Формирование механизма государственного регулирования страхования жизни тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Титова, Валерия Владиславовна

• Титова, Валерия Владиславовна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Титова, Валерия Владиславовна

Введение

Глава 1. Рынок страхования жизни в РФ: анализ состояния и проблемы развития

1.1. Роль страхования жизни в области обеспечения социальной поддержки граждан

1.2. Современное состояние страхования жизни в системе страхового рынка России

1.3. Значение страхования жизни как источника инвестиций в экономику

Глава 2. Государственного регулирования страхования жизни

2.1. Экономическая сущность страхования жизни

2.2. Классификация страхования жизни

2.3. Механизм государственного регулирования: структура, факторы, принципы формирования

Глава 3. Совершенствование механизма государственного регулирования страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни

3.1. Методические положения оценки платежеспособности специализированных страховых компаний

3.2. Модель формирования уставного капитала специализированных страховых компаний

3.3. Совершенствование российского законодательства в области страхования жизни

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование механизма государственного регулирования страхования жизни»

Актуальность темы исследования. В условиях рыночных отношений сфера применения страхования расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, уровень доходов и благосостояние граждан.

Страхование жизни - важная часть формирования финансового рынка, позволяющая стимулировать инвестиционный процесс в стране, повысить социальную защищенность граждан. С точки зрения накопления и концентрации средств, возможности страхования жизни достаточно велики.

Развитие долгосрочного страхования жизни ведет к созданию крупных инвестиционных ресурсов, позволяет финансировать серьезные государственные и коммерческие проекты в различных отраслях экономики.

Долгосрочное страхование жизни во всех странах с развитой рыночной экономикой является одним из главных источников инвестиционных ресурсов.

Недостаточное обеспечение страховой зашитой граждан посредством системы социального страхования создает условия для развития страхования жизни. Сегодня Россия переживает новый период реформ. Естественно, что политика либерализации налогов с одновременным сокращением расходов бюджета подразумевает и переход к такой системе социального обеспечения, которая предполагала бы более активное Использование средств населения.

Недооценка роли и места страхования жизни в экономике России, с одной стороны, ведет к значительным потерям финансовых ресурсов, связанных с обеспечением социальных гарантий населения, с другой — сокращаются возможности финансовой стабилизации государства, так как страхование, выполняя одну из своих функций сбережения, способствует оттоку денег из обращения и в конечном итоге содействует уменьшению инфляции.

В последние годы проблемам страхования уделяется огромное внимание, о чем свидетельствует рост публикаций, увеличение числа ведомственных нормативных актов, тем не менее, имущественные интересы страхователей, связанные с жизнью или здоровьем, правоотношения сторон по договорам страхования жизни, комплекс проблем развития страхования жизни, совершенствование его форм и видов исследованы недостаточно глубоко. Все это вызывает необходимость комплексного исследования в этой области, что предопределяет актуальность темы настоящей диссертационной работы для перспектив развития российского рынка страхования жизни. Степень научной разработанности проблемы. Вопросы теории и практики страхования освещены в зарубежной литературе и разработаны такими авторами как Ад. Вагнер, Ст. Фишер, Хэмптон Д. Д., Ойгензихт В.А., Д. Блад. Вопросами страхования занимались такие отечественные авторы как Воблый К.Г., Коньшин В.К., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Шахов В.В., Ефимов СЛ., Сухов В.А.,Орланюк-Малицкая JI.A., Пылов К.И., Плешков А.П., Никольский П.А. и др. Необходимо также выделить российских ученых, занимающихся вопросами развития страхования жизни таких как Абалкина И.Л., Сушкевич А.Г., Пастухов Б.И., Козлитин С.И., Завриев С.К. и др.

Однако следует отметить, что проблемы развития страхования жизни и формирования рынка этих -страховых услуг в экономической литературе исследованы недостаточно.

Целью диссертационного исследования является разработка методических основ и рекомендаций по развитию системы государственного регулирования страхования жизни, обеспечивающих развитие и эффективное функционирование региональных страховых компаний России.

В соответствии с указанной целью были поставлены следующие задачи диссертационной работы: исследовать вопросы определения экономической сущности и функций страхования, рассмотреть особенности страхования жизни; разработать классификацию видов страхования жизни для целей регулирования страховой деятельности и управления страховой компанией; на основе обобщения опыта проведения страхования в РФ и за рубежом сформулировать принципы организации страхового надзора; разработать методические положения по совершенствованию методики оценки платежеспособности страховой организации и возможности применения зарубежных методик в российской практике; обосновать необходимость снижения первоначального размера уставного капитала для компаний, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

Предметом исследования в диссертационной работе являются страховые отношения и условия проведения различных видов страхования жизни.

Объектом исследования выступает деятельность страховых организаций, занимающихся накопительным страхованием, их взаимодействие с другими субъектами финансово-кредитных отношений и необходимость и возможность развития страхования жизни в регионах, а также меры государственного регулирования развития страхования жизни в регионах.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные проблемам страхования. Для решения поставленных задач применялся диалектический метод, методы системного анализа. Информационной базой исследования явились нормативные акты, регулирующие страховые отношения, материалы периодической печати, статистические данные, характеризующие систему страхования.

Научная новизна и наиболее значительные результаты исследования заключаются в следующем: уточнено понятие страхования и сформулировано определение страхования жизни; предложена классификация видов страхования жизни для целей регулирования страховой деятельности и управления страховой компанией; сформулированы принципы организации страхового надзора и обоснована необходимость разграничения полномочий между федеральными и региональными органами надзора; разработаны методические положения по совершенствованию существующей методики оценки платежеспособности страховых организаций и возможности применения зарубежных методик в российской практике; разработана модель формирования минимального уставного капитала и обоснована необходимость уменьшения первоначального размера уставного капитала для компаний, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что методические положения и выводы могут быть использованы органами страхового надзора при разработке государственной и региональной политики в области страхования. Теоретические и практические аспекты работы могут быть использованы в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования обсуждались и получили положительную оценку на конференциях по вопросам развития экономики и финансов в 1999- 2002 гг., в том числе на межвузовских научно-практической конференциях. «Актуальные проблемы социально-экономического и духовного развития регионов РФ» в Сев.Кав.ГТУ, на межвузовских конференциях в СПбГИЭУ «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе», межвузовской научно-практической конференции в ПфМГУК «Экономические и социальногуманитарные проблемы развития Северо-Кавказского региона в новом тысячелетии». Теоретические положения диссертационной работы использовались в учебном процессе Пятигорского государственного технологического университета при чтении автором курса «Страхование».

Структура диссертации. Структура диссертационной работы определяется логикой исследования и отражает поставленные цели и задачи.

Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Титова, Валерия Владиславовна

ВЫВОДЫ К ТРЕТЬЕЙ ГЛАВЕ

1. Определена структура требований к обеспечению устойчивости страховой компании.

2. Выявлены недостатки российской Методике расчета нормативного размера маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни. При расчете данного показателя не учитывается долгосрочный характер накопительного страхования жизни и не учитывается возможность участия страхователя в прибыли страховщика. Это является существенным недостатком, т.к. долгосрочный характер договоров страхования жизни вызывает необходимость учитывать различные дополнительные риски, например, риск влияния инфляционного фактора и др. Кроме того, возможность участия страхователя в прибылях страховщика вызывает необходимость учитывать инвестиционный риск в связи с ухудшением рыночной конъюнктуры инвестиционных инструментов. *

3. Проанализирована методика расчета "требуемой маржи платежеспособности", применяемых в странах ЕС и выявлены ее недостатки. В сфере страхования жизни Директивы ЕС содержат развернутую структуру видов страховой деятельности, в отношении которых применяются различные требования к установлению порядка формирования страховых резервов и различные методики расчета маржи платежеспособности.

4. Рассмотрена концепции рискового капитала, разработанная и утвержденная в 90-х гг. NAIC с целью как более точного учета рискового профиля компании и учета рисков, которым подвержены активы страховщика.

5. Проведены расчеты оценки платежеспособности страховой компании с применением российской методики, методики, применяемой в странах ЕС и методики на основании рискового капитала, применяемой в США. Обоснована необходимость применения концепции рискового капитала в российской практике для целей страхового надзора.

6. Построена модель формирования минимального размера уставного капитала страховой организации.

7. Произведен расчет минимального размера уставного капитала для страховой компании, занимающейся страхованием жизни на региональном уровне.

8. Обоснована возможность снижения минимального размера уставного капитала для региональных страховых компаний, занимающихся страхованием жизни на уровне 4200 МРОТ.

9. Проведен анализ российского страхового законодательства. На основе проведенного анализа предложено включить в законодательство о договоре страхования следующие изменения: а) дать четкое определение страхового риска и описание необходимого понятийного аппарата, позволяющего квалифицировать страховой риск и страховой случай, как факт наступления страхового риска. б) необходимо расширить перечень существенных условий договора страхования. в) установить штрафные санкции для страховщика в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением им обязанности по страховой выплате.

10. Предложено внести соответствующие уточнения в законодательство о банкротстве относительно очередности страхователей в получении компенсации при банкротстве компании. Страхователей предложено отнести ко второй очереди.

11. Предложено внести изменения в законодательство о банкротстве с целью расширения полномочий, предоставляемых органу страхового надзора.

10. Сформулированы определения договора страхования и договора страхования жизни.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволило выделить теоретические и практические проблемы. К теоретическим проблемам относится определение основных понятий и разработка критериев классификации страхования жизни.

Анализ подходов к определению страхования показал отсутствие определения страхования жизни. Страхование жизни принципиально отличается от других видов страхования, поэтому возникает необходимость его определения. В диссертации сформулировано определение страхования жизни как вида долгосрочного страхования, осуществляемого для сбережения и накопления средств на различные цели. Страхователями (застрахованными) являются физические лица. Средства, поступающие в виде взносов по этому виду страхования, вкладываются страховщиками в различные инвестиционные объекты и служат источником инвестиций в экономику.

Для целей регулирования страхования в диссертационной работе предложены следующие критерии классификации страхования жизни.

1. По способу выплаты страхового обеспечения страхование жизни можно разделить на страхование, предусматривающее единовременные выплаты в случае смерти или дожития (assurance), и аннуитеты (annuity), предусматривающие рассроченные выплаты при условии дожития застрахованного до даты очередного платежа.

2. По целям проведения страхование жизни можно разделить на защитное (term) и накопительное (cash value) страхование.

3. По использованию бонусов делится на накопительные продукты, предусматривающие (with profit policies) и не предусматривающие (without profit policies) начисление бонусов за счет разделения доходов страховщика.

4. По охвату страхователей делится на групповое и индивидуальное страхование жизни.

5. По срокам проведения делится на краткосрочное и долгосрочное страхование жизни.

Для целей управления страховой компанией в диссертационном исследовании предложена классификация базовых видов страхования жизни, представленная. Также рассмотрены преимущества и недостатки базовых видов страхования жизни.

Как отмечалось выше, страхование жизни является важнейшим источником инвестиций в экономику. Однако в РФ сегодня данный вид страхования как инструмент развития экономики используется слабо. Доля страхования в ВВП составляла в 2002 г. - 3%. По страхованию жизни этот показатель составляет 0,6%. В зарубежных странах он в десятки раз выше.

Вместе с тем, по абсолютным показателям рынок добровольного страхования развивался достаточно успешно. Страховая премия, полученная отечественными страховщиками в целом по отрасли в 2001 г., по сравнению с 2000 годом увеличилась на 75% (до 139,7 млрд. руб.). В общем объёме страховых взносов за 2001 год удельный вес страховой премии по страхованию жизни составил 53%. Однако анализ показал, что успехи страхования жизни не были связаны с повышенным спросом населения к данному виду сбережений. Его рост был обусловлен, прежде всего, развитием инструментов минимизации налоговых выплат через полисы страхования жизни «зарплатных» схем. Для преодоления этого негативного явления необходимо запретить выплату ренты в первый год действия договора или ограничить доходность по полисам страхования жизни.

Еще одной тенденцией развития страхового рынка является диспропорция по регионам. В целом, на крупные центры приходится более 60% совокупной страховой премии.

Проведенный анализ системы государственного регулирования выявил, что основной причиной такого состояния страхового рынка является нарушение принципов государственного регулирования страхования.

В результате проведенного анализа в диссертационной работе сформулированы основные принципы, на которых должно строиться государственное регулирование страхового дела в РФ. Главными из них являются:

1) отделение органа страхового надзора от министерства финансов и выделение его как самостоятельного органа государственного управления. В настоящее время страховой надзор лишен самостоятельности в принятии решений и может лишь готовить решения для их последующего принятия Минфином. Такая процедура снижает оперативность, эффективность надзора, делает его формальным и бюрократическим.

2) разделение ответственности за регулирование страхования между федеральными властями и властями субъектов. В связи с этим в работе определена схема распределения полномочий между федеральными и региональными органами страхового надзора (рис. 2). Разделение регулирующих полномочий позволит учитывать региональные особенности, более детально наблюдать за деятельностью и финансовым состоянием страховых организаций, использовать инвестиционные ресурсы страховщиков для развития конкретных регионов.

В рамках общей структуры и организации страхового надзора существенную роль играет деятельность территориальных инспекций надзора, которые функционируют параллельно с финансовыми органами Министерства финансов на местах.

В настоящее время в России существует 11 территориальных органов страхового надзора. Региональные органы страхового надзора расположены крайне неравномерно, что приводит к снижению эффективности их деятельности и отрицательно сказывается на развитии территориальных страховых рынков. В связи с этим, в диссертационном исследовании были внесены предложения по изменению территориального расположения региональных органов надзора.

В РФ нет специализированных страховых компаний, занимающихся страхованием жизни. Это оправдано в период становления страхового рынка. Однако в современных условиях существует необходимость разделения компаний, занимающихся страхованием жизни и компаний, занимающихся видами страхования иными, чем страхование жизни.

Эти требования обусловлены тем, что в накопительных и в рисковых видах страхования необходимы различные требования к формированию страховых резервов и размещению активов, которые их обеспечивают. Кроме того, страхование жизни имеет важное социальное значение.

Применяемая в настоящее время органом страхового надзора методика расчета резерва платежеспособности применима для краткосрочной деятельности — на год. Для страхования жизни используется всего один параметр: нормативное превышение свободных активов над обязательствами должно быть не менее 5%. Оценка резервов производится по одному году. Таким образом, применяемая методика расчета резерва платежеспособности не учитывает долгосрочный характер накопительного страхования жизни и возможности участия страхователя в прибыли страховщика. Это является существенным недостатком, т.к. долгосрочный характер договоров страхования жизни вызывает необходимость учитывать различные дополнительные риски, например, риск влияния инфляционного фактора и др. Кроме того, возможность участия страхователя в прибылях страховщика вызывает необходимость учитывать инвестиционный риск в связи с ухудшением рыночной конъюнктуры инвестиционных инструментов.

Для инвестиций важно определить рисковость активов. Сейчас это осуществляется путем ограничения направлений вложений страховщика, но это не уменьшает риски. Для договоров страхования жизни, заключаемых на длительный срок, необходимо изменить эту методику.

Частично эти недостатки учтены в концепции рискового капитала, применяемой органами надзора в США. В формуле для определения рискового капитала (RBC) используются четыре типа риска: риск изменения стоимости активов, страховой риск, риск изменения нормы доходности и предпринимательский риск.

В диссертационной работе проведена оценка платежеспособности по российской, европейской и американской методике и обоснована необходимость применения американской методики рискового капитала в деятельности органов страхового надзора РФ.

В диссертационной работе сделан вывод о том, что в настоящее время одной из важнейших задач в области развития долгосрочного страхования является развитие региональных страховых рынков. Именно региональные страховые компании, специализирующиеся на классическом страховании жизни могли бы стать импульсом к дальнейшему развитию этого вида страхования.

Одной из объективных причин неразвитости региональных рынков страхования жизни является высокий размер уставного капитала, необходимый для организации страховой компании. В диссертационной работе разработана модель формирования минимального уставного капитала для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни и обоснована необходимость и возможность снижения первоначального размера уставного капитала для страховых организаций, занимающихся страхованием жизни на региональном уровне.

После проведенных расчетов было установлено, что первоначальный минимальный размер уставного капитала должен составлять 4200 МРОТ. Это более чем в 8 раз меньше, чем минимальный размер уставного капитала для компаний, занимающихся страхованием жизни, установленный современным законодательством. В соответствии с существующим законодательством он составляет 35000 МРОТ.

Так как страховые компании существуют, как правило, в форме акционерных обществ, то на них распространяются требования законодательства, касающиеся акционерных обществ. Уменьшение уставного капитала возможно только для закрытых акционерных обществ, в форме которых необходимо создавать региональные страховые компании. В соответствии с законодательством минимальный уставный капитал в закрытых акционерных обществах должен составлять не менее 100 МРОТ. Таким образом, превышение минимального размера уставного капитала страховых компаний составит 42 раза. Это важно для обеспечения гарантий платежеспособности страховщиков, учитывая особенности страхового бизнеса и социальную значимость данной сферы деятельности. На крупные страховые компании, организованные в форме открытых акционерных обществ, должно распространяться действующее страховое законодательство.

В диссертационной работе рассмотрены современные проблемы российского страхового законодательства в области страхования жизни и сформулированы предложения по внесению изменений в «Закон об организации страхового дела в РФ» и «Закон о банкротстве».

Реализация разработанных в диссертации теоретических и методических положений, а также практических рекомендаций позволит оказать существенное влияние на развитие страхования жизни и использования средств данного вида страхования в качестве инвестиций в экономику.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Титова, Валерия Владиславовна, 2003 год

1. Нормативно-правовые акты

2. Федеральный закон РФ от 21.03.2002 № 31-ФЗ «О приведении законодательных актов в соответствие с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» (с сокращениями).

3. Федеральный закон РФ от 05.08.00 № 117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации». Часть вторая (в ред. Федерального закона от 29.12.00 № 166-ФЗ) (извлечение).

4. Федеральный закон РФ от 05.08.00 № 117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации». Часть вторая (с сокращениями).

5. Инструкция Государственной налоговой службы РФ от 29.06.95 № 35 По применению Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц" (в ред. изменений и дополнений < . > внесенных Приказом МНС РФ от 04.04.00 № АП-3-08/120) (с сокращениями).

6. Федеральный закон от 20.11.1999 № 204-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

7. Бюджетный кодекс Российской Федерации. // Полный сборник кодексов Российской Федерации. Издательство ЗАО «Славянский дом книги», 2000.

8. Гражданский кодекс. Часть II. Глава 48. Страхование.

9. Заключение от 06.03.2000г. № 01-30/26 Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации.

10. Письмо Минфина России от 21.10.1999г. № 24-226905-05/24.

11. Письмо Росстрахнадзора № 05/1 28р/07

12. Постановление Правительства РФ №76 от 10.02.92 г «О создании Российской государственной страховой компании».

13. Постановление Правительства РФ от 29.12.2001 № 911 «О внесении изменений в Постановление Правительства Российской Федерации от 26 октября 2001 г. № 738».

14. Постановление Правительства РФ от 07.03.2000 г № 194 «Об условиях антимонопольного контроля на рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций».