Банковская тайна: проблемы правового регулирования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.03, кандидат юридических наук Андронова, Татьяна Александровна

• Андронова, Татьяна Александровна
• кандидат юридических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Андронова, Татьяна Александровна

Введение.С.З.

Глава I. Банковская тайна - история развития.С. 10.

§ 1. Развитие института банковской тайны в России и в СССР.С. 10.

§ 2. Правовое регулирование банковской тайны за рубежом.С.25.

Глава II. Понятие банковской тайны и ее соотношение с иными видами тайн.С.51.

§ 1. Понятие банковской тайны. Объем сведений, составляющих банковскую тайну.С.51.

§ 2. Соотношение банковской тайны с иными видами охраняемых законом тайн.С.84.

Глава III. Современное правовое регулирование банковской тайны.С.98.

§ 1. Регулирование банковской тайны в законе «О банках и банковской деятельности ».С.98.

§ 2. Иные законы, регулирующие банковскую тайну.С. 134.

§ 3. Юридические гарантии банковской тайны.С. 156.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковская тайна: проблемы правового регулирования»

Актуальность темы исследования

История развития института банковской тайны уходит в глубь веков и на протяжении столетий представляет борьбу между публичными интересами государства, пытающегося в целях получения налогов и борьбы с наиболее опасными формами преступной деятельности взять под контроль кредитные учреждения, и частными интересами банков, которые путем защиты прав клиентов на финансовую тайну отстаивают свое собственное благополучие. Ибо, чем больше средств привлекает банк, тем устойчивей и могущественнее его финансовое благополучие1.

В настоящее время эта борьба продолжается. Ситуация обостряется также тем, что при использовании законодательства существует ряд проблем, связанных с институтом банковской тайны, которые отмечают как работники банков, так и работники структур, претендующих на получение соответствующих сведений; в' частности, нет четкого определения банковской тайны, не установлен в одном нормативном правовом акте перечень органов, которые могут претендовать на получение информации, составляющей банковскую тайну, не раскрыта глубина проникновения этих органов в сферу банковской тайны, по-разному определяются сроки предоставления банками данной информации.

Указанные обстоятельства ставят банки в крайне невыгодное положение: с одной стороны, они обязаны хранить банковскую тайну, как это вменено им законом; с другой стороны, подчиняясь судебным решениям, вынуждены представлять необходимую информацию, а также выплачивать большие штрафы за отказ от ее предоставления.

О том, что в институте банковской тайны имеются законодательные противоречия указал и Конституционный Суд РФ, отметив, что с

1 Смолькова И В. Тайна и уголовно-процессуальный закон. М.: Луч, 1997. С. 46. федерального законодателя; не снимается обязанность согласовать законодательство Российской Федерации, которым регламентируется режим банковской тайны и устанавливаются обусловленные им взаимные права и обязанности банка, иной кредитной организации и государственных органов и их должностных лиц, с гражданским законодательством, процессуальным законодательством,' что предполагает принятие соответствующих нормативных решений в. целях преодоления коллизии правовых норм и затрагиваемых ими публичных.и частных интересов!.

Таким образом, исследование института банковской тайны, его законодательного развития, а также его соотношение с государственными органами власти имеет важное теоретическое и практическое значение.

К сожалению, до сих пор некоторые законодательные проблемы, которые возникают при применении института банковской тайны не разрешены по настоящее время, а судебная практика при решении конкретных задач носит разрозненный характер.

Между тем, в современных условиях России существует острая необходимость исследования института банковской тайны с той целью, чтобы на основе норм права, обеспечить баланс интересов кредитных организаций, клиентов кредитных организаций и государственных органов в -лице всего общества.

Вышеизложенным и объясняется выбор темы диссертационного исследования, его актуальность и значение.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с применением института банковской тайны в повседневной деятельности кредитных организаций при взаимодействии с государственными органами и клиентами.

Предмет исследования составляет система правовых норм, регулирующих: понятие банковской тайны, объем сведений, составляющих

1 Постановление Конституционного Суда РФ от 14 мая 2003 года № 8-П .«По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона «О судебных приставах» в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа» II Собрание законодательства РФ. 26.05.2003. №21. Ст. 2058. ' банковскую тайну, соотношение банковской тайны с иными видами охраняемых законом тайн.

Цель настоящего диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе комплексного теоретического и эмпирического изучения института банковской тайны выработать предложения: по совершенствованию законодательства в области правового регулирования банковской тайны.

Эта. цель достигается, в частности, посредством решения следующих задач: ■

- изучения, истории правового регулирования института банковской тайны в России и в СССР;

- осмысления зарубежного опыта регулирования банковской тайны;

- исследования; состояния современного российского законодательства о банковской тайне; выявления тенденций) законодательного регулирования в данной сфере и разработки предложений по совершенствованию данного законодательства;

- обоснования. оптимальных правовых форм взаимодействия кредитных организаций с государственными органами, а также с другими субъектами при решении вопроса, касающегося банковской тайны.

Методологическую основу исследования составляют общенаучный диалектический метод познания и частнонаучные методы, в том- числе исторический, формально-логический, сравнительно-правовой, анализа и синтеза и др. В целях уяснения современных подходов к теме проведен исторический анализ развития института банковской тайны, начиная с дореволюционной России и заканчивая сегодняшним днем. Общетеоретические положения' и результаты исторического экскурса1: в; диссертации экстраполируются на исследуемый предмет.

Теоретической основой исследования являются научные трудьь ученых в области общей теории права, банковского права, гражданского, предпринимательского (хозяйственного) права, экономики. Эти материалы используются, прежде всего; в качестве базы для формулирования исходных положений, а также в ходе получения эмпирических данных. В процессе исследования изучены работы ведущих советских и российских специалистов по банковскому праву, банковскому праву европейского союза, гражданскому праву, предпринимательскому (хозяйственному) праву, финансовому праву, в частности, М.М. Агаркова, Д.Г. Алексеевой, О.В. Бараевой, М.И. Брагинского, В.В. Богданова, А.Г. Братко, И. Бубнова, А.Ю. Викулина, В.В. Витрянского, А.А. Вишневского, М.В. Гвирцмана, Ф. Гизатуллина, Л.Г. Ефимовой, В. Зайцевой, Е.А. Зверевой,

A.А. Кальгиной, М. Князева, Е.И. Козловой, M.JI. Когана, А.В. Кравченко, С. Карчевского, Д. Куршакова, О.Е. Кутафина, Н.В. Лисициной,

B.Н. Лопатина, К.А. Маркеловой, В.В. Меркулова, О.М. Олейник, A.M. Плешакова, С.В. Пыхтина, Г.Б. Романовского, Н. Сапожникова, М.А. Сильнова, И.В Смольковой, Г.А. Тосуняна, А.А. Фатьянова, Е.Г. Хоменко, А.В. Шмонина, A.M. Экмаляна и других.

Эмпирическую основу исследования составляют:

- нормативные правовые акты Российской Федерации и стран СНГ;

- директивы Европейского союза, конвенции;

- опубликованная и неопубликованная арбитражная практика;

- информационные материалы.

Научная новизна определяется наличием теоретических положений, которые впервые сформулированы и содержательно обоснованы, методических рекомендаций, которые могут быть внедрены в практику и оказать существенное влияние на достижение новых результатов. Настоящая диссертация представляет собой современное комплексное исследование, охватывающее основные аспекты правового регулирования банковской тайны. В ней в единстве разработаны понятие банковской тайны, его содержание и перспективы развития.

В результате проведенного исследования на защиту выносятся следующие новые или содержащие элементы новизны положения:

1: Доказывается; что понятие банковской тайны, данное в FK РФ, идентично понятию банковской тайны, закрепленному в Законе о банках:

2. Сформулировано понятие банковской тайны, которое выработано; с учетом исторического анализа и современного правового регулирования института банковской тайны,; а также установлена необходимость закрепления данного определения в FK РФ и в Законе о банках для снятия теоретических и практических разногласий, возникающих по поводу понятия и содержания- банковской тайны. Доказывается; что банковская тайна — это сведения о клиенте кредитной организации, его банковских операциях и сделках.

3. Обосновывается необходимость на законодательном уровне закрепить за. служащими банка обязанность не разглашать сведения, составляющие банковскую тайну, даже после перемены места работы, т.е. обязать служащих банка хранить банковскую тайну пожизненно.

4. Предлагается систематизировать перечень органов, имеющих право на получение сведений, составляющих банковскую тайну (по Закону о банках и иных законах)! Рассмотрен вопрос о передаче банками» сведений, составляющих банковскую тайну, коллекторским агентствам: В связи с этим доказывается, что в ст. 26 Закона о банках необходимо закрепить положение о том, что обязательным условием при заключении банка с клиентом кредитного договора является согласие клиента на то, что передача сведений, составляющих банковскую тайну, может быть передана банком любому субъекту по сделке (уступка.требования).

5. Аргументирована необходимость уведомления клиентов; банка о предоставлении кредитными организациями уполномоченным органам сведений, составляющих их банковскую тайну, что позволит более полно осуществлять гражданину свои конституционные права и свободы.

6. Сформулированы способы совершенствования банковской тайны, в частности доказана целесообразность принятия федеральных законов «О банковской тайне» и «О коллекторских агентствах», аргументирована разработка форм запросов, выписок, справок для* органов, внутренних дел при осуществлении ими права на получение сведений о банковской тайне, обосновано предложение об установлении конкретного срока для предоставления банковской тайны в таможенные: органы, органы внутренних дел, предлагается осуществление налогового контроля по территориальному-принципу, подчеркнута необходимость дополнения перечня органов, имеющих право запрашивать сведения о банковской тайне, новыми субъектами.

7. В целях обеспечения контроля за обоснованностью получения государственными органами, не указанных в ст. 26 Закона о банках, но действующих в соответствии с законодательными актами об их деятельности, информации, составляющей банковскую тайну, обосновывается необходимость в ст. 26 Закона о банках законодательно закрепить положение о том, что иные органы вправе получить сведения, составляющие банковскую тайну на основании судебного акта.

Практическая значимость исследования заключается- в том, что предложения и рекомендации, сформулированные в диссертации; могут быть использованы: в- правотворческой деятельности, направленной, на совершенствование действующего законодательства; в правоприменительной практике: для ее унификации; в качестве исходного материала при последующих научных исследованиях; при подготовке учебников и учебных пособий по банковскому праву, гражданскому праву, предпринимательскому (хозяйственному) праву, финансовому праву; в процессе преподавания соответствующих дисциплин. Апробация результатов исследования

Диссертация подготовлена на кафедре предпринимательского (хозяйственного) права Московской государственной юридической академии, где проведены ее рецензирование и обсуждение.

Основные положения и выводы работы отражены в научных трудах диссертанта. Итоги авторских исследований были апробированы в ходе участия автора в Международной научно-практической конференции «Роль высших учебных заведений в инновационном развитии экономики регионов», Самара, 10-12 октября 2006 года.

Наиболее актуальные положения работы нашли отражение в ряде публикаций:

Андронова ТА. Проблемы банковской тайны // Материалы «круглого стола» Международной научно-практической конференции «Роль высших учебных заведений в инновационном развитии экономики регионов». Самара. 2006.

Банковское право. Учебник. § Правовой режим банковской тайны / Под. ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина. Москва. Высшее образование. 2008. (автор соответствующего раздела Андронова Т.А.).

Андронова Т.А. Соотношение законов, регулирующих банковскую тайну // Актуальные проблемы российского права. 2007. № 1. (4).

Андронова Т.А. Банковская тайна в руках у коллекторских агентств // Экономика и право. 2008. № 2.

Структура и основное содержание работы обусловлены целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии. Структура работы позволяет последовательно рассмотреть теоретические и практические проблемы избранной темы.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Андронова, Татьяна Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ института банковской тайны позволяет сделать вывод о том, что банковская тайна представляет собой один из видов профессиональных тайн. Банковская тайна является самостоятельным институтом и не может рассматриваться как специфический вид других тайн. Институт банковской тайны является главной гарантией конституционного права на личную и семейную тайну.

Институт банковской тайны всегда охранялся государством, свидетельством чего является ответственность, которой подвергались служащие банка за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну. В определенные периоды времени служащие банка могли подвергаться и уголовной ответственности за нарушение режима банковской тайны. Государством также был установлен перечень органов, которым банки могли выдавать сведения о клиентах.

Изучение института банковской тайны в России позволило сформулировать следующие основные научные положения, которые могли бы, по мнению автора, быть использованы для совершенствования действующего законодательства о банковской тайне в Российской Федерации:

1. На основе исторического исследования института банковской тайны автором вскрыты определенные закономерности развития банковской тайны, которые оказали существенное влияние на дальнейшее формирования указанного института. В частности, было установлено: во-первых, что законодательное регулирование банковской тайны берет свое начало еще с дореволюционной России. Уже тогда за лицами, которые работали в банке, закреплялась обязанность хранить в тайне сведения касающиеся клиентов банка. Вклады в банке могли делать как частные лица (физические лица), так и казенные и общественные учреждения (юридические лица); во-вторых, на протяжении развития института банковской тайны ее неизменным содержанием оставались сведения о вкладчиках, тайна вклада, тайна счета и операций; в-третьих, развитие института банковской тайны в России приобрело присущие только ему определенные черты. Понятие банковской тайны в России, с начала периода ее существования и по настоящее время, закреплялось в двух законодательных актах. Например, в дореволюционной России о банковской тайне речь шла в Положении о Городских общественных банках, а также шло локальное закрепление данного понятия самими банками. Впоследствии понятие банковской тайны было закреплено в Гражданском кодексе РСФСР, а также находило отражение в Уставе государственных трудовых сберегательных касс. В настоящее время институт банковской тайны закреплен в ГК РФ и в Федеральном законе о банках; в-четвертых, показано, что история развития института банковской тайны способствовала укреплению позиции вкладчиков от необоснованного завладения информацией, составляющей банковскую тайну, следственными органами, ибо данные сведения могли выдаваться только при наличии в производстве уголовного дела. Данная норма это исторический факт, который сложился и по настоящее время применяется на практике и его отмена нанесет значительный ущерб стабильности институту банковской тайны, а также сделает незащищенными позиции вкладчиков, т.к. органы предварительного следствия смогут запросить у банка о них информацию без наличия уголовного дела. Для сохранения института банковской тайны, а также для доверия населения к банковской системе в целом имеет большое значение именно положение ст. 26 Закона о банках, где законодательно закрепляется, что информацию о банковской тайне органы предварительного следствия могут получить только после возбуждения уголовного дела. Данное правило необходимо оставить без изменения также и в связи с тем, что публичные интересы общества в настоящее время представляет уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

2. На современном этапе во многих странах СНГ банковская тайна регулируется отдельным законом «О банковской тайне». В России закон «О банковской тайне» не принят и его отсутствие ослабляет институт банковской тайны. В странах с развитой банковской системой таких, например, как Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн институт банковской тайны охраняется государством значительно сильнее. Защита банковской тайны здесь является самой главной задачей банковского законодательства. Представляется целесообразным заимствовать лучшие наработки зарубежного законодательства для охраны сведений, составляющих банковскую тайну. В,частности, предлагается принять Федеральный закон «О банковской тайне».

Обращено внимание на опыт Швейцарии, где на законодательном уровне закреплена обязанность лиц, сохранять сведения о банковской тайне пожизненно, изменение места работы не отменяет это правило. В I соответствии с зарубежным опытом обосновывается необходимость на законодательном уровне закрепить за сотрудниками банка обязанность не разглашать сведения, составляющие банковскую тайну, даже после перемены места работы, т.е. обязать работников банка хранить банковскую тайну пожизненно.

3. Доказано, что понятие банковской тайны, данное в ГК РФ, идентично понятию банковской тайны, закрепленному в Законе о банках. С учетом предыдущего опыта науки банковского права, а также концепции автора об идентичности понятия банковской тайны, закрепленных в ГК РФ и Законе о банках дано определение банковской тайны: «Банковская тайна - это сведения о клиенте кредитной организации, его банковских операциях и сделках».

4. Показано, что кредитные организации при уступке требования предоставляют коллекторским агентствам сведения, составляющие банковскую тайну. В связи с этим аргументирована необходимость законодательно урегулировать деятельность коллекторских агентств на российском рынке кредитования, в частности предложено принять Закон о коллекторских агентствах. В Законе о коллекторских агентствах должна быть установлена их ответственность, их должностных лиц и работников за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, включая возмещение причиненных убытков. Также доказывается, что в ст. 26 Закона о банках необходимо закрепить положение о том, что обязательным условием при заключении банка с клиентом кредитного договора является согласие клиента на то, что передача сведений, составляющих банковскую тайну, может быть передана банком любому субъекту по сделке (уступка требования).

5. Выявлена необходимость законодательного закрепления обязанности банков в течение двух банковских дней информировать своих клиентов о том, что сведения, составляющие их банковскую тайну, были предоставлены банками в государственные органы, за которыми право запрашивать данные сведения закреплено законом. Исключением из этого правила должно быть только сообщение сведений, составляющих банковскую тайну клиента в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, в порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ибо в данном случае затрагиваются интересы не одного клиента банка, а всего общества в целом.

6. Институт банковской тайны охраняется законом. Владельцы банковской тайны всегда могут потребовать от банков возмещения причиненных убытков, но в определенных случаях клиент банка должен сам позаботиться о сохранении в тайне сведений, составляющих его банковскую тайну. В данной ситуации речь идет о соотношении института представительства и института банковской тайны. Клиент банка должен в доверенности или договоре предусмотреть обязанность представителя сохранить в тайне сведения, полученные им о клиенте.

7. Анализ действующего законодательства, выявил стремление государственных органов, не указанных в ст. 26 Закона о банках, получать доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, на основании законодательных актах об их деятельности, в которых прописывается право получать любую необходимую для них информацию от организаций независимо от форм собственности. В связи с этим, на законодательном уровне необходимо закрепить положение о том, что иные органы вправе получить сведения, составляющие банковскую тайну, на основании судебного акта. Со временем судебная практика сформируется и это позволит закрепить в Законе о банках перечень иных органов, нуждающихся в доступе к сведениям, составляющим банковскую тайну. . .

8. Предложено на законодательном уровне утвердить документ, в котором должны быть урегулированы: порядок направления органами внутренних дел запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах; о предоставлении выписок по операциям на счетах юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; форма запроса о предоставлении справки о наличии счетов в банке у юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; форма запроса о предоставлении справки об остатках денежных средств на счете (счетах) юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; форма запроса о предоставлении выписки (выписок) по операциям на счете (счетах) юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; обозначен конкретный период времени для предоставления банком ответа на запрос.

9. В ходе проведенного диссертационного исследования были выявлены определенные недостатки института банковской тайны, в том числе из-за несовершенства действующего законодательства. В связи с этим автор считает необходимым внести следующие предложения по изменению и дополнению действующего законодательства:

1. п. 2 ст. 86 НК РФ после слов «Банки обязаны выдавать налоговым органам» дополнить словами «по месту учета налогоплательщика»;

2. п. 2 ст. 26 Закона о банках после-слов «Счетной палате Российской Федерации» дополнить словами «Федеральной службе финансово-бюджетного надзора»;

3. п. 4 ст. 26 Закона о банках после слов «судам» дополнить словами «Федеральной службе финансово-бюджетного надзора»;

4. п. 2 ст. 26 Закона о банках после слов «таможенным органам Российской Федерации» дополнить словами «арбитражному управляющему»;

5. п. 4 ст. 26 Закона о банках после слов «органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц» дополнить словами «арбитражному управляющему»;

6. п. 2 ст. 363 Таможенного кодекса Российской Федерации после предложения «Таможенный орган запрашивает документы и сведения, необходимые для таможенного контроля, в письменной форме и устанавливает срок их представления, который должен быть достаточен для этого.» дополнить словами «Срок предоставления банками и иными кредитными организациями документов и сведений, необходимых для таможенного контроля пять рабочих дней со дня получения запроса».

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Андронова, Татьяна Александровна, 2008 год

1. Полное собрание законов Российской Империи. Собрание второе. Том XXXVII. отделение 1. 1862г.

2. Полный свод законов Российской Империи. В 2-х кн. Книга 2. Том XI. 4.2/ Под. ред. А.А. Добровольского. СПб. 1911.

3. Декрет СНЕС РСФСР «Об отмене ограничений денежного обращения и мерах к развитию вкладной и переводной операций» // СУ. РСФСР. 1921. № 52. Ст. 301.

4. Положение о государственных трудовых сберегательных кассах // СЗ. СССР. 1925. №81. Ст. 612.

5. Положение о кооперативном кредите // СЗ. СССР. 1927. № 4. Ст. 44.

6. Устав Центрального сельскохозяйственного банка СССР 1927г. // СЗ. СССР. 1927. №4. Ст. 426.

7. Постановление ЦИК и СНК РСФСР о принципах построения кредитной системы, 1927г. // СЗ. СССР. 1927. № 35. Ст. 364.

8. Устав государственных трудовых сберегательных касс от 1948г. // СП. СССР. 1948. № 7. ст. 89.

9. Устав государственных трудовых сберегательных касс СССР. 1977г. // СП. СССР. 1977. №21. Ст. 131.

10. Ю.Закон СССР «О банках и банковской деятельности» от 11 декабря 1990г. № 1829-1 //Ведомости СССР. 1990. № 52. Ст. 1155.1. Нормативные акты

11. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993г. // Российская газета. 1993. № 237.

12. Всеобщая декларация прав человека. Принята Генеральной Ассамблеей Организации- Объеденных Наций 10 декабря 1948г. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

13. Международная конвенция от 10 января 2000г. «О борьбе с финансированием терроризма» //Бюллетень международных договоров. 2003. № 5. С. 10-23.

14. Конвенция СНГ «О правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам. Заключена в Минске 22 января 1993г. // СЗ РФ. 1995. № 17. Ст. 1472.

15. Гражданский кодекс РСФСР // Ведомости ВС РСФСР. 1964. № 24. Ст. 407.

16. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате от 11 февраля 1993г. № 4462-1 //Российская газета. № 49. 1993.

17. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

18. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от> 26 января* 1996г. №■ 14-ФЗ// СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

19. Уголовный кодекс Российской федерации от 13 июня 1996г. №63-Ф37/ СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

20. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

21. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998г. № 146-ФЗ // СЗ РФ. 2006. № 31 (1ч.). Ст. 3436.

22. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001г. №174-ФЗ//СЗ РФ. 2001. № 52. (чЛ). Ст. 4921.

23. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

24. Гражданский процессуальный Кодекс РФ от 24 июля 2002г. № 95-ФЗ// СЗ РФ. 2002. № 46. Ст. 4532.

25. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001г. № 197-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч.1). Ст. 3.

26. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003г. № 61-ФЗ // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2066.

27. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18 декабря 2006г. № 230-Ф3 // СЗ РФ. 2006. № 52 (1ч.) Ст. 5496.18.3акон РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. № 395-1 // Ведомости РСФСР. 1990. № 27. Ст. 327.

28. Закон'«О налоговых органах Российской Федерации» от 23 марта 1991г. № 943-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492. 20.Закон «О милиции» от 18 апреля 1991г. №1026-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 16. Ст. 503.

29. Федеральный закон «О прокуратуре Российской Федерации» от 17 января 1992г. № 2202-1 //Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992. № 8. Ст. 366.

30. Федеральный Закон «О счетной палате в Российской Федерации» от 11 января 1995г. № 4-ФЗ // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167. . .

31. Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности» от 12 августа 1995г. № 144-ФЗ// СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3349.

32. Федеральный закон «О государственной охране» от 27 мая 1996г. № 57-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 22. Ст. 2594.

33. Федеральный закон «О судебных приставах» от 21 июля 1997г. № 118-ФЗ // СЗ РФ. 1997. № 30. Ст. 3590.

34. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999г. № 40-ФЗ // СЗ ФР. 1999. № 9. Ст. 1097.

35. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001г. № 115-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3418.

36. Федеральный закон «О третейских судах в Российской Федерации» от 24 июля 2002г. № 102-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3019.29! Федеральный: закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002г. № 127-ФЗ // СЗ ФР. 2002. № 43. Ст. 4190. .

37. Федеральный закон «О валютном регулировании,и валютном контроле» от 10 декабря 2003г. № 173-Ф3 // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

38. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ // СЗ РФ. 2003- № 52 (часть,!). Ст. 5029.

39. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004г. № 218-ФЗ//СЗ РФ. 2005: № 1 (часть 1). Ст. 44.

40. Федеральный закон «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» от 27 июля 2006г. № 149-ФЗ// СЗ РФ. 2006. № 31 (1ч.). Ст. 3448.

41. Модельный закон «О банковской тайне» от 16; октября 1999г. // «Информационный бюллетень. Межпарламентская, Ассамблея государств — участников Содружества Независимых Государств»: 2000г. № 23. С. 124 132.

42. Закон. «О банковской тайне» республики Армении? // http://www.concourt.am/hr/Armenia/rus/ei7vB.htm

43. Закон «О банковской тайне» республики Узбекистан // http://www.pravo.uz/economy/get data.php3?topic =3348737.3акон «О банковской тайне» Республики Кыргызии: //http://www.nbkr.kg/ur/tayna.htm •

44. Закон «О банках и банковской деятельности в республике Казахстан» республики Казахстан//http://www.galainvest.kz/docs/6.doc

45. Указ президента РФ ОТ 6 марта 1997г. № 188 «Об утверждении перечня сведений конфиденциального характера» // СЗ РФ 1997. № 10. Ст. 1127.

46. Указ Президента Российской Федерации от. 11 марта 2003г. № 306 «Вопросы совершенствования государственного управления в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 12. Ст. 1099.

47. Указ Президента РФ от 1 августа 2007г. № 1004 «Положение о Следственном комитете при прокуратуре Российской Федерации» // СЗ РФ. 2007. № 32. Ст. 4122.

48. Постановление Правительства РФ от 27 мая 2002г. № 351 «Об утверждении правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках» // СЗ РФ. 2002. № 22. Ст. 2097.

49. Постановление Правительства РФ Положение от 1 декабря 2004г. № 703 «О федеральном казначействе» // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.

50. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004г. № 278 «Об утверждении положения о федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.

51. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004г. № 329 «О министерстве финансов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. №31. Ст. 3258.

52. Приказ Министерства финансов РФ от 9 августа 2005г. № 101н «Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. № 38. 2005.

53. Инструкция Центрального банка России от 25 августа 2003г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации». / Вестник Банка России. № 67. 2003.

54. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 14.09.2006г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // Вестник Банка России. № 57. 2006.1. Судебная практика

55. Постановление Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004г. № 2 «О применении судами Российской Федерации* Трудового кодекса Российской Федерации» // Российская газета. № 297. 2006.

56. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 3 февраля 2000г. № 22-0 «По запросу Питкярантского городского суда Республики1. V 185

57. Решение Арбитражного суда г. Москвы от 14 мая 2007г. № А40- 15597/07-79-121/Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

58. Решение Арбитражного «суда г. Москвы от 27 июля 2007г. N А40- 33714/0796-162. / Справочно-правовая система «Консультант» Плюс»:

59. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 16 апреля 2001г. № 3793/ Справочно^правоваяхистема «Консультант Плюс».10: Постановление ФАС Московского округа от 21 апреля 2004г. №КА-А40/2689-04/ Справочно-правовая-система «Консультант Плюс».

60. Постановление ФАС Московского округа от 4 ноября 2004г. №КА-А40/1023 8-04/ Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

61. Постановление девятого арбитражного апелляционного суда 28 июня 2007г. №09АП-6632/2007-ГК. «По проверки; законности и обоснованности решений арбитражных судов, не вступивших в законную силу» / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

62. Постановление девятого арбитражного апелляционного суда от 11 сентября 2007г. № 09АП-11031/2007-АК. «По проверке законности и обоснованности решений арбитражных судов, не вступивших в законную силу» / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

63. Постановление девятого арбитражного апелляционного суда от 11 сентября 2007 г. № 09АП-10943/2007-АК. «По проверке законности и обоснованности решений арбитражных судов, не вступивших в законную силу» / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

64. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 30 октября 2007г. № 120 (2) // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. 2008. № 1 (182). Ст.62-63.1. Список научной литературы

65. Монографии, учебники, учебные пособия ^

66. Фатьянов А.А. Монография. Тайна и право (основные системы ограничений на доступ к информации в российском праве). М.: 1998. 2. Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: «Волтерс Клувер», 2005.

67. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право. Учебник. М.: Юристъ, 2007.

68. Барихин А.Б. Большой юридический энциклопедический словарь. М.: Книжный мир, 2002. С. 288.

69. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.

70. Брагинский М.И., Витрянский В.В. и др. Комментарий ч.1 Гражданского кодекса Российской Федерации. М.: 1996.

71. Братко А.Г. Банковское право. Курс лекций. М.: Эксмо, 2006.

72. Законодательный процесс: Научно-практическое пособие / Под. ред. Р.Ф. Васильева М.: 2000.

73. Вишневский А.А. Банковское право Европейского Союза, М;: 2000.

74. Гражданское право. 4.2. Обязательственное право / Под. ред. В.В. Залесского. М.: МТК «Восточный экспресс», 1988.

75. Гражданское право. Часть первая: Учебник / Под. ред: Калпина А.Г., Масляева А.И.М.: изд-во «ЮРИСТЪ», 1997. Г15; Гражданское право. Часть первая. Учебник. Под. ред. Калпина Г.А., Масляева А.И. М.: Изд-во «ЮРИСТЪ», 2000.

76. Гражданское право. Том 2. Учебник. Изданье третье, переработанное и дополненное / Под. ред. А.П. Сергеева, К.Ю. Толстого; М.: «ПБОЮЛ JI.B. Рожников», 2000.

77. Гражданское право: Том 1. Учебник 2-е издание, переработанное и дополненное: Отв.ред. Суханов Е.А. М.: изд-во «Волтерс Клувер», 2004. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

78. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебное и практическое пособие. М.: Изд-во БЕК, 1994.

79. Захаров А.С. Налоговое право Европейского Союза: действующие директивы в сфере прямого налогообложения. М.:.Волтерс Клувер, 2006.

80. Козлова Е.И., Кутафин О.Е. Конституционное право России. Учебник. 4-е издание. М.: Проспект, 2006.

81. Коган M.JL Предприятие клиент банка. Расчетное, кредитное обслуживание. Валютные операции. М., 1994.

82. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Рук. авт. колл. и отв. ред. -д.ю.н. О.Н. Садиков М.: Юридическая фирма «Контракт», издательская группа ИНФА-М-НОРМА, 1996.

83. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. Части второй. Отв. ред. Садиков О.Н. 1997.

84. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть вторая. Постатейный. Под. ред. Сергеева А.П., Толстого К.Ю. М., 2003.

85. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ, части второй / Под. ред. Мозолина В.П., Малеиной М.Н. М.: «НОРМА», 2006.

86. Комментарий к Конституции Российской Федерации. Постатейный. Издание 2-е, дополненное и переработанное. Под. ред. Окулькова JI.A. Издательство «Бек», 1996. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

87. Комментарий к Уголовному Кодексу РФ. Отв. ред. Радченко В.И. 1996.

88. Мазуров В.А. Тайна государственная, коммерческая, банковская, частной жизни: уголовно-правовая защита. Учебное пособие. — М.: Дашков и К. 2003.

89. Новый экономический и юридический словарь. Под. ред. Азрилияна А.Н. М.: Институт новой экономики. 2003.

90. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М.: изд. «Азъ». 1993.

91. Олейник О.М. Основы банковского права, курс лекций, М., 1997.

92. Петров М.И. Безопасность и персонал. ООО «Журнал «Управление персоналом». 2006. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

93. Поллард А.М, Пассейк Ж.Г., Эллис К.Х., Дейли Ж.П. Банковское право США. М.: Прогресс, 1992.

94. Правовое регулирование банковской деятельности. Под. ред. Суханова Е.А. М., 1997.

95. Российское предпринимательское право. Учебник. Отв. ред. Ершова И.В., Отнюкова Г.Д. М.: изд. ПРОСПЕКТ, 2006;

96. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: «Статут», 1999.

97. Седугин П.И. Вклады граждан в кредитных учреждениях. М.: Изд. «Юридическая литература», 1964.

98. Скворцов О.Ю. Комментарий к Федеральному закону «О третейских судах в Российской Федерации». М.: ОМЕГ А-Л, 2003.

99. Словарь иностранных слов; 12-е изд. Вед. ред. Л.Н. Комарова. М.: Русский язык. 1985.

100. Смолькова И:В. Тайна и уголовно-процессуальный закон.,М.: «Луч», 1997.

101. Советское гражданское право. Том 2. Под. ред. Красавчикова О.А. М.: Издво «Высшая школа», 1969.?

102. Торопчин С.Я. Правовые вопросы защиты конфиденциальности информации. М., 1999.

103. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право. Российский понятийный аппарат и словарь нормативных определений /под. ред. Экмаляна A.M. М.: Юристъ, 2000.

104. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник /под общ. ред. Топорнина Б.Н. М.: Юристъ, 2002.

105. Туманова Л.В., Снытников А.А. Обеспечение и защита права на информацию.

106. Ширнский А.А. Защита информации: проблемы теории и практики.

107. Шумилов В.М. Правовая система США. М.: «ДеКА», 2003;1. Научные статьи

108. Азимова JI.B. // Банк России в XXI веке. Сборник статей, /под ред. П.Д. Барембойма, В.И. Лафитского. М.: Юридический дом «Юстицинформ». 2003. С. 253-254.

109. Алексенцев А.И. Классификация конфиденциальной информации по видам тайны // Справочник секретаря и офис-менеджера. 2002. № 5. С. 15.

110. Амелина Т., Емельянова А. Банковская тайна в свете последних изменений налогового законодательства // Экономика и жизнь. 1999. № 35. С. 64.

111. Андронова Т.А. Соотношение законов, регулирующих банковскую тайну // Актуальные проблемы Российского права. 2007. № 1 (4). С. 226.

112. Андронова Т.А. Банковская тайна в руках у коллекторских агентств // Право и экономика-. 2008. № 2. С. 28-31.

113. Бакаева О.Ю., Шилина Е.В. Принципы и формы взаимодействия банковской системы и таможенных органов. Банковское право. 2006. № 2. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

114. Белых В., Скуратовский М. Гражданский кодекс и банковское законодательство // Хозяйство и право. 1997. № 4. С. 71.

115. Богданов В.В. Банковская тайна: конфликт публичного и частноправового интереса // Банковское право. 2006. № 4. с. 2-3.

116. Боннер А. Можно ли причинить вред юридическому лицу? // Российская юстиция. 1996. № 6. С. 52.

117. Бубнов И. // Финансист. 1997. № 2.

118. Вестник Ассоциации российских банков // 2004. № 9. С. 6-7.

119. Викулин А.Ю. Категория «банковская тайна» и «коммерческая тайна банка» и их соотношение //Банковское дело, 1997. № 12. С. 36.

120. Викулин А.Ю. Проблематика правового регулирования банковской тайны // Деньги и кредит. 1998. № 7. С. 70-71.

121. Гаврилов Э.П. К вопросу об охране коммерческой служебной и личной тайны. Гражданско-правовые аспекты // Хозяйство и право. 2003. № 5. С. 28.

122. Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны // Деньги и кредит. 1992. № 6. С. 57.

123. Гизатуллин Ф, О режиме банковской тайны // Хозяйство и право, 2004. №4. С. 81.

124. Жуков С.Н. Банковская тайна и современное российское законодательство // Банковское дело. 1996. № 4. С. 13.

125. Зайцева В. «Страшные тайны» за банковской дверью. // Бизнес-адвокат. 1999. № 23. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс.

126. Карчевский С. Банковская тайна: проблемы правового регулирования // Хозяйство и право, 2000. № 4. С. 46-47.

127. Князев М. Банковская тайна. Миф, лукавство или реальность // ЭЖ-Юрист. 2005. № 39. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

128. Консультант. 2007. № 1. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

129. Куреньков Д.Б., Зарипов И.А., Петров А.В. Банковская тайна и налоговое администрирование в странах Европы // Международные банковские операции. 2007. № 4. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

130. Куршаков Д. Банковская тайна // Закон. 1998. № 2. С. 65.

131. Лопатин В.Н. Правовая охрана и защита права на тайну // Юридический мир. 1999. № 5-6.С.48.

132. Маркелова К.А. Особенности банковской тайны как правовой категории // Банковское право. 2000. № 1. С. 42.

133. Меркулов В.В., Кравченко А.В. Институт банковской тайны: понятие и проблемы его практического применения // Банковское право. 2003. № 1. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

134. Олейник О.М. Правовые проблемы банковской тайны // Хозяйство и право. 1997. №6. С. 135.

135. Плешаков A.M. Банковская тайна: запрет, обязанность порядок предоставления сведений //Деньги и кредит. 1997. № 10. С. 65.

136. Плешаков М.А. Банковская тайна: порядок предоставления сведений и ответственность за их разглашение // Адвокат, № 5. 1997. С. 77.

137. Репешко П.И.Вопросы защиты банковской тайны в законодательстве Украины и в правоприменительной практике // Банковское право. 2003. № 1. С. 61-62.

138. Романовский Г.Б. Банковская тайна как предмет правового регулирования // Банковское право. 2001. № 1. С. 38.

139. Сапожников Н. Правовой режим банковской тайны // Законность. 2001. № 7. С. 12.

140. Сердинов Э.М. Банковский сектор Швейцарии // Банковское дело. 2007. №6. Ст. 70-71.

141. Сильнов М.А. Банковская тайна: проблемы правового регулирования // Банковское право. 2002. № 2. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

142. Скобликов П. Коммерческая и банковская тайна: проблемы правового регулирования //Российская Юстиция. 1997. № 11. С. 36-40.

143. Соломин С. Уступка права требования возврата долга по кредитному договору // Право и экономика. 2007. № 4. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

144. Фатьянов А.А. Тайна как социальное явление. Ее виды // Государство и право. 1998. № 6. / Справочно-правовая система «Консультант плюс».

145. Хакулов М.Х. Банковская тайна как предмет преступления, предусмотренного статьей 183 УК РФ // Российский следователь. 2006. № 5. С. 20.

146. Чугунников А.А. Вопросы борьбы с терроризмом и обеспечения банковской тайны // Финансы и кредит. 2007. № 2 (242). С. 35.

147. Шарошкина Н. Появление в России коллектоских агентств: веяние моды или необходимость? // Корпоративный юрист. 2006. № 12. / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

148. Диссертации, авторефераты диссертаций

149. Зверева Е.А. Правовое регулирование информационного обеспечения предпринимательской деятельности в Российской Федерации. Автореф. Дисс. д.ю.н. М., 2007.

150. Кальгина А.А. Правовой режим банковского счета. Дисс. к.ю.н. М., 2006.

151. Лисицина Н.В. Банковская тайна как объект правового регулирования. Дисс. к.ю.н. М., 2003.

152. Малеина М.Н. Личные неимущественные права граждан (понятие, осуществление и защита). Дисс. д.ю.н. М., 1997.

153. Маркелова К.А. Банковская тайна: правовые аспекты. Дисс. к.ю.н. Саратов, 2000.