Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации: на материалах Ставропольского края тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Лапина, Елена Николаевна

• Лапина, Елена Николаевна
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Лапина, Елена Николаевна

Введение

1. Теоретические аспекты формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

1.1 Становление и развитие сельскохозяйственной кооперации в

России

1.2 Организационно-экономический механизм формирования и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

1.3 Оценка существующих систем сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации

2. Анализ развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Ставропольском крае

2.1 Организационно - экономические предпосылки создания и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионе

2.2 Анализ развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в регионе

2.3 Оценка функционирования отдельных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3. Основные направления совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3.1 Бизнес-планирование как инструмент совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов

3.2 Разработка модели формирования и функционирования системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование и развитие региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации: на материалах Ставропольского края»

Актуальность темы исследования. Становление рыночных отношений в России обусловило появление огромного количества проблем, связанных с функционированием сельхозтоваропроизводителей. Одной из таких t I проблем, оказывающих непосредственное влияние на эффективность деятельности сельскохозяйственных предпринимательских структур, является низкий уровень финансовой поддержки, выраженный в остром недостатке собственных финансовых ресурсов, снижении инвестиций в отрасль и ограниченных возможностях региональных бюджетов. В этой связи одним из способов решения проблемы должен стать поиск альтернативных источников финансирования.

На современном этапе развития АПК страны наибольшую значимость приобретает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация как важнейший источник финансового самообеспечения и взаимопомощи. Сельская кредитная потребительская кооперация обеспечивает решение проблем инфраструктуры села, занятости сельского населения и привлечения рабочей силы в сельхозпроизводство, формирования гибкой системы кредитования различных категорий товаропроизводителей.

Однако отсутствие в течение долгого времени кредитной кооперации в аграрном секторе страны и стихийный характер ее возрождения на сегодняшнем этапе обусловили необходимость глубокого и всестороннего изучения современных крестьянских кредитных кооперативных формирований, особенно на региональном уровне, исследования проблем их создания и развития, выработки наиболее выгодных и эффективных форм функционирования.

Степень разработанности проблемы. Тема диссертационного исследования представляет собой широкую и многоаспектную проблему. В зарубежной и отечественной экономической науке вопросы, связанные с функционированием сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации находятся в центре внимания ученых-экономистов. Основоположниками теории кредитной кооперации стали Р. Оуэн, Ф. Фурье, Ф.В. Райффайзен и Г. Шульце-Делич. В России их идеи были поддержаны А.Н. Анцыферовым, М.И. Туган-Барановским, А.В. Чаяновым, Н.Г.Чернышевским, С.В. Масло-вым и другими. 1

Значительный вклад в развитие системы кредитной кооперации в условиях рыночных реформ внесли такие ученые, как В.Ф. Башмачников, И.Л. Бубнов, А.В. Гладилин, Н.П. Кетова, С.Б. Коваленко, З.Н. Козенко, А.И. Кос-тяев, В.И.Кузнецов, В.Д. Мартынов, В.Н. Овчиннников, Г.И. Панаедова, В.М. Пахомов, С.А. Пахомчик, А.В. Петриков, Л.Ю. Питерская, Н.И. Попов, А.В. Ткач, Г.П. Филлипова, В.И. Фролов, И.Ф. Хицков, Е.В. Худякова, А.А. Черняев, Г.И. Шмелев, А.А. Шутьков и другие.

Вместе с тем, недостаточно изученными остались многие вопросы, связанные с формированием и развитием региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, а также с разработкой методических основ бизнес - планирования в кредитном кооперативе как инструмента управления. Данные обстоятельства в комбинировании с актуальностью диссертационной проблематики обусловили выбор темы исследования, формулировку ее цели и этапных задач.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам). Исследование выполнено в рамках специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство, п. 15.45. «Система производственных и потребительских кооперативов в агропромышленном комплексе, развитие межхозяйственной кооперации» Паспорта специальностей ВАК Министерства образования и науки РФ (экономические науки).

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования заключается в развитии теоретических и практических аспектов формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

Логика реализации поставленной цели предусматривает .решение следующих задач:

- исследовать особенности формирования и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы, опираясь на российский и зарубежный опыт;

- обосновать методику анализа функционирования кредитных кооперативов и их системы для комплексной характеристики происходящих процессов с учётом организационно - экономических предпосылок создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и уровня их развития на соответствующей территории;

- выявить основные проблемы функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона;

- разработать основные направления совершенствования функционирования и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы Ставропольского края.

Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в целях повышения эффективности производственной деятельности, решения социальных, управленческих, народнохозяйственных задач в отношении сельского населения и представителей малого и среднего бизнеса в аграрном секторе экономики.

Теоретической и методологической основой исследования явились научные труды отечественных и зарубежных экономистов, уделяющие внимание вопросам создания и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Особое внимание было уделено работам российских специалистов, занимающихся вопросами формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. Основой исследования изучаемых экономических явлений был определён системный подход.

В диссертационной работе в рамках системного подхода использовались различные научные методы исследования: абстрактно-логический, экономико-статистический, аналитический, методы экспертных оценок, расчет-но-конструктивный, структурный, системный, методы группировки, сравнения, моделирование. Перечисленные методы использовались в различных комбинациях на различных этапах исследования с учётом поставленных целей и задач, что позволило обеспечить обоснованность экономического анализа и выводов.

Информационно-эмпирическая база исследования представлена официальными документами законодательных и исполнительных органов власти Российской Федерации и Ставропольского края, а также информационными материалами, опубликованными в монографиях и научной периодической печати. В работе нашли отражение статистические материалы отчётности комитета государственной статистики Российской Федерации по Ставропольскому краю, официальные данные Фонда развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, Министерства сельского хозяйства Ставропольского края и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов региона.

Научная новизна проведённых исследований заключается в развитии методических и практических положений формирования и развития региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации.

К числу наиболее значимых результатов исследования, обладающих научной новизной и являющихся предметом защиты, можно отнести следующие положения:

- расширено понятие «сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация», раскрытого с позиции выделения экономического содержания, специфических особенностей, роли в агропромышленном секторе экономики и систематизации выполняемых функций;

- в отличии от существующих подходов предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно - экономические предпосылки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а так же определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуровне;

- с целью повышения качества менеджмента в сельскохозяйственном кредитном потребительском кооперативе разработана адаптированная методика составления бизнес-плана, содержащая авторские предложения по определению конкретного алгоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами;

- предложена модель формирования и развития системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации региона, не имеющая аналогов в России, центральное место в которой принадлежит созданию небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО).

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы состоит в том, что теоретические и практические рекомендации, представленные в работе, могут быть использованы в учебном процессе изложения курса «Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК», «Кооперация и государственное регулирование АПК» в высших учебных заведениях аграрной направленности, а также включены в программы профессиональной переподготовки и повышения квалификации специалистов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Разработанные в диссертационном исследовании подходы, положения и рекомендации могут быть использованы законодательными и исполнительными органами управления регионом при разработке целевых программ поддержки и развития сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, руководством сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в целях тактического и стратегического планирования своей деятельности.

Апробация результатов исследования. Основные методические положения диссертации и предложения по практической ее реализации докладывались автором и обсуждались на Международных и ежегодных научно-практических конференциях. В целом по результатам диссертационного исследования опубликовано 12 научных работ общим объемом 10,93 п.л., в том числе 2 - в журналах, входящих в Перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, в которых должны быть опубликованы основные научные результаты диссертаций на соискание ученых степеней кандидата и доктора наук.

Объем и структура работы. Диссертационная работа изложена на 154 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, библиографического списка (175 наименований) и приложений. Работа содержит 32 таблицы, 39 рисунков, 8 приложений.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Лапина, Елена Николаевна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Сельскохозяйственная кооперация в современной экономике является неотъемлемым элементом, способствующим решению наиболее значимых проблем аграрного сектора. Одной из приоритетных форм сельскохозяйст венной кооперации выступает сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация, связанная с оказанием услуг сельхозтоваропроизводителям в финансовой сфере. Её специфика определяется рядом особенностей и выполняемыми функциями на селе: инвестиционной, стимулирующей, посреднической, информационной, распределительной, социальной. В настоящее время сельскохозяйственная потребительская кредитная кооперация, переживая период своего возрождения, сталкивается с рядом таких актуальных задач как упорядочивание взаимоотношений с государством, потребительским обществом, членами кооператива, другими кооперативами и финансово-кредитными институтами. Исследование определило, что современным кредитным кооперативам невозможно эффективно развиваться без научных, организационных и финансовых мероприятий, обеспечивающих формирование и развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации как системы.

2. Исследования, проведённые в данной работе, показали необходимость комплексного подхода к анализу и оценке развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации. В связи с этим в диссертации предложена комплексная методика анализа развития и функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их системы, дающая возможность оценить организационно -экономические предпосылки создания кооперативов, уровень их развития на соответствующей территории посредством анализа общих экономических показателей деятельности и оценки финансового состояния, а так же определить проблемы данных хозяйствующих субъектов и наметить основные направления совершенствования их функционирования на микро- и мезоуров-не.

3. Анализ уровня развития аграрного сектора экономики региона как окружающей среды функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов показал, что, несмотря на преобладание позитивных тенденций повышения уровня сельскохозяйственного производства края в течение последних пяти лет сельхозтоваропроизводители сталкиваются с рядом проблем, наиболее значимой из которых является низкий уровень инвестиций. Было выявлено, что основными факторами, сдерживающими инвестиционную деятельность в сельское хозяйство, являются недостаток собственных финансовых средств сельхозтоваропроизводителей и высокий процент коммерческого кредита. В этой связи исследованиями установлена необходимость поиска альтернативных источников финансирования, одним из которых может выступать сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация.

4. Результаты анализа развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в стране свидетельствуют о том, что её становление происходит неравномерно и в целом не отвечает первоначальной идеи единой органичной структуры. В России сегодня действуют две параллельные финансовые системы кооперации. Региональные системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации имеют различную структуру. Среди российских регионов наиболее распространена ситуация, когда кооперативы первого уровня действуют обособленно друг от друга. И только в некоторых из них ведётся активная работа по созданию регионального кооператива. При этом установлены явные преимуществах такой организационной структуры и определена необходимость её создания повсеместно с учётом особенностей каждого субъекта Российской Федерации.

5. Проведенные исследования развития и функционирования сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации Ставропольского края выявили, что из 20 зарегистрированных сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов реально функционируют только 7. Однако их финансово-экономическое состояние неустойчиво. В этой связи были обозначены основные проблемы, препятствующие развитию сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и снижающие её социально-экономическую эффективность. Наиболее существенными из них следует назвать принятие экономически необоснованных управленческих решений, определяющих текущую деятельность кооперативов и стратегию их развития, и отсутствие единой региональной системы кредитной кооперации. Следствием этого являются низкий уровень менеджмента, неэффективная кредитная и сберегательная политика, недостаток денежных средств для удовлетворения в полном объёме потребностей членов кооперативов. Поэтому с целью их эффективного преодоления в диссертационной работе обоснован комплекс направлений совершенствования функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микро- и мезоуровнях.

6. Недостатки в деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на микроуровне необходимо устранять посредством повышения качества менеджмента. Исследования показали, что при этом основным инструментом должно выступать бизнес-планирование. Однако в кредитных кооперативах региона повсеместно отсутствуют бизнес-планы, что в свою очередь обусловлено отсутствием единой схемы его разработки. В связи с этим в работе была разработана и апробирована методика составления бизнес-плана, адаптированная для сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, суть, которой заключается в определении конкретного алгоритма действий в области планирования деятельности кооператива в соответствии с поставленной целью и критериальными задачами.

7. Учитывая особенности деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива исследованием определено, что при составлении бизнес-плана большое внимание необходимо уделить финансовому плану, базой разработки которого является составление и обоснование прогноза движения денежных средств кооператива, сметы доходов и расходов, расчёт интегральных показателей. В этой связи в работе предложено использование матрицы решений целесообразности принятия проекта бизнес-плана, основанной на расчёте интегральных показателей.

8. Определение роли системного подхода в развитии сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации позволило в диссертационном исследовании разработать авторскую модель региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации, позволяющую решить ряд кооперативных проблем мезоуровня. Особенностью такой системы на наш взгляд должно стать создание небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитные и кредитные операции (НДКО), с учётом высокой потребности кредитных кооперативов в дополнительных инвестиционных ресурсах и отсутствия гарантийного и залогового фондов в регионе.

9. Наложение выдвинутых предложений по созданию региональной системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации и степени её влияния на уровень развития кредитных кооперативов Ставропольского края позволило спрогнозировать значения таких показателей кооперативной деятельности как увеличение членской базы кооперативов с 8883 до 10 500 членов и ассоциированных членов; паевого фонда - с 3,51 до 4,1 млн. руб.; совокупного объёма активов - с 402,2 до 462,5 млн. руб.; количества договоров привлекаемых займов - с 24.318 до 28.450 ед.; объема привлекаемых займов - с 1377,5 до 1600 млн. руб.; количества выданных займов - с 14.170 до 16.350 ед.; объема выданных займов - с 1493,6 до 1760 млн. руб.; снижение доли просроченной задолженности в портфеле предоставляемых займов в среднем с 18,6% до 15,3%; процентной ставки по выдаваемым займам с 30-35 % до 20-24 % годовых.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Лапина, Елена Николаевна, 2008 год

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. М.: Маркетинг, 2001. - 39 с.

2. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации: офиц. текст. М.: ЮРАЙТ, 2002. - 462 с.

3. Российская Федерация. Законы. О сельскохозяйственной кооперации: федер. закон от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЭ // Собр. зак-ва. РФ. 1995. -№50. - Ст. 4870.

4. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Собр. зак-ва. РФ. 2002. - №28. - Ст. 2790.

5. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации»: федер. закон от 11 июня 2003 г. N 73-Ф3 // Собр. зак-ва. РФ. 2003. - №24. - Ст. 2248.

6. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений в Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации»: федер. закон от 3 ноября 2006 г. N 183-Ф3 // Собр. зак-ва. РФ. 2006. - №45. - Ст. 4635.

7. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (ред. от 08.04.2008) // Собр. зак-ва. РФ. 1996. - №6. - Ст. 492.

8. Российская Федерация. Законы. О развитии сельского хозяйства: федер. закон от 29 декабря 2006 г. N 264-ФЗ // Собр. зак-ва. РФ. 2007. - №1 (1ч.).-Ст. 27.

9. Российская Федерация. Банк России. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И // Вестник Банка России. 2004. -№11.

10. Российская Федерация. Банк России. Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У: письмо Банка России от 30.12.2005 № 168-Т // Вестник Банка России. 2006 года. - № 1.

11. Российская Федерация. Банк России. Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У: письмо Банка России от 04.04.2006 № 47-Т // Вестник Банка России. 2006. - № 22.

12. Российская Федерация. Банк России. Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У: письмо Банка России от 04.07.2006 № 92-Т // Вестник Банка России. 2006. - № 39.

13. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 11.01.2007 № 2-Т // Вестник Банка России. 2007. - № 2.

14. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 03.04.2007 № 36 -1/1 Вестник Банка России. 2007. - № 19.

15. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 03.07.2007 № 96Т // Вестник Банка России. 2007. - № 39.

16. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка Россииот 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 03.10.2007 № 160-Т // Вестник Банка России. 2007. - № 57.

17. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 29.12.2007 № 225-Т // Вестник Банка России. 2008. - № 1.

18. Российская Федерация. Банк России. О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года № 1755-У: письмо Банка России от 02.04.2008 № 37Т // Вестник Банка России. 2008. - № 16.

19. Концепция развития сельскохозяйственных потребительских кооперативов // Министерство сельского хозяйства РФ от 29 марта 2006 г. // http://www.garant.ru/prime/20060511/2061313 .htm

20. Концепция развития системы сельской кредитной кооперации // Министерство сельского хозяйства РФ от 23 марта 2006 г. // http://www.garant.ru/prime/20060510/2061312.htm

21. Абрамович, О. Роль кооперации в современных экономических условиях / О. Абрамович // Международный сельскохозяйственный журнал. -2007. -№3. С. 35.

22. Агеева, Н.М. Организация и практическая деятельность сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов / Н.М. Агеева, Н.Н. Гринин, Ю.И. Линин, Г.Н. Никулин. -М.: Информагротех, 1999.

23. Анцыферов, А.Н. Кооперация в сельском хозяйстве / А.Н. Анцы-феров. -М. 1907.-459 с.

24. Анцыферов, А.Н. Центральные банки кооперативного кредита / А.Н. Анцыферов. М.: Издательский дом «Секрет фирмы», 2005. - 360 с.

25. Барбашин, Е.А. Научные основы кооперации и интеграции в АПК / Е.А. Барбашин. Курск, Из-во КГСХА, 2001. - 215 с.

26. Белоусенко, Г.Ф. Экономические взаимоотношения при межхозяйственной кооперации в агропромышленной интеграции / Г.Ф. Белоусенко, С.Н. Корюков. М.: Колос, 1982. - 272 с.

27. Беляев, М. К. Специфические риски потребительского кредитования / М. К. Беляев // Банковское дело. 2006. - № 5. - С. 54-56.

28. Бойченко, И. Формирование системы сельской кредитной кооперации / И. Бойченко, О. Овчинникова // АПК: экономика, управление. 2007. -№ 5. -С. 51-54.

29. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь. Издание 2-е пе-рераб. и доп. / А.Б. Борисов. М.: Книжный мир, 2006. - 860 с.

30. Бруцкус, Б. К. К теории кооперации / Б. К. Бруцкус // Вопросы экономики. 1995. -№ 10. - С. 128-134.

31. Брыкля, О. Мониторинг формирования эффективной системы сельхозкооперации / О. Брыкля // АПК: экономика, управление. 2007. - № 4. - С. 22-24.

32. Бубнов, И.Л. Мировой опыт организации и функционирования кредитной кооперации / И.Л. Бубнов // Сельский кредит. 2003. - № 5-С.27.

33. Бубнов, И. Русский учёный об организации кооперативного кредита / И.Бубнов // Сельский кредит. 2008. - № 1. - С. 28-35.

34. Бубнов, И.Л. Ф.В.Райффайзен: взгляды, неподвластные времени/ И.Л. Бубнов // Сельский кредит. 2006. - № 11. - С. 2 - 3.

35. Буздалов, И.Н. Возрождение кооперации / И.Н. Буздалов. М.: Экономика, 1990. -223 с.

36. Бунин, А.О. Кредитная кооперация в российской деревне (19171930 гг.) / А.О. Бунин. М.: фонд развития сельской кредитной кооперации, 2003.

37. Вахитов, К. И. Кооперация. Теория, история, практика: избранные изречения, факты, материалы, комментарии / К. И. Вахитов. М.: Дашков и К, 2006, - 560 с.

38. Вигодзинский, В. Кооперация в Германии / В. Вигодзинский. -М., 1918.-c.21.

39. Гешель, В. Развитие кредитной кооперации в АПК / В. Гешель // АПК: экономика, управление. 2001. - № 8. - С.34-38.

40. Гишандю Филипп. Микрофинансирование в Западной Европе / Филипп Гишандю // Материалы Международной конференции Российской микрофинансовой сети. Декабрь 2006 г. г.Москва.

41. Грубый, В.А. Кооперативы в сельском хозяйстве / В.А. Грубый // Достижения науки и техники АПК. 2001. - № 3. - С. 33-35.

42. Данкен, М. Структура рынка сельскохозяйственных кредитов США / М. Данкен // АПК: экономика, управление. 1996. - № 5. - С. 52.

43. Дворкин, Б.З. Кооперация в отраслях АПК: теория, опыт, проблемы / Б.З. Дворкин, А.А. Черняев, И.П. Глебов. Саратов, 1999. -200 с.

44. Жупанова, М. Сельский кредитный потребительский кооператив / М. Жупанова // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инвестиций. 2006. - № 7. - С. 22-24.

45. Захаров, И.В. Роль малых форм хозяйствования в сельском хозяйстве и предпосылки появления сельскохозяйственных потребительских кооперативов / И.В. Захаров, А.Н. Рассказов // Сельский кредит. 2004. -№10. - С. 17-24.

46. Зубченко, JI. Кооперативные банки Франции / Л.Зубченко // Бизнес и банки. 1998. - № 45. - С. 4 - 5.

47. Иванов, А. В. Новый концептуальный подход к изучению дореволюционной кооперации в современной историографии / А. В. Иванов // Известия высших учебных заведений. Северо-Кавказский регион. Общественные науки. 2006. - № 3. - С. 61 - 65.

48. Имяреков, С. Формирование механизма развития сельской кредитной кооперации в современных условиях / С.Имяреков, Е. Юденков // Сельский кредит. 2008. - №1. - С. 11-15.

49. Коваленко, С.Б. Закономерности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации: учеб. пособие. / С.Б. Коваленко. Энгельс, 2002. -104с.

50. Коваленко, С.Б. Кредитная инфраструктура сельского хозяйства времен царской России /С.Б. Коваленко. Саратов: Издательский центр Саратовской государственной экономической академии, 1998. - 148 с.

51. Коваленко, С.Б. Теория кредитной кооперации: учеб. пособие. / С.Б. Коваленко. Энгельс: Регион, инф. - издат. центр Поволж. кооп. ин-та, 2000.

52. Коваленко, С.Б. Формирование и развитие кредитных кооперативных структур агробизнеса в реформированной экономике: автореф. дис. . д-ра. экон. наук / С.Б.Коваленко: Саратов, 2002. 35 с.

53. Козенко, 3. Н. Принципы этической экономии в формировании и развитии кооперативных образований / 3. Н. Козенко. Волгоград: ВГСХА, 2001.-119 с.

54. Козенко, З.Н. Организационно-производственные системы сельскохозяйственной интеграции и кооперации / З.М. Козенко. Волгоград: Изд-во ВГСХА, 2001. - 79 с.

55. Козенко, З.Н. Сельская кредитная потребительская кооперация: теория, опыт, тенденции развития / З.М. Козенко. Волгоград: Изд-во ВГСХА, 2001.- 119 с.

56. Козенко, З.М. Современная сельская кредитная кооперация: тенденции, риски, ориентиры / З.М. Козенко, Д.А. Коробейников, О.М. Коро-бейникова. Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2003. - 194 с.

57. Козенко, 3. Н. Экономические условия развития кредитной кооперации / З.Н. Козенко, А. Норов // АПК: экономика, управление. 2007. - № 6. - С. 35-37.

58. Коновалов, М.Н. О развитии кредитной кооперации в России / М.Н. Коновалов // Сельский кредит. 2004. - № 1. - С. 29-31.

59. Коновалов, М. Эволюция развития кооперации в России / М. Коновалов // Аграрная Россия. 2004. - № 3. - С. 51-52.

60. Корелин, А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX начале XX в. / А.П. Корелин. - М.: Наука, 1988.

61. Кредитная кооперация в России к 1917 году // Кооперация как компонент рыночных отношений: проблемы теории и истории / В.В. Кабанов. Иваново, 1996. - С. 72-86.

62. Кредитной кооперации систематическую поддержку // Экономика сельского хозяйства России. - 2006. - № 4. - С. 10-13.

63. Кредитные кооперативы для сельхозтоваропроизводителей // Аг-ропродовольственная политика и вступление России в ВТО / Е.А. Соскиева. М.: «Энциклопедия русских деревень», ВИАПИ, 2003. - С. 334-336.

64. Кредиты селу // Экономика сельского хозяйства России. 2007. -№ 2. - С. 6.

65. Крутиков, В.К. Проблемы кредитной кооперации в агропромышленном комплексе / В.К.Крутиков. -М.: Перспектива, 2001.

66. Кузнецова, Н.А. Формирование и развитие кредитных кооперативных образований аграрной сферы / Н.А. Кузнецова. Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2004. - 154 с.

67. Кущетеров, P.M. Кредитная кооперация: учеб. пособие / P.M. Кущетеров, И.Н. Кравченко. Ставрополь, СКИБУПК, 2002. - 188 с.

68. Левченко, В. И. Сельскохозяйственная кооперация в странах Западной Европы / В. И. Левченко // Вестник кадровой политики, аграрного образования и инноваций. 2006. - № 4. - С. 13-16.

69. Левченко, В. Сельхозкооперация составная часть национального проекта «Развитие АПК» / В. Левченко, Т. Попова // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2007. - № 1. - С. 69-70.

70. Мазурицкий, A.M. Формирование системы сельской кредитной кооперации в России / A.M. Мазурицкий // Сельский кредит. 2003. - № 3. -С. 14-19.

71. Мазурицкий, А.М.Развитие сельской кредитной кооперации в России / A.M. Мазурицкий, Н.А. Медведева // Деньги и кредит. 1999. - № 1.-С. 13-15.

72. Макаренко, А.П. Эволюция мирового кооперативного движения / А.П. Макаренко. -М., 1993. 252 с.

73. Макаренко, А.П. Теория и история кооперативного движения: учеб. пособие / А.П. Макаренко. М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999. - 323 с.

74. Максимов, А.Ф. Влияние сельских кредитных кооперативов на жизнь села: результаты социологического опроса / А.Ф. Максимов // Сельский кредит. 2007. - № 7. - С. 27-34. 9

75. Маркс, К. Капитал, Т.1. Маркс К., Энгельс Ф. Соч., 2-е изд. М.

76. Маркс, К. Процесс производства капитала: Капитал. Т. 1. Кн. 1. // Соч. 2-е изд. Т. 23.

77. Маркс, К. О кооперации / К.Маркс, Ф. Энгельс, В.И. Ленин. М., 1988.-С.31.

78. Мартынов, В.Д. Кредитная кооперация как инструмент финансового обеспечения сельского развития / В.Д. Мартынов // Власть, бизнес и крестьянство: механизмы эффективности взаимодействия. М.: Энциклопедия российских деревень, ВИАПИ, 2002. - С.396-399.

79. Мартынов, В.Д. Международный опыт развития сети сельских кредитных кооперативов / В.Д. Мартынов // Сельский кредит. Пресс-бюллетень. 2000. - № 8. - С. 6-9.

80. Маслов, С.В. Экономические основы сельскохозяйственной кооперации / С.В Маслов. М., 1928. - 90 с.

81. Маслов, C.JI. Экономические основы сельскохозяйственной кооперации: Экономика кооперативного крестьянского хозяйства / С.Л. Маслов. М.: Изд.автора. - 1928. - 691 с.

82. Медведева, Н.А. Региональный опыт функционирования сельских кредитных кооперативов / Н.А. Медведева // Сельский кредит. 2000. -№5.-С. 25-28.

83. Медведева, Н.А. Сельская кредитная кооперация в современной России / Н.А. Медведева // Сельский кредит. 2006. - № 11. - С. 6-10.

84. Миронов, С. Стимулировать развитие кооперации / С.Миронов // Экономика сельского хозяйства России. 2005. - № 2. - С.З - 4.

85. Мугу, Н. Ю. Формирование вертикально-интегрированной системы сельскохозяйственной кредитной кооперации (на материалах Республики Адыгея): автореф. дис. . к-та экон. наук / Мугу Наталья Юрьевна. -Майкоп, 2007. 24 с.

86. Никулин, Г.Н. Кредитным кооперативам развиваться и крепнуть / Г.Н. Никулин // Сельский кредит. - 2004. - №9. - С. 24-28.

87. Никулин, Г.Н. Формирование инфраструктуры сельской кредитной кооперации / Г.Н. Никулин // Сельский кредит. 2007. - №10. - С. 24-27.

88. Основные параметры и приоритеты Национального проекта «Развитие АПК». М.: Минсельхоз РФ. 2006. - Сб.

89. Основы кредитного менеджмента / Под ред. В.М. Пахомова. -Чебоксары: Крона, 2000.

90. Пажитнов, К.А. Основы кооперации. Кооперация в сельском хозяйстве / К.А. Пажитнов, А.Н. Анцыферов. М., 1907. - 459 с.

91. Панаедова, Г.И. Кредитная кооперация: теория, практика направления развития: монография / Г.И. Панаедова. Ставрополь: АГРУС, 2006. -224 с.

92. Панаедова, Г.И. Кредитная кооперация Южного федерального округа / Г.И. Панаедова // АПК: экономика, управление. 2005. - № 9. - С. 37-43.

93. Панаедова, Г.И. Микрофинансирование в глобальном мире: международный опыт и российские реалии / Г.И. Панаедова // Сельский кредит. -2007. -№ 8.-С. 11-19.

94. Панаедова, Г. И. Основные тенденции развития кредитной кооперации в зарубежных странах / Г. И. Панаедова // Финансы и кредит. -2005.-№34.-С. 71-74.

95. Панаедова, Г. И. Развитие кредитной кооперации в России / Г. И. Панаедова // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2005. - № 9. - С. 50-51.

96. Панаедова, Г.И. Этапы развития учреждений мелкого кредита в России в XIX XX вв. / Г.И. Панаедова // Сельский кредит. - 2006. - № 8. -С. 29-36.

97. Паникарова, С. Оценка экономической эффективности деятельности вертикального сельскохозяйственного кооператива / С. Паникарова // АПК: экономика, управление. 2005. - № 7. - С. 71 - 77.

98. Папцов, А. Развитие сельскохозяйственной кооперации в Европейском Союзе / А. Папцов // Сельский кредит. 2007. - № 6. - С. 37-40.

99. Пахомов, В.М. Кредитная кооперация: теория и практика / В.М. Пахомов. Чебоксары, 2001. - 222 с.

100. Пахомов, В.М. Рекомендации по разработке бизнес-плана развития кредитного кооператива / В.М. Пахомов, О.В. Башмачникова, А.В. Балабанов. М., 2001.- 152 с.

101. Пахомов, В.М. Кредитная кооперация: теория и практика / В.М. Пахомов. М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2002. - 252с.

102. Пахомов, В.М. Экономическое регулирование деятельности сельских кредитных кооперативов / В.М. Пахомов // Сельский кредит. 2003. -№ 7. - С. 17-22.

103. Пахомов, В.М. Как это было: исторические корни кредитной кооперации в России / В.М. Пахомов // Сельский кредит. 2006. - № 11. - С. 3-6.

104. Пахомчик, С.А. Роль кредитно финансовых кооперативов в формировании системы кооперативной аграрной экономики / С.А. Пахомчик // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -1996. -№10.-С.27-29.

105. Пахомчик, С.А. Формирование системы сельскохозяйственной кооперации в АПК региона / С.А. Пахомчик // АПК: экономика, управление. -2004. -№10. -С.21-26.

106. Петракович, А. Кредитные кооперативы и их роль в становлении мелкого и среднего бизнеса в сельской местности / А. Петракович // Агро-экономика. 2004. - № 3. - С. 9-10.

107. Попова, Е.Н. Теория и практика становления сельской кредитной кооперации в России / Е.Н. Попова. М.: ФГНУ «Росинфорагротех», 2005. -172 с.

108. Полетаев, М. И. Организационно-экономические механизмы становления и развития финансового предпринимательства (на примере кредитной кооперации): автореф. дис. . к-та экон. наук / Полетаев Максим Игорьевич. Астрахань, 2006. - 24 с.

109. Полянский, С.Я. Теория и практика сельскохозяйственной кооперации / С.Я. Полянский, И.А. Ивлев. Рязань: ГСХА, НИПТИ АПК, 2001. -269 с.

110. Притула, А. А. Развитие рынка потребительского кредитования в России: региональные аспекты / А. А. Притула // ЭКО. 2006 - №11. - С. 124 - 137.

111. Прокопович, С. Кредитная кооперации в России / С. Прокопович. -М., 1923.-75 с.

112. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России: проблемы и перспективы // Рыноч. трансформац. сельск. хоз-ва: десятилетний опыт и перспективы / С.Б. Коваленко. М., 2000. - С.165-166.

113. Рейтинг крупнейших сельских кредитных кооперативов России // Сельский кредит. 2007. - № 12. - С. 6 -11.

114. Рейтинг сельских кредитных кооперативов России: десятилетие становления // Сельский кредит. 2007. -№ 9. - С. 5-12.

115. Ромашкова, И. Кооперативы в России: коммерческие или некоммерческие организации? / И.Ромашкова // Сельский кредит. 2008. - № 1. -С. 17-21.

116. Сагайдачная, О. В. Кооперативный кредит: специфика и роль в экономике страны / О. В. Сагайдачная // Банковское дело. 2007. - № 7. - С. 40-43.

117. Свиннен, Д.Ф.Ю. Проблемы кредитования и политики в области сельского хозяйства в период перехода к рыночной экономике в странах Центральной и Восточной Европы / Д.Ф.Ю. Свиннен, Х.Г. Гау. М., 1998. -90 с.

118. Селиверстов, А. В. Потребительская кооперация на селе в условиях рыночных отношений / А. В. Селиверстов // Агробизнес Россия. -2006. - № 9. - С. 34-35.

119. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: учеб. пособие / Под ред. С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко. М.: Финансы и статистика, 2005. -448 с.

120. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения / Под ред. академика РАСХН И.Н. Буздалова. 2-е изд.- Мн. -М.: Армита Маркетинг - Менеджмент, 1998. - 256с.

121. Сельскохозяйственный кредитный кооператив. Руководство по предоставлению займов в сельском хозяйстве. Астрахань, ТАСИС, 2002. -18 с.

122. Серова, Е.В. Сельскохозяйственная кооперация в СССР / Е.В. Серова. -М. Агропромиздат, 1991.

123. Смирнова, Т. Обеспечение доступности финансовых средств, для сельхозпроизводителей / Т. Смирнова // АПК: экономика, управление. 2007.- № 7. С. 40-41.

124. Становление сельской кредитной кооперации в России: опыт, проблемы // Экон. пробл. восстановления и развития АПК / Н.П. Доценко. -Новосибирск, 2001. С. 124-126.

125. Тараканова, Л.Г. Учреждения мелкого кредита: исторический опыт России и современные проблемы / Л.Г. Тараканова // Сельский кредит: Пресс-бюллетень ССКК. 2001.- № 1. - С.25-28.

126. Терещенко, В. Банковское кредитование потребительской кооперации / В. Терещенко // АПК: экономика управление. 2006. - № 9. - С. 2527.

127. Теория и история кредитного движения. Интернет ресурс: http://www.sibupk.nsk.su/Public/Chairs/c cooper/TeorCoop/InterMov/htp

128. Ткач, А. Государственная кооперативная политика в странах -членах СНГ / А. Ткач // Международный сельскохозяйственный журнал. -2005. № 5. - С. 25-27.

129. Ткач, А. В. Реальность и перспективы потребительской кооперации в России / А. В. Ткач // Агробизнес Россия. - 2006. - № 9. - С. 10-12.

130. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: учеб. пособие / Под ред. С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко. М.: Финансы и статистика, 2005. -448 с.

131. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения / Под ред. академика РАСХН И.Н. Буздалова. 2-е изд. - Мн. -М.: Армита - Маркетинг - Менеджмент, 1998. - 256с.

132. Сельскохозяйственный кредитный кооператив. Руководство по предоставлению займов в сельском хозяйстве. Астрахань, ТАСИС, 2002. -18 с.

133. Серова, Е.В. Сельскохозяйственная кооперация в СССР / Е.В. Серова. М. Агропромиздат, 1991.

134. Смирнова, Т. Обеспечение доступности финансовых средств, для сельхозпроизводителей / Т. Смирнова // АПК: экономика, управление. 2007. -№ 7.-С. 40-41.

135. Становление сельской кредитной кооперации в России: опыт, проблемы // Экон. пробл. восстановления и развития АПК / Н.П. Доценко. -Новосибирск, 2001. С.124-126.

136. Тараканова, Л.Г. Учреждения мелкого кредита: исторический опыт России и современные проблемы / Л.Г. Тараканова // Сельский кредит: Пресс-бюллетень ССКК. 2001,- № 1. - С.25-28.

137. Терещенко, В. Банковское кредитование потребительской кооперации / В. Терещенко // АПК: экономика управление. 2006. - № 9. - С. 2527.

138. Теория и история кредитного движения. Интернет ресурс: http://www.sibupk.nsk.sU/Public/Chairs/c cooper/TeorCoop/InterMov/htp

139. Ткач, А. Государственная кооперативная политика в странах -членах СНГ / А. Ткач // Международный сельскохозяйственный журнал. -2005. -№ 5.-С. 25-27.

140. Ткач, А. В. Реальность и перспективы потребительской кооперации в России / А. В. Ткач // Агробизнес Россия. - 2006. - № 9. - С. 10-12.

141. Ткач, А.В. Сельскохозяйственная кооперация / А.В.Ткач. М.: «Дашков и К», 2002. - 303 с.

142. Ткач, А. Формирование государственной кооперативной политики / А. В. Ткач // Аграрная Россия. 2004. - № 3. - С. 12-14.

143. Ткач, И. А. Кооперация в сельском хозяйстве Европы / И. А. Ткач // Агробизнес-Россия. 2006. - № 3. - С. 38-39.

144. Тотомианц, В.Ф. Сельскохозяйственная кооперация / В.Ф. Тото-мианц. СПб., 1908.-26 с.

145. Тотомианц, В.Ф. Теория, история и практика потребительской кооперации / В.Ф. Тотомианц. СПб., 1913. - 215 с.

146. Трушин, Ю. Государственная программа развития сельского хозяйства: кредитный аспект / Ю.В. Трушин // Сельский кредит. 2007,- № 9. С.12 - 16.

147. Трушин, Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита / Ю.В. Трушин // Сельский кредит. 2004.- № 6. - С.38-39.

148. Трушин, Ю.В. Преобразование сельскохозяйственного кредита / Ю.В. Трушин // Сельский кредит . 2004,- № 9. - С.38-39.

149. Трушин, Ю.В. Совершенствование системы сельскохозяйственного кредитования / Ю.В. Трушин // Сельский кредит . 2003,- № 3. - С.10-14.

150. Туган-Барановский, М.И. О кооперативном идеале / М.И. Туган-Барановский. -М., 1918. 180 с.

151. Туган-Барановский, М.И. Социальные основы кооперации / М.И. Туган-Барановский. М.: Экономика, 1989. - 496 с.

152. Уколова, JI.B. Кооперативы современной России: учеб. пособие / JI.B. Уколова. Белгород: Изд-во Белгородского университета потребительской кооперации «Кооперативное образование», 1999. - 147 с.

153. Уколова, JI.B. Сельскохозяйственная кооперация: учеб. пособие / JI.B. Уколова. Белгород: «Кооперативное образование», 2002. - 232 с.

154. Файн, JI.E. Российская кооперация: историко-теоретический очерк. 1861 1930 / JI.E. Файн. - Иваново: Иван. гос. ун.т, 2002.

155. Фастова, Е.В. Государственная поддержка сельской кредитной кооперации / Е.В.Фастова // Сельский кредит . 2007.- № 10. - С. 15-19.

156. Филиппова, Г.П. Становление кредитной кооперации на селе / Г.П. Филиппова // АПК: экономика, управление. 2000. - № 6. - С.51-55.

157. Филиппова, Г. Кредитная кооперация на селе / Г. Филиппова. -1999.-12 с.

158. Филиппова, Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кооперативов: метод, рекомендации / Г.П. Филиппова. Новосибирск, Сиб. НИИ экономики сел. хоз-ва. - 1998.-71 с.

159. Хицков, А. Кредитные кооперативы в аграрной экономике / А. Хицков // Агробизнес Россия. - 2006. - № 3. - С. 38-39.

160. Худякова, Е. В. К вопросу о диверсификации деятельности сельских кредитных кооперативов / Е. В. Худякова, Д. Д. Дмитриев // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2007. - № 2. - С. 50-52.

161. Худякова, Е.В. Развитие сельской кредитной кооперации как альтернативы банковскому кредитованию / Е.В. Худякова // Международный сельскохозяйственный журнал. 2001. - №3. - С.22-24.

162. Худякова, Е.В. Сельская кредитная кооперация: учеб. пособие / Е.В. Худякова. М.: МСХА, 2002. - 180 с.

163. Худякова, Е.В. Совершенствование организационно-экономического механизма сельской кредитной кооперации / Е.В. Худякова. М.: Издательство «Триада», 2003. - 192 с.

164. Чаянов, А. В. Краткий курс кооперации / А.В. Чаянов. М.: Кооп. Изд-во, 1925.

165. Чаянов, А.В. Организация крестьянского хозяйства / А.В. Чаянов. -М.: Кооп. Изд-во, 1925.

166. Чаянов, А. В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации / А.В. Чаянов. М.: Наука, 1991.

167. Черников, Б.А. Кредит в аграрном секторе США / Б.А. Черников, Р.Г. Янбых// США: экономика, политика, идеология. -1997. № 5.- С. 78-80.

168. Чернов, К.В. Развитие кооперативного движения и законодательства Испании / К.В. Чернов // Право и политика. 2002. - № 9. - С. 133.

169. Чернышевский, Н Г. Капитал и труд. Соч. в 2 т. / Н Г. Чернышевский. М.: Мысль, 1987.Т.2.

170. Чиркина, Н. Государственная поддержка региональной системы сельского кредита / Н.Чиркина // Сельский кредит. 2007. - № 5. - С. 19-21.

171. Шайкин, В.В. Крестьянство и общие тенденции развития кредитной кооперации в России / В.В. Шайкин. М.: Изд. Независимого аграрного экономического общества России, 1997. - С. 221 - 228.

172. Шкляр, М.Ф. Кредитная кооперация: учеб. пособие / М.Ф. Шкляр. М.: «Дашков и К0», 2003.

173. Шмелёв, Г.И. Сельскохозяйственные потребительские кооперативы в России: Монография / Г.И. Шмелёв, И.В. Захаров, А.В. Соболев. -М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2001. 194 с.

174. Юдин, А. Государственное регулирование и кредитование сельского хозяйства в Великобритании и США / А. Юдин // Международный сельскохозяйственный журнал. 1992. - № 5. С. 50.

175. Яковлева, Е. Региональные модели развития кооперации и интеграции в реформируемом АПК / Е. Яковлева, А. Чернышов // АПК: экономика, управление. 2005. - № 5. - С. 39-46.

176. Янбых, Р.Г. Кредитные кооперативы и их роль в становлении малого бизнеса в сельской местности / Р.Г. Янбых // Предпринимательство в России. 1997. - №3. - С.28-35.