Формирование механизма согласования интересов социально-экономических систем различных таксономических уровней тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор экономических наук Андреев, Сергей Юрьевич

• Андреев, Сергей Юрьевич
• доктор экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации доктор экономических наук Андреев, Сергей Юрьевич

Введение.

Глава I. Теория и методология управления экономическими системами различных таксономических уровней.

1.1. Актуальные проблемы теории управления на современном этапе развития экономики.

1.2. Экономические интересы субъектов управления различных уровней.

1.3. Бюджетные взаимоотношения в управлении разноуровневыми экономическими системами.

1.4. Особенности разграничения полномочий между федеральным центром и регионами в распределении ресурсов.

1.5. Управление экономическими системами при формировании бюджета региона.

Выводы.

Глава II Согласование интересов регионального центра и региональных хозяйствующих субъектов при размещении заказов на продукцию и услуги.

2.1. Региональный хозяйственный комплекс: механизмы управления и интеграционные взаимосвязи.

2.2. Интересы регионального центра и региональных хозяйствующих субъектов.

2.3. Механизм согласования интересов на рынке заказов в условиях вариативности целей.

Выводы.

Глава III Согласование экономических интересов регионального центра и хозяйствующих субъектов на рынке инвестиций.

3.1. Механизм согласования интересов федерального центра, регионов и хозяйствующих субъектов на рынке инвестиций.

3.2. Разработка и обоснование приоритетных направлений инвестиций в региональной экономике.

3.3. Концепция оптимизации процесса распределения инвестиции в регионе.

Выводы.

Глава IV Согласование экономических интересов регионального центра и хозяйствующих субъектов на рынке кредитов.

4.1. Экономические интересы регионального центра и хозяйствующих субъектов на рынке кредитов.

4.2. Моделирование рынка кредитов в системе взаимоотношений регионального центра и хозяйствующих субъектов.

4.3. Согласование финансовой политики регионального центра и хозяйствующих субъектов на рынке кредитов.

Выводы.

Глава V Согласование интересов регионального центра и хозяйствующих субъектов при определении ставки налога на прибыль и распределении трансфертов.

5.1. Влияние ставки налога на прибыль на объемы дохода регионального бюджета и прибыль хозяйствующих субъектов.

5.2. Принципы и методы распределения трансфертов на основе согласования экономических интересов на различных уровнях управления экономикой.

5.3. Алгоритм согласования интересов регионов, территориальных образований и хозяйствующих субъектов при распределении трансфертов.

Выводы.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование механизма согласования интересов социально-экономических систем различных таксономических уровней»

Актуальность темы исследования. Главным направлением теоретических исследований и практических разработок в области управления экономическими системами в условиях становления и развития рыночных отношений является обеспечение перехода к системам управления, базирующимся на современной парадигме управления, передовых информационных технологиях и системных методах принятия управленческих решений.

Система управления должна быть ориентирована на повышение эффективности процесса расширенного воспроизводства и содержать такую систему стимулов, которая бы способствовала обеспечению равнодоступности необходимых воспроизводственных ресурсов, сбалансированности экономических интересов на всех уровнях управления.

В основу системы управления закладывается основополагающий принцип — принцип экономической заинтересованности. Современная парадигма управления предполагает гармонизацию вертикальной и горизонтальной соподчиненности на принципах оптимального соотношения между централизацией и децентрализацией управленческих функций. Более многообразную роль играет государство. Оно выступает не только в роли инвестора (в основном в приоритетных крупномасштабных государственных программах и проектах), но и потребителя инвестиционных ресурсов, а также продукции и услуг. Кроме того, оно является собственником части имущества и как собственник выступает в правоотношения собственности. Отношения собственности при современном уровне их развития характеризуются множественностью объектов и субъектов собственности, широтой и разнообразием форм ее закрепления, многообразием и противоречивостью интересов субъектов хозяйствования.

Динамика соотношения макро- и микроуправления, роли и характера систем управления экономическими системами различных уровней базируется на изменении эволюции отношений собственности в национальной экономике, которые по мере ее развития включают все новые экономические, социальные и другие элементы права собственности. Поэтому имеется объективная необходимость регулирования отношений собственности на макро- и микроуровне и разработки адекватной системы управления экономикой с включением механизмов государственного регулирования. При этом такая система управления должна иметь не организационно-распорядительный, а преимущественно экономико-правовой характер и включать в себя систему экономических регуляторов взаимоотношений между субъектами хозяйствования всех уровней управления. Разработка механизмов экономического регулирования опирается на понимание неразрывного единства этого процесса на всех уровнях управления экономикой, включая отраслевые производственные системы. В силу этого конкретные формы и методы согласования экономических интересов являются одновременно объективными экономическими категориями и сознательно используемыми инструментами, рычагами механизма согласования интересов на всех уровнях управления.

В настоящее время в экономике протекают процессы как вертикальной, так и горизонтальной интеграции. Различные формы горизонтальной интеграции проявляются в делегировании прав в области принятия управленческих решений по вопросам интеграционной деятельности управленческому органу или основному (интегрирующему) предприятию. Смысл интеграционных возможностей состоит в создании благоприятных условий для экономического взаимодействия субъектов хозяйствования, при которых их разнонаправленные интересы становятся ориентированными на общую стратегическую цель.

Формирование системы управления социально-экономическими системами различных таксономических уровней, отвечающей указанным выше требованиям, не может рассматриваться как одноразовое действие. Это сложный многоэтапный непрерывный процесс, в ходе которого должны постоянно проводиться глубокие теоретические, методологические исследования и методические проработки. Ориентация системы управления экономикой на рыночные отношения требует пересмотра традиционного понимания многих экономических категорий, принципов и методов, наполнения их иным смыслом и содержанием. Это обусловило актуальность темы исследования, цель, задачи, структуру и содержание диссертации.

Цель работы — научное обоснование теоретических, методологических, методических положений и практических рекомендаций по формированию механизма согласования экономических интересов в управлении социально-экономическими системами различных таксономических уровней. Задачи работы:

• формирование концепции согласования разноуровневых экономических интересов и регулирования процессов развития национальной экономики, экономического развития регионов, разноуровневых социально-экономических систем и субъектов хозяйствования;

• разработка принципов разграничения полномочий между федеральным центром и субъектами федерации в распределении воспроизводственных ресурсов и формировании благоприятных условий хозяйственной деятельности;

• выявление и анализ факторов регулирования доходообразую-щих финансовых потоков в двухзвенной системе взаимосвязей «субъект федерации — региональные хозяйствующие субъекты и хозяйственные комплексы»;

• разработка комплекса экономико-математических моделей согласования разноуровневых экономических интересов в системах взаимоотношений «федеральный центр — субъект федерации» (распределение трансферта), «субъект федерации — муниципальное образование — хозяйствующие субъекты» (распределение подоходного налога и управление ставкой налога на прибыль);

• разработка и реализация механизма (комплекса моделей) согласования экономических интересов в системе «центр субъекта федерации — хозяйствующие субъекты и региональные промышленные комплексы» на рынках заказов, кредитов, капиталов и трансфертов;

• построение балансовых пропорций экономики региона и обоснование приоритетных направлений инвестиций в развитие региональной экономики;

• критический анализ теоретических концепций региональных хозяйствующих комплексов, имеющегося опыта становления новых форм и методов управления такими комплексами;

• разработка и обоснование методологических подходов и методических положений по оптимальному распределению инвестиций между региональными хозяйственными комплексами;

• оптимизация финансовых отношений региона и региональных хозяйственных комплексов.

Идея диссертационной работы заключается в разработке механизма согласования интересов в управлении социальности Де экономическими^различных таксономических уровней, в основе которого лежит процесс вычленения и сбалансированности интересов субъектов хозяйствования различных уровней управления. Он должен обеспечивать гармонизацию вертикальной и горизонтальной со-подчиненности, а также соотношения функциональных обязанностей, прав и ответственности при обязательном соблюдении на каждом уровне управления их общего баланса с учетом обеспечения общенациональных интересов.

Предметом исследования является процесс согласования экономических интересов в управлении интегрированными социально-экономическими системами региона, выраженный в организационно-правовой форме норм, методов и способов, посредством которых закрепляются отношения собственности, определяются цели, формируются побудительные мотивы, согласуются различные интересы.

Объект исследования — социально-экономические системы различных таксономических уровней. Научная новизна:

• разработана концепция управления региональным хозяйствующим комплексом, предусматривающая формирование адаптированной к рыночным условиям системы управления с созданием механизма согласования разноуровневых экономических интересов;

• предложено решение проблем сглаживания структурных, межрегиональных и межотраслевых диспропорций за счет согласования экономической стратегии и политики государства, субъектов федерации (регионов) и хозяйствующих комплексов;

• разработан комплекс моделей и алгоритмы оптимизации распределения различных видов трансфертов и налоговых поступлений между регионами, их муниципальными образованиями на основе предлагаемых методов управления региональными хозяйствующими комплексами регионов;

• разработаны принципы регулирования доходообразующих финансовых потоков в двухзвенной системе взаимосвязей регионов и региональных хозяйствующих комплексов;

• разработана методология согласования экономических интересов федерального центра, субъектов федерации и хозяйственных комплексов регионов на рынках заказов, кредитов и капитала;

• обоснованы дополнительные факторы активизации инвестиционной политики на разных уровнях управления в отношении доходообразующих хозяйствующих субъектов; Защищаемые научные положения работы.

1. Механизм согласования экономических интересов в управлении хозяйствующими комплексами регионов должен обеспечивать сбалансированность разноуровневых социально-экономических систем (федеральный Центр, регионы, интегрированные отраслевые промышленные комплексы, предприятия), а также устранять противоречия между отдельными хозяйствующими субъектами, входящими в хозяйственный комплекс региона. Это позволит осуществлять эффективное управление такими комплексами, исходя из вероятных сценариев их развития.

2. Согласование экономических интересов на рынке инвестиций должно осуществляться в рамках иерархической многоуровневой веерной структуры, подразумевающей взаимодействие федеральных и региональных уровней управления с хозяйствующими субъектами. В качестве такой структуры должна использоваться трехступенчатая организация инвестиционного процесса. Оптимизационная макромодель согласования интересов субъекта Федерации и регионального хозяйствующего комплекса, включающая в себя инвестиционную составляющую развития предприятий в составе этого комплекса, образует систему для принятия научно обоснованных решений по управлению экономикой разных уровней. При этом постоянным считается критерий равновыгодности и равнодоступности для использования предприятиями и их комплексами различных видов производственных ресурсов.

3. В основе взаимоотношений федерального Центра, субъектов Федерации и хозяйствующих субъектов должны находиться механизмы регулирования доходообразующих финансовых потоков, с целью обеспечения экономической целесообразности и, одновременно, социальной справедливости. Система, позволяющая осуществлять такое регулирование с точки зрения согласования разноуровневых экономических интересов, обеспечивается путем распределения трансфертов и субсидий, и установления переменных налоговых ставок, регулирующих доходную часть разноуровневых бюджетов.

4. Ставка налога на прибыль в системе многоуровневых экономических и социальных интересов рассматривается как оптимизационный параметр. Налог на прибыль должен выполнять не только фискальную и регулирующую роль, но и осуществлять функции стимулирования экономического роста. Оптимальная величина этой ставки представляет собой взаимовыгодный компромисс между потребностями федерального Центра, субъектов Федерации и хозяйствующих субъектов.

5. Кредитные средства должны выступать в роли регулятора экономических взаимоотношений, возникающих между субъектами Федерации, региональными хозяйственными комплексами и предприятиями, входящими в такие комплексы. В условиях ограниченности кредитных ресурсов, предлагается механизм согласования интересов сторон, включающий многофакторный анализ для принятия решений о предоставлении кредита (со стороны региона) и о привлечении кредита (для конкретного предприятия либо комплекса предприятий). Такой механизм позволяет субъекту Федерации осуществлять целенаправленную политику как управления промышленными комплексами, так и социально-экономическим развитием региона.

Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации, подтверждается анализом значительного числа отечественных и зарубежных публикаций по исследуемой проблеме, использованием большого количества ведомственных аналитических материалов и государственной статистической отчетности, а также применением современных методов экономического анализа, экономико-математического моделирования, организационно-экономического проектирования сложных производственных систем.

Практическая значимость работы заключается в следующем:

1. Разработаны рекомендации по разграничению полномочий между федеральным центром и центрами управления субъектов федерации в распределении ресурсов и формировании наиболее благоприятных условий развития национальной экономики, экономики регионов и региональных хозяйствующих комплексов.

2. Предложены практические подходы к распределению федерального и регионального трансфертов и кредитов, развивающие и конкретизирующие теорию согласования экономических интересов и механизмов разрешения противоречий между субъектами хозяйствования различных уровней управления.

3. Разработан комплекс моделей и алгоритмов оптимизации распределения трансфертов, капитала и кредитов между субъектами хозяйствования различных уровней управления, который развивает системный подход к решению проблем эффективного управления инвестиционными ресурсами.

4. Разработан механизм, методы и средства управляющих воздействий на экономику региона исходя из состояния и структур разноуровневых бюджетов, установленных стратегических целей и приоритетов развития экономики, потребности и наличия в распоряжении органов государственной и местной власти инвестиционных ресурсов.

5. Разработаны принципы управления региональным хозяйствующим комплексом как управление в разомкнутом контуре, когда на основе фактически достигнутых результатов производства вырабатываются управленческие решения по оптимизации производственных факторов и осуществляются управленческие воздействия на производственный процесс посредством механизмов управления, основанных на согласовании экономических интересов.

Реализация результатов исследования. Результаты выполненных исследований нашли отражение в конкретных законодательных актах, разработанных при участии автора: «О зонах экономического развития в Санкт-Петербурге» от 24.04.1996 г. № 52-17; «О внесении дополнений в Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» от 29.05.1996 г. № 69-27; «О порядке формирования и финансирования региональной энергетической комиссии Санкт-Петербурга» от 10.09.1997 г.; «О внебюджетном фонде энергосбережения Санкт-Петербурга» от 04.02.1998 г. № 17-3; «О создании запасов имущества промышленных предприятий на территории Санкт-Петербурга» от 24.07.1998 г. № 178-34; проект федерального Закона «О разграничении бюджетных полномочий между Российской Федерацией и субъектами РФ в области налоговой системы» от 26.03.1997 г.

Отдельные конкретные предложения и рекомендации, разработанные автором в течение 1996-2001 гг., были оформлены в качестве законодательной инициативы, приняты Законодательным Собранием Санкт-Петербурга и направлены в Федеральное Собрание РФ.

Апробация диссертации. Основные положения диссертации и отдельные результаты исследований обсуждались на международных, российских межрегиональных, региональных и отраслевых научных конференциях и симпозиумах, научно-технических совещаниях и семинарах.

Публикации. По теме диссертации опубликованы 4 монографии, 8 брошюр, 3 учебных пособия общим объемом более 110 п.л.

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, пяти глав, заключения и списка литературы. Она содержит 247 страниц машинописного текста, 16 таблиц и 12 рисунков. Список литературы включает 234 наименования.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Андреев, Сергей Юрьевич

246 Выводы

1. Разработана система моделей и алгоритмы оптимизации распределения различных видов трансфертов и субсидий, налоговых поступлений между субъектами федерации, их муниципальными образованиями и региональными промышленными комплексами. Противоречивость и сложность проблемы распределения трансфертов разрешена путем поддержки эффективно функционирующих хозяйствующих субъектов с одновременным соблюдением принципа социальной справедливости, что принципиально отличает предложенный механизм от официально действующей методики.

2. Исследована роль налога на прибыль как одного из важнейших факторов, определяющих доходообразующий финансовый поток между региональным центром и хозяйствующими субъектами. Проанализирована зависимость объема дохода региона и величины прибыли хозяйствующих субъектов от изменения значения ставки налога на прибыль. Показано, что зависимость величины прибыли, перечисляемой в бюджет, и прибыли, остающейся в распоряжении хозяйствующих субъектов, от изменения ставки налога на прибыль в первом приближении можно аппроксимировать кусочно-линейной функцией.

3. Для установления ставки налога на прибыль предложен подход, позволяющий согласовать интересы регионального центра и хозяйствующих субъектов. В основу этого подхода положены две модели: первая, которая реализуется региональным центром; вторая — хозяйствующими субъектами. В первой модели критерием оптимальности является региональный доход, во второй — прибыль хозяйствующего субъекта, остающаяся после уплаты налога на прибыль.

4. Определены варианты согласования интересов, предусматривающих достижение компромиссов: «справедливого» в пользу регионального центра и в пользу хозяйствующих субъектов. Установлены области использования этих компромиссов.

5. Исследованы и проанализированы существующие методы расчета федерального и регионального трансфертов, предложенные

Минфином РФ. Выявлены их недостатки, заключающиеся в следую* щем:

• необоснованности нормативной базы расчетов минимальной бюджетной обеспеченности (единые дефляторы для всех регионов, отсутствие учета внебюджетных фондов в доходах Федерации и региона, расчеты на основе отчетных балансов);

• неотработанности механизма финансовой поддержки дотационных регионов и районов, выражающейся в необоснованности предложенных методов расчета трансфертов и приводящей к ущемлению интересов регионов и районов-доноров, отсутствию мотивации на зарабатывание средств в дотационных регионах и районах;

• отсутствии механизма стимулирования территорий-доноров пополнения ими доходной базы регионального бюджета (бюджетной «зарабатываемости»).

6. Отмечено, что на цели выравнивания доходов на душу населения, помимо прямых федерального и регионального трансфертов, используются также различные внебюджетные фонды, специальные трансферты (отраслевые трансферты, дотации, взаиморасчеты), целевые субсидии, краткосрочные беспроцентные кредиты, то есть многоканальный характер сложившейся системы трансфертов. К тому же доля этих доходов и расходов в федеральном и региональном бюджетах является весьма существенной. Тем не менее, критерии их распределения не являются прозрачными, экономически и социально обоснованными. Система взаимоотношений между федеральным и региональным центрами, органами местной власти и хозяйствующими субъектами в разрезе методики исчисления трансфертов требует коренной перестройки.

7. Сформулирована и обоснована концепция дифференциации региональных трансфертов на цели выравнивания и стимулирования развития экономики субъектов федерации. Применительно к этим видам трансфертов разработаны соответствующие экономико-математические модели. Обоснован выбор критериев оптимальности, системы ограничений, разработаны алгоритмы распределения соответствующих трансфертов между районами-донорами и убыточными районами. Приведены примеры реализации алгоритмов. По стандартному отклонению (корню квадратному из дисперсии) от среднего душевого дохода региона оценена степень выравнивания районных бюджетов.

8. В условиях ограниченности трансфертов, получаемых регионом, для выравнивания бюджетов районов использовался объем поступлений подоходного налога. Разработана двухэтапная экономико-математическая модель распределения подоходного налога между районами региона, направляемого на цели выравнивания доходной части их бюджетов.

На первом этапе подоходный налог распределяется между районами-донорами, на втором — между районами-реципиентами. Обоснованы критерии оптимальности и ограничения. Предложены алгоритмы их реализации и оценки эффективности выравнивания доходов бюджетов. Реализация модели обеспечивает наибольшее выравнивание доходной части соответствующих бюджетов.

Экспериментально апробирован алгоритм распределения подоходного налога между районами Санкт-Петербурга. Приведенные расчеты показывают, что разработанный оптимизационный алгоритм по сравнению с методикой СПбГУЭФ обеспечивает существенно лучшие результаты: среднее квадратическое отклонение составляет 37,6 % против 58,5 %; коэффициент вариации — 0,285 против 0,443.

9. До 1996 г. для выравнивания доходной части бюджетов районов использовался трансферт, который получил Санкт-Петербург как регион, особо нуждающийся в финансовой поддержке. Проведенный анализ использования трансферта районами города показал, что значения стандартного отклонения и коэффициента вариации высокие. Это свидетельствует о большом разбросе среднедушевых доходов районов и, следовательно, о неадекватности применяемой в настоящее время методики. Предлагаемый подход позволяет снять имеющиеся противоречия.

10. Предложены подходы к распределению трансферта между хозяйствующими субъектами социальной сферы. Определены показатели, характеризующие социальную справедливость при распределении трансфертов. Разработаны экономико-математические модели распределения регионального (территориального) трансферта между хозяйствующими субъектами, предложены алгоритмы реализации этих моделей.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате выполненных исследований решена важная народнохозяйственная проблема формирования механизма согласования экономических интересов в управлении социально-экономическими системами различных таксономических уровней.

По результатам исследований можно сделать следующие выводы.

1. Установлена новая форма территориальной организации промышленного производства в виде горизонтально-интегрированных региональных хозяйственных комплексов на основе рационализации производственно-технологической структуры и оргструктуры управления предприятиями этих комплексов. Формирование региональных горизонтально-интегрированных хозяйственных комплексов является компенсацией распавшихся хозяйственных административно-централизованных связей, создаваемых на новых рыночных принципах.

2. Определены понятия федерального (ФЦ) и регионального (РЦ) центров субъектов федерации (регионов). Сформулирована концепция принятия стратегических решений по разграничению полномочий между федеральным и региональным центрами, с целью формирования условий эффективной хозяйственной деятельности. Концепцию отличает использование системного подхода при комплексной увязке экономических интересов государства, регионов, промышленных комплексов и хозяйствующих субъектов.

3. Разработан конкретный инструментарий (модели, методы и алгоритмы их реализации) для формирования комплекса управляющих воздействий на экономическую систему (региональный промышленный комплекс) со стороны ФЦ, обеспечивающий эффективность ее функционирования. Отличительная особенность выбранного инструментария выражается учетом воздействия рыночных факторов на структуру и состояние разноуровневых бюджетов, а также установление стратегических целей и приоритетов экономического роста, исходя из сформулированных в работе критериев экономической целесообразности.

4. Разработан и реализован комплекс экономико-математических моделей согласования экономических интересов в системах взаимоотношений: «федеральный центр - региональный центр» (принципы социально-экономической политики в распределении трансферта, реализуемые через бюджетно-налоговый, кредитный, инвестиционный механизмы и ценообразование), «региональный центр - административный район (муниципальные образования) -хозяйствующие субъекты» (распределение региональных трансфертов и субсидий, подоходного налога, регулирование путем изменения ставки налога на прибыль). Отличительная особенность представленных моделей состоит в разработке экономических механизмов, обеспечивающих равнодоступность всех хозяйствующих субъектов к финансовым ресурсам.

5. Разработаны механизмы согласования интересов регионального центра, промышленных комплексов и хозяйствующих субъектов в условиях совпадения, а также конкуренции их целей, основными элементами которых являются соответствующие экономико-математические модели размещения и распределения заказов.

6. Разработана система моделей и алгоритмы оптимизации распределения различных видов трансфертов и субсидий, налоговых поступлений между субъектами федерации, их муниципальными образованиями и региональными промышленными комплексами. Противоречивость и сложность проблемы распределения трансфертов разрешена путем поддержки эффективно функционирующих хозяйствующих субъектов с одновременным соблюдением принципа социальной справедливости, что принципиально отличает предложенный механизм от официально действующей методики.

7. Разработан рыночный механизм согласования экономических интересов в системе «региональный центр - хозяйствующие субъекты и промышленные комплексы» на рынках кредитов и капиталов. Оригинальность сформированной системы экономико-математических моделей и алгоритмов состоит в том, что они реализуют интересы каждого хозяйствующего субъекта, который претендует на получение кредитных ресурсов, и интересы регионального центра, который осуществляет отбор претендентов на получение кредитов. Построена информационная база, обеспечивающая практическую реализацию этих моделей.

8. Выявлены допустимые варианты рационального экономического поведения хозяйствующих субъектов при предоставлении льготных налоговых кредитов. Разработана экономико-математическая модель, описывающая взаимосвязь между сроком окупаемости инвестиционного налогового кредита, годовым приростом прибыли предприятия-заемщика, отчисляемой в региональный бюджет после обновления основных производственных фондов, суммой годового кредита, предоставляемого предприятию-заемщику для обновления основных производственных фондов, и нормой дисконта. Это позволяет моделировать различные виды экономической политики федерального центра, субъектов федерации и хозяйствующих субъектов в зависимости от их интересов. Разработан организационный механизм реализации интересов регионального центра и хозяйствующих субъектов в виде кредитного соглашения между кредитором и заемщиком.

9. Предложен концептуальный подход в моделировании различных видов эффективной инвестиционной стратегии, согласующий цели и экономические интересы развития экономики региона, региональных промышленных комплексов и его хозяйствующих субъектов. Представлены классификации целей субъектов инвестиций, направлений инвестиционных вложений и состава потенциальных инвесторов, что позволяет более обоснованно вычленить и согласовать экономические интересы всех участников инвестиционного процесса. Описана оптимизационная макромодель согласования экономических интересов регионального центра и хозяйствующих субъектов. Данная модель является основой для построения регионального баланса, и в комплексе с разработанными в диссертации микромоделями хозяйствующих субъектов образует интегрированную систему принятия научно обоснованных решений по стратегии развития экономики на всех уровнях управления.

10. С использованием важнейших соотношений, полученных из агрегированной балансовой модели, разработана методика расчета регионального дохода (как вновь созданной стоимости предприятиями регионального промышленного комплекса) по наиболее значимым производственным факторам развития. Ее отличительная особенность заключается в возможности оптимального распределения имеющихся инвестиций между его хозяйствующими субъектами - региональными отраслевыми промышленными комплексами, приоритетность которых устанавливается их значимостью в достижении целей стратегии социально-экономического развития страны.

11. Представлены методы экономического обоснования инвестиционных проектов развития региональных промышленных комплексов. Отличительная особенность этих методов состоит в снижении влияния факторов неопределенности при достижении стратегических целей как промышленными комплексами, так и экономики региона в целом, за счет использования оригинальных процедур детализированного анализа инвестиционной привлекательности этих комплексов и степени риска инвестиций.

12. Разработана концепция оптимального распределения инвестиций во времени между элементами активов и пассивов регионального отраслевого промышленного комплекса. Отличительная особенность концепции выражается новым подходом при выборе функционала модели поэтапной оптимизации имущественной структуры комплекса (рентабельность его активов) и видов ограничений (экономико-организационными условиями стратегического развития), которые представлены через прогнозные уровни финансового состояния и инвестиционной привлекательности промышленных комплексов.

13. Разработанные экономико-организационные основы формирования различных видов стратегии экономического развития региональных хозяйственных комплексов обобщены для возможностей широкой практической реализации в решении задач государственного регулирования хозяйствующими субъектами, поскольку носят достаточно универсальный характер.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Андреев, Сергей Юрьевич, 2002 год

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Утв. Федеральным законом РФ от 31.07.98 Ш45-ФЗ // Российская газета. 1998.-12 августа. - Собрание Законодательства РФ.-1998.-Ш1.-Ст.3823.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 3: Федеральный закон РФ от 26.11.01 N 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2001. - N 49,-Ст.4552.

3. Гражданский кодекс РФ. Часть 2: Утв. 26 января 1996 года N 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1996. - N 5. - Ст. 410.

4. Гражданский кодекс РФ.Часть 1: Утв.30.10.94 Ы51-Ф3

5. Сборник Федеральных Конституционных законов и Федеральных законов РФ. 1995. - Вып.2.-С.3-135.

6. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования: Утв. Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом России 31.03.1994 N 7-12/47.-М.,1994.

7. Налоговый кодекс Российской Федерации.Часть 1: Утв. Федеральным законом РФ от 31.07.98 Ш47-ФЗ // Собрание Законодательства РФ.-1998,-N31.-Ct.3824.

8. Основные положения региональной политики РФ: Утверждены указом Президента РФ от 3.06.96 N803 // Финансовая газета. Региональный выпуск.1996. N26.-C.12.

9. Абалкин Л.И. Политическая экономия / Л.И. Абалкин, А.Г. Аганбе-гян. — М.: Политиздат, 1990.

10. Алаев Э. Б. Социально-экономическая география: Понятийно-терминологический словарь/ Э.Б.Алаев. — М.: Мысль, 1983. — 350 с.

11. Анализ функционирования бюджетной системы Санкт-Петербурга в первом полугодии 1994 года в рамках единого бюджета. — СПб., 1994. — 32 с.

12. Анализ функционирования бюджетной системы Санкт-Петербурга в первом полугодии 1994 года в рамках единого бюджета. Аналитическая записка / Председатель рабочей группы д.э.н., проф. СПУЭФ М.В.Романовский. — СПб, 1994, — 29 с.

13. Андреев С.Ю. Будущее России социально-экономический и экологический аспекты / С.Ю. Андреев// Материалы международной научно-практической конференции / СПбГТУ. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1998.

14. Андреев С.Ю. Бюджетный федерализм в России / С.Ю. Андреев // Проблемы и перспективы развития российского федерализма: Тезисы докладов научно практической конференции. — СПб, 1997.

15. Андреев С.Ю. И это «дорога с твердым покрытием»? / С.Ю. Андреев // Санкт-Петербургские ведомости. 1997. - 6июня.

16. Андреев С.Ю. Логически рассуждая / С.Ю. Андреев// Урал. — 1986. —1.

17. Андреев С.Ю. Методы комплексного анализа в обосновании инвестиционных проектов развития региональных хозяйственных комплексов: Учеб. пособие / С.Ю. Андреев. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1996.

18. Андреев С.Ю. Механизмы регулирования региональных экономических интересов/ С.Ю. Андреев. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1998.

19. Андреев С.Ю. Налоговая система Санкт-Петербурга: возможности и перспективы / С.Ю. Андреев // Регулирование потребительского рынка Санкт-Петербурга: Тезисы докладов городской конференции (совещание-семинар). — СПб., 1997.

20. Андреев С.Ю. Новая налоговая система России (переход от «продразверстки» к «продналогу») / С.Ю. Андреев // Проблемы и перспективы развития российского федерализма: Тезисы докладов 1 научно-практической конференции. — М., 1998.

21. Андреев С.Ю. Новое бюджетное устройство России /С.Ю. Андреев // Материалы Второго российского экономического форума: Тезисы докладов. — Екатеринбург, 1997.

22. Андреев С.Ю. Один год из жизни страны: результаты и перспективы/ С.Ю. Андреев. -М.: Прогресс, 1990.

23. Андреев С.Ю. От «продразверстки» к «продналогу» / С.Ю. Андреев // Санкт-Петербургские ведомости. 1997. - 14 января.

24. Андреев С.Ю. Причины и следствия/ С.Ю. Андреев // Урал. — 1988.1.

25. Андреев С.Ю. Причины и следствия: год спустя / С.Ю. Андреев // Урал. -1989.- №6.

26. Андреев С.Ю. Развитие экономики Санкт-Петербурга. Работа по формированию эффективного процесса и по содействию международному торгово-промышленному содружеству/ С.Ю. Андреев // Тезисы докладов международного экономического семинара. — Варшава, 1997.

27. Андреев С.Ю. Россия в перспективе / С.Ю. Андреев // Октябрь. — 1992.—№3.

28. Андреев С.Ю. Совершенствование налоговой системы важнейший элемент управления региональной экономикой / С.Ю. Андреев. — СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1998.

29. Андреев С.Ю. Совершенствование организационно-экономических механизмов управления региональной экономикой /С.Ю. Андреев. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1998.

30. Андреев С.Ю. Согласование экономических интересов регионального центра и хозяйствующих субъектов на рынке кредитов: Учеб. пособие/ С.Ю. Андреев. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1997.

31. Андреев С.Ю. Согласование экономических интересов регионального центра и хозяйствующих субъектов на рынке инвестиций: Учеб. пособие/ С.Ю. Андреев. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1997.

32. Андреев С.Ю. Структура власти и задачи общества / С.Ю. Андреев // Нева. -1989. -№1.

33. Андреев С.Ю. Хроника последних месяцев перестройки / С.Ю. Андреев // Октябрь. — 1991. — № 6.

34. Андреев С.Ю. Чрезвычайные люди / С.Ю. Андреев. — Свердловск: Средне-Уральское книжное издательство, 1989.

35. Анисимов А.Н. Анализ макроструктурной перестройки экономики/ А.Н. Анисимов. —М.: Наука, 1993. — 128 с.

36. Антикризисное управление / Под редакцией Г.П. Иванова. — М.: Закон и право, 1995.

37. Артемов Ю.М. Налогообложение в Федеративной Республике Германии/ Ю.М. Артемов // Финансы. 1994. - N6. - С.41.

38. Артюгина И.М. Методы технико-экономического анализа в энергетике /И.М. Артюгина, В.Р. Окороков. J1.: Наука, 1988. — 264с.

39. Аткинсон Э.Б. Лекции по экономической теории государственного сектора: Учебник. Пер. с англ. / Под ред. Л.Л. Любимова/ Э.Б. Апшнсон, Дж. Э. Стиглиц. — М.: Аспект Пресс, 1995.

40. Баталов А.С. Акционерные общества. Мировой опыт и перспективы развития в нашей стране / А.С. Баталов. — Нижний Новгород, 1991.

41. Беляев Ю.А. Дефицит, рынок и управление запасами / Ю.А. Беляев. — М.: Изд-во УДН, 1991.

42. Бердяев Н.А. Судьба России / Н.А. Бердяев. — М., 1990.

43. Беренс В. Руководство по оценке эффективности инвестиций. Пер. с англ./ Вернер Беренс, Питер М. Хавранек. М.: Инфра-М, 1995.

44. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие /Под ред. В.М.Попова. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 1997. — 418 с.

45. Бирман Г.Экономический анализ инвестиционных проектов. Пер. с англ. / Под ред. Л.П.Белых / Г.Бирман, С. Шмидт. — М.: Банки и биржи, ЮНИ-ТИ, 1997.

46. Бугаев В. К. Территориальная структура экономического района / В.К. Бугаев. — Л.: Наука, 1986. — 167 с.

47. Будущее мировой экономики: Доклад группы экспертов ООН во главе с В.Леонтьевым. Пер. с англ. —М.: Международные отношения, 1979.

48. Бузгалин А.В. Переходная экономика / А.В. Бузгалин. — М.: Таурус,1995.

49. Бункина М.К. Национальная экономика: Учеб. пособие / М.К. Бунки-на. — М.: Дело, 1997. — 272 с.

50. Бурстин Д. Ключевая категория американского сознания: подоходный налог в США (история и современность) / Д. Бурстин // Налоговая полиция. — 1997.—№6.63 .Витте С.Ю. Воспоминания. В 3 т./ С.Ю. Витте. — М., 1992.

51. Власов В.В. Япония. Производственная инфраструктура / В.В. Власов.1. М.: Наука, 1991.

52. Воропаев В.И. Управление проектами в России/ В.И. Воропаев. — М.: Аллане, 1995.

53. В поисках своего пути: Россия между Европой и Азией. Хрестоматия.1. М., 1997.

54. Гайдар Е.Т. Государство и эволюция/ Е.Т. Гайдар. — М., 1995.

55. Гайдар Е.Т. Аномалии экономического роста/ Е.Т. Гайдар. — М.: Евразия, 1997.

56. Глухов В.В. Ситуационный анализ / В.В. Глухов. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1994.

57. Глухов В.В. Управление финансами: Учеб. пособие / В.В. Глухов. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1993.

58. Глухов В.В.Финансовый менеджмент/ В.В. Глухов, Ю.М. Бахрамов. — СПб.: Специальная литература, 1996.

59. Глухов В.В.Налоги. Теория и практика. Учебное пособие/ В.В. Глухов, И.В. Дольдэ. —СПб.: Специальная литература, 1996.

60. Глухов В.В. Организация консультационной деятельности (консалтинг) / В.В. Глухов, А.Н. Кобышев, А.В. Козлов. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1995.

61. Градов А.П. Национальная экономика. Курс лекций/ А.П. Градов. — СПб.: Специальная литература, 1997. — 316 с.

62. Градов А.П. Рыночные отношения: Как стимулировать производственную деятельность. Ч. 1,2/ А.П. Градов. — JL: ЛВВИСУ, 1991.

63. Градов А.П. Стратегия экономического управления предприятием: принципы формирования стратегических решений: Учеб. пособие/ А.П. Градов. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1993.

64. Градов А.П. Стратегия экономического управления предприятием: производственная система как объект стратегического управления. Учеб. пособие/ А.П. Градов. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1993.

65. Градов А.П. Экономическая стратегия фирмы/ А.П. Градов. — СПб.: Специальная литература, 1995.

66. Грейсон Дж.мл. Американский менеджмент на пороге XXI века / Дж. Мл. Грейсон, О'Делл К. — М.: Экономика, 1991.

67. Гуриев С.М. Модель общего равновесия экономики переходного периода/ С.М. Гуриев, И.Г. Поспелов // Математическое моделирование. 1994. -Т.6.- N2. - С.3-21.

68. Гэлбрент Дж.К. Экономические теории и цели общества. Пер. с англ. / Под ред. А.Г. Мелейховского / Дж.К. Гэлбрент. — М.: Прогресс, 1976. — 406 с.

69. Делягин М.Г. Экономика неплатежей: как и почему мы будем жить завтра. Изд. 3./ М.Г. Делягин. — М., 1997.

70. Демин В. Не заплатишь поплатишься (налоговый контроль) / В. Демин //Налоговая полиция. — 1995. —№ 16. — С.15.

71. Дернберг P.JI. Международное налогообложение/ P.JI. Дернберг. — М.: ЮНИТИ, 1997.

72. Диденко Н.И. Основы внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации / Н.И. Диденко. — СПб: Политехника, 1997. — 470 с.

73. Дмитриев В.В. Финансовые аспекты деятельности капиталистических предприятий в условиях Hill / В.В. Дмитриев. — М., 1989.

74. Долан Э.Дж. Рынок: микроэкономическая модель. Пер.с англ./ Э.Дж. Долан, Д. Линдсней. — СПб., 1992.

75. Дэниелс Дж. Д. Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции. Пер. с англ. 6-е изд./ Дж. Д. Даниелс, Ли X. Радеба. — М.: Дело ЛТД, 1994.89.3ойтхайнер К. Федеративная Республика Германии сегодня. Пер. с нем/ К. Зойтхайнер. — М., 1996.

76. Идрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е./ А.Б. Идрисов, С.В. Картышев, А.В. Постников. — М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1997. —272 с.

77. История мировой экономики. Хозяйственные реформы 1920-1990 гг. Учеб. пособие /А.Н.Макарова и др. —М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995.

78. Казначейская система. Сборник нормативных актов Российской Федерации по исполнению федерального бюджета / Под ред. А.В. Смирнова, Е.С. Суконникова. Ч. 1,2. -М., 1996. 134 с.

79. Канторович Л.В. Математическое оптимальное программирование в экономике/Л.В. Канторович, А.Б. Горстко. —М.: Знание, 1968.

80. Капиталистическое управление, уроки 80-х / Под ред. А.А. Дынкина. — М.: Экономика, 1991.

81. Караваева Н. Налоговое стимулирование инвестиций: Опыт США / Н. Караваева //Налоги. — 1995. — № 7—9.

82. Карлоф Б. Деловая стратегия. Пер. с англ./ Б. Карлоф. — М.: Экономика, 1991.

83. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег/ Дж. М. Кейнс. — М.: Дело, 1992.

84. Когут А.Е. Экономика крупного города: проблемы структурной перестройки / А.Е. Когут, О.П. Литовка, В.Е. Рохчин; Под ред. А.Е. Когута. — СПб.: РАН ИСЭП, 1994. —186с.

85. Когут А.Е. Конверсия и экономическая реформа: региональный аспект/ А.Е. Когут, В.Е. Рохчин // Институт социально-экономических проблем Российской Академии наук. — СПб., 1993.

86. Козловская Э.А. Антикризисные модели диверсификации / Э.А. Козловская, А.Г. Гришин. — СПб.: Специальная литература, 1997.

87. Козловский В.А. Модели рыночного регулирования организационно-экономических параметров производства/ В.А. Козловский, Т.В. Маркина. — Барнаул: АГТУ, 1995.

88. Ю4.КорнаиЯ. Дефицит/Я. Корнай. —М.: Наука, 1990.

89. Ю5.Корнаи Я.Планирование на двух уровнях // Я. Корнай, Т. Липтак Применение математики в экономических исследованиях. Т. 3. — М.: Мысль, 1995.

90. Юб.Кочетков А.И. Управление проектами. Зарубежный опыт/ А.И. Кочетков. — СПб.: Два-Три, 1993.

91. Ю8.Кэмпбел Р. Деньги, кредит и денежное обращение. Пер. с англ./ Р. Кэмпбел. — М.: Прогресс, 1992.

92. Ю9.Латфуллин Г. Р. Миссия и цели организации / Г.Р. Латфуллин // Управление современной компанией / Под ред. Б. Мильнера, Ф. Ланса. — М.: ИНФРА-М, 2001. — С. 53—65.

93. Ю.Леонтьев В.В. Экономические эссе. Теории, исследования, факты и политика. Пер. с англ. / Под ред. С.С.Шаталина, Д.В.Волового. — М.: Полити- 1 ческая литература, 1990. — 415с.

94. Jle Уеру. Инвестиционная политика в России. Исследования экономики стран, переживающих переходный период/ Уеру Ле. Вашингтон: Всемирный банк, 1995.

95. Линдерт П.Х. Экономика мирохозяйственных связей/ П.Х. Линдерт. — М.: Прогресс-Универс, 1992.

96. ПЗ.Липсиц И.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа/ И.В. Липсиц, В.В. Коссов. — М.: БЕК, 1996.

97. И4.Львов Д. Курс социально-экономического возрождения России/ Д. Львов // Российский экономический журнал. — 1994. — №1, 2.

98. И5.Лэсдон Л.С. Оптимизация больших систем. Пер. с англ./ Л.С. Лэдсон — М.: Наука, 1975.

99. Пб.Макконнелл К.Р. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т./ К.Р. Макконел, С.Л. Брю. — М.: Республика, 1992.

100. Макмиллан Ч. Японская промышленная система/ Ч. Макмиллан. — М.: Прогресс, 1988.

101. И8.Макроэкономика / Под ред. Яковлевой Е.Б. — СПб.: Поиск, 1997. —380с.

102. Маленво Э. Лекции по микроэкономическому анализу. Пер. с франц / Э. Маленво; Под ред. К.А. Багриновского. — М.: Наука, 1985.

103. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т. 1-3. Пер. с англ. / А.Маршалл; Под ред. О.Г. Радынова. — М.: Прогресс Универс, 1993. — 416 с.

104. Математика и кибернетика в экономике. Словарь-справочник. Изд. 2-е. —М.: Экономика, 1975.

105. Медников М.Д. Методология и модели параметрического анализа в антикризисном управлении предприятиями //Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. — СПб.: Изд-во СПбГТУ, 1997.

106. Медоуз Д.Х. Пределы роста. Пер. с англ./ Д.Х. Медоуз, Д.Л. Медоуз и др.—М.: МГУ, 1991.

107. Межиров Б.JI. Потребление, конечный результат и эффективность/ Б.Л. Межиров. —М.: Система, 1991.

108. Межиров Б.Л. Потребление и эффективность хозяйственных связей в условиях перехода к рынку/ Б.Л. Межиров. — М.: ВЗПИ, 1992.

109. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов/ Я.С. Мелкумов. — М.: ИКЦ «ДИС», 1997. — 160с.

110. Менеджмент и рынок: германская модель / Под ред. проф. У.Рора и проф. С.Долгова. — М.: БЕК, 1995. — 480с.

111. Мир управления проектами / Под ред. Х.Решке, Х.Шелле. Пер. с англ. — М.: Алане, 1993.

112. Михайлов Е. Система местного налогообложения в США/ Е. Михайлов //США: Экономика, политика, идеология. 1994. - N8, 9.

113. Михайлова Е.А. Финансово-кредитные методы регулирования инвестиционных рынков/ Е.А. Михайлова, Ю.В. Рожков. — М., 1991.

114. Моисеев Н.Н. Математические задачи системного анализа/ Н.Н. Моисеев. — М.: Главная редакция физико-математической литературы, 1981.

115. Мэнкью Н.Г. Макроэкономика/ Н.Г. Мэнкью. — М.: Изд-во МГУ,1994.

116. Налоги / Под ред. Д.Г.Черника. — М.: Финансы и статистика, 1994.

117. Налоги в развитых странах / Под ред. И.Г.Русаковой. — М.: Финансы и статистика, 1991.

118. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для вузов /И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушкин и др.; Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

119. Налоги Российской Федерации / Под ред. Л.П. Павловой. — М., 1997.

120. Настольная книга финансиста / Под ред. В.Г. Панскова. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1995.

121. Никитин С.Налоги в странах рыночной экономики и в России/ С. Никитин, Е Глазова, М. Степанова //Мировая экономика и международные отношения. — 1996. — №4.

122. Новожилов В.В. Проблемы измерения затрат и результатов при оптимальном планировании/ В.В. Новожилов. — М.: Экономика, 1967.

123. Общая теория финансов / Под ред. JI.A. Дробозиной. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

124. Основные показатели работы промышленности Санкт-Петербурга и Ленинградской области в январе-декабре 1997 года. — СПб.: Петербургком-стат, 1998.

125. Петров А.А. Опыт математического моделирования экономики/ А.А. Петров, И.Г. Поспелов, А.А. Шананин. —М.: Энергоатомиздат, 1996. — 544с.

126. Петров А.А.Условия интегрируемости, распределения доходов и социальная структура общества /А.А. Петров, А.А. Шананин // Математическое моделирование. —М.: Наука, 1994. Т.6. - № 8. — С.З—23.

127. Петров А.А. Экономические механизмы и задача агрегирования модели межотраслевого баланса / А.А. Петров, А.А. Шананин // Математическое моделирование. — М.: Наука, 1993. Т.5. - № 9. — С.18^2.

128. Пигу А. Экономическая теория благосостояния/ А. Пигу. — М.: Прогресс, 1985.

129. Пикунов Н. Организация работы налоговых органов США/ Н. Пику-нов // Финансы. 1995. - N6. - С.21.

130. Покровский А.И. Перестройка рыночных структур на Западе и на Востоке/ А.И. Покровский, К. Филанд. — М.: Аудит, 1993. — 87 с.

131. Полтерович В.М. Экономическое равновесие и хозяйственный механизм/ В.М. Полтерович. — М.: Наука, 1990. — 256 с.

132. Попонова Н.А. Контроль за уплатой налогов на предприятиях ФРГ / Н.А. Попонова // Финансы. — 1993 — № 2. — С.70.

133. Попонова Н.А. Налоговое регулирование в ФРГ/ Н.А. Попонова // Финансы СССР. — 1991. — № 10. — С.64.

134. Портер М. Международная конкуренция.: Пер. с англ. / М. Портер; Под ред. В.Д. Щетинина. — М.: Международные отношения, 1993.

135. Поспелов И.Г. Модель поведения производителей в условиях рынка и льготного кредитования / И.Г. Поспелов //Математическое моделирование. -1995. Т.7 . - № 10. - С.19-31.

136. Привлечение капитала //Налоговое планирование. — М.: Эрнст Энд Янг, 1995.

137. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов/ В.М. Пушкарева. — М., 1996.162 .Рафиков С. А. Динамика территориальных систем: экономические и социальные аспекты/ С.А. Рафиков. — СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1993. — 96 с.

138. Раяцкас Р.С. Количественный анализ в экономике/ Р.С. Раяцкас, М.К. Плакунов. — М.: Наука, 1987.

139. Региональная программа структурной перестройки экономики крупного города. Рекомендации по разработке и реализации (первая редакция) /

140. Российская Академия наук, Институт социально-экономических проблем; Под ред. А.Е.Когута. — СПб, 1994. — 51с.

141. Региональная экономика: Учеб. пособие для вузов / Т.Г.Морозова, М.ПЛобедина, Г.Б.Поляк и др. ; Под ред. Т.Г.Морозовой. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. — 304 с.

142. Региональные исследования Всемирного банка.: Пер. с англ. — Вашингтон-Москва, 1993.

143. Риски в современном бизнесе. Сборник. — М.: Алане, 1994.

144. Родионова В.М. Финансовая устойчивость предприятий в условиях инфляции/ В.М. Родионова, М.А. Федотова. — М.: Перспектива, 1995.

145. Россия — 1993. Экономическая конъюнктура. — М.: Центр экономической конъюнктуры и прогнозирования при Правительстве РФ, 1993.

146. Руденский П. Опыт децентрализации фискальной политики в США / П. Руденский // США: Экономика, политика, идеология. 1994. - №10.-С.51.

147. Сакс Дж. Рыночная экономика в России/ Дж. Сакс. — М.: Экономика,1994.

148. Сакс Дж. Д. Макроэкономика. Глобальный подход/ Дж. Д. Сакс, Ф.Б. Ларрен. — М.: 1996.

149. Самуэльсон П. Экономика. Пер. с англ. / П. Самуэльсон; Под ред. А.В. Аникина, А.И. Шапиро, P.M. Энтова. — М.: Прогресс, 1964. — 844 с.

150. Санкт-Петербург и Ленинградская область в 1996 году. Статистический ежегодник. — СПб.: Петербургкомстат, 1997.

151. Синельников С. Бюджетный кризис в России 1985—1995 гг./ С. Синельников. — М., 1995.

152. Смирнов А.Л. Организация финансирования инвестиционных проектов/А. Л. Смирнов. — М.: АО «Консалтбанкир», 1993.

153. Создание конкурентоспособной промышленной продукции. Учеб. пособие / Г.Н. Бобровников, В.А. Быков, В.К. Дедков и др. — М.: АН СССР, 1988.

154. Соколицын С.А. Применение математических методов в экономике и организации машиностроительного производства/ С.А. Соколицин. — Л.: Машиностроение, 1970. —216 с.

155. Социально-экономическое положение Санкт-Петербурга и Ленинградской области в январе-марте 1998 года. — СПб.: Петербургкомстат, 1998.

156. Справочные материалы к вопросу: Основные направления промышленной политики Администрации Санкт-Петербурга в 1996-1997 годах. — СПб., 1996.-12 с.

157. Ш.Столерю Л. Равновесие и экономический рост (принципы макроэкономического анализа): Пер. с франц / Л. Столерю; Под ред. Б.Л.Исаева. — М.: Статистика, 1974. — 472 с.

158. Столыпин П.А. Полное собрание речей в Государственной Думе и Государственном совете. 1906-1911/П.А. Столыпин. — М., 1991.

159. Стратегический план развития Санкт-Петербурга. — СПб., 1998.

160. Структура экономики России /Российская Академия наук, Институт экономики; Отв.редактор В.И.Маевский. — М., 1993. — 198 с.

161. Теория и методы антикризисного управления /Колл. авторов: С.Г. Беляев и др. — М., 1996.

162. У правление государственным бюджетом в Российской Федерации. — М., 1995. —32 с.

163. Феодоритов В. Я. Противоречия и их роль в формировании политики / В.Я. Феодоритов // Региональная политика. — 1992. — № 2. — С. 33—43.

164. Федорова Т. А. Процесс неравновесия в экономических системах/ Т.А. Федорова // Теоретические проблемы региональной политики и региональное реформирование. — СПб.: Петрополис, 1995. — С. 222—235.

165. Финансовое оздоровление экономики: опыт НЭПА. —М., 1990.

166. Финансово-кредитный словарь: в Зт. — М.: Финансы и статистика,

167. Финансовые и инвестиционные показатели деятельности американской фирмы. —М., 1991.

168. Финансы / Под ред. А.М.Ковалевой. — М.: Финансы и стаистика,1996.

169. Финансы / Под ред. В.М.Родионовой. — М.: Финансы и стаистика,1995.

170. Фишер С. Экономика. Пер. с англ./ С. Фишер, Р. Дорнбуш, Э. Шма-лензи. — М., 1993.

171. Фомина О. Налоговый контроль в США/ О. Фомина // Финансовый бизнес. — 1995. — № 7. — С.48.

172. Хайек Ф. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма / Ф. Хайек; Пер. с англ. —М., 1992.

173. Харрис JI. Денежная теория.: Пер. с англ./ JI. Харрис. — М.: Прогресс, 1990.

174. Хаузер X. Т. Система финансового выравнивания между федерацией и землями в Германии / Х.Т. Хаузер // Финансы. — 1995. — №5. — С.53.

175. Хелферт Э. Техника финансового анализа. Пер. с англ./ Эрик Хел-ферт. — М.: ЮНИТИ, 1996.

176. Хикс Дж. Стоимость и капитал. Пер. с англ./ Дж. Хикс. — М.: Прогресс, 1993.

177. Хузеев Р. Г. Теория принятия компромиссных решений (географические аспекты)/ Р.Г. Хузеев. — Казань: Изд во КГУ, 1987. — 30 с.

178. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике/ Д.Г. Черник. — М.: ЮНИТИ, 1997.

179. Черник Д.Г. Налоги Германии / Д.Г. Черник // Финансы. — 1996. —

180. Черник Д.Г. Налоги России/ Д.Г. Черник. — М.: ЮНИТИ, 1997. 206.Чистобаев А. И. Территориальные комплексные программы/ А.И. Чистобаев, Ю.Н. Боженов. — Л.: ЛГУ, 1984. — 229 с.

181. Чувилин Е.Д. Государственное регулирование и контроль цен в капиталистических странах/ Е.Д., Чувилин, В.Г. Дмитриева. — М.: Финансы и статистика, 1991.

182. Шананин А.А. Об устойчивости рыночных механизмов/ А.А. Шана-нин // Математическое моделирование. 1991. - Т.З. - № 2. — С.42—62.

183. Шеремет А.Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятий (вопросы методологии)/А.Д. Шеремет. — М.: Экономика, 1974.

184. Шумнетер И. Капитализм, социализм, демократия. Пер. с англ./ И. Шумпетер — М.: Экономика, 1995.

185. Шумпетер И. Теория экономического развития. Пер. с нем./ И. Шумпетер. М.: Прогресс, 1982.

186. Экономико-математические методы и модели принятия решений в энергетике / Т.В.Лисочкина, Э.М.Косматов, А.Ирешова и др.; Под ред. П.П.Долгова, И.Клима. — Л.: ЛГУ, 1991. —222 с.

187. Экономикс: теория и практика. — СПб.: АО»Дорваль», АО»Лига»,1993.

188. Экономическая история зарубежных стран. Курс лекций /Н.И. Полетаева, В.И.Голубович, Л.Ф.Пашкевич и др. ; Под общ. ред. В.И. Голубовича. — Минск: НКФ «Экоперспектива», 1996.

189. Экономическая стратегия фирмы. Учеб. пособие. Изд.2. / Под ред. Градова А.П. — СПб.: Специальная литература, 1999.

190. Экономическая теория: Учебник для вузов / Под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича. — СПб: Изд-во СПбГУЭФ, Изд. «Питер Паблишинг», 1997.

191. Экономика: Учебник / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К. Большакова. — М.: Проспект, 1999.

192. Экономические механизмы: Пер. с фр./ А. Кульман и др. — М.: АО1. Прогресс», 1993.

193. Экономико-математические методы. 1992. - Том 28. - Вып. 2. 220.Экономические реформы в России на пороге структурных перемен. Доклад Мирового банка реконструкции и развития. Пер. с англ. — М.: Республика, 1993. — 302с.

194. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора: Основы теории государственных финансов: Учебник для вузов/ Л.И. Якобсон. — М.: Аспект Пресс, 1996.

195. Benington G. Е. A Critique of Project Planning with constrained Resources/ G.E.Benigton, L.F.Ginis. —Lect. Notes Econ. and Math. Syst. 86, 1973.

196. Brigham E.F. Financial Management.: Theory and Practic/ E.F.Brigham.1990.

197. Brittain J.L. Corporate dividend policy/ Brittain J.L. 1986.

198. Brown J. Howard. Managerial accounting and finanse/ Brown J. Howard — MacDonald a.Evanc, 1982.

199. Camillus J.C. Strategic planning and management control/Camillus J.C — Toronto, 1986.

200. Drucker P.F. Innovation and Entrepkeneurship, Practice and principles/ Drucker P.F. New York, 1985.

201. Kennedy B.D. Me Mullen Form, analysis and interpretation/ Kennedy.-B.D.1973.

202. Mathur J. Introduction to financial management. 1989.

203. Me Laughlin. Financial management with dotus 1-2-3/ Me Laughlin, Hugh S., Boulding J.Russell.- 1986.

204. Model Double Texation Convention jn Income and Capital // Report of the OECD Commitee on Fiscal Affairs.-1977.

205. Porter M.E. Competitive Srategy: Technique, for Analysing Industries and Competitors/ Porter M.E.Free Press.- New York, 1985.

206. Tait A.A.Tax International Practice and Problems/ Porter M.E., Tait A.A.International Monetary Fund. 1988.

207. Samuels and Wilkes. Management of Company Finance. 1989.