Финансово-правовое регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 00.00.00, кандидат наук Панкратов Дмитрий Владимирович

• Панкратов Дмитрий Владимирович
• кандидат наук
• 2023

Оглавление диссертации кандидат наук Панкратов Дмитрий Владимирович

Введение

Глава 1. Становление и развитие правового института негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации

1.1. Теоретические предпосылки и условия формирования негосударственных пенсионных фондов и правового регулирования их деятельности в Российской Федерации

1.2. Правовая природа негосударственного пенсионного обеспечения и методы правового регулирования деятельности негосударственных

пенсионных фондов

Глава 2. Особенности финансовых правоотношений с участием негосударственных пенсионных фондов

2.1. Правовой режим формирования пенсионных фондов в рамках системы негосударственного пенсионного обеспечения

2.2. Правовые аспекты участия негосударственных пенсионных фондов в формировании пенсионных накоплений в системе обязательного пенсионного страхования

2.3. Правовое регулирование инвестирования средств негосударственных пенсионных фондов

2.4. Система контроля и надзора за деятельностью негосударственных

пенсионных фондов

Глава 3. Направления совершенствования финансово-правового регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов

3.1. Условия развития негосударственного пенсионного обеспечения на основе международного и зарубежного опыта применения накопительных пенсионных схем

3.2. Организационно-правовые изменения, направленные на усовершенствование негосударственного пенсионного обеспечения в

Российской Федерации

Заключение

Список используемых источников и литературы

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансово-правовое регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации»

Введение

Актуальность темы диссертационного исследования.

В статье 7 Конституции Российской Федерации1 провозглашено, что Россия является социальным государством, поэтому обеспечение достойного уровня жизни и свободного развития человека выступает одним из базовых принципов, составляющих основы конституционного строя нашей страны.

Статьей 39 Конституции Российской Федерации установлена государственная гарантия социального обеспечения по возрасту, основу которого составляют государственные пенсии и социальные пособия, определенные законом. Вместе с тем также поощряется создание дополнительных форм социального обеспечения.

«Эффективное проведение реформ в сфере социального страхования невозможно без адекватной перестройки системы финансовых отношений, позволяющей обеспечить устойчивость и гарантированность реализации социальных прав граждан за счет соответствующей части публичных фондов денежных средств»2.

Негосударственные пенсионные фонды - организации, исключительной деятельностью которых является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование3.

Появление данного вида организаций в ходе экономических и политических преобразований в России в начале 1990-х годов предполагало реализацию следующих целей:

1 Принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020 // Опубликована на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 06.10.2022.

2 Ногина О.А. «Государственные внебюджетные фонды в составе бюджетной системы России: проблемы правового регулирования» [Электронный ресурс] : диссертация. ... доктора юридических наук : 12.00.04 / Ногина Оксана Аркадьевна; [Место защиты: ФГБОУ ВПО Московская государственная юридическая академия им. О.Е. Кутафина]. - Москва, 2013. - 590 с. - С. 8. - Режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/gosudarstvennye-vnebyudzhetnye-fondy-v-sostave-byudzhetnoi-sistemy-rossii-problemy-pravovogo?ysdid=l2cdp61n9c (дата обращения: 01.04.2022).

3 Статья 2 Федерального закона от 07 мая 1998 года N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» // Российская газета. - 1998. - N 90.

- создание для населения страны дополнительных возможностей по формированию негосударственных пенсий в дополнение к государственным для обеспечения достойного уровня жизни после прекращения трудовой деятельности;

- обеспечение экономики страны «длинными деньгами» для финансирования долгосрочных проектов.

На важность достижения данных целей указывают Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 декабря 2012 года № 2524-р4, и Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации до 2030 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 29.12.2022 № 4355-р5, которые предусматривают развитие корпоративного и индивидуального пенсионного обеспечения в качестве одного из направлений совершенствования в России финансовой и пенсионной систем.

Таким образом, развитие негосударственных пенсионных фондов имеет существенное значение как для финансового рынка, так и для пенсионной системы страны в целом, поскольку эффективность деятельности указанных организаций способна оказать значительное влияние на стимулирование долгосрочного инвестирования в России, создание условий для повышения экономического и финансового суверенитета страны, а также на повышение уровня и качества жизни граждан, в том числе на защищенность их прав и законных интересов.

Однако почти за 30 лет существования негосударственных пенсионных фондов негосударственное пенсионное обеспечение не заняло ожидаемого места в пенсионной системе страны. Уровень участия населения в данном виде пенсионного обеспечения является крайне низким6. Размеры негосударственных пенсий, выплачиваемых основной части участников негосударственного пенсионного обеспечения, не позволяют в дополнение к государственным пенсионным выплатам существенным образом повысить коэффициент замещения

4 Собрание законодательства Российской Федерации. - 2012. - N 53 (ч. 2). - Ст. 8029.

5 Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 31.12.2022.

6 В работе представлен анализ статистических данных, согласно которому в негосударственном пенсионном обеспечении участвует не более 5% населения страны.

утраченного заработка при выходе на пенсию. Следствием данных обстоятельств является неполная реализация потенциала негосударственных пенсионных фондов в качестве институциональных инвесторов.

С 2002 года в рамках обязательного пенсионного страхования негосударственные пенсионные фонды наравне с Пенсионным фондом Российской Федерации7 осуществляют формирование пенсионных накоплений для выплаты накопительной пенсии.

Анализ нормативных правовых актов, определяющих участие негосударственных пенсионных фондов в формировании накопительной пенсии в системе обязательного пенсионного страхования, позволяет утверждать о наличии значительных пробелов в правовом регулировании деятельности указанных организаций, а также о несоответствии данного регулирования процессам и потребностям развития, которые присутствуют в обществе.

Кроме того, законодательно установленные тарифы страховых взносов, уплачиваемых работодателями в систему обязательного пенсионного страхования, как показала практика, не обеспечивают полного финансирования расходов бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации по выплате страховых пенсий в системе обязательного пенсионного страхования, что требует регулярных дотаций из федерального бюджета. Данные обстоятельства указывают на необходимость повышения эффективности пенсионной системы России, что закономерно отразится на формировании пенсионных накоплений для выплаты накопительной пенсии, как составной части системы обязательного пенсионного страхования.

Для решения указанных проблем в рамках развития деятельности негосударственных пенсионных фондов и в частности совершенствования

7 С 01.01.2023 Пенсионный фонд Российской Федерации реорганизован в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации. Учитывая, что в соответствии с частью 22 статьи 18 Федерального закона от 14.07.2022 N 236-Ф3 «О Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации» в течение 2023 года Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации могут использоваться бланки, штампы, печати и электронные подписи Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального страхования Российской Федерации, а также ввиду того, что в работе анализируется правоприменительная практика за период до создания Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, то для удобства восприятия материала в диссертации применяется прежнее название - Пенсионный фонд Российской Федерации или ПФР.

негосударственного пенсионного обеспечения необходим пересмотр места и роли негосударственного пенсионного обеспечения в пенсионной системе страны, повышение качества системы нормативно-правового регулирования пенсионных отношений с целью соблюдения баланса прав и законных интересов их участников, а также совершенствование финансового контроля за деятельностью фондов.

Перечисленные проблемы обусловливают актуальность и значимость выбранной темы диссертационного исследования.

Степень разработанности темы. Деятельность негосударственных пенсионных фондов существенно зависит от состояния пенсионной системы страны. В этой связи целесообразно выделить направления научных исследований, в которых рассматриваются не только различные аспекты деятельности данных организаций, но и затрагиваются проблемы функционирования и развития пенсионных систем.

Рассмотрение вопросов социального страхования, в том числе пенсионного обеспечения, осуществлено в работах отечественных и зарубежных авторов, среди которых следует выделить Э. Г. Тучкову, Ю.В. Воронина, А.Е. Абрамова, Г.Д. Долженкову, Ю.Б. Фогельсона, Д.Н. Ермакова, Н.А. Кричевского, Николаса Барра, Джеффри Сакса и др.

Проблемы проведения пенсионной реформы в России и роль негосударственных пенсионных фондов в ее осуществлении отражены в работах А.А. Берга, В.Д. Роика, Е.Ш. Гонтмахера, Н. Ю. Борисенко и др.

Особенности становления и развития негосударственного пенсионного обеспечения в России исследовались в работах М.А. Афанасьева, М.Б. Михайленко, М.Х. Ишкининой, И.Ю. Горюнова, К.С. Угрюмова и др.

Вопросы регулирования и развития негосударственных пенсионных фондов отражены в работах таких авторов, как: И.А. Волков, М.М. Аранжереев, И.А. Юрьева, Н.Н. Масюк, Т.С. Есаулкова и др.

Общетеоретические вопросы финансового права, которые положены в основу настоящего диссертационного исследования, освещены в работах Е.Ю. Грачевой, О.В. Болтиновой, Н.М. Артемова, С.А. Голубева, А.Г. Гузнова,

Т.Э. Рождественской, Л.Л. Арзумановой, Е.В. Покачаловой, Н.А. Шевелёвой, А.И. Худякова, Н.И. Химичевой, О.А. Ногиной, И.В. Бит-Шабо, Е.Г. Беликова, М.Б. Разгильдиевой, С.В. Рыбаковой и др.

Анализ литературы показал, что в существующих работах рассмотрен мировой и отечественный опыт реформирования пенсионных систем с применением накопительных пенсионных схем с обязательным либо добровольным характером, отражены проблемы развития пенсионной системы России, а также вопросы функционирования негосударственных пенсионных фондов. В то же время стоит отметить, что вопросы деятельности негосударственных пенсионных фондов в большей степени исследованы с позиции экономики и социологии, и в меньшей степени в области юриспруденции.

Изменения в регулировании негосударственных пенсионных фондов и пенсионной сферы, произошедшие в последнее десятилетие, обуславливают необходимость активизации исследований по данной тематике.

Цели и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка теоретико-прикладных основ в отношении природы негосударственного пенсионного обеспечения, выявление тенденций действующего финансово-правового регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов, его влияния на обеспечение защиты прав и законных интересов клиентов данных организаций, а также на развитие финансового рынка страны, формулирование на этой основе предложений, направленных на повышение эффективности деятельности негосударственных пенсионных фондов, совершенствования законодательства в сфере негосударственного пенсионного обеспечения и практики его применения.

Достижение указанной цели определило постановку и решение следующих задач:

1) исследовать место негосударственных пенсионных фондов в системе субъектов финансовых и социальных правоотношений на разных этапах развития деятельности данных организаций;

2) проанализировать правовую природу негосударственного пенсионного обеспечения, определить методы и отраслевую принадлежность правовых норм, регулирующих деятельность негосударственных пенсионных фондов;

3) определить элементы системы надзора за деятельностью негосударственных пенсионных фондов;

4) рассмотреть публичные правоотношения с участием негосударственных пенсионных фондов, определить их особенности и выявить ключевые проблемы в регулировании на основе сложившейся правоприменительной практики;

5) разработать предложения по совершенствованию правового регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов на основе международного и отечественного опыта.

Объектом диссертационного исследования являются финансовые и социальные отношения, складывающиеся в процессе деятельности негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.

Предметом диссертационного исследования являются правовые нормы, регулирующие публично-правовые отношения, возникающие в процессе деятельности негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, правоприменительная практика, а также научные исследования, предметом которых являлись правовые, экономические, организационные, исторические и иные аспекты негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования.

Методология диссертационного исследования основана на системном и эмпирическом подходах, применении комплекса общенаучных и частнонаучных методов познания экономико - и социально-правовых явлений: диалектическое познание, функциональный, логический, формально-юридический, сравнительно-правовой, историко-правовой методы, приемы статистического исследования и обработки данных (группировка, сравнение и обобщение).

Нормативная база исследования включает в себя Конституцию Российской Федерации, федеральные законы и иные нормативные правовые акты Российской Федерации различной отраслевой принадлежности (акты Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, ведомственные правовые акты), регулирующие деятельность негосударственных пенсионных фондов, в том числе нормативные правовые акты, утратившие к настоящему времени юридическую силу, однако необходимые для сравнительного анализа развития регулирования. Кроме того, в работе исследуются международные договоры и соглашения, а также нормативные акты зарубежных государств.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют статистические и аналитические данные отечественных органов государственной власти, зарубежных частных организаций и государственных органов, международных организаций, судебные акты и другие данные, отражающие правоприменительную практику реализации нормативных правовых актов, регулирующих деятельность негосударственных пенсионных фондов.

Научная новизна диссертационного исследования определяется тем, что оно является комплексным публично-правовым исследованием деятельности негосударственных пенсионных фондов, содержащим теоретическое осмысление правовой природы негосударственного пенсионного обеспечения, а также оценку текущего состояния правового регулирования публично-правовых отношений, складывающихся в процессе деятельности негосударственных пенсионных фондов, его влияния на доверие граждан к пенсионной системе и на привлечение долгосрочных инвестиционных ресурсов в экономику страны.

Диссертация расширяет научные представления о правовом институте негосударственного пенсионного обеспечения, методах регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов и условиях, позволяющих обеспечить финансовый рынок долгосрочными инвестициями и повысить благосостояние граждан, защиту их прав и законных интересов в исследуемой сфере.

В диссертации сформулированы и обоснованы теоретические и практические выводы и предложения по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики, содержащие элементы новизны, основные из которых выносятся на защиту.

В результате проведенного исследования автором разработаны следующие новые или содержащие элементы новизны положения, которые выносятся на защиту:

1. Негосударственное пенсионное обеспечение представляет собой совокупность отношений, имеющих публичный характер и социальную направленность, также, как и обязательное пенсионное страхование. Негосударственные пенсионные фонды являются финансовыми организациями, осуществляющими деятельность в сфере социального страхования. Формируя значительные по размерам децентрализованные денежные фонды данные организации выступают одним из институтов финансовой системы, а нормы, регулирующие их деятельность, образуют комплексные институты права, относящиеся к предмету финансового права и права социального обеспечения. Таким образом, наиболее эффективным правовое регулирование отношений с участием негосударственных пенсионных фондов будет возможным при соблюдении методов, свойственных указанным отраслям права.

2. Повышение финансовой устойчивости негосударственных пенсионных фондов и обеспечение экономики страны долгосрочными инвестициями находится в объективной взаимосвязи с обеспечением стабильности отношений в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, а именно, от регулярной уплаты пенсионных взносов, назначения и осуществления пенсионных выплат за счет данных средств, прозрачности инвестирования пенсионных активов. Обеспечение такой стабильности возможно за счет формирования общих, единых правил по реализации негосударственного пенсионного обеспечения, а также посредством осуществления инвестирования пенсионных накоплений и пенсионных резервов с учетом мнения клиентов относительно стратегии инвестирования средств, сформированных на их пенсионных счетах. Решение данной задачи возможно

путем закрепления единых правил осуществления негосударственного пенсионного обеспечения на законодательном уровне, а также введения правового регулирования формирования инвестиционных портфелей (стандартных стратегий), различающихся уровнем инвестиционного риска, и предоставления участникам пенсионной системы права выбора стратегии управления их пенсионными средствами, исходя из своего риск-профиля.

3. Совершенствование финансового контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов возможно за счет устранения дублирования функций и полномочий государственных органов с централизацией полномочий по государственному регулированию, контролю и надзору за деятельностью фондов на уровне Центрального банка Российской Федерации. Решение данной задачи должно осуществляться во взаимосвязи с развитием пенсионной системы и финансового рынка страны, а также повышением качества регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов.

4. Повышение эффективности и финансовой устойчивости негосударственного пенсионного обеспечения возможно при переходе к новой организационно-правовой модели, предусматривающей обязательное для работодателей корпоративное пенсионное обеспечение. Такой подход позволит обеспечить оптимальный баланс как публичных, так и частных интересов в рассматриваемой сфере, поскольку создаст финансовую основу для развития корпоративного пенсионного обеспечения, усилит социальную защищенность граждан, повысит уровень социальной ответственности бизнеса перед обществом, а также будет способствовать принятию предлагаемой модели обществом и снижению уровня напряженности от частого изменения условий пенсионного обеспечения. Указанная модель не исключает одновременное индивидуальное негосударственное пенсионное обеспечение, реализуемое на добровольной основе.

5. При правовом регулировании предлагаемой модели корпоративного пенсионного обеспечения необходимо предусмотреть для субъектов малого предпринимательства возможность снижения финансовой нагрузки за счет уменьшения суммы отдельных видов налогов на суммы пенсионных взносов,

уплаченных в рамках негосударственного пенсионного обеспечения. К ним могут быть отнесены налоги, уплачиваемые по специальным налоговым режимам. Также необходимо создать условия, заинтересовывающие физических лиц, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой, участвовать в негосударственном пенсионном обеспечении. Такой мерой может стать создание программы государственного софинансирования в области негосударственного пенсионного обеспечения, аналогичной программе софинансирования дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

6. Для обеспечения финансовой стабильности деятельности негосударственных пенсионных фондов и усиления защиты прав клиентов фондов необходимо создание и развитие обязательной системы защиты пенсионных накоплений в рамках негосударственного пенсионного обеспечения, аналогичной системе гарантирования прав застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию. Такая система обеспечит сохранность пенсионных сбережений и стабильность пенсионных выплат при ликвидации и банкротстве негосударственных пенсионных фондов, что в свою очередь повысит интерес к деятельности данных организаций.

7. Правовое регулирование порядка уплаты пенсионных взносов, назначения и осуществления пенсионных выплат за счет данных средств необходимо выстраивать на основе принципов накопительных пенсионных схем, предусматривающих формирование пенсионных накоплений за счет заранее установленных взносов, и установление срока пенсионных выплат до исчерпания средств на пенсионном счете. Подобный вариант менее подвержен рискам, свойственным пенсионной системе (изменение демографических характеристик, недостаток средств в связи с нарушением эквивалентности сформированных средств назначенным выплатам), что усилит финансовую устойчивость негосударственных пенсионных фондов, а также обеспечит ясность и прозрачность расчета назначаемых выплат.

8. В целях совершенствования действующего законодательства дополнить Федеральный закон от 07 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных

пенсионных фондах» путем введения дополнительной главы, содержащей положения, определяющие основания и порядок формирования вкладчиками-работодателями корпоративных пенсий (включая порядок участия работников в данном виде пенсионного обеспечения), порядок формирования индивидуальной негосударственной пенсии гражданами в свою пользу, статус пенсионных счетов, единый порядок их ведения, основания и сроки зачисления и списания взносов (в том числе их перевод в другой негосударственный пенсионный фонд, а также невозможность их изъятия по инициативе работодателя), основания и порядок назначения и выплаты негосударственной пенсии, правопреемство в случае смерти участника. Данный вариант будет оптимальным при изменении регулирования негосударственного пенсионного обеспечения с позиции юридической техники, так как обеспечит структурирование правового материала и удобство в правоприменительной деятельности.

Теоретическая значимость работы определяется дополнением и развитием теоретических взглядов и представлений о деятельности негосударственных пенсионных фондов, способах и закономерностях правового регулирования негосударственного пенсионного обеспечения. В работе представлены оригинальные рекомендации и предложения автора, которые могут быть использованы для выработки последующих научно-теоретических концепций учения о негосударственном пенсионном обеспечении.

Практическая значимость работы заключается в возможности использования результатов исследования в законотворческой деятельности государственных органов при совершенствовании правового регулирования пенсионной системы и деятельности негосударственных пенсионных фондов. Положения диссертации могут быть использованы в последующих научных исследованиях, а также в практической деятельности негосударственных пенсионных фондов, организаций при разработке корпоративных пенсионных систем.

Научная обоснованность и степень достоверности результатов диссертационной работы обусловлены актуальностью и обеспечиваются

избранными методами исследования, соответствующими предмету, цели и задачам диссертации. Работа основана на широком круге использованных библиографических источников, включающих труды как отечественных, так и зарубежных авторов. Результаты подкреплены объемной эмпирической базой, включающей статистические и аналитические данные государственных органов, правоприменительную практику судебных и надзорных органов, пенсионные правила негосударственных пенсионных фондов. Основные значимые положения финансово-правового регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов исследованы и критически оценены с позиции их соответствия положениям правовой теории, законодательства и правоприменительной практики.

Апробация результатов диссертационного исследования. Основные положения диссертации применяются автором в практической деятельности Центрального банка Российской Федерации, в том числе при проведении обучающих мероприятий, выступлениях на семинарах, круглых столах и конференциях, организуемых Банком России, при разработке аналитических и научных материалов. Основные результаты диссертационного исследования нашли отражение в публикациях автора в рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве науки и высшего образования Российской Федерации.

Глава 1. Становление и развитие правового института негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации

1.1. Теоретические предпосылки и условия формирования негосударственных пенсионных фондов и правового регулирования их деятельности в Российской Федерации

Построение приемлемой и эффективной системы пенсионного обеспечения является одним из важных направлений деятельности государства, поскольку касается выполнения как социальной, так и экономической функций. В рамках социальной функции решаются задачи по защите населения от риска снижения уровня доходов при наступлении старости, в случае болезни, инвалидности или потери кормильца. При реализации экономической функции система пенсионного обеспечения оказывает существенное влияние как на процесс воспроизводства совокупной рабочей силы, так и на общественное воспроизводство в целом.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Панкратов Дмитрий Владимирович, 2023 год

Список используемых источников и литературы 1. Нормативные правовые акты и иные официальные документы

1. Конституция Российской Федерации // Принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020 // Опубликована на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 06.10.2022.

2. Конвенция N 102 Международной организации труда «О минимальных нормах социального обеспечения» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2020. - N 23. - Ст. 3589.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. -N 32. - Ст. 3301.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года N 145-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. - N 31. -Ст. 3823.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 года N 146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. -N 31. - Ст. 3824.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 года N 117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2000. -N 32. - Ст. 3340.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 N 195-ФЗ // Российская газета. - 2001. - N 256.

8. Закон СССР от 15 мая 1990 года «О пенсионном обеспечении граждан в СССР» // Ведомости СНД СССР и ВС СССР. - 1990. - N 23. - Ст. 416.

9. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. -1993. - N 6.

10. Федеральный закон от 07 мая 1998 года N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» // Российская газета. - 1998. - N 90.

11. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001. - N 51. - Ст. 4831.

12. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001. - N 51. - Ст. 4832.

13. Федеральный закон от 17 декабря 2001 года N 173-Ф3 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» // Российская газета. - 2001. - N 247.

14. Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Российская газета. - 2002. - N 127.

15. Федеральный закон от 24 июля 2002 года N 111 -ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - N 30. - Ст. 3028.

16. Федеральный закон от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - N 43. - Ст. 4190.

17. Федеральный закон от 10 января 2003 года N 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - N 2. -Ст. 166.

18. Федеральный закон от 02 мая 2006 года N 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» // Российская газета. - 2006. - N 95.

19. Федеральный закон от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» // Российская газета. -2006. - N 297.

20. Федеральный закон от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» // Российская газета. - 2008. - N 95.

21. Федеральный закон от 28 декабря 2013 года N 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета. -2013. - N 296.

22. Федеральный закон от 04 декабря 2013 года N 351-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения» // Российская газета. - 2013. - N 276.

23. Федеральный закон от 28 декабря 2013 года N 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Российская газета. -2013. - N 296.

24. Федеральный закон от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» // Российская газета. - 2013. - N 295.

25. Федеральный закон от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» // Российская газета. - 2015. - N 157.

26. Федеральный закон от 04 июня 2018 года N 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» // Российская газета. - 2018. - N 121.

27. Федеральный закон от 14 июля 2022 года N° 236-ФЗ «О Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации» // Российская газета. - 2022. -N 154-155.

28. Федеральный закон от 28 декабря 2022 года N 555-ФЗ «О гарантировании прав участников негосударственных пенсионных фондов в рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» // Российская газета. - 2022. -N 297.

29. Федеральный закон от 28 декабря 2022 года N 556-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» // Российская газета. -2022. - N 297.

30. Указ Президента РСФСР от 03 декабря 1991 года N 255 «О первоочередных мерах по организации работы промышленности РСФСР» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. - 1991. - N 49. - Ст. 1737.

31. Указ Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 года N 1077 «О негосударственных пенсионных фондах» // Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. - 1992. - N 12. - Ст. 925.

32. Указ Президента Российской Федерации от 26 октября 1992 года N 1304 «Об использовании приватизационных чеков в целях социальной защиты населения» // Российская газета. - 1992. - N 236.

33. Указ Президента Российской Федерации от 21 марта 1996 года N 408 «Об утверждении Комплексной программы мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1996. - N 13. - Ст. 1311.

34. Постановление Совета Министров СССР и Всесоюзного Центрального Совета Профессиональных Союзов (ВЦСПС) от 20 августа 1987 года N 976 «О введении добровольного страхования дополнительной пенсии для рабочих, служащих и колхозников» // СП СССР. - 1987. - N 43. - Ст. 139.

35. Постановление Совета Министров СССР от 08 декабря 1990 года N 1235 «О создании страхового общества «Наука» и Страхового пенсионного фонда работников науки» // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

36. Постановление Правительства Российской Федерации от 19 июня 1994 года N 730 «Вопросы Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - N 9. - Ст. 1052.

37. Постановление Правительства Российской Федерации от 17 ноября 1994 года N 1266 «Об утверждении Положения об Инспекции негосударственных

пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты Российской Федерации» // Российская газета. - 1994. - N 230.

38. Постановление Правительства Российской Федерации от 07 августа 1995 года N 792 «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности негосударственных пенсионных фондов и компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1995. - N 33. - Ст. 3390.

39. Постановление Правительства Российской Федерации от 07 августа 1995 года N 790 «О мерах по реализации Концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1995. - N 33. - Ст. 3388.

40. Постановление Правительства Российской Федерации от 20 мая 1998 года N 463 «О Программе пенсионной реформы в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1998. - N 21. - Ст. 2239.

41. Постановление Правительства Российской Федерации от 13 декабря 1999 года N 1385 «Об утверждении Требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1999. - N 51. - Ст. 6353.

42. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 N 669 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2006. - N 2.

43. Постановление Правительства Российской Федерации от 01 февраля 2007 года N 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - N 6. - Ст. 769.

44. Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 710 «Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2014. - N 32. - Ст. 4483.

45. Постановление Правительства Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 610 «Об утверждении Положения о Министерстве труда и социальной защиты Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2012. - N 26. - Ст. 3528.

46. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 25 декабря 2012 года N 2524-р «Об утверждении Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2012. - N 53 (ч. 2). - Ст. 8029.

47. Временное положение о порядке регистрации уставов негосударственных пенсионных фондов, утвержденное Инспекцией негосударственных пенсионных фондов 15 декабря 1994 года // Экономика и жизнь. - 1995. - N 2.

48. Разъяснения Министерства юстиции Российской Федерации от 11 апреля 1995 года N 02-07-57-95 «О приведении уставных документов НПФ в соответствие с Гражданским кодексом РФ» // Экономика и жизнь. - 1995. - N 17.

49. Положение о порядке регистрации Уставов негосударственных пенсионных фондов, утвержденное приказом Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации от 14 ноября 1997 года N 141 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

50. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации от 27 декабря 1999 года N 134 «Об утверждении Условий договора о размещении пенсионных резервов» // Пенсия. - 2000. - N 1.

51. Приказ Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития РФ от 12 февраля 2001 года N 15 «Об утверждении требований к порядку оформления результатов актуарного оценивания деятельности негосударственных пенсионных фондов» // Пенсия. -2001. - N 3.

52. Приказ ФСФР РФ от 03 июня 2008 года N 08-23/пз-н «Об утверждении Требований к Правилам организации и осуществления внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2008. - N 28.

53. Положение Банка России от 01 марта 2017 года N 580-П «Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, случаев, когда управляющая компания, действуя в качестве доверительного управляющего средствами пенсионных накоплений, вправе заключать договоры репо, требований, направленных на ограничение рисков, при условии соблюдения которых такая управляющая компания вправе заключать договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, дополнительных требований к кредитным организациям, в которых размещаются средства пенсионных накоплений и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, а также дополнительного требования, которое управляющая компания обязана соблюдать в период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений для финансирования накопительной пенсии» // Вестник Банка России. - 10 июля 2017 года. - N 56.

54. Указание Банка России от 29 марта 2017 года N 4332-У «Об обязательных условиях договора доверительного управления средствами пенсионных резервов и (или) средствами пенсионных накоплений, заключаемого негосударственным пенсионным фондом с управляющей компанией» // Вестник Банка России. - 14 сентября 2017 года. - N 80.

55. Указание Банка России от 05 декабря 2019 N 5343-У «О требованиях по формированию состава и структуры пенсионных резервов» // Вестник Банка России. - 03 апреля 2020 года. - N 26.

56. Базовый стандарт внутреннего контроля негосударственного пенсионного фонда (утвержден Банком России, протокол от 18 ноября 2021 года N КФНП-39) // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

57. Проект федерального закона N 1185065-7 «О гарантировании прав участников негосударственных пенсионных фондов в рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // Система обеспечения законодательной деятельности Государственной автоматизированной системы «Законотворчество» (СОЗД ГАС «Законотворчество»). URL: https://sozd.duma.gov.ru/planning (дата обращения 12.02.2022).

58. Проект Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения» (подготовлен Минфином России, не внесен в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 29 октября 2019 года) [Электронный ресурс] / Доступ из некоммерческой интернет-версии Справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». URL: http://www.consultant.ru/online/ (дата обращения 05.09.2021).

59. Проект Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения» (подготовлен Минфином России, не внесен в ГД ФС РФ, текст по состоянию на 29 октября 2019 года) [Электронный ресурс] / Доступ из некоммерческой интернет-версии Справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». URL: http://www.consultant.ru/online/ (дата обращения 05.09.2021).

191

2. Судебная практика

60. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 17 июля 2012 года N 1479-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Управляющая компания «Тройка Диалог» на нарушение конституционных прав и свобод статьями 24 и 25 Закона о НПФ» // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

61. Решение Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону от 01 декабря 2016 года по гражданскому делу N 2-5915/2016 // Документ опубликован не был. Доступ на Интернет-ресурсе «Судебные и нормативные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] / СудАкт.Ру. URL: https://sudact.ru/.

62. Решение Ленинского районного суда г. Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 20 декабря 2017 года по гражданскому делу N 2-1449/2017 // Документ опубликован не был. Доступ на Интернет-ресурсе «Судебные и нормативные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] / СудАкт.Ру. URL: https://sudact.ru/.

63. Решение Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону от 20 февраля 2019 года по гражданскому делу N 2-3918/2018 // Документ опубликован не был. Доступ на Интернет-ресурсе «Судебные и нормативные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] / СудАкт.Ру. URL: https://sudact.ru/.

64. Апелляционное определение Ростовского областного суда от 07 мая 2019 года по делу N 33-7582/2019 // Документ опубликован не был. Доступ на Интернет-ресурсе «Судебные и нормативные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] / СудАкт.Ру. URL: https://sudact.ru/.

65. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10 октября 2011 года N 09АП-24456/2011 -ГК по делу N А40-33903/11-91-145 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

66. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27 марта 2014 года N 09АП-5418/2014-АК по делу N А40-148664/13 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

67. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27 февраля 2019 года N Ф05-936/2019 по делу N А40-126755/2018-144-1633 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

68. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 06 сентября 2019 года N Ф05-12462/2019 по делу N А40-9078/2019 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

69. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 21 мая 2020 года N Ф05-3593/2020 по делу N А40-176870/2019 // Документ опубликован не был. Доступ из справочной информационной системы «Консультант-плюс».

3. Учебники, учебные пособия, комментарии, монографии, статьи

70. Абрамов А.Е. Институциональные инвесторы в мире: особенности деятельности и политика развития : в 2 кн. : кн. 1 / А.Е. Абрамов ; науч. ред. А.Д. Радыгин. - М. : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2014. - (Россия: вызовы модернизации. Экономика).

71. Азарова О., Логинов М. В России незаметно появились частные пенсионные фонды [Электронный ресурс] / Коммерсантъ. - N 214. - 06.11.1993. URL: https://www.kommersant.ru/doc/64114 (дата обращения 14.02.2022).

72. Актуальные проблемы финансового права : монография / отв. ред. Е.Ю. Грачева. - М. : Норма : ИНФРА-М, 2019. - 208 с.

73. Алексеев С.С. Общие дозволения и запреты в советском праве. М.: Юридическая литература, 1989. С. 227.

74. Андросова Л.Д. Негосударственные пенсионные фонды в современной финансовой системе России [Электронный ресурс] / Научная электронная

библиотека «КиберЛенинка». URL:

https://cyberleninka.ru/article/n/negosudarstvennye-pensionnye-fondy-v-sovremennoy-finansovoy-sisteme-rossii (дата обращения 14.02.2022). - Инновационная наука. -2017. - N 3-1.

75. Арзуманова Л.Л., Белова Л.Г. Индивидуальный пенсионный капитал: финансово-правовой аспект сравнительного исследования // Lex Russica. - 2017. -N 10 (131).

76. Ашмарина Е.М.«Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации // Федеральные и региональные аспекты финансового права. - Саратов, 2004.

77. Батаев В.В., Клевцова Т.А. У негосударственных пенсионных фондов появляются государственные функции. Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Сборник материалов комитета по пенсионным технологиям Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов. Выпуск № 3. Обязательное пенсионное страхование. / Под общей редакцией А.А. Берга. - Москва: ИНФОРМ-ЭКОН, 2003. - С. 12.

78. Беликов Е.Г. Развитие социального государства в России. Финансово-правовые аспекты: монография / Е. Г. Беликов. 2-е изд., стер. - Санкт-Петербург: Лань, 2021. - 352 с.

79. Бокарев Ю.П. Первые пенсионные системы Российской империи [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pervye-pensionnye-sistemy-rossiyskoy-imperii (дата обращения: 14.02.2022). - Вестник ЮУрГУ. Серия: Социально-гуманитарные науки. - 2018. - N 4.

80. Болтинова О.В. Проблемы функционирования фондов в составе федерального бюджета Российской Федерации // Финансовое право и управление. - 2014. - N 1. - C. 83-100.

81. Болтинова О.В. К вопросу о предмете бюджетного права Российской Федерации [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-predmete-

byudzhetnogo-prava-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 29.07.2021). - Российское право: образование, практика, наука. - 2014. - N 1 (82).

82. Бончик В. М. Негосударственные пенсионные фонды. Финансовая устойчивость и актуарные расчеты / В. М. Бончик. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2014. - 208 с.

83. Борисенко Н.Ю. Пенсионное обеспечение [Текст] : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Н. Ю. Борисенко. - Москва : Дашков и К0, 2010. - 572 с. : ил., табл.; 22 см.; ISBN 978-5-394-00339-4.

84. Бюджетная система и система налогов и сборов Российской Федерации : учебник для магистратуры / отв. ред. Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова. - Москва : Норма : ИНФРА-М, 2019. - 272 с.

85. Васильева Е.В. Подходы к построению пенсионной системы: международный и российский опыт [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/podhody-k-postroeniyu-pensionnoy-sistemy-mezhdunarodnyy-i-rossiyskiy-opyt (дата обращения: 14.02.2022). - Государственное управление. Электронный вестник. - 2020. - N 79.

86. Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. «Правовые основы страхования» : учебное пособие / Е. Ю. Грачева, О. В. Болтинова. - Москва : Проспект, 2014. - 127 с.

87. Гузнов А.Г., Рождественская Т.Э. Организации финансового рынка и финансово-правовые механизмы урегулирования их несостоятельности: монография. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2016. - 304 с.

88. Долженкова Г. Д. Право социального обеспечения : конспект лекций. -М. : Юрайт-Издат, 2007. - 187 с.

89. Доступность банковских и иных финансовых услуг как правовой принцип эффективного функционирования публичных и частных финансов : сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции (1 июня 2017 г., Саратов) / под ред. Е.В. Покачаловой ; ФГБОУ ВО «Саратовская государственная юридическая академия» ; Саратов: Изд-во ФГБОУ ВО «Саратовская государственная юридическая академия», 2019. - 208 с.

90. Евдокимова Т.С., Михальчук В.Ю. «Перспективы участия НПФ в обязательном пенсионном страховании». Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Сборник материалов комитета по пенсионным технологиям Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов. Выпуск № 2. Опыт развития рынка. / Под общей редакцией А.А. Берга. Москва: ИНФОРМ-ЭКОН, 2003.

91. Есаулкова Т.С. «Совершенствование деятельности негосударственных пенсионных фондов в целях повышения уровня пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации» : монография / Т.С. Есаулкова. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2020. - 320 с.

92. Ефимов Д.А. Некредитные финансовые организации: понятие и роль на финансовом рынке Российской Федерации // Актуальные проблемы российского права. - 2018. - N 6. - С. 49 - 56.

93. Защита прав потребителей финансовых услуг / отв. ред. Ю. Б. Фогельсон.

- Москва : Норма : ИНФРА-М, 2010. - 368 с.

94. Защита прав потребителей финансовых услуг: проблемы взаимодействия органов публичной власти : сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции (Саратов, 12—13 ноября 2020 г.) / Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Саратовская государственная юридическая академия ; под общей редакцией Е. В. Покачаловой, А. С. Покачаловой. - Саратов : Издательство Саратовской государственной юридической академии, 2021. - 174 с.

95. Игнатов А.А. Государственное регулирование частных пенсионных систем в США // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки.

- 2013. - № 2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/gosudarstvennoe-regulirovanie-chastnyh-pensionnyh-sistem-v-ssha (дата обращения: 28.08.2021).

96. Ишкинина М.Х. Формирование и реализация социальной ответственности организаций перед работниками в современных условиях : социологический анализ : диссертация ... кандидата социологических наук :

22.00.04 / Ишкинина Марина Халимовна; [Место защиты: Ур. федер. ун-т имени первого Президента России Б.Н. Ельцина]. - Уфа, 2017. - 224 с.

97. Калашников С.В. Вместо предисловия. Актуальные проблемы негосударственного пенсионного обеспечения. Сборник материалов комитета по пенсионным технологиям Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов. Выпуск № 1. Опыт развития рынка. - Москва, 2003.

98. Калов З.А., Куршаева Ф.М., Хациева Л.У. Особенности реализации моделей социальной политики. Часть 1 [Электронный ресурс] / Современные проблемы науки и образования. - N 2. - 2009. URL: https://science-education.ru/ru/article/view?id=1105 (дата обращения: 14.02.2022).

99. Клык Н.Л. Ценные бумаги как результат эволюции имущественных прав : монография [Электронный ресурс] / Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». 2010. URL: http://www.consultant.ru/online/ (дата обращения

08.05.2021).

100. Колобаев О.М. Развитие негосударственных пенсионных фондов -период «беззакония» [Электронный ресурс] / Пенсионное обозрение. - N 1 (29). -январь-март 2017 г. URL: http://pensionobserver.ru/obs-article-961 (дата обращения

14.02.2022).

101. Конституция Российской Федерации - правовая основа развития современной российской государственности : сб. ст. по матер. Междунар. науч.-практ. конф., посвящ. 20-летию Конституции Российской Федерации (в рамках VI Саратовских правовых чтений, Саратов, 19-20 сентября 2013 г.) / под общ. ред. С.А. Белоусова ; ФГБОУ ВПО «Саратовская государственная юридическая академия». - Саратов : Изд-во ФГБОУ ВПО «Саратовская государственная юридическая академия», 2014. - 392 с.

102. Костюнина Г.М. Реформирование пенсионных систем в странах Латинской Америки [Электронный ресурс] / Университет МГИМО. URL: https://mgimo.ru/upload/iblock/611/611927b810cf8b2d9a7dcf9c5cdbcb69.pdf (дата обращения 04.09.2021). - Труд за рубежом. 2007. N 3. С.79-97.

103. Кричевский Н.А. Корпоративная социальная ответственность / Н.А. Кричевский, С.Ф. Гончаров ; Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко». - Москва : Дашков и Ко , 2007 (Люберцы (Московская обл.) : ПИК ВИНИТИ). - 215 с. : табл.; 20 см.

104. Кругляк Л.И., Фатхлисламова Г.Ф. Становление негосударственных пенсионных фондов в пенсионной системе российской Федерации [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/stanovlenie-negosudarstvennyh-pensionnyh-fondov-v-pensionnoy-sisteme-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 14.02.2022). - Вестник ГУУ. - 2018. - N 9.

105. Куликова Е.И. Негосударственные пенсионные фонды в структуре коллективных инвестиций: Монография. - М.,2009. - 116 с.. 2009.

106. Лушникова М.В. Развитие российской науки финансового права: традиции и тенденции // Lex russica. - 2014. - N 3. - С. 341 - 350.

107. Малева Т., Синявская О. Пенсионная реформа в России: о политической экономии популизма [Электронный ресурс] / Пенсионное обозрение. - N 3 (15). -июль-сентябрь 2013 г. URL: http://pensionobserver.ru/obs-article-576 (дата обращения: 14.02.2022).

108. Метелица Е., Кошкаров А. Пенсионные фонды зафиксировали ажиотажный спрос на перевод накоплений [Электронный ресурс] / РБК. -25.12.2015. URL:https://www.rbc.ru/finances/25/12/2015/567d51269a79477624c92b59 (дата обращения 29.07.2021).

109. Накопительную часть пенсионной системы в 2014 году приостановят на год [Электронный ресурс] / РИА Новости. - 30.09.2013. - Дата обновления: 01.03.2020. URL: https://ria.ru/20130930/966840358.html (дата обращения: 29.07.2021).

110. Налоговое право : учебник / Л. Л. Арзуманова, Н. М. Артемов, О. В. Болтинова и др. ; отв. ред. Е. Ю. Грачева, О. В. Болтинова. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва : Проспект, 2020. - 304 с.

111. Отчет делегации Республики Казахстан по результатам поездки в Республику Чили с целью изучения вопросов функционирования накопительной пенсионной системы [Электронный ресурс] / Бесплатная электронная библиотека

- Книги, пособия, монографияи, издания, публикации. - 2011. URL: http://kniga.seluk.ru/k-tehnicheskie/1191985-1-obschie-svedeniya-glava-kratkoe-opisanie-pensionnoy-sistemi-chili-osnovnie-harakteristiki-pensionnoy-sistemi-opi.php (дата обращения 04.09.2021).

112. Панкратов Д.В. Анализ финансово-правового регулирования пенсионной системы Чили // Евразийский юридический журнал. - 2022. - № 1 (164). - С. 216219.

113. Панкратов Д.В. Защита в судебном порядке прав граждан при незаконном переводе пенсионных накоплений // Вопросы экономики и права. - 2022. - № 2 (164). - С. 7-12.

114. Панкратов Д.В. Правовая природа негосударственных пенсионных фондов // Евразийский юридический журнал. - 2022. - № 3 (166). - С. 212-214.

115. Пенсионное страхование: философия, история, теория и практика : Учебник / С.А. Хмелевская, Д.Н. Ермаков, М.М. Аранжереев и др.; под ред. д.ф.н., проф. С.А. Хмелевской. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2018. - 720 с.

116. Перспективы развития негосударственного пенсионного обеспечения : (по результатам комплексного общероссийского социологического исследования перспектив развития негосударственного пенсионного обеспечения) : монография / Н. Б. Починок, А. Н. Малолетко, О. В. Каурова [и др.]. - Москва : Ruscience, 2020.

- 223 с. : ил., табл.; 20 см.; ISBN 978-5-4365-1249-5.

117. Попондопуло В.Ф. Финансовое право: понятие, природа, источники // Финансовое право. - 2020. - N 1. - С. 8 - 14.

118. Право социального обеспечения России : учебник для бакалавров / отв. ред. Э. Г. Тучкова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : Проспект, 2017. - 480 с.

119. Право и социальное развитие: новая гуманистическая иерархия ценностей : монография / [Т. Я. Хабриева и др.] ; отв. ред. А. В. Габов, Н. В. Путило ; Ин-т законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации. - Москва : Инфра-М, 2015. - 272 с.

120. Примак Т.К., Серова О.А. «Гармонизация, унификация, стандартизация в доктрине, правообразовании и правоприменении» [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/garmonizatsiya-unifikatsiya-standartizatsiya-v-doktrine-pravoobrazovanii-i-pravoprimenemi (дата обращения: 06.02.2022). - Юридический вестник Самарского университета. - 2015. - N 3.

121. Покачалова А.С., Бекузарова Ю.В. Соблюдение публичных и частных интересов в сфере страхования в аспекте реализации системы принципов законности // Правовая политика и правовая жизнь. - 2022. - N 3(89). - С. 177-183.

122. Покачалова А.С. К вопросу обеспечения финансовой безопасности деятельности государственных социальных внебюджетных фондов РФ // Безопасность в бюджетно-налоговой, таможенной и иных сферах финансовой деятельности: экономические и правовые проблемы: сборник научных трудов / кол. авторов. — Москва : РУСАЙНС, 2019. - С 265-270.

123. Ревцов А.В. Именные и солидарные пенсионные счета и схемы [Электронный ресурс] / Информационно-аналитический портал «Лаборатория Пенсионной Реформы». - 2002 г. URL: http://pensionreform.ru/36728 (дата обращения 18.07.2021).

124. Роик В.Д. Пенсионное страхование и обеспечение : учебное пособие для вузов / В.Д. Роик . - 3-е изд., испр. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2020. -478 с. - (Высшее образование). - Текст : непосредственный.

125. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Ефимова Л.Г. Частное банковское право: учебник. Москва: Проспект, 2020. 776 с.

126. Российское гражданское право: учебник: в 2 т. / В.С. Ем, И.А. Зенин, Н.В. Козлова и др.; отв. ред. Е.А. Суханов. 2-е изд., стереотип. М.: Статут, 2011.

Т. 1. Общая часть. Вещное право. Наследственное право. Интеллектуальные права. Личные неимущественные права. 958 с.

127. Слепцова Ю.М., Шишканова Е.М., Яковлев А.Б. Проблемы нормативного регулирования финансового рынка в Российской Федерации в части рынка субъектов коллективных инвестиций // Банковское право. - 2017. - N 5. - С. 65 -71; - N 6. - С. 53 - 61.

128. Совина Н.К. Оценка социально-экономического развития Российской Федерации за 2014-2018 гг. через показатель уровня жизни населения [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-sotsialno-ekonomicheskogo-razvitiya-rossiyskoy-federatsii-za-2014-2018-gg-cherez-pokazatel-urovnya-zhizni-naseleniya (дата обращения: 06.02.2022). - Скиф. - 2019. - N 6 (34).

129. Титова Ю. Счетная палата указала на манипуляции с пенсионными накоплениями граждан [Электронный ресурс] / РБК. - 27.06.2017. URL: https://www.rbc.ru/finances/27/06/2017/595272439a79470a5ba532d2 (дата обращения 29.07.2021).

130. Трапезников В.А. Инвестиционные фонды как форма коллективного инвестирования [Электронный ресурс] / Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». URL: http://www.consultant.ru/online/ (дата обращения 08.05.2021). - Законодательство и экономика. - 2006. - N 1.

131. Турбанов А.В. Финансовое право и финансовый рынок // Финансовое право. - 2020. - N 10. - С. 7 - 12 ; 2021. - N 1. - С. 10 - 16.

132. Усов И. Почти половина заявлений о переводе клиентов в НПФ не была удовлетворена. Большинство — из-за вторых заявлений, в чем некоторые фонды заподозрили нечестную конкуренцию [Электронный ресурс] / Ведомости. -21.03.2017. URL: https://www.vedomosti.ru/finance/articles/2017/03/21/681981-perevode-klientov-npf (дата обращения 29.07.2021).

133. Усов И. Почему негосударственные пенсионные фонды группируются вокруг государства [Электронный ресурс] / Коммерсантъ. - N 221. - 30.11.2018. URL: https://www.kommersant.ru/doc/3814615 (дата обращения 29.07.2021).

134. Усов И. Авиадиспетчеры остались без пенсий [Электронный ресурс] / Коммерсантъ». - N 104. - 19.06.2019. URL: https://www.kommersant.ru/doc/4004846 (дата обращения 18.07.2021).

135. Усов И. Пенсия без частностей [Электронный ресурс] / Коммерсантъ. -N 60. - 03.04.2020. URL: https://www.kommersant.ru/doc/4311086 (дата обращения 29.07.2021).

136. Федорова О. Мошенничество и иные неправомерные действия с пенсиями [Электронный ресурс] / Трудовое право. - 2015. - N 1. URL: https://www.top-personal.ru/lawissue.html72471 (дата обращения 29.07.2021).

137. Финансовое право: учебник для бакалавров / отв. ред. Е.Ю. Грачева. - М.: Проспект, 2017. - 648 с.

138. Фогельсон Ю. Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения : монография / Ю. Б. Фогельсон. - М. : Норма : ИНФРА-М, 2012. -576 с. - С. 18-21.

139. Хищения в НПФ «Норильский никель» [Электронный ресурс] / Интерфакс. - 28.02.2012. URL: www.interfax.ru/business/232989 (дата обращения 29.07.2021)

140. Хмелевский С.В. Эволюция пенсионного страхования в некоторых зарубежных странах [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/evolyutsiya-pensionnnogo-strahovaniya-v-nekotoryh-zarubezhnyh-stranah (дата обращения: 14.02.2022). -Проблемы экономики и юридической практики. - 2016. - N 2.

141. Черешева Е.А. Комментарий к Федеральному закону от 07 мая 1998 года N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» - Специально для системы ГАРАНТ, 2008. [Электронный ресурс] / Справочно-правовая система «Гарант». URL: https://base.garant.ru/5588542/ (дата обращения 12.07.2021).

142. Чистюхин В.В. Современная модель надзора за некредитными финансовыми организациями // Актуальные проблемы российского права. - 2022. - N 1. - С. 60 - 72.

143. Юдина Е.В. Законодательные проблемы перехода обязательного пенсионного страхования на добровольный формат [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zakonodatelnye-problemy-perehoda-obyazatelnogo-pensionnogo-strahovaniya-na-dobrovolnyy-format (дата обращения: 05.09.2021). -Пробелы в российском законодательстве. - 2017. - N 5.

144. Якушев В. А. Правовые основы эмеритальной кассы военно-сухопутного ведомства в Российской империи: история становления, развитие, перспективы [Электронный ресурс] / Научная электронная библиотека «КиберЛенинка». URL: https://cyberleninka. ru/article/n/pravovye-osnovy-emeritalnoy-kassy-voenno-suhoputnogo-vedomstva-v-rossiyskoy-imperii-istoriya-stanovleniya-razvitie-perspektivy (дата обращения: 14.02.2022). - Актуальные проблемы российского права. - 2009. - N 2.

145. Якушев Е. Эпоха накопления: как пенсионная реформа стала жертвой неверных прогнозов и сиюминутных решений [Электронный ресурс] / Сетевое издание «forbes.ru». - Выпуск от 25.12.2020. URL: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/417185-epoha-nakopleniya-kak-pensionnaya-reforma-stala-zhertvoy-nevernyh (дата обращения: 14.02.2022).

146. Isabel Ortiz, Fabio Duran-Valverde, Stefan Urban, Veronika Wodsak «Reversing Pension Privatizations. Rebuilding public pension systems in Eastern Europe and Latin America» [Электронный ресурс] / International Labour Organization. - 2018. URL: https://www.ilo.org/secsoc/information-resources/publications-and-tools/books-and-reports/WCMS_648574/lang--en/index.htm (дата обращения: 07.08.2021).

147. Nicholas Barr The pension system in Finland: Adequacy, sustainability and system design [Электронный ресурс] / Finnish Centre for Pensions. - 2013. - Стр. 25. URL: https://www.lse.ac.uk/business-and-consultancy/consulting/consulting-reports/the-pension-system-in-finland?from_serp=1 (дата обращения: 15.01.2021).

4. Диссертации и авторефераты диссертаций

148. Аранжереев М.М. Государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов и пути его совершенствования [Электронный ресурс] : диссертация. ... кандидата экономических наук : 08.00.05 / Аранжереев Михаил Михайлович; [Место защиты: Науч.-исслед. Ин-т труда и соц. страхования]. - Москва, 2008. - 211 с. - Режим доступа: Национальная электронная библиотека. URL: https://rusneb.ru/catalog/000199_000009_003818859 (дата обращения: 14.02.2022).

149. Афанасьев М.А. Правовое регулирование негосударственного пенсионного обеспечения в России [Электронный ресурс] : диссертация. . кандидата юридических наук : 12.00.05 / Афанасьев Михаил Александрович; [Место защиты: Академия труда и социальных отношений]. - Москва, 2006. - 192 с. - С. 131-139. - Платный режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/pravovoe-regulirovanie-negosudarstvennogo-pensionnogo-obespecheniya-v-rossii (дата обращения: 05.09.2021).

150. Басенко Я.С. Развитие паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов как форм коллективного инвестирования [Электронный ресурс] : диссертация. ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Басенко Ярослав Сергеевич; [Место защиты: Байкал. гос. ун-т экономики и права]. - Иркутск, 2013. - 209 с. - С. 14-36. - Режим доступа: Национальная электронная библиотека. URL: https://rusneb.ru/catalog/000199_000009_006615294/ (дата обращения: 08.05.2021).

151. Бит-Шабо И.В. Концептуальные проблемы финансово-правового регулирования деятельности государственных социальных внебюджетных фондов [Электронный ресурс] : диссертация. ... доктора юридических наук : 12.00.04 / Бит-Шабо Инесса Витальевна; [Место защиты: ФГБОУ ВПО Московская государственная юридическая академия им. О.Е. Кутафина]. - Москва, 2015. - 550 с.- Режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов

disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/kontseptualnye-problemy-finansovo-pravovogo-regulirovaniya-deyatelnosti-gosudarstvennykh-sot (дата

обращения: 01.04.2022).

152. Волков И.А. Финансово-правовое регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов [Электронный ресурс] : автореферат диссертации. ... кандидата юридических наук : 12.00.14 / Волков Иван Александрович; [Место защиты: ФГБОУ ВПО Московская государственная юридическая академия]. - Москва, 2011. - 31 с. - Режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/finansovo-pravovoe-regulirovanie-deyatelnosti-negosudarstvennykh-pensionnykh-fondov (дата обращения: 05.09.2021).

153. Ермаков Д.Н. Тенденции развития российской пенсионной системы [Электронный ресурс] : автореферат диссертации. . доктора экономических наук : 08.00.05 / Ермаков Дмитрий Николаевич; [Место защиты: ФГБУ «Научно-исследовательский институт труда и социального страхования» Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации]. - Москва, 2013. - 64 с. -С. 11. - Режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/tendentsii-razvitiya-rossiiskoi-pensionnoi-sistemy (дата обращения: 05.09.2021).

154. Золотаренко Е.С. Оценка инвестиционного потенциала негосударственных пенсионных фондов [Электронный ресурс] : диссертация. . кандидата экономических наук : 08.00.10 / Золотаренко Евгений Сергеевич; [Место защиты: Новосибирский гос. университет экономики и управления]. -Новосибирск, 2007. - 194 с. - С. 8-14. - Режим доступа: Национальная электронная библиотека. URL: https://rusneb.ru/catalog/000199_000009_003315101/ (дата обращения: 08.05.2021).

155. Мерзликина О.Е. Основы функционирования и перспективы развития негосударственных пенсионных фондов как формы коллективного инвестирования в Российской Федерации [Электронный ресурс] : автореферат диссертации. . кандидата экономических наук : 08.00.10 / Мерзликина Ольга Евгеньевна. - Санкт-

Петербург, 2009. - 25 с. - Режим доступа: Национальная электронная библиотека. URL: https://rusneb.ru/catalog/000199_000009_003473860/ (дата обращения: 08.05.2021).

156. Михайленко М.Б. Совершенствование негосударственного пенсионного обеспечения в России : автореферат дис. ... кандидата экономических наук : 08.00.05 / Михайленко Мария Борисовна; [Место защиты: Гос. ун-т упр.]. - Москва, 2010. - 25 с.

157. Михайлова С.С. Методология статистического исследования состояния и развития пенсионной системы Российской Федерации [Электронный ресурс] : диссертация. ... доктора экономических наук : 08.00.12 / Михайлова Светлана Сергеевна; [Место защиты: Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики]. - Москва, 2015. - 211 с. - С. 16-17. - Режим доступа: Национальная электронная библиотека. URL: https://rusneb.ru/catalog/000199_000009_007972239 (дата обращения: 14.02.2022).

158. Ногина О.А. Государственные внебюджетные фонды в составе бюджетной системы России: проблемы правового регулирования [Электронный ресурс] : диссертация. ... доктора юридических наук : 12.00.04 / Ногина Оксана Аркадьевна; [Место защиты: ФГБОУ ВПО Московская государственная юридическая академия им. О.Е. Кутафина]. - Москва, 2013. - 590 с. - Режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/gosudarstvennye-vnebyudzhetnye-fondy-v-sostave-byudzhetnoi-sistemy-rossii-problemy-pravovogo?ysclid=l2cdp61n9c (дата обращения: 01.04.2022).

159. Сафрай М.А. Правовое регулирование налогообложения доходов, получаемых от деятельности институтов коллективного инвестирования в Соединенных Штатах Америки и Российской Федерации [Электронный ресурс] : диссертация. ... кандидата юридических наук : 12.00.14 / Сафрай Михаил Александрович; [Место защиты: Московская государственная юридическая академия]. - Москва, 2007. - 226 с. - С. 3-23. - Режим доступа: Национальная

электронная библиотека. URL: https://rusneb.ru/catalog/000199_000009_003310218/ (дата обращения: 08.05.2021).

160. Чистюхин В.В. Правовое регулирование финансового контроля за деятельностью некредитных финансовых организаций в Российской Федерации [Электронный ресурс] : автореферат диссертации. ... кандидата юридических наук : 12.00.04 / Чистюхин Владимир Викторович; [Место защиты: ФГБОУ ВО «Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)»]. - Москва, 2022. - 32 с. - Режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/pravovoe-regulirovanie-finansovogo-kontrolya-za-deyatelnostyu-nekreditnykh-finansovykh-organ (дата обращения: 05.01.2023).

161. Якубов Т.А. Финансово-правовое регулирование страховых взносов в государственные внебюджетные фонды [Электронный ресурс] : диссертация. . кандидата юридических наук : 12.00.04 / Якубов Тимур Амирович; [Место защиты: ФГБОУ ВПО Московский государственный юридический университет им. О.Е. Кутафина (МГЮА)]. - Москва, 2015. - 187 с. - Режим доступа: Научная электронная библиотека диссертаций и авторефератов disserCat. URL: https://www.dissercat.com/content/finansovo-pravovoe-regulirovanie-strakhovykh-vznosov-v-gosudarstvennye-vnebyudzhetnye-fondy (дата обращения: 01.04.2022).

5. Материалы из источников сети «Интернет»

162. Интернет-ресурс «Судебные и нормативные акты Российской Федерации» [Электронный ресурс] / СудАкт.Ру. URL: https://sudact.ru/ (дата обращения 18.07.2021).

163. Некоммерческая интернет-версия Справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс] / КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/online/ (дата обращения 18.07.2021).

164. Сайт Банка России (раздел «Финансовые рынки», подразделы «Пенсионные фонды и коллективные инвестиции — Статистика» и «Страхование

- Статистика») [электронный ресурс] / Центральный банк Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 04.05.2021).

165. Сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (раздел «Пресс-центр — Годовой отчет») [электронный ресурс] / ПФР. URL: https://pfr.gov.ru/press_center/annual_report/ (дата обращения 14.02.2022).

166. Сайт Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» [электронный ресурс] / Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». URL: https: //www.asv. org.ru/pension-funds?category=npf-liquidation-in-process (дата обращения 18.07.2021).

167. Сайт Федеральной налоговой службы (раздел «Налоговая аналитика») [электронный ресурс] / ФНС России. URL: http://www.analytic.nalog.ru/portal/index.ru-RU.htm (дата обращения 05.09.2021).

168. Сайт Министерства экономического развития Российской Федерации (раздел «Экономические обзоры») [электронный ресурс] / Министерство экономического развития Российской Федерации. URL: https://www.economy.gov.ru/material/directions/makroec/ekonomicheskie_obzory/ (дата обращения 06.02.2022).

169. Сайт Министерства финансов Российской Федерации (раздел «Деятельность / Офис по работе с инвесторами / Кредитные рейтинги Российской Федерации) [электронный ресурс] / Министерство финансов Российской Федерации URL: https://minfin.gov.ru/ru/perfomance/IRO/ratings/ (дата обращения 11.02.2022).

170. Сайт investfunds.ru [электронный ресурс] / investfunds.ru. URL: https://investfunds.ru/market-statistics/ (дата обращения 12.07.2021).

171. Сайт Федерального агентства воздушного транспорта [электронный ресурс] / Федеральное агентство воздушного транспорта. URL: https://favt.gov.ru/novosti-novosti/?id=6608 (дата обращения 18.07.2021).

172. Сайт АО «Негосударственный пенсионный фонд «Авиаполис» [электронный ресурс] / АО «НПФ «Авиаполис». URL: https: //npf-aviapolis.ru/index.files/Page024.html (дата обращения 18.07.2021).

173. Сайт АО «Негосударственный пенсионный фонд «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» [электронный ресурс] / АО «Негосударственный пенсионный фонд «БЛАГОСОСТОЯНИЕ». URL: https://npfb.ru/cotrudnikam-rzhd/ (дата обращения 18.07.2021).

174. Сайт АО «НПФ Сбербанка» [электронный ресурс] / АО «НПФ Сбербанка». URL: https://npfsberbanka.ru/about/information-to-be-disclosed/#files (дата обращения 29.07.2021).

175. Сайт АО «НПФ «Открытие» [электронный ресурс] / АО «НПФ «Открытие». URL: https://open-npf.rU/about/disclosure/#disclosure-tab-1 (дата обращения 29.07.2021).

176. Сайт АО «НПФ «Транснефть» [электронный ресурс] / АО «НПФ «Транснефть». URL: http://npf-transneft.ru/Information/ustav/pensionnie-pravila-npf-transneft/ (дата обращения 29.07.2021).

177. Сайт АО «НПФ «Будущее» [электронный ресурс] / АО «НПФ «Будущее». URL: https://npff.ru/about/information/ (дата обращения 29.07.2021).

178. Сайт АО «НПФ «Достойное будущее» (раздел «Частным лицам») [Электронный ресурс] / АО «НПФ «Достойное будущее». URL: https://www.dfnpf.ru/consumer (дата обращения 17.02.2022).

179. Сайт Всемирного банка (раздел «Документы и отчеты») [электронный ресурс] / The World Bank. URL: https://documents.worldbank.org/en/ publication/documents-reports (дата обращения: 07.08.2021).

180. Сайт Международной организации труда (раздел «Департамент социальной защиты») [электронный ресурс] / International Labour Organization. URL: https://www.ilo.org/secsoc//lang--en/index.htm (дата обращения: 07.08.2021).

181. Сайт Организация экономического сотрудничества и развития (раздел «Страхование и пенсии») [электронный ресурс] / OECD. 2016. URL: https://www.oecd.org/pensions/ (дата обращения: 18.08.2021).

182. Сайт Министерства финансов Онтарио [электронный ресурс] / Ministry of Finance. URL: https://fin.gov.on.ca/en/consultations/pension (дата обращения 28.08.2021).

183. Сайт Налоговой службы США [электронный ресурс] / The Internal Revenue Service. URL: https://www.irs.gov/retirement-plans (дата обращения 28.08.2021).

184. Сайт Библиотеки Национального конгресса Чили [Электронный ресурс] / Biblioteca del Congreso Nacional de Chile. URL: https://www.bcn.cl/portal/ (дата обращения: 04.09.2021).

185. Сайт «Financial Services — Serguei Totrov» [электронный ресурс] / Financial Services — Serguei Totrov. URL: https://www.totrov.com/home/ (дата обращения 28.08.2021).

186. Сайт «The Canada Life Assurance Company» [электронный ресурс] / The Canada Life Assurance Company. URL: https://www.canadalife.com/ (дата обращения 28.08.2021).

187. Система обеспечения законодательной деятельности [электронный ресурс] / Система обеспечения законодательной деятельности Государственной автоматизированной системы «Законотворчество» (СОЗД ГАС «Законотворчество»). URL: https://sozd.duma.gov.ru/planning (дата обращения 12.02.2022).