Эффективность банковской деятельности в системе обеспечения экономической безопасности России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Козловский, Александр Анатольевич

• Козловский, Александр Анатольевич
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Козловский, Александр Анатольевич

Введение.

Глава 1. Теоретические аспекты эффективности банковской деятельности.

1.1. Экономическая сущность эффективности банковской деятельности.

1.2. Роль и значение эффективной деятельности коммерческих банков в системе обеспечения экономической безопасности России.

1.3. Основные подходы к оценке эффективности банковской деятельности.

Глава 2. Методические основы оценки и анализа эффективности банковской деятельности в России.

2.1 Использование системы показателей для оценки эффективности банковской деятельности.

2.2 Применение методики рейтинговых показателей для характеристики эффективности банковской деятельности.

2.3. Применение методов экономико-математического анализа для оценки эффективности банковской деятельности.

Глава 3. Комплексная оценка и основные направления повышения эффективности банковской деятельности в системе обеспечения экономической безопасности России.

3.1. Характеристика взаимосвязей прибыли банковского сектора и основных макроэкономических показателей по субъектам Российской

Федерации.

3.2 Основные направления повышения эффективности деятельности коммерческих банков и прогнозирование уровня прибыли банковского сектора России.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Эффективность банковской деятельности в системе обеспечения экономической безопасности России»

Актуальность темы исследования. Продолжающиеся структурные преобразования российской экономики, последствия мирового финансового кризиса предопределяют особо важную роль банковского сектора в части рационализации процессов перераспределения капиталов, реализации денежно-кредитной политики, стимулирования экономического роста. Вместе с тем достижение государством поставленных целей существенно осложняется неблагоприятной макроэкономической конъюнктурой, неравномерным распределением кредитных организаций в регионах России, ростом криминализации банковского сектора. Более того, глобализация мировой экономики и интеграция России в мировое хозяйство способствуют дальнейшему росту влияния иностранного капитала в реальном и банковском секторах экономики России, что может вести к возникновению новых угроз экономической безопасности и дестабилизации национального банковского сектора страны.

Теневые процессы в финансовой сфере, недостаточное развитие банковской сферы и ее инфраструктуры, низкая рыночная дисциплина, а также осознание неспособности отечественных банков конкурировать на международном рынке определили необходимость оценки эффективности банковской деятельности в России, обусловили актуальность разработки и внедрения новых банковских продуктов, услуг, способных существенно повысить эффективность деятельности национальных коммерческих банков.

Эффективность банковской деятельности является одним из приоритетов государственной политики Российской Федерации в финансово-кредитной сфере1, а мониторинг деятельности банков, степень влияния реформ на состояние банковского сектора России, состояние характерных для него рисков являются основными задачами государственных институтов и аналитиков в интересах обеспечения и поддержания экономической безопасности России.

Анализу финансовых результатов и потенциала коммерческих банков посвящено большое количество научных и прикладных исследований, однако проблемам эффективности банковской деятельности, особенно в аспекте

1 Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2015 г. обеспечения экономической безопасности России и противодействия развития теневых процессов в банковской сфере, уделено недостаточно внимания.

Различным аспектам эффективной деятельности коммерческих банков посвящены труды многих известных ученых: В.В. Аленина, Ф.Т. Алескерова, В.Ю. Белоусовой, Л.Г. Батраковой, С.Ю. Буевича, A.B. Вакурина, В.А. Гамзы, А.Г. Грязновой, О.Г. Королева, A.B. Молчанова, С.Р. Моисеева, A.M. Тавасиева и др.

Проблемы обеспечения экономической безопасности России комплексно исследуются, в частности, в Академии экономической безопасности МВД России под научным руководством А.Г. Хабибуллина. При этом трудами ряда ученых внесен существенный вклад в развитие теории экономической безопасности страны. Вместе с тем отдельные аспекты обеспечения экономической безопасности России, связанные с эффективностью деятельностью коммерческих банков, включая оценку ее влияния на финансовую безопасность страны, остаются малоизученными и представляют научный интерес.

Цель исследования заключается в обосновании эффективной деятельности коммерческих банков и ее роста как фактора обеспечения экономической безопасности России, выработке практических рекомендаций, направленных на их повышение.

Достижение поставленной цели исследования предполагало постановку и решение следующих задач:

- выявление содержания и особенностей эффективной деятельности коммерческих банков в системе обеспечения экономической безопасности России;

- раскрытие основных подходов к определению критериев и оценке эффективности банковской деятельности,

- выделение и классификация угроз экономической безопасности деятельности коммерческих банков в России;

- проведение комплексного анализа эффективности деятельности коммерческих банков в России и выявление современных тенденций их развития;

- изучение влияния эффективности деятельности банков на развитие механизмов обеспечения экономической безопасности банковского сектора страны;

- разработка направлений и мер повышения эффективности деятельности национальных банков в целях обеспечения экономической безопасности России.

Объектом исследования выступает совокупность коммерческих банков, действующих на территории РФ.

Предметом исследования является эффективность банковской деятельности как фактор обеспечения экономической безопасности России.

Теоретической и методологической основой исследования явились основополагающие положения, концептуальные подходы, выводы и рекомендации, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых в области банковского дела, региональной экономики и финансов, математики и статистики, исследования операций, мониторинга и прогнозирования деятельности кредитных организаций.

Указанную основу составили также общенаучные методы исследования применительно к проблемам развития банковского дела, обеспечения экономической безопасности страны, а также статистические методы анализа рядов динамики и прогнозирования, корреляционного и регрессионного анализов, кластерного анализа, табличные и графические методы представления результатов исследования. При этом при обработке данных использовались современные пакеты прикладных программ (Statistica, SPSS, MS Excel и др.).

В исследовании использованы законодательные и другие нормативно-правовые акты РФ, регламентирующие банковскую деятельность в России.

Информационной базой работы послужили данные Банка России, Федеральной службы государственной статистики, министерств финансов и экономического развития РФ; данные аналитических центров, информационных и рейтинговых агентств; данные научных и иных публикаций по проблемам экономической безопасности России; научные отчеты ВНИИ МВД России, Академии экономической безопасности МВД России.

Научная новизна исследования заключается в разработке комплексной методики оценки эффективности банковской деятельности в России, а также действенных мер по ее стимулированию.

К числу полученных автором существенных результатов, обладающих элементами научной новизны и выносимых на защиту, относятся следующие.

1. Уточнено определение категории «эффективность банковской деятельности» как достижение коммерческим банком и всей их совокупностью уровней прибыльности, качества пассивов и активов, информационной открытости, устойчивости, при которых в полной мере обеспечивается их соответствие потребностям реальной экономики, способность противостоять различным проявлениям кризисов, криминализации отрасли и иным угрозам, препятствующим сбалансированному развитию банковского сектора России.

2. Определены основные группы потенциально опасных явлений, оказывающих отрицательное влияние на банковскую деятельность и ее эффективность в России: 1) угрозы, вызванные негативными процессами, связанными с трансформацией экономической, политической и социальной сфер; 2) угрозы, вызванные институциональными проблемами и неблагоприятной рыночной конъюнктурой; 3) угрозы, связанные с нарушениями банковской дисциплины, этики и порядка ведения банковской деятельности; 4) угрозы, связанные с криминализацией экономики России в целом и банковского сектора в частности.

3. Предложена методика оценки эффективности банковской деятельности, как фактора обеспечения экономической безопасности страны, на основе разработанной автором системы показателей и методов их анализа.

4. Обоснованы направления повышения эффективности банковской деятельности, в том числе на основе более четкой дифференциации видов банковской деятельности (доверительное управление средствами клиентов, финансовое консультирование).

5. Выявлены основные тенденции и разработан прогноз развития деятельности банковского сектора на основе экономико-математических моделей.

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные результаты и выводы диссертации представляют интерес для

Центрального банка и Правительства РФ при оценке тенденций развития банковской деятельности в России, ассоциаций банков России при разработке целевых программ расширения банковской сети и инфраструктуры в субъектах Федерации. Материалы и результаты диссертационного исследования могут быть использованы в научно-исследовательской деятельности в области обеспечения экономической и финансовой безопасности России, а также в учебном процессе.

Основные положения и выводы, полученные автором в ходе диссертационного исследования, представлялись на научно-практических конференциях: «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: проблемы и пути решения» (2007 г.), «Банк XXI века: направления, тенденции, модели развития» (2008 г.), «Инвестиционно-финансовые механизмы развития экономики, эффективное бюджетирование и целевое использование средств как способ обеспечения реализации и безопасности государственных экономических проектов» (2009 г.), «Обеспечение эффективного инвестирования, бюджетирования и целевого использования средств при реализации государственных экономических проектов в условиях финансово-экономических кризисов» (2010 г.),

Отдельные результаты исследования использовались кафедрами «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учет и статистика» Академии экономической безопасности МВД России для методического обеспечения учебных дисциплин «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Статистика финансов и кредита».

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 9 печатных работ автора общим объемом в 3,32 п.л., из них 3 - в журналах, рекомендованных ВАК РФ (в том числе авторских - 1,14 п.л.).

Структура работы отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии; включает 13 таблиц, 5 схем, 3 графика и 13 диаграмм.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Козловский, Александр Анатольевич

Заключение

Повышенное внимание финансово-кредитной сфере в условиях продолжающихся структурных изменений в экономике России, обусловили необходимость осуществления эффективной банковской деятельности. Создание определенных условий и улучшение общего функционирования банковского сектора призвано сократить наблюдающийся дисбаланс экономического развития регионов России, возникшего, в том числе, за счет неравномерной концентрации финансовых ресурсов. Повышенный спрос на банковские услуги со стороны физических и юридических лиц не поддерживается достаточным уровнем предложения кредитных организаций, как следствие, наблюдается тенденция к замедлению экономического развития регионов России. Скудный ассортимент услуг, предлагаемый региональными коммерческими банками, ограничивает инвестиционные возможности потенциальных инвесторов, а слабое развитие финансового сектора и низкая финансовая грамотность населения создают условия для возникновения теневых процессов и криминализации банковской сферы. В соответствие с законами рыночной экономики, недостаток предложения услуг должен быть компенсирован активным развитием банковского сектора, однако, высокие риски в отрасли, низкое финансовое обеспечение кредитных организаций и активная экспансия иностранных банков обуславливают серьезные угрозы экономической безопасности государства, преодоление которых во многом зависит от эффективности банковского сектора страны.

Под эффективностью банковской деятельности в аспекте обеспечения экономической безопасности следует понимать достижение коммерческим банком и всей их совокупностью уровней прибыльности, качества пассивов и активов, информационной открытости, устойчивости, при которых в полной мере обеспечивается их соответствие потребностям реальной экономики, способность противостоять различным проявлениям кризисов, криминализации отрасли и иным угрозам, препятствующим сбалансированному развитию банковского сектора России. Материалы исследования позволили сформулировать основные критерии эффективности банковской деятельности.

1). Устойчивость коммерческого банка - состояние банка в существующей рыночной среде, которое обеспечивает целенаправленность его развития в настоящем времени и прогнозной перспективе. Устойчивость есть макроэкономическая характеристика, которая качественно характеризует процесс финансовой стабилизации экономики под влиянием факторов внешней и внутренней среды. Особое внимание уделяется обеспечению качества активов и пассивов в деятельности коммерческого банка. Для оценки эффективности деятельности коммерческого банка большое значение уделяется качеству активов и пассивов финансового института. Качество пассивов определяется диверсификацией, устойчивостью к колебаниям процентных ставок, уровнем зависимости от внешних источников, финансовой отдачей от размещения вкладов и депозитов и т.д. Качество активов непосредственно характеризует их ликвидность, доходность и рискованность, отражает эффективность использования ресурсов коммерческим банком.

2). Прибыльность банковской деятельности. Прибыль — конечная цель любого субъекта экономики, осуществляющего свою деятельность на коммерческих началах. Значение прибыли для банка сложно переоценить. Резервы роста прибыльности, как правило, усматриваются в повышении эффективности использования активов, однако, в настоящее время все большее внимание уделяется альтернативным непроцентным доходам, в частности, от инвестиционного банковского бизнеса.

3). Транспарентность банковской деятельности. Отсутствие необходимого информационного обеспечения, прозрачности в деятельности финансовых институтов, значительно осложняет развитие банковской деятельности, влияет на ее эффективность. Существенные диспропорции в оценках качества выданных ссуд и величины риска, с одной стороны, стремление соответствовать установленным Центральным Банком нормативам, с другой, вынуждают коммерческие банки фальсифицировать данные отчетности, использовать оптимизационные схемы и т.д. Недостаток информации о деятельности финансового института формирует недоверие со стороны потенциальных инвесторов, клиентов, активизирует отток средств вкладчиков, способствует развитию теневых процессов и дестабилизации банковского сектора в целом.

4). Сбалансированное развитие банковского сектора понимается нами системно: как стратегия регионального развития банковской инфраструктуры — экстенсивный фактор, так и интенсификация прибыльности банковской деятельности в условиях реализации государственной программы модернизации экономики России и стимулирования развития реального сектора экономики страны. В настоящее время банки аккумулируют колоссальные доходы, формируют значительные прибыли, однако, основная доля этих средств приходится на операции финансового сектора, вместе с тем, спекулятивные операции банков сдавливают порционные вливания в реальный сектор экономики и сдерживают развитие основообразующих фундаментальных отраслей.

5). Способность коммерческих банков противостоять угрозам криминализации отрасли и финансовым кризисам. Обеспечение безопасности является неотъемлемой составной частью деятельности коммерческого банка. Ухудшение состояния криминогенной обстановки в стране, усиление межрегиональных связей организованных преступных групп, рост их финансовой мощи и технической оснащенности дает основание полагать, что тенденция к осложнению обстановки вокруг коммерческих банков сохраняется.

Определение угроз, осознание их опасности необходимы для разработки и реализации защитных мероприятий.

6) Банковский надзор и контроль, осуществляемый государственными и иными органами. Организация банковского надзора и регулирования определяется совокупностью факторов, к числу которых автор относит:

- мониторинг денежных средств предприятий и ФПГ, размещенных в банках, и степень зависимости банков от таких источников финансирования;

- выявление активов банков, размещенные в других государствах или в отдельных финансовых учреждениях, а также определение репутации и подконтрольности таких финансовых учреждений;

- противодействие монополизации финансового капитала и концентрации финансовых потоков через определенные банки и др.

Рассмотренные автором критерии и факторы, приводят исследование к логической необходимости классификации и разработки системного описания угроз, несущих опасность, как для деятельности отдельного коммерческого банка, так и эффективного функционирования банковского сектора России в целом.

Существующие в настоящее время подходы и методики оценки эффективности банковской деятельности во многом отражают лишь рационализацию внутренних процессов, оптимизацию располагаемых ресурсов отдельных банков, вопросам же эффективности банковской деятельности в аспекте обеспечения экономической безопасности России, по мнению автора, уделено недостаточное внимание. Так, на сегодняшний день, эффективность банковской деятельности, чаще всего, определяется в результате анализа основных финансовых коэффициентов, однако, простота расчета несет и ряд негативных последствий, в частности, отсутствие возможности выявить факторы неблагоприятного воздействия, проследить тенденции основных экономических зависимостей. Применение исключительно методов экспертных оценок также не является целесообразным, поскольку комплексный учет и совокупная оценка деятельности банка, с одной стороны, допускают субъективное мнение эксперта, с другой. Что же касается точных эконометрических методик, то в России это явление относительно новое, кроме того, требует значительных финансовых и временных ресурсов, а накопленный зарубежными исследователями опыт едва применим в условиях функционирования российского банковского сектора. Автором предложена система экономических показателей эффективности банковской деятельности основанная на иерархии уровней оценки эффективности банковской деятельности, а также более четкой дифференциации центров экономической ответственности.

Эффективность банковской деятельности может проявляться на общефедеральном, региональном уровне, а также на уровне отдельного коммерческого банка:

На региональном уровне оценка эффективности банковской деятельности может осуществляться по приведенным выше группам показателей, однако, система должна быть дополнена блоком показателей, характеризующих степень развития банковской инфраструктуры и обеспеченности региона банковскими услугами.

На уровне коммерческого банка предложенная система показателей позволяет всецело оценить внутреннюю эффективность банковской деятельности, угрозы, потенциал развития и стабильность его функционирования. Система объединяет показатели, выборка и пороговые значения которых закрепляются централизованно нормативно-правовыми актами Российской Федерации, а также показатели финансово-хозяйственной деятельности банка и системы внутреннего контроля.

С переходом России к рыночной экономике коммерческие банки стали автономными в своих решениях, их цели в большинстве случаев ограничились аккумулированием прибыли. Государство, преследуя цель обеспечения экономической безопасности, видит определенный смысл в укрупнении банковского сектора, дифференциации рынка, повышении его конкурентоспособности. Поставленная задача может быть достигнута экстенсивным (за счет роста кредитных организаций и масштаба филиальной сети) и интенсивным путем (за счет улучшения качества, ассортимента услуг, капитализации, наконец, прибыльности финансового института). Очевидно, рассматривая в качестве консенсуса агрегированный показатель прибыли, при условии соблюдения коммерческими банками всех необходимых нормативов, установленных Банком России, становится возможным оценить как внутреннюю эффективность финансового института, так и эффективность банковской деятельности в системе обеспечения экономической безопасности России.

Неравномерность банковской инфраструктуры и высокая концентрация финансовых ресурсов в отдельных регионах России стали критериями для группировки последних в кластеры:

1. Группа «финансовые центры»;

2. Группа «инвестиционно привлекательные регионы»;

3. Группа «индустриально ориентированные регионы»;

4. Группа «ресурсно ориентированные регионы»;

5. Группа «аграрно ориентированные регионы»;

6. «Дотационные» регионы.

Описанная в диссертационном исследовании группировка позволяет сформировать единую систему показателей для изучения данного явления, т.е. подготовить базу для комплексной оценки эффективности банковской деятельности.

Результаты анализа позволили сформулировать следующие выводы:

1. Группа «финансовые центры» характеризуется наибольшими значениями прибыли банковского сектора (32,7 млрд. руб.). Субъекты, принадлежащие данному кластеру, имеют достаточный уровень финансовой обеспеченности по активам и кредитам, наибольшее значение индекса развития сберегательного дела (3,22). Однако при максимальных объемах выданных кредитов физическим и юридическим лицам суммарная просроченная задолженность в среднем достигает 7%. В целом первый кластер является своеобразными «локомотивом» банковского сектора России, а деятельность финансовых институтов в сравнимых обстоятельствах может быть наиболее эффективной.

2. Группа «инвестиционно-привлекательные регионы» существенно отстают по горизонту исследуемых показателей. Средняя прибыль банковского сектора для элементов данной группы немногим более 365 млн. руб. Банковский сектор в данных субъектах Российской федерации является умеренно развитым, однако, недостаточным для удовлетворения спроса населения и юридических лиц. Дефицит предложения на рынке банковских продуктов и активная экспансия иностранных банков определили повышенную степень угрозы экономической безопасности. Эффективность банковской деятельности в регионах России, составляющих тело второго кластера, очевидна, а развитие представляется перспективным, однако, стоимость такой перспективы — значительные инвестиции в банковскую сферу, недостаток которых может восполниться иностранными капиталами, поставив под угрозу поступательное развитие национального банковского сектора России.

3. Группа «индустриально-ориентированные регионы». Большинство субъектов Российской Федерации, составляющих данную группу «привязаны» к реальному сектору экономики. При среднем уровне прибыли банковского сектора в 293 млн. руб., объясняющие факторы имеют понижательную тенденцию. Данная динамика объясняется слабой активностью кредитных организаций кредитования юридических лиц (доля в общем ссудном портфеле 38%) и низкой инвестиционной привлекательностью реального сектора экономики. Банковский сектор характеризуется мощной «филиальной» экспансией инорегиональных банков в целях овладения большей долей рынка, в первую очередь, в сегменте обслуживания физических лиц. Вместе с тем, превращая банковский сектор в «филиальный», исключается возможность стабильного развития отрасли, повышается риск «финансового коллапса», когда филиальная сеть начнет сворачиваться. Истощение финансовой поддержки реального сектора экономики обернется существенной корректировкой макроэкономических показателей, в т.ч. ростом уровня безработицы; полученный результат обратит механизм кредитования, а возросшая просроченная задолженность обозначит неэффективность банковской деятельности в данных регионах России.

4. Группа «ресурсно-ориентированные регионы» характеризуются средней прибылью банковского сектора в 209 млн. руб. в структуре сектора преобладают малые и средние кредитные организации, вместе с тем, в силу государственной стратегии укрупнения капитализации банков, последние в большинстве своем, столкнутся с проблемой недокапитализации, что сулит серьезный дисбаланс экономического развития регионов.

5. Группа «аграрно-ориентированные регионы» располагают средней величиной прибыли банковского сектора на уровне 85 млн. руб. Однородность развития банковского сектора в регионах России, вошедших в данный кластер, совпало с политическим решением создания нового Северокавказского Федерального округа. В силу специализации субъектов Российской Федерации значительная часть зарегистрированных юридических лиц ориентирована на сельское хозяйство, вместе с тем, кредитование сельхозпроизводителей относится к рискованным операциям, поскольку весомая составляющая возлагается на экзогенные факторы. Данная особенность аграрно-ориентированных регионов также представляется одной из угроз экономической безопасности России и является антистимулом поступательному развитию сельского хозяйства. В целом по группе наблюдается низкая эффективность банковской деятельности. Существенный дисбаланс в сторону обслуживания физических лиц в перспективе может привести к специализации банковского сектора и снижении финансовой поддержки развития основной для данных регионов отрасли хозяйства. Очевидно, проблему возможно разрешить при повышении конкуренции на рынке и расширении ассортимента банковских услуг, более лояльной кредитной политики в отношении юридических лиц.

6. Группа «дотационных» регионов России является наименьшей. Средний уровень прибыли сектора крайне мал (11,5 млн. руб.), а в Чеченской Республике отсутствует вовсе. Банковский сектор данной группы нами рассматривается как неэффективный, сопряженный с рядом рисков внешнего проявления. Дотационные регионы России не являются привлекательными с точки зрения инвестиций и требуют системы государственных мер, направленных в первую очередь, на повышение благосостояния населения и инфраструктуры Республик, а также их политической и экономической безопасности.

В работе разработана и предложена модель, отражающая зависимость показателя совокупной прибыли банковского сектора региона России (У млн. руб.) от влияющих факторов, таких как: концентрация активов (XL млрд. руб), число юридических лиц (Х2, тыс. ед^), объем кредитов физическим (X3i млрд. руб.) и юридическим лицам (Х4у млрд. руб.), объем просроченной задолженности (Х5> млрд. руб.), объем вкладов привлеченных от физических (Хб, млрд. руб) и юридических лиц (Х7< млрд. руб), количество кредитных организаций с величиной зарегистрированного уставного капитала более 60 млн. руб. (Х8, ед./

У = 100,6 +19,46 ■Xl-\S-X2 — 6,5 • Х3 + 5,4 ■ Х4 — 42,7 • Х5 +15 - + 21,9 • Х7 + 8,7 • Результаты проведенного анализа системы показателей позволили сформировать в диссертационном исследовании прогноз развития эффективности банковской деятельности в долгосрочной перспективе, а соответствие ориентирам, установленным государством в стратегии социально-экономического развития России до 2020 года, обусловили практическую значимость приведенного прогноза.

По данным составленного в исследовании прогноза наблюдается несущественный рост показателя соотношения прибыли коммерческих банков к совокупному ВВП. По нашим оценкам, при сохранении тенденции и выполнении промежуточных ориентиров, запланированных Министерством Финансов Российской Федерации, суммарная прибыль банковского сектора лишь к концу 2018 года приблизится к уровню в 1 трлн. руб.

Среди основных направлений повышения эффективности банковской деятельности необходимо отметить:

- расширение банковской инфраструктуры в регионах России, ассортимента услуг; повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

- обеспечение транспарентности в деятельности банков и разработка механизмов информационной безопасности;

- совершенствование системы оценки рисков и потенциальных угроз банковской деятельности, мер по снижению их влияния и др.

В качестве одного из приоритетных направлений повышения эффективности банковской деятельности автор видит расширение, а также более четкую дифференциацию услуг, предоставляемых коммерческими банками в субъектах Российской Федерации, в частности, за счет оказания услуг доверительного управления капиталом клиентов и финансовых консультаций.

Услуги по доверительному управлению капиталом клиентов и финансовые консультации позволят существенно увеличить эффективность банковской деятельности, нарастить капитализацию банковского сектора России, позволят минимизировать ущерб от действий мошенников, фиктивно созданных управляющих компаний, улучшить социально-экономическую и финансовую инфраструктуру в регионах России, повысить уровень финансовой грамотности населения.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Козловский, Александр Анатольевич, 2011 год

1. Гражданский кодекс РФ, части первая и вторая.

2. Федеральный закон № 17-ФЗ от 3.02.1996 г. «О банках и банковской деятельности».

3. Федеральный закон № 115-ФЗ от 7.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

4. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)».

5. Федеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

6. Федеральный закон № 390-Ф3 от 28.12.2010 г. «О безопасности».

7. Другие официальные документы

8. Концепция национальной безопасности РФ. Часть Ш.Угрозы национальной безопасности РФ (утверждена Указом Президента РФ № 24 от 10.01.2004 г.).

9. Указ Президента РФ № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года» от 12.05.2009 г.,

10. Концепция долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 г. (утверждена распоряжением Правительства РФ № 1662-р от 17.11.2008 г.).

11. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2015 г. (принята Правительством РФ и Центральным банком РФ 5.04.2011 г.).1. Акты Банка России11 .Инструкция № 110-И от 16.01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

12. Положение ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, от 26.03.2004г.

13. Инструкция ЦБ РФ N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" от 02.04.2010

14. Положение ЦБ РФ N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 19.08.20041. Книги

15. Алле М. Условия эффективности в экономике /Пер. с фр. — М.: Наука для общества, 1998.

16. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА, 2007.

17. Банковское дело: Справочное пособие. — М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2002.

18. Болыпая советская энциклопедия. М.: Советская энциклопедия, 1978.

19. Борисов А.Б. Большой экономический словарь. М.: Книжный мир, 2007.

20. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 2007.

21. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие. — М.: КНОРУС, 2005.

22. Васильева Г.Н. Особенности оценки эффективности функционирования системы потребительской кооперации. Мурманск-Ижевск: Кольский НТТ РАИ, 2004.

23. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Магистр, 2007.

24. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. -М.: Экономистъ, 2006.

25. Головань C.B., Карминский A.M., Пересецкий A.A. Факторы, влияющие на эффективность российских банков — М.: ГУ ВШЭ, 2007.

26. Грязнова А.Г., Молчанов A.B., Тавасиев A.M. Банковская система России. Настольная книга банкира. М.: ДЕКА, 1995.

27. Казак А.Ю. Марамыгин М.С. Деньги. Кредит. Банки М.: Экономистъ 2007.

28. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь. — М.: ДЕЛО, 2003.

29. Макконнелл K.P., Брю СЛ. Экономикс: принципы, проблемы и политика /Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2006.

30. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента /Пер. с англ. -М.: ДЕЛО, 1992.

31. Молчанов A.B. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М.: Финансы и статистика, 1996.

32. Молчанов A.B. Экономическая безопасность в кредитно-финансовой сфере на современном этапе М.: РИО АЭБ МВД РФ, 2006.

33. Райзберг Б. А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 2007.

34. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебник. — Минск: Новое знание, 2004.

35. Тавасиев A.M., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: Учебник для техникумов. -М.: ЮНИТИ, 2002.

36. Тавасиев A.M., Бычков В.П., Мазурина Т.Ю. банковское кредитование: учебник. М.: Инфра-М, 2010.

37. Тавасиев A.M., Москвин A.M., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: краткий курс. Учебное пособие. М.: Юнити-Дана, 2007.

38. Тавасиев A.M. Основы банковского дела. М.: Маркет ДС, 2006.

39. Тавасиев A.M. Банковское дело: управление банковской организацией: учебное пособие для ВУЗов. Дашков и К, 2007.

40. Хейне П., Боуттке П., Причитко Д. Экономический образ мышления. М.: Вильяме, 2007.

41. Шеремет А.Т., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. -М.: Финансы и статистика, 2000.

42. Экономическая безопасность: производство, финансы, банки. М.: Финстатинформ, 1998.1. Статьи

43. Абалкин Л.И. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение //Вопросы экономики. 1994. № 12.

44. Бабань Ю.А. Совершенствование бизнес-процессов в современной философии управления //Финансовый бизнес. 2002. № 6.

45. Белоусова В.Ю., Алескеров Ф.Т. Оценка привлекательности регионов РФ в целях развития филиальной сети розничного коммерческого банка //Банковское дело. 2007. № 8.

46. Бурцев В.В. Финансовая безопасность в современных условиях //Консультант директора. 2001. № 20.

47. Бауэр В.П., Литвинова Е.М. Экономическая безопасность и международные резервы Банка России //ЭКО. 2008. № 9.

48. Бекетов Н.В., Тарасов М.Е. Проблемы обеспечения экономической безопасности государства в сфере внешнеэкономической деятельности //Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2009. № 8.

49. Берников A.B. Доля иностранного капитала в банковском секторе: вопросы методологии //Деньги и кредит. 2006. № 6.

50. Василенко А.И. Вопросы экономической безопасности Российской Федерации //В мире науки. 2009. № 3.

51. Воропай Н.И., Сендеров С.М., Рабчук В.И. Стратегические угрозы экономической безопасности России //ЭКО. 2006. № 12.

52. Гамза В. О проблемах развития банковской системы России //Банковское дело в Москве. 2006. №11.

53. Головань C.B. Факторы, влияющие на эффективность российских банков //Прикладная эконометрика. 2006. № 2.

54. Городецкий А.Е. Вопросы безопасности экономики России //Экономист. 1995. № 10.

55. Дианов Д.В., Орехов С.А. Методологические проблемы оценки банковского потенциала в целях управления: В сб. науч. трудов «Проблемы маркетинга». Вып. 1. — М: МЭСИ, 2001.

56. Добролежа Е.В. Региональные особенности развития банковского сектора России //Финансовые исследования. 2001. № 3.

57. Елизарова В.В. Основные направления предотвращения развития тенденций криминализации в банковской сфере: В сб. науч. трудов АЭБ МВД России. -М.: АЭБ МВД РФ, 2007.

58. Илюхина Р.В., Копылова С.С. Развитие интеграции и экономическая безопасность стран СНГ //Вестник Академии налоговой полиции. 2003. Вып. 3

59. Карачун О.В. Методологические подходы к оценке эффективности банковской деятельности //Банковской вестник Белоруссии. 2008. № 5

60. Ковалев П.П. Оценка рисков кредитования банков контрагентов на рынке МБК //Управление финансовыми рисками. 2006. № 1.

61. Королев О.Г. Современные аспекты повышения эффективности деятельности банков на розничном рынке (российский и зарубежный опыт) //Аудит и финансовый анализ. 2008. № 2.

62. Констандина Н.Д. Экономические исследования и образование: Россия и СНГ //Новые исследования, проекты и публикации. 2003. №11.

63. Котенков В.Н., Сазыкин Б.В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков //Аналитический банковский журнал. 2001. № 8.

64. Кузнецова Е.И. Экономическая безопасность как ценностный ориентир региональной экономической стратегии //Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2009. № 7.

65. Красноперова Т.Я. Экономическая безопасность банка как логической системы //Деньги и кредит. 2007. № 10.

66. Круглов В.Н., Доценко Д.В. Совершенствование методики оценки экономической безопасности региона //Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2009. № 15.

67. Красавина Л.Н. Научные подходы к оценке масштабов теневой экономики в финансово-кредитной сфере и меры по их снижению: В сб. «Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований». М.: Финансы и статистика, 2005.

68. Моисеев С.Р. Инвестиционная привлекательность банковского сектора России //Рынок акций. 2007. № 16.

69. Малюгин В., Пытляк Е. Оценка устойчивости банков на основе эконометрических моделей //Банковский вестник. 2007. № 2.

70. Паневина Л.Т., Гиляровская С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: Учеб. пособие СПб.: Питер, 2003.

71. Пупликов С. Методологические основы оценки рейтингов банков //Банковский вестник Белоруссии. 2003. № 6

72. Савин В.А. Некоторые аспекты экономической безопасности России //Международный бизнес России. 1995. № 9.

73. СошинаВ. Size-контроль ЦБ отсеет мелочь //Банковское обозрение. 2009. № 9.

74. Толчин К.В. Об оценке эффективности деятельности банков //Деньги и кредит. 2007. № 9.

75. Тамбовцев B.JI. Объект экономической безопасности России //Вопросы экономики. 1994. № 12.

76. Улюкаев A.B., Данилова Е.О. Внешний долг банков как источник финансирования инвестиционной стратегии России: риски и механизмы регулирования //Деньги и кредит. 2009. № 5.

77. Фелюст A.A. Роль финансовой безопасности в системе экономической безопасности Российской Федерации //Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2009. № 19.

78. Ходенко Е.В. Банковский сектор попадает в аутсайдеры рынка //Банковское дело. 2009. № 2.

79. Хасанова JI.T. Анализ обеспеченности Ульяновской области банковскими услугами //Вестник КГФЭИ. 2009. №4.

80. Чижова E.H. Брежнев А.Н. Проблема трактовки эффективности как экономической категории: В сб. «Материалы научно-практическая конференции: «Образование, наука, промышленность: взгляд в будущее». -Белгород, 2003.

81. Шалахова М.А.Филиальный бизнес банков //Аудит и финансовый анализ. 1998. №2.1. Авторефераты диссертаций

82. Аленин В.В. Стратегия обеспечения экономической безопасности регионального банковского сектора: методология, методы и практика. Автореф. дис. докт. эк. наук. — Кострома: РИО КГТУ, 2007.

83. Артеменко Д.А. Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности: Автореф. дис. канд. эк. наук. — Ростов-на-Дону, 1999.

84. Елизарова В.В. Влияние теневых процессов в банковской сфере на экономическую безопасность финансовой системы страны: Автореф. канд. эк. наук-М., 2010.

85. Королев О.Г. Анализ и управление эффективностью деятельности коммерческого банка: Автореф. дис. докт. эк. наук — М., 2008.1. Другие источники

86. Алескеров Ф.Т., Солодков В.М. Анализ неоднородности развития и функционирования банковских систем. Стенографический отчет XV международного банковского конгресса «Базельские рекомендации: подходы и реализация». СПб, 2006.

87. Моисеев С.Р. Достаточность капитала банков //Аналитический отчет ЦЭИ МФПА. 2008.

88. Моисеев С.Р., Лепехин Г., Кузьмин М. Банк России: эффективен или нет? //Аналитическая записка МФПА. 2008.

89. Моисеев С.Р. Эффективность российских банков //Аналитический отчет ЦЭИ МФПА. 2007.

90. Состояние банковского сектора России в I квартале 2009 г. //Вестник Банка России. 2009. № 37.

91. Севриновский В. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Проблемы и перспективы //RS-club. 2000. № 2.

92. Aleskerov F., Ersel H., Yolalan R. Multicriterial ranking approach for evaluating bank branch performance //International journal of information technology & decision making. 2004. Vol. 3, № 2.

93. Berger A. N., Hunter W.C., Timme S. G. The Efficiency of Financial Institutions: A Review and Preview of Research Past, Present, and Future //Journal of Banking and Finance. 1993. Vol. 17. Issues 2—3.

94. Barbara Casu & Philip Molyneux, A Comparative Study of Efficiency in European Banking, Applied Econmics //Taylor and Francis journals. 2003. Vol. 35.

95. Barr R., Seiford L., Siems T. Forecasting bank failure: A non-parametric frontier estimation approach //Recherches Economiques de Louvain. 1994. № 60.

96. Bukh P., Berg S., Forsund F. R. Banking Efficiency in the Nordic Countries: A Four-Country Malmquist Index Analysis //Working Paper, University of Aar-hus, Denmark. 1995. № 9.

97. Cooper W.W., Seiford L.M., Tone K. Data Envelopment Analysis: A Comprehensive Text with Models, Applications, References //Kluwer Academic Publishers 2000.

98. Charnes A., Cooper W.W., Huang Z.M., Sun D.B. Polyhedral Cone-ratio DEA Models with an Illustrative Application to Large Commercial Banks //Journal of Econometrics. 1990. № 1.

99. Caner S., Kontorovich V. Efficiency of the Banking Sector in the Russian Federation with International Comparison //Экономический журнал ВШЭ. 2004. № 3.

100. DeYoung R. X-Efficiency and Management Quality in Commercial Banks //Washington D.C.: Office of the Comptroller of the Currency, Economic & Policy Analysis Working Paper. 1994.

101. Envelopment Analysis. Washington D.C.: World Bank, 2002. (Policy Research Working Paper № 2850).

102. Fecher F., Pestieau P. Efficiency and Competition in O.E.C.D. financial services, in H.O. Fried, C.A.K. Lovell, S.S. Schmidt, eds., The Measurement of Productive Efficiency: Techniques and Applications //Oxford University Press 1993.

103. Farell M. The Measurement of Productive Efficiency //Journal of the Royal Statistical Society, Series A. 1957. 120.

104. Giokas. D. Bank branch operating efficiency: a comparative application of DEA and the log-linear model //Omega. 2005. № 19.

105. Grigorian D.A., Manole V. Determinants of Commercial Bank Performance in Transition: An Application of Data.

106. Mark E., Hennessy A. Relationship Banking Solution Requirements: Discussion document//NCR. 1996.