Экономический капитал коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Корчунов, Валентин Александрович

• Корчунов, Валентин Александрович
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Корчунов, Валентин Александрович

Введение 3

Глава 1. Методологические основы формирования капитала банка 10

1.1. Характеристика собственного капитала коммерческого банка 10

1.2. Базельские подходы к определению капитальной базы банка 24

1.3. Источники роста и модель экономического капитала 41

1.4. Современные процессы укрупнения капиталов российских 51-80 коммерческих банков

Глава 2. Государственное регулирование достаточности капитала 81-119 коммерческих банков: состояние и перспективы

2.1. Факторы роста капитала банков российской банковской системы в 81-98 период с 2003 по 2007 годы

2.2. Особенности регулирования капитала российских коммерческих 99-108 банков

2.3. Принципы обеспечения достаточности капитала коммерческих 109-119 банков - участников системы страхования вкладов

Глава 3. Компоненты управления экономическим капиталом: 120-173 современная методология

3.1. Структурирование экономического капитала коммерческого банка 120

3.2. Интегральная модель формирования экономического капитала под 134-158 совокупный риск

3.3. Оценка уровня операционного риска коммерческого банка 159-173 Заключение 174-176 Список литературы 177-187 Приложения 188

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Экономический капитал коммерческого банка»

Актуальность темы исследования.

Банковский бизнес отличается высокорискованностью и подразумевает принятие банком определенных рисков. При этом, коммерческие банки, как и вся российская банковская система в целом, призваны олицетворять финансовую устойчивость, надежность и безопасность.

Реалиями сегодняшнего дня являются рост объемом операций и объемов активов, кредитных портфелей коммерческих банков. Безусловно, данные стремительные процессы роста происходят более быстрыми темпами, чем прирастает капитальная база кредитных организаций. Именно данные процессы отражаются на коэффициентах капитализации.

На протяжении ряда лет наблюдается тенденция по улучшению качества капитала российских банков. Центральным Банком РФ предприняты беспрецедентные меры по очищению капитала коммерческих банков, о чем свидетельствует изменение качественной составляющей коэффициентов капитализации банков. Не секрет, что не так давно применялась практика так называемого рисования капиталов и искусственного их надувания. К сожалению, данная практика не искоренена.

Проблема капитализации банков достаточно тесно увязана с проблемой качественного изменения рисков и снижения уровня концентрации. До настоящего времени колоссальной проблемой остается вопрос высокого уровня концентрации рисков, как на отдельных заемщиков, так и на отдельные отрасли и субъектов хозяйствования. Снижение уровней концентрации позитивно скажется на уровне капитализации, как отдельных банков, так и всей банковской системы в целом.

Объективной реальностью является снижение уровня прибыльности банковского бизнеса или возврата на капитал. Именно внутренняя прибыль в последнее время являлась одним из источников капитализации российских банков. Нам представляется, что влияние данного фактора будет снижаться, что и обостряет проблему привлечения источников и ресурсов капитала.

Актуальность исследования связана с изменением отношения бенефициарных собственников к банковскому бизнесу, как к возможному источнику возможных прибылей, реализации прибыли на те вложения, которые были осуществлены. Поэтому, актуален вопрос возврата на капитал и дивидендная политика коммерческого банка. До настоящего времени российские банки находятся в привилегированной ситуации по сравнению с мировыми кредитными учреждениями, когда генерируемая прибыль за отчетный период, остается в банке. Абсолютное большинство мировых банков не имеют подобной возможности. Изменение инвестиционных и стратегических приоритетов собственников, будет оказывать дополнительное давление на капитал банка, капитализацию российской банковской системы.

Рост банковской системы помимо положительных сторон имеет и свои отрицательные стороны. Коммерческие банки перерастают естественные возможности своих собственников вносить дополнительный капитал, становясь большими бизнесами. Поэтому, актуален вопрос поиска новых источников вливания в капитал. Наиболее прикладным вариантом представляется продажа стратегическому инвестору. Однако, возникает иная стратегическая коллизия - нежелание уступать контроль над банком со стороны собственника. Наряду с завышенной ценой, данная коллизия усложняет приход иностранных инвесторов в российский банковский бизнес.

На наш взгляд, на процесс капитализации наиболее существенное влияние оказывают операционные аспекты, связанные с вопросами капитализации, которые неотделимы от совершенствования риск -менеджмента банка. Развитие стратегии методов и технологией управления капитализацией, находится в России на невысоком уровне. Такие понятия как «экономический капитал», «целевая локация капитала на определенные сделки или бизнес» относятся к не исследованным категориям.

В теории и практике банковского бизнеса достаточно актуальна проблема, связанная с координацией политики капитализации профиля рисков. Данный вопрос наименее изучен. Капитализация и профиль рисков существуют абсолютно отдельно. Коммерческие банки, выстраивая баланс, прогнозируя банковский бизнес, ориентируются на регулятивные требования по капиталу и никоим образом не связывают это с тем, какой именно деятельностью они занимаются, не специализируют подход, какой именно экономический капитал хотят иметь, какова его структура. Поэтому, тема исследования представляется достаточно актуальной.

Степень разработанности проблемы.

Эволюция теории банковского дела и банковского менеджмента связана с именами отечественных исследователей, среди которых — Белоглазова Г.Н., Евзлин З.П., Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Масленченков Ю.С., Мотовилов О.В., Савинская H.A., Симановский А.Ю., Тосунян Г.А., Усоскин В.М, Халилова М.Х и другие. Вопросы раскрытия сущности, структуры, функционального назначения собственного капитала банков, методов его расчета и оценки отражены в исследованиях Багдалова Р.Х., Кенигсберга Р.Б., Киселева В.В., Пановой Г.С., Симановского А.Ю., Харитонова В.Ю., Шеремета А.Д.,. Щербаковой Г.Н.

Среди зарубежных авторов по исследуемой проблеме стоит отметить Бегера А., Вернера Т., Грюнинга X., Коха Т., Падберга Т., Синки Дж. Ф.(мл.). Особое значение имеют разработанные стандарты определения достаточности капитала банков Базельским комитетом по банковскому надзору, требующие адаптации к условиям развивающихся экономик.

Цели, задачи и логика исследования.

Целью настоящей работы является разработка комплексного подхода к формированию экономического капитала коммерческого банка.

Соответствующий выбор цели обуславливает перечень поставленных задач и логику исследования: охарактеризовать собственный капитал коммерческого банка; определить методологические подходы к формированию капитальной базы банка; разработать модель экономического капитала коммерческого банка; исследовать современные процессы укрупнения капиталов российских кредитных организаций; проанализировать факторы роста собственных средств (капитала) коммерческих банков; изучить особенности регулирования собственного капитала банков; разработать принципы обеспечения достаточности капитала банков-участников системы страхования вкладов; структурировать экономический капитал коммерческого банка; обосновать необходимость интегральной модели формирования капитала под совокупный риск банка.

Теоретическая основа исследования.

В качестве теоретической основы исследования использовался широкий круг работ зарубежных и отечественных экономистов по проблемам формирования капитала, его структурирования, положения нормативных и законодательных актов, определяющих основные методологические подходы к формированию собственных средств (капитала) коммерческого банка.

Методологическая основа исследования.

Методологическая основа диссертационной работы определяется как особенностями объекта исследования, так и синтезом фундаментально-теоретического и конкретно-практического анализа. Методологическую основу исследования составляет комплексный подход к формированию и управлению собственными средствами (капиталом) коммерческого банка, предусматривающий необходимость формирования экономического капитала банка, как с позиций принятия оптимизационных управленческих решений, так и с позиций внедрения данных решений при функционировании кредитных организаций.

Объект и предмет исследования.

Объект исследования представлен экономическим капиталом банка. Предмет исследования - процессы формирования, оценки, управления собственным капиталом банка при переходе к современной методологии компонентов экономического капитала.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии методологических и методических подходов к определению и расчету экономического капитала банка и оценке его достаточности.

Наличием научной новизны или отдельных ее элементов характеризуются следующие результаты исследования:

• дано определение «экономического капитала банка», представляющая собой величину, необходимую банку для покрытия типичных банковских рисков, с которыми он сталкивается, в рамках поддержания определенного стандарта платежеспособности или в случае дефолта;

• обоснованы причины использования стандартизированного подхода к определению капитальной базы банка: отсутствие института рейтингования, несоответствие национальных рейтинговых агентств международным стандартам, низкий уровень корпоративного управления, непрозрачность структуры собственности банков, отсутствие стандартных подходов к оценке финансового состояния заемщика;

• выделены противоречия при реализации коммерческими банками положений Базельских соглашений: возможность по - разному истолковывать положений соглашения, излишняя сложность отдельных положений соглашения, возможность реализации внутренних рейтингов только крупными банками, необходимость системной подготовки соответствующих специалистов; доказана необходимость внедрения модели экономического капитала, разработаны принципы оценки достаточности капитала: политика банка в отношении капитала должна быть полностью зафиксирована документально, руководящие органы должны нести ответственность за достаточность капитала, модель достаточности капитала должна составлять неотъемлемую часть корпоративного управления, капитал под риск должен быть достаточен с учетом всех типичных банковских рисков; разработана классификация современных форм укрупнения капиталов коммерческих банков; доказана необходимость экономического капитала третьего уровня: в методику расчета собственных средств (капитала) банка при определении капитала третьего уровня необходимо включать субординированные кредиты сроком свыше 5 лет; систематизирована структура совокупного капитала банковской системы: уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль и фонды кредитных организаций, субординированные кредиты, убытки, влияющие на изменения структуры капитала, нематериальные активы, источники собственных- средств; для формирования которых использованы ненадлежащие активы, вложения кредитных организаций в акции (доли участия), факторы снижения собственных средств; разработаны принципы обеспечения достаточности капитала банков-участников системы страхования вкладов: обязательность участия банков с достаточным уровнем капитала в системе страхования вкладов, сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств на основе достаточности экономического капитала, прозрачность деятельности системы страхования вкладов, накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов;

• на основе авторской методики произведен расчет уровня операционного риска коммерческого банка.

Апробация работы.

Основные положения диссертации изложены в 7 публикациях, общим объем 1,5 п.л. Результаты исследования докладывались на конференции экономического факультета Санкт-Петербургского государственного университета 6 декабря 2006 года (Санкт-Петербург, СПбГУ); Тринадцатой международной конференции молодых ученых-экономистов, 25-26 октября 2007 года, (Санкт-Петербург, СПбГУ); Межвузовском семинаре студентов и аспирантов 18 декабря 2007 года (Санкт-Петербург, СПбГУ); Весенней международной конференции молодых ученых экономистов 18 апреля 2008 года (Санкт-Петербург, СПбГУ).

Структура диссертации.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Корчунов, Валентин Александрович

Заключение

Наиболее актуальным представляется вопрос обоснования комплексного подхода по формированию экономического капитала коммерческого банка. В качестве объекта исследования анализировался экономический капитал коммерческого банка. В качестве предмета исследования рассматривались процессы формирования, оценки, управления собственным капиталом банка при переходе к современной методологии компонентов экономического капитала.

Выбор цели диссертационного исследования обусловил характер поставленных задач и логику исследования. В диссертации дана характеристика сущности собственного капитала коммерческого банка, раскрыты методологические подходы к формированию капитальной базы банка. На основе анализа современных процессов укрупнения капиталов российских кредитных организаций и факторов роста собственных средств (капитала), разработана модель экономического капитала коммерческого банка.

На наш взгляд, необходима логически структурированная модель экономического капитала. Нами предлагается модель экономического капитала. Компонент 2 Базельского соглашения предусматривает, что банки должны внедрить внутренний процесс оценки достаточности капитала (1СААР):

• коммерческие банки должны обладать достаточным капиталом для поддержки всех рисков банка, включая типичные банковские риски;

• руководство банка отвечает за наличие эффективных методов оценки капитала и управления им, соответствующих имеющимся рискам.

Наиболее остро стоит вопрос адаптации положений Базельского соглашения в деятельности российской банковской системы. Поэтому, в исследовании систематизированы причины использования стандартизированного подхода к определению капитальной базы банка, а также выявлены противоречия при реализации коммерческими банками положений Базельских соглашений по достаточности капитала.

На основе анализа современных процессов укрупнения капиталов коммерческих банков, доказана недокапитализация российских банков и необходимость повышения уровня их капитализации.

Нам представляется, с тем, чтобы система страхования вкладов достаточно успешно функционировала, необходимо придерживаться основных принципов обеспечения достаточности капитала функционирования банков в условиях системы страхования вкладов:

1. Обязательность участия банков с достаточным уровнем капитала в системе страхования вкладов.

2. Сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств на основе достаточности экономического капитала.

3. Прозрачность деятельности системы страхования вкладов.

4. Накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов.

На наш взгляд, необходима логически структурированная модель экономического капитала. Нами предлагается модель экономического капитала. Компонент 2 Базельского соглашения предусматривает, что банки должны внедрить внутренний процесс оценки достаточности капитала (1СААР):

• коммерческие банки должны обладать достаточным капиталом для поддержки всех рисков банка, включая типичные риски;

• руководство банка отвечает за наличие эффективных методов оценки капитала и управления им, соответствующих имеющимся рискам.

Адаптация Базельских принципов по операционным рискам, на наш взгляд, к российским условиям осложнена рядом факторов:

• кредитные организации еще в недостаточной мере осознали значимость и необходимость управления операционным риском, сложность восприятия нефинансовых показателей операционного риска, идентификация его факторов;

• моделирование операционного риска невозможно без баз данных о понесенных операционных убытках;

• определение операционного риска по Базель II некорректно в части определенного рода потерь. Некоторые потери могут быть оценены мгновенно, поскольку их значения известны. Другие же, наоборот, непредсказуемы по определению;

• методы оценки уровня операционного риска не позволяют группировать операции и виды деятельности в рамках стандартизованного подхода; отнесение доходов / расходов по бизнес - линиям создают трудности в расчете валового дохода по этим направлениям, что приводит к условным результатам уровня риска.

На основе авторской методики произведен расчет уровня операционного риска коммерческого банка.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Корчунов, Валентин Александрович, 2008 год

1. Адамова K.P. Возможности нового соглашения и капитале Базельского комитета // Бизнес и банки, 2003, №13 (647), с.1-8.

2. Амелин И.Э., Соколов С.Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка. // Банковское дело, 2000, №5.

3. Антипов О.Н. Регулирование рыночных рисков. // Банковское дело, 1998, №3.

4. Астахов A.B. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит, 2001, №8, с.23-29.

5. Ачкасов И.А. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.: Консалтбанкир, 1995.

6. Ашкинадзе А. Использование системы «Контур Корпорация. Финансовое управление» для управления рыночными рисками. // Аналитический банковский журнал №11,2002.

7. Багдалов Р.Х. Собственный капитал и управление им. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук.- Саратов: Изд. Центр СГСЭУ, 2003. 20с.

8. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета — Базель, сентябрь, 1997.

9. Банковское дело // Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., М.: Финансы и статистика/

10. Банковское дело // Под ред. Лаврушина О.И. — М.: Финансы и статистика, 2000.- 576с.

11. Баранов A.B. Особенности слияний и поглощений в банковской системе США // Бизнес и банки, 2005, №3 (739), с.5-8.

12. Бегер А., Крушвиц К., Подобник Г., Раст М. Проблемы и подходы к управлению капиталом в германских банках // Бизнес и банки, 2003, №24 (658), с.5-7.

13. Белик Е.В. Реинжиниринг процесса управления кредитными рисками. // Бухгалтерия и банки, №10, 2001, с.25-46.

14. Беляков A.B. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: Издательская группа «БДЦ пресс», 2004. - 256с.

15. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. ред, Финансы и статистика. 2006. — 591с.

16. Бичурин О.М. Управление валютными рисками на российском финансовом рынке. СПб.: СПбГУ. Автореферат.- 2005г.

17. Бор М.З., Пятенко B.B. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ «ДИС», 1997. - 288с.

18. Бригхем Ю., Гапенски JI. Финансовый менеджмент // Под ред. Ковалева В.В., СПб.: Экономическая школа, 1997, т.1 497с.

19. Буздалин A.B. Особенности анализа надежности банка в долгосрочном периоде // Бюллетень финансовой информации, 2004, №8 (111), с.5-8.

20. Бухмюллер П. учет операционных рисков в новом Базельском соглашении о достаточности капитала: состояние и оценка // Бизнес и банки, 2003, №1-2.

21. Бухтин М.А. Системы оценки и управления банковскими рисками. Риск ликвидности. — Специализированный аналитический журнал «Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке», 2002, №6; 2003, №1.

22. Бюллетень Ассоциации банков Северо Запада, 200-2005.

23. Васютович А., Сотникова Ю. Рыночный риск: измерение и управление. // Банковские технологии, 1998, №1.

24. Вернер Т., Падберг Т. Причины и последствия «сжатия капитал» и «сжатия кредита» // Бизнес и банки, 2004, №12 (698).

25. Виниченко И. Риск процентной ставки. — Банковские технологии, 1998, №5.

26. Вишняков И.В. Модели и методы оценки коммерческих банков в условиях неопределенности. Автореферат.М.: ЦЭМИ РАН, 2002.

27. Вишняков И.В., Пашкус В.Ю. Российские банки: классические подходы и современное стояние-СПб.: СПбГУ, 1998.

28. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. К.: Эльга, Ника-Центр, 2004-216с.

29. Воронцовский A.B. Управление рисками, СПб.: ОЦЭиМ, 2004. 458с.

30. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками. // Деньги и кредит, 1999, №9.

31. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. // Банковское дело, 2001, №6.

32. Горских И.И. Методика определения рейтинга кредитной заявки. // Банковское дело, 1999, №7.

33. Грум Дж. Банковские риски это реальность. // Вестник АРБ, №11, 2002.

34. Гусев A.A. Некоторые концептуальные вопросы дистанционного анализа банков. Материалы семинара 15 ноября 2001 г./ www.mbkcentre.com.

35. Гусев A.A. Практическое пособие по дистанционному анализу банков. -www.mbkcentre.com.

36. Гордеев С.П. Конфиденциальность банковской информации в системе управления рисками российских банков. Иваново. ИГХТУ. Автореферат. 2005г.

37. Дериг X. Универсальный банк банк будущего. М.: Международные отношения, 2001. -384с.

38. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: Литера Плюс, 1994, с. 14.

39. Ерицян A.B. норматив достаточности капитала: правовые аспекты // Бизнес и банки, 2002. №21 (603).

40. Жеглов A.B. Методика оценки стоимости банка, основанная на его официальной отчетности // Финансы и кредит, 2003, №18 (132).

41. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. // Деньги и кредит, 2000, №2.

42. Захаров B.C. О рисках банковской системы // Деньги и кредит, 2004. №3.

43. Иванов B.B. Как оценить ликвидность банка. // Банковское дело в Москве, 2001,3.

44. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности. // Банковское дело, 2001, №10.

45. Иванов В.В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации. Семинар «Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитных организаций», МГТУ ЦБ РФ, www.mbkcentre.com.

46. Иванов В.В., Фаррахов И., Есенин С., Костин П. Оценка деятельности и финансовой устойчивости кредитных организаций Методическое пособие к семинару-практикуму, М.: Институт компьютерных технологий, 2002.

47. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика. // Бухгалтерия и банки. -№8.- 2005.

48. Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 «Об обязательных нормативах банков» (в ред. последующих изменений и дополнений).

49. Инструкция ЦБ РФ от 22.06.02 №102И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ» (в ред.последующих изменений и дополнений).

50. Инюшин С. Экономический аспект управления ликвидностью коммерческого банка. — Бухгалтерия и банки, 2002, №7.

51. Кенигсберг Р.Б. Управление собственным капиталом коммерческого банка. Диссертация на соискание.М., 2001.

52. Киселев В.В.Управление собственным капиталом коммерческого банка (теория и практика). М.: Изд-во «Экономика», 1997.

53. Киселева И.А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия банковских решений // Аудит и финансовый анализ, 2002, №1.

54. Ковалев В.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.

55. Криночкин Д. Системный подход к управлению риском несбалансированной ликвидности коммерческого банка // Аналитический банковский журнал, 2001, №6 (73).

56. Криночкин Д.Л. Проблема анализа банковских рисков в неравновесных ситуациях. // Банковские услуги №10, 2001, с.22-28.

57. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков. // Банковские технологии, 1997,9.

58. Купчинский В.А. Установление лимитов кредитного риска: новая методология. // Бизнес и банки, 1998, №45.

59. Купчинский В.А., Улинич A.C. Система управления ресурсами банков. М.: Экзамен, 2000.

60. Куштуев A.A. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке заемщика. Деньги кредит, 1996, №12.

61. Кошелева Е.А. Капитал банка. О функциях, методах расчета и регулирующих требованиях // Деньги и кредит, 2000, №8.

62. Кох Т. Управление банком. Уфа: спектр, 1993.

63. Кудрявцева М.Г. Харламов Г.А. Базель 2: новые правила игры // Банковское дело, 2004, №12.

64. Лаврушин И.О., Банковское дело. М: Росто, 1992.

65. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2000.

66. Ларионова И.В. Методы анализа процентного риска. Бухгалтерия и банки, 2000, №6.

67. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации и способы их ограничения. // Бизнес и Банки, М.: 2000, №40.

68. Макаревич Л.Н. Проблемы перехода российских банков на международные стандарты финансовой отчетности // Деньги и кредит, 2004, №2.

69. Маричев С.А. Капитализация российской банковской системы: проблемы и перспективы роста // Деньги кредит, 2004, №11.

70. Масленченков Ю.С. Бизнес-диагностика проблемного клиента банка: методические рекомендации по оценке и прогнозированию. // Аналитический банковский журнал, 2001, №9.

71. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. М.: Перспектива, 1996.

72. Материалы семинара «Проблемы формирования лимитной политики коммерческого банка» 22.03.00. -М.: Диалог-МГУ, 2000.

73. Матовников М.Ю. Банки акционируются, но прозрачнее не становятся // Финансист, 2001, №1.

74. Матовников М.Ю. Новая система регулирования достаточности Базельского комитета за и против // Деньги и кредит, 2001, №2.

75. Мельник К.С. Процесс управления собственным капиталом банка, как необходимый элемент планирования банковского бизнеса // Вестник ИНЖЕКОНА. Серия: Экономика, №2 (15). Изд. СПГИЭУ, 2007.

76. Мельник К.С. Развитие подходов к оценке достаточности капитала в свете нового Базельского соглашения по капиталу. Автореферат.СПб:. СПБГУЭФ, 2007.

77. Международная конвергенция расчетов собственного капитала и требований к собственному капиталу // Бизнес и банки, 2004, №№42,44, 45, 48; 2005, №12 (748).

78. Международные стандарты финансовой отчетности. Русское издание. М.: Аскери АССА, 1999. - 788с.

79. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. -М.:ИНФРА-М,2000.

80. Моисеев С.Р. Консолидация в банковском секторе и проблема собственности // Банковское дело, 2005, №3.

81. Морковкин А. Кредитные деривативы как инструмент управления кредитным риском. // Бухгалтерия и банки. №7, №8 - 2005.

82. Москвин В. А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования. // Банковское дело, 1998, №4.

83. Москвин В. А. Организация кредитования инвестиционных проектов в коммерческом банке. // Банковское дело, 1998, №8.

84. Мотовилов О.В. Банковское дело. — СПб.

85. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль. М.: Дело. 2003.

86. Нестеренко О.Б. надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит, 2001, №10.

87. Нерадовский В. Ликвидность и платежеспособность кредитной организации в ординальном измерении. // Банковские технологии, 2001, №6.

88. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2002. 160с.

89. Никулина И.е. банковский менеджмент: проблемы теории и практики. Томск: ТГУ, 2000.-192с.940 новом соглашении по достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору. Пресс-релиз // Деньги и кредит,2004,№6.

90. Обзор банковской сектора России, 2006 // www.cbr.ru.

91. Паныпин О. Стоимость банка // Рынок ценных бумаг, 2004, №1-2.

92. Первозванский A.A., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. — М.: ИНФРА-М, 1994.

93. Петров A.B., Зарипов И.А. Финансовые риски: оценка и методы управления. -Специализированный методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2001, №11.

94. Письмо ЦБ РФ «О введении в действие Положения «Об организации внутреннего контроля в банках» от 28.08.1997 г. N 02- 372.

95. Письмо ЦБ РФ №70-Т от 23.06.04 «О типичных банковских рисках».

96. Письмо ЦБ РФ №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

97. Положение ЦБ ПФ от 10.02.03. № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (в ред. последующих изменений).

98. Положение ЦБ РФ №232-П от 09.07.03. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

99. Положение №242-П от 16.12.03. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

100. Положение №254-П от 26.03.04. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

101. Положение ЦБ РФ от 29.03.04. №255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с последующими изменениями).

102. Положение ЦБ РФ от 24.09.99. №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

103. Помазанов М.В. Автоматизированная система управления кредитными рисками в российском банке // Бизнес и банки, 2004, №45 (731).

104. Поморина М.А., Петунин И.М. К вопросу об управлении процентным риском. — Материалы семинара, www.bankclub.rn.

105. Поморина М.А., Петунин И.М. Методы оценки и управления процентным риском. // Банковское дело, 1999, №11.

106. Пономарева H.A. Формирование системы лимитов банка для работы на денежном рынке. // Банковское дело, 1998, №9, с. 18-20.

107. Порох А. Корпоративный риск менеджмент: интегрированное управление рисками. // Материалы семинара «Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации», М.: 2001.

108. Пустовалова Т.А. Теория и практика управления рисками коммерческого банка. Диссертация.СПбГУ СПб., 1999.

109. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах // Под ред. Грязновой А.Г., Федотовой М.А., Новикова В.М. М.: ФиС, 2000. - 416с.

110. Решоткин К.А. оценка рыночной стоимости коммерческого банка. М.: Экономический факультет, ТЕИС, 2002. -286с.

111. Рид В.И., Петров Ю.А. Коммерческие банки Российской империи. М.: Перспектива, 1994.

112. Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2001.

113. Роуз П. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1997. — 786с.

114. Рудык Н.Б. структура капитала корпораций: теория и практика. М.: Дело, 2004. - 272с.

115. Рудько-Селиванов В.В., Афанасьев A.A., Лапина К.В. Базельские соглашения по банковскому капиталу и риски производных финансовых инструментов // Деньги и кредит, 2004, №2.

116. Светлицкая H.A. Корпоративная стратегия коммерческого банка с учетом цикличности экономики. Автореферат.- СПб.: СПбГУЭФ, 2003.

117. Семенков Д.А. Риск-менеджмент в коммерческом банке: его роль и значимость. // Банковские услуги, №4, 2000, с. 17-20.

118. Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит, 2000, №9.

119. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит, 2001, №3.

120. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы развития // Деньги и кредит, 2000, №6.

121. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит, 2003, №11.

122. Синки, Дж. Управление финансами в коммерческом банке. М.: Catallaxy, 1994.-820с.

123. Смирнов С., Скворцов А., Дзигоева Е. Достаточность банковского капитала в отношении рыночных рисков: как улучшить регулирование в России // Аналитический банковский журнал, 2003, №7 (98).

124. Судаков A.A. Проблемы систематизации анализа рисков финансово-аналитической службой коммерческого банка / Вестник АРБ, 2001, №17.

125. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности. — Банковское дело, 2001, №9.

126. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском. — Банковское дело, 2003 №1.

127. Тайлер У., Шнайдер К. Эффективное управление рисками банковского портфеля // Бизнес и банки, 2004, №50 (736).

128. Тарасевич A.JI. Устойчивость коммерческих банков, экономические и социальные последствия их банкротства. Автореферат . СПб.: СПбГУЭФ, 2000.

129. Тенденции развития немецкой банковской системы и опят для России // Под ред. Белоглазовой Г.Н., Хуммеля Д., Никитиной Т.В., Бергер К. СПб.: «Бизнес-пресса», 2003. - 528с.

130. Турбанов A.B. Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов // Деньги и кредит, 2002, №4.

131. Турбанов A.B. Система страхования вкладов — необходимый элемент поддержания стабильности банковской системы // Деньги и кредит, 2004, №9.

132. Управление деятельностью коммерческих банков (банковский менеджмент) // Под ред. Лаврушина О.И. М.: Юрисгь, 2003. - 688с.

133. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит, 2000, №3.

134. Указание ЦБ РФ от 24.03.03. № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций».

135. Указание № 1379-У от 16.01.04 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования банковских вкладов».

136. Указание №1376-У от 16.01.04 «О перечне, формах и порядке составления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

137. Фаррахов И.Т. Оценка показателя VaR и стресс-тестирование банковских портфелей. М.: ООО НВП «ИНЭК», 2004. - 19с.

138. ФЗ РФ от 10.07.02 №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» (в ред. последующих изменений и дополнений).

139. ФЗ РФ от 23.12.03. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (в ред. последующих изменений и дополнений).

140. ФЗ РФ от 25.02.99 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред.последующих изменений и дополнений).

141. ФЗ РФ от 26.12.95. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. последующих изменений и дополнений).

142. ФЗ РФ от 30.12.04 №218-ФЗ «О кредитных историях».

143. Харитонов В.Ю. Роль собственных средств в поддержании устойчивости коммерческого банка. Автореферат. М.: НИИ МФ РФ, 2000.

144. Халилова М.Х., Селюминов А.Г. Система риск-менеджмента в коммерческом банке. Учебное пособие. СПб.: Инфо-да, 2003, 62 с.

145. Халилова М.Х., Шепель Н.И. Организация системы управления рисками в коммерческом банке. СПб.: ОЦЭиМ, 2005, 50 с.

146. Царьков В.А. Аналитическое исследование зависимости прибыли от величины собственных оборотных средств банка // Бизнес и банки, 2004, №5 (691).

147. Царьков В.А. О качестве корпоративного управления и цене «дутого» капитала банка // Банковское дело, 2003, №2.

148. Шайхутдинова A.A. Управление собственным капиталом коммерческого банка. Автореферат диссертации СПб.: СПБГУЭФ, 2005.

149. Ширинская Е.Б., Пономарева H.A., Купчинский В. А. Финансово-аналитическая служба в банке. М.: ФБК-Пресс, 1998.

150. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2002. 256с.

151. Шмидт А., Грохал М. Базель 2 и управление обеспечением в банках // Бизнес и банки, 2004, №11 (697).

152. Шульте-Маттлер Г. Базель 2: старт нового этапа // Бизнес и банки, 2003, №6640..

153. Шумский A.A. Лимитирование как основной метод управления финансовыми рисками // Бизнес и банки, 2003, №7 (743).

154. Шляпников A.B. Кредиты и займы. Юрайт—Издат — 2006.-247с.

155. Энсберг П., Фрю Б. Ликвидный риск — основа оценки в рамках интегрированного учета рисков. Бизнес и банки, 2000, №18.

156. Basel Committee on Banking Supervision. Best practices for credit risk disclosure. September 2000.

157. Basel Committee on Banking Supervision. Consultative Document. Operational Risk. Supporting Document to the New Basel Capital Accord. January 2001.

158. Basel Committee on Banking Supervision. Internal audit in banks and the supervisor's relationship with auditors: a survey. August 2002.

159. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. June 2004.

160. Basel Committee on Banking Supervision. Principles for the management of credit risk. September 2000.

161. Страна Банк Капитал Рейтинг

162. Франция Natexis Banques Populaires EUR 772 млн. Fitch A+, в мире -85, в стране 8

163. Германия Dresdner Bank EUR 1503 млн. Fitch А, В мире 16, в стране - 2

164. Италия Banca Intesa EUR 3561 млн. Fitch А+, В мире 43, в стране — 1

165. Голландия ABM AMRO EUR 1721 млн. S&P АА-, В мире -11, В стране 2.

166. Швейцария Credit Suisse CHF 607 млн. Fitch АА-, В мире -29, в стране 3

167. Составлено по : Банковский Альманах, 2004.

168. Основные показатели деятельности банков СЗФО (млрд. руб.)1

169. Показатели 01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.10.061. Деятельности банков СЗФО

170. Активы 195 277 361 435 650 8061. Капитал 15 20 29 36 46 55

171. Средства 131 185 239 317 492 605клиентов

172. Депозиты 57 90 126 170 216 265физических лиц

173. Кредиты 89 139 198 249 372 505предприятиям и гражданам 1. Прибыль 5 7 9,6 13 18 26

174. Источник: материалы «Бюллетень Ассоциации банков Северо Запада», 2002, 2003,2004,2005,2006 г.г.

175. III международная практическая конференция и выставка «Банки и бизнес Северо развития». 19.12.06.- Запада России: пути

176. Структура банков Северо Запада по размеру активов, по состоянию на 01.10.06

177. Размер активов Общее количество банков (в %)1. Свыше 5 млрд. рублей 19%

178. От 1 до 5 млрд. рублей 15%

179. От 500 млн. до 1 млрд. рублей 16%

180. От 100 до 500 млн. рублей 38%1. До 100 млн. рублей 12%

181. Источник: «Бюллетень Ассоциации банков Северо Запада», 2006.

182. Крупнейшие банки Северо Запада по размеру капитала, по состоянию на 01.10.06

183. Наименование кредитных организаций Размер капитала (млн. руб.)

184. Промышленно-строительный банк 18 000-20 0002. КИТ ФИНАНС 6 000 8 000

185. БАНК «САНКТ-ПЕТЕРБУРГ» 4 000 6 0004. РОССИЯ 2 000-4 000

186. ДРЕЗДНЕР БАНК ЗАО 2 000-4 000

187. БАЛТИИСКИИ БАНК 2 000-4 000

188. МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК САНКТ-ПЕТЕРБУРГА До 2 0008. КАЛИОН РУСБАНК До 2 0009. БАНК ВЭФК До 2 00010. ИНКАСБАНК До 2 000

189. Источник: материалы «Бюллетень Ассоциации банков Северо Запада», 2006 г.1. Кавенанты по РПБУ и МСФО*1. Кавенант По РПБУ По МСФО

190. Величина коэффициента достаточности капитала банка 10% Не ниже 11%

191. Уровень риска вложений в отдельную отрасль Не более 20%

192. Максимальный риск на одного несвязанного заемщика Не более 21,5%

193. Совокупный объем кредитования связанных сторон банка Не более 17,5% от капитала банка

194. Соотношение совокупного риска по 20 крупнейшим заемщикам к капиталу банка 31.12.06-менее 300% 30.06.07 менее 260%, 31.12.07 -менее 210%, 31.12.08-менее 170%составлено автором

195. Показатели развития банковских систем СНГ по состоянию на 01.01.07*

196. Показатели развития банков СНГ по состоянию на 01.01.07*

197. Банк и место банка по капитализации Доля капитала в активах банка, % Активы, млн. долл. Собственный капитал, млн. долл.

198. Энерготрансбанк, Россия 73,0 159,8 116,7

199. Жилстройсбербанк Казахстана, Казахстан 69,6 122,4 85,2

200. Центркомбанк, Россия 68,8 211,4 145,5

201. СБА, Россия 63,1 375,9 237,4

202. НРБ, Россия 55,8 1 197,9 668,6

203. Уникредит Банк, Украина 54,9 101,2 55,5

204. Морган Стэнли Банк, Россия 54,7 212,2 116,0

205. Нацбизнесбанк, Россия 53,8 137,2 73,8

206. Эксимбанк Казахстан, Казахстан 49,9 171,7 85,6

207. Энергобанк, Россия 44,7 194,5 86,9

208. Русьуниверсалбанк, Россия 43,6 246,6 107,6

209. Межпромбанк Плюс, Россия 43,5 160,4 69,8

210. Межбизнесбанк, Россия 43,4 109,4 47,5

211. Капитал, Россия 42,6 113,6 48,4

212. Российский кредит, Россия 42,3 561,4 237,4

213. Кредит Свис, Россия 40,4 511,0 206,5

214. Расчетно-кредитный банк, Россия 35,6 158,4 56,3

215. Укринбанк, Украина 35,5 245,8 87,3

216. Сельхозкоопбанк Армении, Армения 34,6 145,2 50,3

217. Центрокредит, Россия 34,1 518,8 177,2составлено автором по www.kommersant.ru./ 04.04.07.

218. Отечественные банки с наибольшим удельным весом нерезидентов в обязательствах, по состоянию на 01.01.07

219. Банк Доля нерезидентов в обязательствах (%) Сумма обязательств перед нерезидентами (млрд. руб.)

220. Русский стандарт 70,8% 109,91. РосБР 70,5% 13,3

221. Ренессанс Капитал 69,6% 16,0

222. Россельхозбанк 68,4% 263,01. УРСА-банк 55,8% 85,51. МДМ-банк 48,8% 111,71. Пробизнесбанк 45,4% 13,71. Промсвязьбанк 44,4% 100,51. МПБ 43,1% 29,71. ВТБ 42,9% 334,71. Альфа-банк 38,7% 140,61. Источник: www.smoney.ru1. Банковская отчетность

223. Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала)по ОКПО основной государственный регистрационный номер регистрационный номер (/порядковый номер) БИК

224. Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.2007г.

225. Наименование кредитной организации:1. Почтовый адрес:

226. Код формы 0409134 Месячная тыс. руб.

227. Номер строки Наименование показателя Пункт(подпункт) Положения Банка России N 215-П, определяющий порядок расчета (или иной порядок расчета) Остаток на отчетную дату1 2 А 3

228. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ) ИТОГО: в том числе: строка 400 минус сумма строк 501, 502, 503 6049182100 ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ

229. Уставный капитал кредитной организации в форме акционерного общества 2.1.1 201400

230. Уставный капитал кредитной организации в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью 2.1.2 0

231. Эмиссионный доход кредитной организации в форме акционерного общества 2.1.3 1304788

232. Эмиссионный доход кредитной организации в форме общества с ограниченной (или-дополнительной) ответственностью 2.1.4 0

233. Часть фондов кредитной организации 2.1.5 1519300

234. Часть прибыли текущего года 2.1.6 0

235. Часть фондов кредитной организации, сформированных из прибыли текущего года 2.1.7 0

236. Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме акционерного общества, и ее собственными средствами (капиталом) 2.1.8 0

237. Разница между уставным капиталом кредитной организации в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью и ее собственными средствами (капиталом) 2.1.9 0

238. Дополнительные собственные средства часть счета 10704 2.1.10 0

239. Прибыль предшествующих лет (или ее часть) 2.1.11 0

240. ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: сумма строке 101-й по 111-ю 3025488

241. Нематериальные активы 2.2.1 897

242. Собственные выкупленные акции 2.2.2 0

243. Перешедшие к кредитной организации доли участников 2.2.3 0

244. Непокрытые убытки предшествующих лет 2.2.4 0

245. Убыток текущего года 2.2.5 0

246. Вложения кредитной организации в акции (доли участия) 2.2.6 0

247. Расчетный резерв, который должен был создаваться под ценные бумаги, отчужденные с обязательством их обратного приобретения 2.2.7 0

248. Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 2.2.8 0

249. ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО. строка 112 минус сумма строк с 113-й по 120-ю 3024591200 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ

250. Прирост стоимости имущества за счет переоценки 3.1 1006985

251. Фонды, сформированные в текущем году (или их часть) 3.3 0

252. Прибыль текущего года (или ее часть) 3.4 545190

253. Субординированный кредит (по остаточной стоимости) 3.5 (3.5.6) 2191555

254. Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке 3.6 0

255. Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций 3.7 20100

256. Прибыль предшествующего года 3.9 0

257. Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, прибыль, доходы, фонды, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы 3.10 0

258. ИСТОЧНИКИ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА ИТОГО: сумма строк с 201-й по 209-ю минус строка 210 3763830

259. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО: (с учетом ограничений, накладываемых п.3.11 Положения Банка России 1Ч215-П) 3024591

260. ПОКАЗАТЕЛИ, УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ОСНОВНОГО И ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО КАПИТАЛА

261. Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II V категорий качества 4.1 09Ь

262. Величина недосозданного резерва на возможные потери 4.2 0

263. Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон 4.3 0

264. Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней 4.5 0

265. Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям резидентам 4.6 0

266. ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ Сумма строк 121-й и 212-й минус сумма строк с 301-й по 305-ю 6049182

267. Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов 5.2 0

268. Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику 5.3 0

269. Показатели финансовой устойчивости для системы страхования вкладовнорматив, не более 01.10.2006 01.01.2007 01.02.2007 прогноз

270. Наименование показателя Значение, Балл Значение Балл Значение Балл

271. Обобщающий результат по группе-показателей оценки капитала (РГК)~ 2,3 1,83 2,00 2,50

272. Показатель достаточности собственных средств (капитала) 12,64 2 11,88 2 10,69 3

273. Показатель общей достаточности капитала 12,64 1 11,10 1 10,40 1

274. Показатель оценки качества капитала 77,29 3 100,00 4 100,00 4

275. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) 2,3 1,61 1,72 1,72

276. Показатель качества ссуд 2,96 1 2,08 1 2,06 1

277. Показатель качества активов 72,73 4 85,69 4 91,17 4

278. Показатель доли просроченных ссуд 0,87 1 0,87 1 0,87 1

279. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам 3,08 1 2,95 1 2,93 1

280. Показатель концентрации крупных кредитных рисков 459,91 2 461,47 2 492,47 2

281. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) 0,38 1 0,00 1 0,00 1

282. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров 1,56 2 2,21 3 2,35 3

283. Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) 2,3 1,08 1,154

284. Показатель рентабельности активов 4,14 1 3,45 1

285. Показатель рентабельности капитала 39,18 1 31,87 1

286. Показатель структуры доходов -1,67 1 -1,59 1

287. Показатель структуры расходов 47,14 1 50,64 1

288. Показатель чистой процентной маржи 6,72 1 6,57 1

289. Показатель чистого спреда от кредитных операций 8,41 2 7,94 3

290. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) 2,3 1,33 1,19 1,33

291. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств 16,84 1 17,18 1 11,88 2

292. Показатель мгновенной ликвидности 41,48 1 44,99 1 32,02 1

293. Показатель текущей ликвидности 69,12 1 74,17 1 68,46 1

294. Показатель структуры привлеченных средств 40,59 3 38,18 2 37,09 2

295. Показатель зависимости от межбанковского рынка -1,20 1 -2,47 1 -5,64 1

296. Показатель риска собственных вексельных обязательств 52,23 2 58,05 3 61,76 2

297. Показатель небанковских ссуд 98,38 2 87,83 1 90,71 2

298. Показатель усреднения обязательных резервов отсутствие факта 1 отсутствие факта 1 отсутствие факта 1

299. Показатель обязательных резервов 0 1 0 1 0 1

300. Показатель риска на крупных кредиторов (вкладчиков) 0 1 0 1 0 1