Формирование механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Ефимов, Дмитрий Юрьевич

• Ефимов, Дмитрий Юрьевич
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ефимов, Дмитрий Юрьевич

Глава 1. Теоретические и прикладные аспекты текущего планирования банковских операций в условиях риска.

1.1. Сущность и организация текущего планирования банковских операций.

1.2. Современные подходы к текущему планированию банковских операций.

1.3. Теоретические положения механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска.

Глава 2. Методическое обеспечение механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска.

2.1. Система риск-менеджмента банковских операций.

2.2. Формально-логическое описание модели оптимизации параметров банковских операций.

2.3. Информационно-аналитическая база: показатели, критерии, источники.

Глава 3. Апробация механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска.

3.1. Формирование информационно-аналитической базы.

3.2. Формирование диапазонов плановых заданий.

3.3. Оценка результатов практической реализации.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска»

Актуальность темы исследования. Банк как важнейший кредитно-финансовый институт реализует экономические интересы государства, хозяйствующих субъектов, населения, выполняя операции (услуги) по аккумулированию ссудного капитала и организации его движения в сфере производства и потребления.

Современный рынок банковских услуг является сложным, многофакторным, динамичным, с высокой степенью конкуренции. Он функционирует и развивается под влиянием экономических, финансовых, политических, социальных и других процессов, происходящих в мире, стране и регионе, и характеризуется усложнением инфраструктуры, укрупнением и консолидацией банковского капитала, интенсификацией процессов интеграции российских и зарубежных банков. Очевидно, что реализация банковских операций сопряжена с множеством рисков получения (неполучения) дохода, необходимого для покрытия всех издержек и формирования прибыли банка.

Народнохозяйственная значимость и высокий уровень риска банковских операций побуждает государство к установлению ограничений (нормативов) на привлечение и размещение ресурсов банка, направленных на поддержание стабильности банковской системы и защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

В этих условиях конкурентоспособность банка, эффективность (прибыльность) его операций определяется исключительно качеством выполнения всех функций управления, и в частности текущего планирования. В свою очередь качество текущего планирования банковских операций, которое трансформирует долгосрочные стратегические задачи до уровня конкретных значений параметров банковских операций на ближайшую перспективу, определяется полнотой и точностью оценки и учёта банковских рисков.

Теория и практика банковского риск-менеджмента предлагает множество методов их оценки и учёта, в том числе экспертных, статистических, аналитических. Однако представленные в специальной литературе подходы к управлению и планированию банковских операций используют главным образом экспертные методы, кроме того, они носят постановочный характер и не рассматривают многие вопросы методического обеспечения текущего планирования банковских операций, такие как обоснование цели и принципов механизма текущего планирования, формирования его информационной базы, выбор методов его реализации и т.п.

Степень научной разработки темы. В научных трудах известных отечественных (Гиляровская J1.T., Егорова Н.Е., Ковалёв В.В., Кулаков А.Е., Лаврушин О.И., Лаптырев Д.А., Масленченков Ю.С., Паневина С.Н., Панова Г.С., Смулова A.M., Фетисов Г.Г. и др.) и зарубежных (Барлтроп Дж., Барроу П., Грюнинг X., МакНотон Д., Рид Э., Роуз С., Сили К., Синки Д.Ф., Эджворт Ф. и др.) учёных освещены отдельные аспекты исследуемой проблемы: установлена роль, особенности, условия эффективной реализации текущего планирования банковских операций в системе планирования деятельности банка; определён инструментарий риск-менеджмента банка; обозначены методические подходы к текущему планированию банковских операций; представлены модели управления и планирования банковской деятельности.

Планирование, в том числе текущее, является ключевой функцией управления банком, поскольку обосновывает цели банковской деятельности, методы их достижения, а также содержание, последовательность и сроки выполнения работ (операций).

Текущее планирование банковских операций определяется как элемент общей системы планирования, отличающийся краткосрочностью и характером решаемых задач по детализации стратегических и оперативных планов.

Главное условие его эффективной реализации - необходимость учёта влияния рисков на величину параметров банковских операций.

Проблемы управления банковскими рисками освещены в научной литературе такими авторами, как: Батракова Л.Г., Болотина E.H., Братанович С., Грюнинг X., Иода Е.В., Ларионова И.В., Лобанов A.A., Мешкова Л.Л., Рогов М.А., Роуз С., Смирнов A.B., Тавасиев A.M., Черкасов В.Е., Чугунов A.B. и др. В их трудах раскрываются различные виды классификаций банковских рисков; подходы и способы к управлению рисками; методы оценки рисков.

Обобщение международного опыта поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов представлено в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Основным инструментом решения этой проблемы в России является система обязательных нормативов ЦБ РФ.

В современной теории и практике планирования банковских операций благодаря исследованиям, выполненными такими учёными, как: Киселёв В.В., Масленченков Ю.С., Панова Г.С., Синки Дж.Ф., Шеремет А.Д. и др. выделены три основные исторически сложившихся подхода к планированию: «общего фонда», «распределения» и «научного управления» или «исследование операций». Наиболее эффективным из них признаётся «научное управление», принципиально важным элементом которого выступает построение модели.

Модели управления и планирования банковской деятельности предлагают многие отечественные и зарубежные авторы, в частности: Балтенспергер Э., Кулаков А.Е., Лаптырев Д.А., Лукьянов А.И., Сили К., Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Эджворт Ф. и д.р. Их главная идея состоит в оптимизации значений параметров банковских операций по критерию максимума прибыли на основе информации бухгалтерского баланса банка, где определяющим элементом системы ограничений является величина рисков, а формой . представления результата оптимизации - конкретные значения параметров банковских операций.

Проведённые автором исследования выявили ряд недостатков предлагаемых моделей. Прежде всего, доминирует выбор параметров активных операций в качестве моделируемых, что не позволяет в полной мере анализировать ресурсы банка с точки зрения эффективного управления и планирования. Кроме того, слабо используются аналитические методы в оценке банковских рисков, что снижает объективность результатов моделирования. Формирование результатов оптимизации в виде конкретных значений параметров банковских операций, а не диапазона их варьирования в условиях неопределённости рынка банковских услуг некорректно. Практически отсутствуют публикации, рассматривающие вопросы обоснования выбора видов рисков и методов оценки их влияния на параметры банковских операций, а также - методического обеспечения текущего планирования банковских операций в целом.

В этой связи, появляется необходимость в углублении теоретических и прикладных исследований в области текущего планирования банковских операций. Актуальность и недостаточная научная и практическая разработанность вопросов методико-организационного обеспечения текущего планирования банковских операций обусловили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования заключается в обосновании механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска и его методического обеспечения.

В соответствии с поставленной целью в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:

-уточнены теоретические и прикладные аспекты текущего планирования банковских операций в условиях риска;

-осуществлён анализ и оценка имеющихся подходов к организации текущего планирования банковских операций;

-обоснованы теоретические положения механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска;

- разработано методическое обеспечение механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска: система риск-менеджмента банковских операций, формально-логическое описание модели оптимизации параметров банковских операций, формирование информационно-аналитической базы;

-выполнена апробация механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска на примере работы регионального банка и подготовлены практические рекомендации по его использованию.

Объектом исследования является система управления операционной деятельностью банка.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в механизме текущего планирования банковских операций в условиях риска.

В качестве гипотезы выдвинуто предположение о зависимости эффективности текущего планирования банковских операций от обоснованности выбора вида банковских рисков и методов оценки их влияния на параметры банковских операций.

Методологической основой исследования являются концептуальные положения отечественных и зарубежных учёных. Исследование базируется на процессном подходе, принципах системности, сбалансированности, оптимальности и сценарности. Использовались методы системного, ситуационного и функционального анализа, экспертных и рейтинговых оценок, методы математико-статистического анализа, моделирования и др.

Теоретической основой исследования послужили научные труды и публикации отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме.

Информационную базу исследования составляют официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Банка России, Главного управления Банка России по Костромской области о состоянии и развитии экономики и банковского сектора, фактические данные региональных отечественных банков, законодательные и нормативно-методические материалы Банка России.

Диссертация выполнена в соответствии с пунктами 9.7 и 9.17 паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

1. Уточнена сущность текущего планирования банковских операций, как функции управления состоящей в обосновании диапазонов значений параметров банковских операций в соответствии со стратегическими и оперативными целями банка на основе исследования зависимости их значений от величины рисков;

2. Обоснован механизм текущего планирования банковских операций в условиях риска, который включает процессы подготовки, принятия и последующей оценки управленческих решений об оптимистичном и пессимистичном сценариях плановых заданий, а также обоснование предельных параметров банковских операций, их оптимизацию с учётом рисков по критерию - максимум прибыли;

3. Построена модель оптимизации параметров банковских операций, отличительная особенность которой состоит во введении по каждому из моделируемых параметров ограничений, отражающих их чувствительность к изменению рыночных факторов и адаптации методов оценки основных банковских рисков к конкретной управленческой задаче банка - текущему планированию банковских операций;

4. Предложен научно-обоснованный подход к установлению в системе риск-менеджмента банка сбалансированности:

-активов и пассивов, чувствительных к курсам валют (котировкам ценных бумаг), по величине и срочности, отличающийся адаптацией методики VaR-анализа к российскому валютному (фондовому) рынку путём введения базовой валюты - российского рубля и оценки его курса на нормальность распределения;

-активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, по величине и срочности, отличающийся усовершенствованной методикой Gap-анализа, которая связывает Gap с определенной структурой баланса банка (активов и пассивов), позволяющая, помимо стандартной возможности оценить риск процентных ставок по срокам возникновения, дать рекомендации по целесообразному изменению активов и пассивов, не чувствительных к процентной ставке;

-цены банковского продукта, отличительная особенность которого состоит в учете его экономической ценности, как функции целевого назначения и срока использования (вложения) средств, а также в учете чувствительности клиентов к цене и ценовым манёврам конкурентов.

Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теории управления банковской деятельностью в части обоснования механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска.

Практическая значимость заключается в том, что положения и выводы диссертационного исследования могут быть использованы:

-Банком России при разработке и реализации стратегии совершенствования системы риск-менеджмента в рамках международных стандартов управления;

-в работе региональных банков, как при организации и осуществлении текущей (ежедневной) деятельности, так и бизнес-планировании, а также стресс-тестировании;

-в процессе преподавания теоретических и практических аспектов организации планирования в составе экономических дисциплин, а также в системе подготовки и переподготовки банковских работников.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы изложены и получили одобрение на международной научной конференции «Методология экономической науки: проблемы и перспективы развития» (г.Кострома, 2005 год).

Отдельные теоретические положения диссертации используются в процессе подготовки и преподавания учебной дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» специализации «Банковское дело» специальности «Финансы и кредит» в Костромском государственном технологическом университете (имеется акт внедрения).

Обоснованные в диссертации рекомендации по установлению сбалансированной цены банковского продукта и сбалансированности активов и пассивов, как чувствительных, так и не чувствительных к изменению процентных ставок внедрены в деятельность ООО «Костромаселькомбанк» (имеется акт внедрения).

По теме диссертации автором опубликовано 7 научных работ. Объём публикаций по теме диссертации составляет 2,2 печатных листа, в том числе в журналах рекомендованных ВАК 1,13 печатных листа.

Структура и объём диссертации. Диссертация изложена на 168 страницах печатного текста, состоит из введения, трёх глав, включающих 9 параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы, в котором 126 наименований, 12 приложений, 29 таблиц и 9 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Ефимов, Дмитрий Юрьевич

Заключение

Исследование пространства категории «текущее планирование банковских операций» показало, что основными характеристиками планирования определяющими его содержание являются: цель, принципы, стадии и методы осуществления, которые зависят от объекта, уровня и горизонта планирования.

В наиболее общем виде:

-планирование - это функция управления, цель которой состоит в разработке планов, осуществления определённой деятельности (объект планирования) и предполагающая обоснование целей (задач), а также содержания, объёмов, последовательности, сроков выполнения работ по их достижению, позволяющих обеспечить эффективное функционирование и развитие организации в будущем;

-принципы планирования - интегрированность с общей системой управления, непрерывность, оперативность, альтернативность, оптимальность, ориентированность на стратегические цели развития организации;

-стадии планирования - определение направлений и приоритетов развития, а также локальных, целей и задач; сбор и оценка информации; выявление ограничений и построение прогнозов; выявление и выбор наилучшей из альтернатив для достижения поставленных целей и задач; реализация плана; контроль за выполнением плановых показателей.

Текущее планирование в отличие от планирования других уровней (стратегического и оперативного), в наибольшей мере отражает текущую ситуацию на рынке, обеспечивает последовательную трансформацию стратегических и оперативных целей в конкретные, более детальные задания на ближайшую перспективу (как правило, на день).

Банковские операции как объект текущего планирования характеризуются тем, что:

-их перечень и содержание регламентированы Федеральным законом ЦБ РФ «О банках и банковской деятельности» №395-1;

-выполняют главную функцию банка - аккумулирование ссудного капитала (пассивные операции) и организация его движения в сфере производства и потребления (активные и посреднические операции), и обеспечивают достижение его главной цели, согласно, Федерального закона «О банках и банковской деятельности» №395-1 - получение прибыли;

-основными параметрами банковских операций, определяющими величину прибыли, являются: годовая процентная ставка доходности активной операции; сумма размещённых денежных средств в активную операцию; годовая процентная ставка затратности пассивной операции; сумма привлечённых денежных средств в пассивную операцию;

- плановые значения параметров банковских операций должны обосновываться с учётом риска, который выражает вероятность неблагоприятного влияния факторов внешней и внутренней среды. Наиболее значимыми банковскими рисками являются: рыночный (разновидностями рыночного риска являются: фондовый, валютный и процентный), кредитный, ликвидности, ценовой, чрезвычайный риск (форс-мажорных обстоятельств).

Кредитный риск, отражающий платёжеспособность контрагента, рыночный и риск ликвидности банка, характеризуют его устойчивость и надёжность, обуславливают стабильность банковской системы и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Это обстоятельство побуждает государство к участию в организации управления данными рисками через систему обязательных ограничений (нормативов) в виде условий достаточности банковских ресурсов, реализуя общепризнанные подходы к управлению банковскими рисками (избежание, локализация, резервирование, диверсификация).

Наибольшее влияние на величину прибыли банка оказывают ценовые и рыночные риски, которые обусловлены технологией ценообразования на банковские продукты, колебаниями процентных ставок, курсов валют, цен акций, и воздействуют на стоимость финансовых инструментов.

Общепризнанными подходами оценки банковских рисков являются: статистический, аналитический и экспертный, который чаще всего используется в банковской практике.

Содержание и главная цель текущего планирования банковских операций состоит в поддержании оптимального соотношения между прибылью и величиной рисков, точность и адекватность результатов текущего планирования банковских операций зависит от качества оценки, а точнее от выбора методов оценки этих рисков.

Эффективность текущего планирования банковских операций определяется прежде всего его организационными характеристиками, а именно целью, установленными принципами, применяемыми методами, алгоритмами и методическим обеспечением.

Анализ существующих подходов к организации текущего планирования банковских операций показал, что:

-в большинстве российских банков, как правило, текущее планирование банковских операций осуществляется экспертными методами, основанными на мнении и интуиции аналитиков, а формализованный аппарат принятия текущих планов практически отсутствует, либо разрабатывается индивидуально, но ввиду жёсткой конкуренции в банковской сфере и действующей в этой связи «коммерческой тайной», не публикуется;

- в теории банковского менеджмента отсутствуют целостные механизмы текущего планирования банковских операций, которые одновременно определяли бы цели, принципы, методы, алгоритмы и его методическое обеспечение, однако имеются отдельные их элементы: методические подходы к формированию текущих планов, оценке и управлению рисками, модели оптимизации параметров банковских операций и т.д.;

-в основе современной теории и практики планирования банковских операций исторически сложились три основных методических подхода (принципа) к формированию текущего плана банковских операций: «общего фонда», «распределения» и «научного управления» или «исследование операций»;

- наиболее сбалансированный подход, реализуется в методе «научного управления», отличительная особенность которого, заключается в использовании оптимизационных моделей, позволяющих принимать объективные решения в ситуациях, слишком сложных для простой причинно-следственной оценки альтернатив;

- общими признаками оптимизационных моделей планирования банковских операций являются: оптимизация значения параметров банковских операций, строится по критерию максимум прибыли на основе информации бухгалтерского баланса коммерческого банка, где определяющим элементом системы ограничений выступает величина банковских рисков, а формой представления результата оптимизации являются конкретные значения параметров банковских операций;

-отличительные признаки моделей связаны с выбором: моделируемых параметров банковских операций и соответственно структуры агрегирования балансовой информации; учитываемых рисков и методов их оценки; технологии реализации модели, что в совокупности обуславливает точность и адекватность модели текущей рыночной ситуации;

- в качестве моделируемых в основном выбираются параметры активных операций, что в отсутствии совокупного подхода не позволяет в полной мере анализировать ресурсы банка с точки зрения эффективного управления и планирования, а методы оценки рисков - экспертные, тогда как аналитические, позволяющие объективно, расчётным путём достоверно получить более точные результаты, используются недостаточно;

- невозможность мгновенно изменить структуру баланса банка, неопределённость будущего и, как следствие, невозможность определения точных цифр и ориентиров планирования, обуславливают идентификацию по каждому из важнейших направлений не конкретные значения параметров банковских операций, а некоторого «коридора», в границах которого может варьировать тот или иной показатель;

-большинство моделей носят постановочный характер и не дают соответствующего информационно-аналитического и методического обеспечения их реализации, тогда как, системный подход требует рассмотрения текущего планирования банковских операций как системы взаимосвязанных и взаимозависимых элементов: методологии, структуры, технологии, информационного обеспечения, ориентированных на достижение поставленных целей;

-современный процесс текущего планирования банковских операций, осложняется неэффективностью его отдельных стадий: недостатком интеграции со стратегическими и оперативными целями, с информационной средой существующей в банке, условностью в определении целого ряда ограничений и формировании прогнозов.

Основываясь на выявленных факторах эффективности текущего планирования банковских операций и существующих подходах, в работе предложен механизм текущего планирования банковских операций в условиях риска, основными характеристиками которого являются:

-понятие текущего планирования, которое выделяет в качестве главной, проблему обоснования параметров банковских операций посредством оптимизации соотношения величины банковских рисков и прибыли банка;

- цель - обоснование сценариев плановых заданий (пессимистического и оптимистического);

-сущность - подготовка, принятие и последующая оценка управленческих решений об установлении величины параметров банковских операций, на основе оптимизации соотношения величины банковских рисков (ликвидности, кредитного, ценового, рыночных) и прибыли; -основные принципы: системность, согласно которого текущее планирование банковских операций рассматривается как функция системы управления банком и элемент системы планирования его деятельности; интегрированность с системой управления банком в целом, а также информационно-программной средой банка (АБС), которая проявляется в унификации формата данных, сокращении сроков формирования и согласования планов, увеличении точности и аналитических возможностей; оптимальность, обеспечивает согласование интересов государства, банка и клиента, согласно которому осуществляется оценка возможных альтернатив и выбор наилучшего; балансовый принцип, реализуется в использовании бухгалтерского баланса банка, являющегося основным синтезирующим источником информации о финансово-хозяйственной деятельности, где отражаются параметры банковских операций; сценарность, предусматривает формирование моделируемых параметров банковских операций в виде некоторого диапазона, в границах которого может варьировать тот или иной параметр операции; контроля эффективности механизма текущего планирования банковских операций на основе её оценки по результатам учёта, и в случае необходимости последующей корректировки.

-методы математического программирования с использованием стандартных программ оптимизации;

- алгоритм, который включает следующие этапы: определение направлений и приоритетов развития, а также локальных, целей и задач; сбор и оценка информации; выявление ограничений и построение прогнозов, выявление и выбор наилучшей из альтернатив для достижения поставленных целей и задач; реализация плана; контроль за выполнением плановых показателей, среди которых основным является выявление и выбор наилучшей из альтернатив, основанном на оптимизационной модели.

Разработана модель оптимизации параметров банковских операций, предполагающая введение по каждому из моделируемых параметров ограничений, отражающих их чувствительность к изменению рыночных факторов (процентных ставок, курсов валют, цен акций) и адаптации общих методических оценок основных банковских рисков к конкретной управленческой задаче банка - текущему планированию банковских операций, основными характеристиками которой являются:

-моделируемые параметры: годовая процентная ставка доходности активной операции; сумма размещённых денежных средств в активную операцию; годовая процентная ставка затратности пассивной операции; сумма привлечённых денежных средств в пассивную операцию;

-основной источник информации бухгалтерский баланс, агрегированный в соответствии с моделируемыми параметрами банковских операций;

- определяющий элемент системы ограничений - величина банковских рисков: ликвидности, кредитного, ценового и рыночных (фондовый, валютный, процентный);

-подходы к учёту основных банковских рисков: ликвидности, кредитного и рыночного (фондового, валютного) -через обязательные нормативы ЦБ РФ; ценового - через установление цены банковского продукта на основе его экономической ценности, как функции целевого назначения и срока использования (вложения) средств, а также чувствительности клиентов к цене и ценовым манёврам конкурентов; рыночных (фондовый, валютный, процентный) - через обеспечение сбалансированности активов и пассивов, чувствительных к процентной ставке, курсам валют, котировкам, по величине и срочности на основе методик Уаг-анализа и GAP-разрывов.

- функцию цели, представленную линейной формулой прибыли; -систему ограничений, включающей: балансовые ограничения - основаны на соблюдении балансового принципа; нормативные ограничения - основанные на соблюдении значений обязательных нормативов ЦБ РФ; адаптационные ограничения - основаны на поддержании требуемого уровня доходности банковских операций.

-в качестве технологии реализации модели автором выбран Microsoft Excel, в виду того, что данная среда разработки является наиболее распространённой, входит в ставший фактически стандартом в России комплект офисных приложений Microsoft Office и является мощным и в тоже время простым в освоении средством разработки и анализа;

-исходный баланс банка, предназначенный для обоснования пессимистического сценария плановых заданий, строится на основе корректировки бухгалтерского баланса банка закрытого операционного дня на ожидаемое движение ресурсов банка в плановом периоде (в том числе согласно, заключённым и предполагаемым к заключению договорам);

-оптимальный баланс коммерческого банка, служит обоснованием оптимистического сценария плановых заданий и формируется по итогам оптимизационного моделирования.

Разработано методическое обеспечение механизма текущего планирования банковских операций, служащее для определения предельных значений элементов системы ограничений, включающее обоснование системы риск-менеджмента банковских операций:

-управление риском ликвидности, путём локализации несбалансированного спроса на ресурсы (активы, пассивы), осуществляется через нормирование требований и обязательств, согласно Инструкции №110-И, на основе показателей обязательных нормативов (HI, Н2, НЗ, Н4);

-управление кредитным риском путём локализации кредитных требований банка к заемщикам и создание резерва на потери, согласно Положения №254-П, Инструкции №110-И, на основе показателей обязательных нормативов (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1) и норм отчислений резервов на возможные потери по ссудам;

-управление валютным (фондовым) риском, путём локализации колебаний валютных курсов (котировок ценных бумаг), осуществляется через нормирование открытых валютных позиций, согласно Инструкции № 124-И, а также через нормирование допустимых потерь, через адаптированную к российскому валютному и фондовому рынку методику VaR-анализа, путём введения базовой валюты — российского рубля, оценки его курса на нормальность распределения, группировки иностранных валют и корректировки прогнозов на основе анализа динамики параметров изменчивости и взаимосвязи их курсов по отношению к российскому рублю;

-управление процентным риском, путём локализации Сар-разрывов, осуществляется через их нормирование на основе усовершенствованной методики Gap-анализа, которая связывает Gap с определенной структурой баланса банка (активов и пассивов), позволяющий помимо стандартной возможности оценить риск процентных ставок по срокам возникновения дать рекомендации по целесообразному изменению активов и пассивов, не чувствительных к процентной ставке;

-управление ценовым риском, путём установления цены банковского продукта с учетом его экономической ценности, осуществляется через расчёт цены, как функции целевого назначения и срока использования (вложения) средств, а также чувствительности клиентов к цене и ценовым манёврам конкурентов.

Использование разработанного механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска позволяет:

-принимать наиболее результативные управленческие решения по размещению средств в активы и привлечению средств в пассивы, в разрезе отдельных инструментов, опираясь на определенные сроки, ставки, суммы и риски;

-выявить источники повышения доходности отдельных операций, определить стабильность, получаемой банком прибыли и высоко рискованные операции, приведшие или потенциально способные привести к дополнительным расходам;

-ежедневно иметь возможность просматривать все планируемые изменения в структуре баланса по состоянию на текущую дату и ближайшую перспективу, а на основе многовариантных расчетов, формировать соответствующую нормативным требованиям структуру баланса банка на перспективный период при различных значениях управляющих параметров (сценариях);

-оценить эффективность управления банка в целом, корректировать проводимую банком стратегию по привлечению, размещению средств, управлению ликвидностью, антикризисному управлению;

-проводить стресс-тестирование на случай неожиданного изменения конъюнктуры рынка, моделировать как уже прошедшие кризисы, так и те, которых еще не было;

-с равным успехом применяться как в крупных многофилиальных банках, так и в малых региональных банках, а, кроме того, может быть весьма полезен в работе отдельных филиалов многофилиальных банков.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ефимов, Дмитрий Юрьевич, 2007 год

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 17.05.2007, с изм. от 24.07.2007)

2. Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (ред. от 14.05.2007)

3. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 12.12.2006)

4. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 №199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории российской федерации " (ред. от 09.04.1998)

5. Положение №205-П от 05.12.2002г. «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (ред. от 11.12.2006, с изм. от 26.03.2007)

6. Положение Банка России от 05.01.1998 №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (ред. от 31.10.2002)

7. Положение ЦБ РФ от 09.07.2003 №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

8. Положение ЦБ РФ от 24.09.1999 №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (ред. от 30.11.2004)

9. Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта" (ред. от 24.12.1998)

10. Ю.Положение ЦБ РФ от 01.11.1996 №50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций сдрагоценными металлами" (ред. от 09.04.1998)

11. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 №1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» (ред. от 18.06.2007)

12. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 20.09.2006)

13. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 20.03.2006)

14. Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»

15. Телеграмма ЦБ РФ № 1473-У от 07.07.2004г. «Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций и проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов»

16. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» Книги

17. Аллен П.Х. Реинжиниринг банка: программа выживания и успеха. М., 2002. - 264.

18. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.-471 с.

19. Банковский менеджмент: Учеб.пособие / Под общей ред. Иода Е.В. Тамбов: Изд-во Тамб.гос. техн.ун-та 2001г. 192 с.

20. Банковское дело: Справ, пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В.

21. Трохова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994. - 397 с.

22. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. A.M. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

23. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2000. - 576 с.

24. Барроу П. Бизнес-план, который работает. М.: "Альпина Бизнес Букс", 2006.-288 с.

25. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. -М.: Логос, 2002. 152 с.

26. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация "Логос", 2000. 344 с.

27. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

28. Бланк H.A. Управление активами. К.: "Ника-Центр", 2000. - 720 с.

29. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития. М.: ЗАО "Финстатинформ", 1998. - 196 с.

30. Бодров В.И., Лазарева Т.Я., Мартемьянов Ю.Ф. Математические методы принятия решений: Учеб. пособие. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. тех. ун-та, 2004. -124 с.

31. Бюллетень банковской статистики. №12 (151)

32. Веснин В.Р. Основы менеджмента. М.: Т.Д. "Элит-200", 2001.-440 с.

33. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. пособие. Ростов н/Д: "Феникс", 2001.-384 с.

34. Глебов Н.И., Кочетов Ю.А., Плясунов A.B. Методы оптимизации. Учеб. Пособие / Новосиб. Ун-т. Новосибирск, 2000. 105 с.

35. Грюнинг X. ван, Брайнович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. K.P. Тагирбекова М.: Издательство "Весь Мир", 2004. -304 с.

36. Данилов H.H. Курс математической экономики. //Кемеровский государственный университет. Издательство Сибирского отделения Российской академии наук. 2002г. 445 с.

37. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятие и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: учеб.-практ. пособие. -М.: Дело, 2002. 456 с.

38. Иванов В.В. Анализ надёжности банка. Практическое пособие. М.: Русская Деловая Литература, 1996. - 320 с.

39. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина E.H. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 120 с.

40. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента: Учеб. Пособие. 3-е изд. - Минск: "Новое знание", 2000. - 336 с.

41. Киселёв В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика. Регулирование и управление). М.: Финстатинформ,1998.-400 с.

42. Ковалёв В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2000. - 768 с.

43. Козлова Е.П., Галанина E.H. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках. -М.: Финансы и статистика, 2000. 640 с.

44. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003. -240 с.

45. Котлер Филип, Армстронг Гари, Сондерс Джон, Вонг Вероника. Основы маркетинга: Пер. с англ. 2-е европ. изд. - М.; СПб.; К.: Издат. дом "Вильяме",1999.- 1056 с.

46. Кризис 1998 года и восстановление банковской системы / Л. Сычева, Л. Михайлов, Е. Тимофеев и др.; Под ред. М. Дмитриева и С. Васильева; Моск. Центр Карнеги. — М.: Гендальф, 2001. 308 с.

47. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка: практ. пособие / А.Е. Кулаков. М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2004. - 256 с.

48. Кучин Л.Б., Смирнова Л.Р., Зайцева В.О. Факторинг финансовая схема управления вексельными потоками. М.: ООО «Верже-AB», 2000. - 144 с.

49. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы задачи - модели - методы / Д.А. Лаптырев. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2005. - 296 с.

50. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2000. - 368 с.

51. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. М.: Издательство "Консалтбанкир", 2003. - 272 с.

52. Лепа Р.Н. Информационные технологии в финансовом менеджменте. Курс лекций. Часть 1. Донецк: ДИЭХП, 2001. - 86 с.

53. Липсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке: Учеб. пособие / И.В. Липсиц. М.: Экономисть, 2004. - 123 с.

54. Максютов A.A. Основы банковского дела. М.: Бератор-Пресс, 2003. - 384 с.

55. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика: М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания "ДеКА", 1998. -432 с.

56. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 1996. - 160 с.

57. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы // Базельский комитет по банковскому надзору. Банк международных расчетов, июнь 2004. 216 с.

58. Меныпиков И.С., Шелагин Д.А. Рыночные риски: модели и методы. //Под ред. академика A.A. Петрова. Вычислительный центр РАН, 2000 г. Св. план 2000, поз. 11 -55 с.

59. Моделирование риска и рисковых ситуаций: Учебное пособие /В.И.

60. Максимов, О.И. Никонов, Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2004. 82 с.

61. Мониторинг состояния экономики и денежно-кредитной сферы Костромской области. / ГУ Банка России по Костромской области. Выпуск №8 (74) на 01.08.2007г.

62. Организация работы в банках: В 2-х томах. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Диана МакНотон, Дональд Дж.Карлсон, Клайтон Таунсенд Дитц и др.: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2002. - 336 с.

63. Оценка бизнеса: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. М.: Финансы и статистика, 1998. - 512 с.

64. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1997. - 272 с.

65. Рогов М.А. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. - 120 с.

66. Роуз С. Банковский менеджмент. / М.: Дело Лтд. 2000 г. 768 с.

67. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия "Экономика и управление". -Ростов н/Д: Издательский центр "МарТ", 2002. 416 с.

68. Синки Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ., с 4-го изд. М.: Gatallaxy, 1994. - 1064 е.

69. Смирнов A.B. Управление ресурсами и финансово аналитическая работа в коммерческом банке. М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2002. - 176 с.

70. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. М.: О-во "Знание" РСФСР, 1991. - 80 с.

71. Справочник банкира / Под редакцией проф. Уткина Э.А. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. - 432 с.

72. Тавасиев A.M., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник для средних проффесиональных учебных заведений / Под ред. проф. A.M. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002. - 527 с.

73. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы её оценки. -М.: Финансы и статистика, 1999. 168 с.

74. Финансово кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. A.B. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

75. Финансовый бизнес-план: Учеб. Пособие / Под ред. действ, члена Акад. инвестиций РФ, д-р экон. наук, проф. В.М. Попова. М.: Финансы и статистика, 2000. - 480 с.

76. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой, изд. 2-е перераб. и доп. М.: Издательство "Перспектива", 1997. -574 с.

77. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования. М.: Финансы и статистика, 2002. - 400 с.

78. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с. 86.Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство "Консалтбанкир", 2001. - 288 с.

79. Экономико-математические методы и модели (Микроэкономика). Учебное пособие. РУДН 1998 г. 96 с.

80. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. (3-е издание) / Под ред. A.A. Лобанова, A.B. Чугунова. М.: "Альпина Бизнес Букс", 2007. - 878 с. Статьи

81. Абламонов С. Научное управление активами коммерческого банка.// Банковские технологии №7,2004 г. С.30-32

82. Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка. //Деньги и кредит. №10, 2002. С.40-42

83. Домберт А., Робенс Б. Анализ платёжеспособности при предоставлении крупных кредитов. //Финансист. №11 (178), 1997. С.84-85

84. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики. //Деньги и кредит. №5, 2002. С.60-65

85. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. //Деньги и кредит. №2 2000. С.40-49

86. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заёмщика. //Деньги и кредит. №9, 2005. С.28-34

87. Ковалёв П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков. // Управление в кредитной организации, №3, 2006. С.27-30

88. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация. //Деньги и кредит. №6 2004. С.43-50

89. Королёв О.Г. Анализ управления рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций. //Деньги и кредит. №2, 2002. С.43-48

90. ЛевинаЮ. Качественные характеристики аналитической информацию // Аналитический банковский журнал. №4 (71) апрель 2001. С.61-63

91. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заёмщиков. //Деньги и кредит. №10 2002. С.31-34

92. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками. // Деньги и кредит. №12 2003. С.49-60

93. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками. //Деньги и кредит. №3,2004. С.30-35

94. Рогачёв А.Ю. Методы расчёта рисковой стоимости в банковской практике. //Деньги и кредит. №9,2005. С.41-45

95. Волков С.Н. Математика в финансах, http://www.buzdalin.ru/news.htm ПЗ.Гугнин В., Исаева Н. Банковский кризис 2004: случайность илизакономерность, http://www.bdm.ru/arhiv/2005/01/index.html

96. Екушов А.И. Моделирование рисков в коммерческом банке "Банковские Технологии", №1 1999 http://www.bizcom.ru/analisys/1998-01/02.html

97. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора. http://www.bis.org/

98. Особенности автоматизации банковской деятельности. // http://www.sduto.ru/2/9/

99. Риск-практикум. Управление рыночным риском// Супрунович Е.Б., Киселева И.А. 15.09.2004г. http://www.ippnou.ru/articles.php7category-002.

100. Розанова Е.Ю. Информационная база финансового менеджмента. http://www.manager-eф.com/index.php?langid=l&menuid=l 13

101. Социально-экономическая ситуация в 2007 году, http://www.cbr.ru/

102. Станиславчик E.H. Минимизация рисков в российском бизнесе. http://www.ippnou.ru/article.php?idarticle=001155

103. Тютюнник A.B. Выбор автоматизированной банковской системы. http://www.intellect-inform.ru/abs.htm

104. Шахов В.Н. Автоматизированная банковская система. Проблемы, поиски, решения, http://www.bis.ru/pubs.htm