей роли банков в воспроизводственном процессе: объемы кредитования экономики за 1999-2004 гг. увеличились с 21,6% до 67% в общей массе финансовых вложений, объемы привлеченных средств - с 44,6% до 70,2%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. В диссертационной работе проведен анализ имеющихся подходов к определению финансовых пропорций и их роли в воспроизводственном процессе при разных системах государственного управления. Автором предлагается уточненная трактовка понятия «финансовые пропорции». С целью систематизации имеющейся теоретико-методологической информации в работе широко представлен обзор подходов (методов) к исследованию сущности финансовых аспектов воспроизводства, в том числе подходов, принятых в методологии национального счетоводства, а также систематизированы научные работы региональных исследователей в этой области.

2. В рамках системы национального счетоводства для исследования финансовых пропорций воспроизводства используется специальный финансовый счет. В Российской Федерации финансовый счет не разрабатывается не только на региональном уровне, но и на федеральном, что существенно затрудняет как полноту и достоверность оценок макроэкономических показателей, так и качество принимаемых на их основе управленческих решений. Проведенное в рамках диссертационной работы исследование позволило обосновать возможность построения финансового счета на региональном уровне, а именно: благодаря переходу российской статистической отчетности на международные стандарты бухгалтерская отчетность предприятий, кредитных и страховых организаций, бюджетный учет и т. д. усовершенствованы и практически полностью соответствуют требованиям, предъявляемым к расчету показателей финансового счета.

3. На основе методологии национального счетоводства разработана методика оценки показателей финансового счета, адаптированная для региона. В методике используются данные стандартной бухгалтерской отчетности предприятий всех форм собственности и страховых организаций, банковской статистики, отчета об исполнении консолидированного бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения, данные налоговых органов и др.

4. Разработка регионального балансового инструмента предполагает локализацию финансовых потоков на данной территории, что влечет за собой особенности и ограничения при оценке показателей финансового счета. В частности, в секторах «Финансовые учреждения» и «Нефинансовые предприятия и организации» учитывается финансовая деятельность только тех организаций, которые зарегистрированы на территории данного региона, и филиалов инорегиональных и иностранных организаций; в секторе «Государственное управление» ввиду недостаточности необходимой информации и относительно незначительных финансовых результатов не учитывается деятельность некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства; в сектор «Остальной мир» включены все институциональные единицы, по методологии национального счетоводства являющиеся нерезидентами, а также другие субъекты Российской Федерации.

5. Проведено апробирование разработанной методики оценки показателей финансового счета на основе данных за 1999-2004 гг. в годовом разрезе по секторам экономики Республики Башкортостан.

6. Произведен анализ финансовых счетов Республики Башкортостан за 1999-2004 гг., на основе которого сформированы выводы о степени влияния инструментов денежно-кредитного регулирования на финансовые операции секторов экономики.

7. Предложены направления практического использования информации финансового счета, прежде всего, для органов государственного управления, территориальных подразделений финансовых органов, институциональных инвесторов, финансовых и нефинансовых корпораций. Результаты, полученные в рамках анализа финансовых пропорций, могут быть использованы в прогнозно-аналитической деятельности территориальных учреждений Банка России в целях принятия обоснованных решений по совершенствованию проводимой денежно-кредитной политики.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Сайфетдинова, Лилиана Губайдуллаевна, 2007 год

1. Алаев, Э.Б. Экономико-географическая терминология. М.: «Мысль», 1977,199 с.

2. Аллахвердян, Д.А. Финансы и социалистическое воспроизводство. М.: Финансы, 1971,288 с.

3. Андрианов, В.Д. Россия: экономический и инвестиционный потенциал. -М.: Экономика, 1999. 662 с.

4. Андрианов, Д.Л. Разработка прогнозов социально-экономического развития регионов с использованием комплексной имитационной модели / Д.Л. Андрианов, М.Г. Решетников и др. // Российский экономический журнал, 2000. № 2.-е. 72 78.

5. Белоусов, Д.Р. Воздействие инфляции на финансовые потоки в экономике России // Проблемы прогнозирования, 1999. № 4. - с. 15 -19.

6. Бешелев, С.Д. Экспертные оценки в принятии плановых решений / С.Д. Бешелев, Ф.Г. Гурвич // М.: Экономика, 1976. 79 с.

7. Бор, М.З. Управление как процесс. Процедуры, методы реализации управленческих решений. МФИ, Москва, 1986, 90 с.

8. Бор, М.З. Эффективность общественного производства и проблема оптимального планирования. М.: Мысль, 1972, 341 с.

9. Брегель, Э.Я. Кредит и кредитная система капитализма. М., 1948.

10. Булатов, A.C. К вопросу о трансформации сбережений в инвестиции // Деньги и кредит, 2003. № 4. - с. 38 - 47.

11. Бурцев, В.В. Государственные финансовые потоки в условиях рыночной экономики // Финансы и кредит, 2004. -№ 6 (144). с. 5 - И.

12. Буянова, Л.А. Опыт разработки сводного финансового баланса / Л.А. Буянова, C.B. Буянова // Вопросы статистики, 2000. № 9. - с. 23-25.

13. Винярски, Б. Воспроизводственный аспект планового управлениярегиональными системами / Б. Винярски, Р.И. Шнипер, А.С. Новоселов // ИЭиОПП СО РАН. Новосибирск, 1989, 50 с.

14. Волков, А. Финансовая статистика и переход к рыночной экономике // Вопросы экономики, 1991. № 4. - с. 19 - 24.

15. Гавриленков, Е. Проблемы разработки российских счетов потоков капитала / А. Косарев, А. Струченевский, Р. Хенкина // Вопросы статистики, 1998.-№3.-с. 16-25.

16. Галимова, А.Ш. Денежные сбережения населения как источник инвестиций : дис. . канд. экон. наук : 08.00.05.; Уфа, 1998. 182 с.

17. Галимова, Г.А. Формирование и использование финансовых ресурсов региона : дис. канд. экон. наук : 08.00.04.; Уфа, 2000 184 с.

18. Гизатуллин, Х.Н. Экономическое и социальное прогнозирование / Х.Н. Гизатуллин, В.К. Нусратуллин // Уфа: «Восточный университет», 1999. 98 с.

19. Гликман, Н. Региональные эконометрические модели. М.: Прогресс, 1980.

20. Голиченко, О.Г. Экономическое развитие в условиях несовершенной конкуренции. Подходы к многоуровневому моделированию. М.: Наука, 1999, 191с.

21. Горбунов, А.Р. Управление финансовыми потоками и организация финансовых служб предприятий, региональных администраций и банков. 2-е изд., доп. перераб. - М.: Анкил, 2000,222 с.

22. Горькова, К.А. Имитационные модели сложных хозяйственных систем. -Л.: ЛФЭИ, 1983.-80 с.

23. Гранберг, А.Г. Основы региональной экономики. Москва, 2001.

24. Доклад Мирового Банка «Российская реформа: на пороге структурных перемен», 1993.

25. Еремина, Т. Проблемы развития секторов российской экономики / Т. Еремина, В. Матятина, Ю.Л. Плущевская // Вопросы экономики, 2004. № 5. -с. 86-95.

26. Живалов, В.Н. Государственное регулирование финансовых потоков в условиях трансформации российской экономики : дис. . докт. экон. наук : 08.00.05, 08.00.10.; Москва, 2003. 382 с.

27. Живалов, В.Н. Финансовые потоки в российской экономике. М.:1. Экономика, 2000. 347 с.

28. Иванов, Ю.Н. Применение международных стандартов в российской статистике // Вопросы экономики. 2003. - № 3. - с. 69 - 81.

29. Иванов, Ю.Н. Проблемы измерения и анализа ВВП в странах СНГ // Вопросы экономики. 2005. - № 4. - с. 99 -111.

30. Иванов, Ю.Н. Система национальных счетов (обзор литературы) // Вопросы экономики. 1996. - № 5. - с. 99 - 105.

31. Иванов, Ю.Н. Основы национального счетоводства / Ю.Н. Иванов, С.Е. Казаринова, Л.А. Карасева // Учеб. М.: ИНФРА-М, 2005. - 480 с.

32. Иванов, Ю.Н. Методология исчисления некоторых показателей финансовых операций в СНС / Ю.Н. Иванов, Т.А. Хоменко // Вопросы статистики, 2001. № 4. - с. 10 -17.

33. Исхакова, Ф.С. Организация деятельности Центрального банка. Уфа: РИОБашГУ, 2004.-236 с.

34. Каримов, P.M. Моделирование региональной экономики и банковская система // Деньги и кредит. 2000. - № 3. - с. 17-22.

35. Кашин, Ю. Финансовые активы населения (сбережения): подход к оценке уровня жизни // Вопросы статистики. -1998. № 5. - с. 43-51.

36. Кейнс, Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег: Пер с англ. -М.: Прогресс, 1978. 494 с.

37. Кенэ, Ф. Избранные экономические произведения: Пер. с фр. М.: Прогресс, 1960. - 551 с.

38. Килин, П.М. Воспроизводство регионального общественного продукта (схемы, модели, балансы). -М.: Наука, 1984,230 с.

39. Килячков, H.A. Описание финансовых потоков в модели национальной экономики // Финансы и кредит. 2004. - № 21 (159). - с. 54 - 58.

40. Комплексное совершенствование управления народным хозяйством. Сб. науч. тр. М.: Изд-во НИИПиНа при Госплане СССР, 1985. - 123 с.

41. Конник, И.И. Денежное обращение в процессе расширенного социалистического воспроизводства. -М.: Финансы и статистика, 1982. 272 с.

42. Косарев, А.Е. Вопросы построения и использования счетов потоков капитала для анализа экономических процессов в России / А.Е. Косарев, А.А

43. Струченевский // Вопросы статистики, 1999. №7. - с. 3-10.

44. Костоглодов, Д.Д. Управление движением товарных и финансовых потоков в макрологических системах : дис. . докт. экон. наук : 08.00.06.; СПб, 1996.-239 с.

45. Кредит и процент в расширенном воспроизводстве. Перевод с нем. М.П. Чумакова / под ред. Г.П. Солюс. М.: Финансы, 1972, 141 с.

46. Куликов, А.Г. Государственно-монополистический капитализм и экономическая политика империализма. -М.: Мысль, 1981, 85 с.

47. Лаврушин, О.И. Взаимодействие денежно-кредитной и финансовой политики // Финансы и кредит, 2006. № 1 (205). - с. 2 - 7.

48. Лаврушин, О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. M.: Финансы и статистика, 1989. - 175 с.

49. Лапиров, А.А. Автоматизация банковского зазеркалья // Банковские технологии, 2004. № 7. - с. 26-29

50. Леонтьев, В. Программирование национальной экономики: методы и проблемы (статья опубл. в книге «Экономические эссе. Теории, исследования, факты и политика») // Экономика и управление. -1997. № 4. - с. 78 - 83.

51. Любимцев, Ю.И. Финансовые потоки как объект индикативного планирования и регулирования / Ю.И. Любимцев, В.И. Дудкин // Российский экономический журнал, 1998. № 3. - с. 19 - 24.

52. Любимцев, Ю.И. Финансовые кругообороты в системе федеративных отношений // Федерализм, 1998. № 4. - с. 3 - 9.

53. Майсейчик, В.П. Изменение финансовых активов населения / В.П. Майсейчик, P.M. Кудрявцева, А.Н. Завалина // Вопросы статистики, 2001. -№ 2. с. 54-59.

54. Марданов, Р.Х. Исследование общих финансовых пропорций экономического развития в условиях трансформации народного хозяйства региона / Р.Х. Марданов, Е.Е. Егупова, К.Б. Сметова, Л.И. Томашевская // препринт. Уфа: РИСО УНЦ РАН, 1995. - 26 с.

55. Марданов Р.Х. Развитие методических подходов к анализу финансовых пропорций регионального воспроизводственного процесса / Р.Х. Марданов, C.B. Коровин // Сб. науч. тр. 2006. - с. 21-29.

56. Марданов Р.Х. Макроэкономика: системы макроэкономической информации. Основные макроэкономические показатели и взаимосвязи между ними (продолжение) // Экономика и управление, 1994, №5.

57. Марданов Р.Х. Принципы региональных монетарных исследований / Р.Х. Марданов, И.И. Янгиров // Экономика и управление, 1996. № 6. - с. 56 - 65.

58. Маршалл, А. Принципы экономической науки: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1993. Т. 1.

59. Маршалова, A.C. Основы теории регионального воспроизводства / A.C. Маршалова, A.C. Новоселов // М.: Экономика, 2000. 192 с.

60. Маршаль, Ж. Новые элементы французской системы национальных счетов. М.: Статистика, 1967. - 375 с.

61. Межотраслевые эконометрические модели (вопросы построения и использования) / Беркович JI.A., Бондаренко H.A., Левицкий Е.М., Чернин Е.А. Новосибирск: Наука, 1983. - 264 с.

62. Методологические положения по статистике. Выпуск 1. Госкомстат России. М.: Логос, 1996. 240 с.

63. Методологические положения по статистике. Выпуск. 2 / Госкомстат России.-М., 1998.-224 с.

64. Методы расчета показателей и источники информации для составления счетов СНС для сектора домашних хозяйств. Межгосударственный статистический комитет Содружества независимых государств. М., 2002 г., 69 с.

65. Методы расчета показателей и источники информации для составления счетов СНС для сектора государственного управления. Межгосударственный статистический комитет Содружества независимых государств. М., 2002 г., 117 с.

66. Методы расчета показателей и источники информации для составления счетов СНС для сектора нефинансовых предприятий. Межгосударственный статистический комитет Содружества независимых государств. М., 2002 г., 79 с.

67. Методы расчета показателей и источники информации для составления счетов СНС для сектора финансовых учреждений. Межгосударственныйстатистический комитет Содружества независимых государств. М., 2002 г., 99 с.

68. Моделирование народнохозяйственных процессов. Под ред. В.С. Дадаяна. М., «Экономика», 1973 479 с.

69. Ньюсон, Б. Внедрение новой Европейской системы счетов (ЕСС 1995 года) // Информационный бюллетень Межсекториатской рабочей группы по национальным счетам «СНС: новости и комментарии». 2000. - май. - Выпуск №11, Евростат, с. 4 - 5.

70. Орлов, Б.П. Экономическая реформа и территориальное планирование / Б.П. Орлов, Р.И. Шнипер // М.: Мысль, 1968,258 с.

71. Орлов, С.Н. Экономика и банковская система региона. "Экономика", 2004.-278 с.

72. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2004 год. Деньги и кредит. - 2003. - № 12.-е. 3-26.

73. Перестройка управления экономикой и конечные народнохозяйственные результаты. Межвуз. сб. Л.: ЛФЭИ, 1989. - 167 с.

74. Перминов, С.Б. Имитационное моделирование процессов управления в экономике. Новосибирск: Наука, 1981. - 214 с.

75. Плущевская, Ю.Л. Структура и динамика межсекторных финансовых потоков в экономике России в переходном периоде: анализ и основные тенденции : дис. . канд. экон. наук : 08.00.10.; М. 1996. 156 с.

76. Плущевская, Ю.Л. Финансовые потоки между основными секторами российской экономики в 1997-2002 гг. // Вопросы экономики. 2003. - № 6. - с. 88 - 99.

77. Плущевская Ю.Л. Исследование финансовых потоков в российской экономике / Ю.Л. Плущевская, Л.Ю. Старикова // Вопросы экономики, 1997. -№ 12.-е. 117-131.

78. Плышевский, Б.П. Конечный спрос и использование ВВП // Вопросы статистики. 2003. - № 12. - с. 9 -19.

79. Плышевский, Б.П. Развитие макроэкономической статистики // Вопросы статистики. 2001. - № 4. - с. 18 - 22.

80. Попова Т.Г. Моделирование хозяйственных процессов / Т.Г. Попова, В.П.

81. Чернов, Ю.Н. Эйсснер // СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1993.-145 с.

82. Портной, М.А. Деньги: их виды и функции. М.: «Анкил», 1998.

83. Проблемы развития и сбалансированности экономических систем / Под ред. Е.Я. Балашовой. Изд-во Казанского университета, 1990,111 с.

84. Рудько-Силиванов, В.В. Финансово-стоимостные пропорции регионального воспроизводственного процесса / В.В. Рудько-Силиванов, В.В. Савалей // Деньги и кредит, 2002. № 9. - С.21-29.

85. Руководство по обеспечению прозрачности в бюджетно-налоговой сфере.- Вашингтон, округ Колумбия: Международный Валютный Фонд, Управление по бюджетным вопросам. 2001. - 94 с.

86. Рябушкин, Б.Т. Развитие статистики государственных финансов как составной части макроэкономической статистики // Вопросы статистики. 2001.- № 4. с. 3-10.

87. Рябушкин, Б.Т. Система национальных счетов в зарубежной статистике -М.: Статистика, 1969. 179 с.

88. Рябушкин, Б.Т. Проблемы развития макроэкономической статистики в СССР / Б.Т. Рябушкин, Ю.Н. Иванов // Вопросы экономики, 1991. № 4. - с. 310.

89. Семенкова, В.В. Ценные бумаги как инструмент формирования и регулирования финансовых потоков // Финансы. 1997. - № 8.

90. Семенкова, Е.В. Формирование и регулирование финансовых потоков на основе использования инструментов и механизмов рынка : дис. . докт. экон. наук : 08.00.10.; М., 1997.-434 с.

91. Семенов, С.К. О классификации методов денежно-кредитной политики // Финансы и кредит. 2005. - № 27. - с. 41-45.

92. Система национальных счетов, 1993, Брюссель/Люксембург, Вашингтон, Нью-Йорк, Париж, 1993 год.

93. Сметова, К.Б. Стоимостные пропорции воспроизводства в условиях трансформации экономики : дис. . канд. экон. наук : 08.00.01.; Уфа, 2002. -170 с.

94. Смирнов, В.И. Экономические нормативы: новая роль в хозяйственном механизме / В.И. Смирнов, А.Б. Виссарионов, С.Г. Синельников // M.: Экономика, 1989. 191 с.

95. Соловьев, A.C. Региональный баланс финансовых ресурсов // Вестник статистики. -1991. № 11. - с. 18 - 28.

96. Степанов, Ю.В. Анализ и прогнозирование региональных экономических процессов / Ю.В. Степанов, Г.Г. Никитин, И.А. Моргачева, А.Г. Никитин // Деньги и кредит, 1996. № 12. - с. 27-34.

97. Стрижкова, Е.Г. Банковские вклады населения России как потенциальные кредитные ресурсы российской экономики // Вопросы статистики. 2001. -№2.-с. 50-53.

98. Студенский, П. Доход наций (теория, измерение и анализ: прошлое и настоящее) M.: Статистика. - 1968.

99. Сэй, Ж.Б. Трактат политической экономии. М., 1986.

100. Теоретические народнохозяйственные модели / отв. ред-р Вальтух К.К. -Новосибирск: Наука, 1980. 336 с.

101. Теплин, A.M. Опыт разработки счетов потоков капитала в США / A.M. Теплин, С.Х. Макинтош // Вопросы статистики, 1999. №7. - с. 25-34.

102. Теребиленко, Б.Н. Оптимизация финансовых потоков федерального казначейства : дис. . канд .экон. наук : 08.00.10.; М., 2000,182 с.

103. Тимофеева, Т.В. Финансовая статистика / Т.В. Тимофеева, A.A. Снатенков, Е.Р. Мендыбаева / Под ред. Т.В. Тимофеевой. М.: Финансы и статистика, 2006. - 480 с.

104. Тренев, H.H. Управление финансами. М.: Финансы и статистика, 2000, 494 с.

105. Управление экономикой региона в новых условиях хозяйствования / Под ред. Р.И. Шнипера и A.C. Маршаловой. Новосибирск: ИЭиОПП, 1991. - 382 с.

106. Федеральный бюджет и регионы: опыт анализа финансовых потоков / Моск. центр Ин-та «Восток-Запад». Рук. авт. коллектива, науч. ред. Лавров

107. А.М.-М.: Диалог-МГУ, 1999.

108. Федеральный бюджет и регионы: структура финансовых потоков / Институт «Восток-Запад». М: МАКС Пресс, 2001. - 311 с.

109. Фонотов, А.Г. Ресурсный потенциал: планирование, управление. М.: Экономика, 1985. - 152 с.

110. Хасаев, Г.Р. Опыт разработки и прогнозирования регионального сводного финансового баланса / Г.Р. Хасаев, В.А. Цыбатов // Вопросы статистики, 2001. -№9.-с. 20-25.

111. Характеристика макроэкономических пропорций России на основании интегрированных таблиц национальных счетов (по материалам Госкомстата России) // Вопросы статистики, 2001. - №3. - с. 3-9.

112. Хошимура, 111. Теория воспроизводства и накопление капитала / пер. с англ. Под ред. B.C. Дадаяна. Изд-во «Прогресс», Москва, 1978,253 с.

113. Чалдаева, JI.A. Теоретические и методологические аспекты исследования механизма функционирования фондовой биржи // Финансы и кредит. 2003. -№4.-с. 66-80.

114. ИЗ. Чобану, К.Г. Финансы домохозяйств в системе национальных счетов // Вопросы статистики. 2003. - № 9. - с. 10-21.

115. Шамуратов, Н.М. Инструментарий современного регионального прогнозирования // Экономика и управление. 2001. - № 5. - с. 77-79.

116. Шедевры мировой экономической мысли: А.Смит, Исследование о природе и причинах богатства народов. Петрозаводск. «Петроком», 1993, Т. 1.

117. Шнипер, Р.И. Регион: экономические методы управления. Новосибирск: Наука. Сиб. отд-е, 1991.-320 с.

118. Шнипер, Р.И. Региональные предплановые исследования. Экономический аспект. Изд-во «Наука», Сиб. отд-е, Новосибирск, 1978, 367 с.

119. Шнипер, Р.И. Проблемы разработки экономического баланса регионального воспроизводственного процесса / Р.И. Шнипер, Е.А. Марчук // Балансовый метод в анализе и планировании региональной экономики. -Новосибирск, 1977, 352 с.

120. Шнипер, Р.И. Региональные проблемы рынковедения: экономический аспект / Р.И. Шнипер, A.C. Новоселов // Новосибирск: ВО «Наука». Сибирскаяиздательская фирма, 1993. 443 с.

121. Экономическая самостоятельность и финансовые проблемы региона / Под ред. B.JI. Лысенко и A.C. Маршаловой. Новосибирск: ИЭиОПП, 1992. - 332 с.

122. Юсупов, К.Н. Макроэкономические агрегаты в экономике / К.Н. Юсупов, A.B. Янгиров // Экономика и управление, 2002. № 1. - с. 52-56.

123. Янгиров, И.И. Денежные агрегаты в экономике региона / И.И. Янгиров, Р.Х. Марданов, К.Н. Юсупов / Изд-е Башкирск. ун-та, 1999. 104 с.

124. Источники из сети Интернет:

125. Исследование причин распространения теневой экономики в России (Иванова А.Б.) на официальном сайте Высшей Школы Экономики http://ecsocman.edu.ru/economics/msg/148239.html

126. Официальный сайт Банка Германии http ://www.bundesbank.de/

127. Официальный сайт Банка Франции http://www.banque-francc.fr/

128. Официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации http://wwwl .minfin.ru/

129. Официальный сайт Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации http://www.economv.gov.ru/wps/portal

130. Официальный сайт Федеральной Резервной Системы США http://www.federalreserve.gov/

131. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики http://www.gks.ru/wps/portal/

132. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации http://www.cbr.ru/

133. Эконометрическая модель экономики России (Макаров B.JL, Айвазян С.А., Борисова C.B. и др.) http://serverl.data.cemi.rssi.ru/GRAF/home.htm

134. Негосударственные пенсионные фонды в России: текущее состояние, проблемы и пути развития (Кокорев P.A., Трухачев С.А.) на официальном сайте Фонда «Бюро экономического анализа» www.beafnd.org1. Зарубежные источники:

135. Handbook of International Insurance. Between Global Dynamics and Local

136. Contingencies. Series: Huebner International Series on Risk, Insurance and Economic Security , Vol. 26 Cummins, J. David; Venard, Bertrand (Eds.), 2007, Approx. 1010 p., Hardcover.

137. Handbook on Government Financial Statistics. IMF, 2001.

138. Monetary and Financial Statistics Manual. October 20, 2000. International Monetary Fund.

139. Semmler W. Asset Prices, Booms and Recessions. Financial Economics from a Dynamic Perspective. 2nd ed., 2006, X, 256 p., 45 illus., Hardcover.

140. Stephen D. Williamson. Limited participation, private money, and credit in a spatial model of money // Economic Theory, Publisher: Springer Berlin / Heidelberg. November 2004. - Issue: Volume 24, Number 4. - P. 857 - 875.

141. Stone R. The Use of Social Accounting Matrices in Building Planning Models. Department of Applied Economics, University of Cambridge, 1967.

142. The new system of national accounts / Ed. by J.W. Kendrick. Boston: Kluwer Academic Publishers, 1996,494 p. (Recent economic thought; Vol. 47).

143. Законы, Постановления, Приказы и другие нормативные документы:

144. Заявление Правительства Российской Федерации (№ 983п-П13) и Центрального банка Российской Федерации (№ 01-01/1617) «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» от 5 апреля 2005 г.

145. Концепция административной реформы в Российской Федерации в 20062008 годах, одобренная распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005 г. № 1789-р.

146. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 5 декабря 2002 г. № 205-П.

147. Положение ЦБ РФ «О территориальных учреждениях Банка России» от 29 июля 1998 г. № 46-П.

148. Постановление Правительства Российской Федерации «О Федеральной целевой программе «Социально-экономическое развитие Республики Башкортостан до 2007 года»» от 20 августа 2002 г. № 625.

149. Постановление Правительства Российской Федерации «О Федеральном казначействе» от 1 декабря 2004 г. № 703.

150. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 22 июля 2003 г. № 67н.

151. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора» от 8 декабря 2003 г. № 113н.

152. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности» от 21 января 2005 г. № 5н.

153. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «Об утверждении инструкции по бюджетному учету» от 10 февраля 2006 г. № 25н.

154. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению» от 31 октября 2000 г. № 94н.